Üzleti terv a megmaradó Vízmű müködésére I. A Vízmű Kft feladatai és tervezett személyi állománya A megmaradó Vízmű működése négy területet foglal magába: 1. a Farkas Attila Városi Uszoda működtetése 2. a Dombóvári Önkormányzat szippantós kocsijának üzemeltetésével ellátandó feladatok település folyékony hulladék gyűjtés és beszállítása Dombóvár (és környéke) területén folyékony szennyvíziszap beszállítás Kurd, Kaposszekcső, Csikóstőttős szennyvíztelepeiről, amennyiben a DRV Zrt. mint üzemeltető velünk köt vállalkozói szerződést. 3. Csatorna kamerázás meglevő mini-cam csatornakamerázó készülékkel. 4. Egyéb tevékenység, mely a Dombóvár és Környék Víz és Csatornamű Kft. viziközmű szolgáltatásának megszűnése után, a dolgozók DRV Zrt.-hez történt átlépesét követően az alábbi feladatokat jelenti: a megmaradt működtető vagyon értékesítése illetve bérbe adott vagyonának kezelése, a gazdasági események könyvelése, számviteli beszámolók elkészítése, a kintlevőségek behajtása hátralékos beszedő, fizetési felszólítók, peresítési eljárások útján az uszoda adminisztratív és könyvelői feladatainak ellátása szippantós kocsi üzemeltetésének adminisztratív és könyvelői feladatainak ellátása a társaság menedzselése Az uszoda működését 3 fővel és a jelenlegi működési rendszeréhez hasonlóan nulla eredménnyel terveztük. A szippantós kocsi üzemeltetése 1 fővel megoldható, aki a csatorna kamerázási feladatokat is ellátná. 1
Az egyéb tevékenység az alábbi létszámmal és bérköltséggel végezhető: (az adatok ezer forintban értendőek) Varga-Stadler Gábor ügyvezető ig.(340*12) 4 080 gazdasági vez.(330*12) 3 960 2 fő (adminisztrátor, pü.-számv.ügyinzétő, vízdíjas számlázó-behajtó (2*180*12) 4 320 hátralékos beszedő(170*12) 2 040 14 400 hátralékos beszedő foglalkoztatását egy évre terveztük, ezt követően évente szükséges felülvizsgálni a várható behajtás hatékonysága függvényében a foglalkoztatás indokoltságát. II. Függőben levő tételek Felmerült több olyan eredményt befolyásoló tétel, melynek jogossága illetve nagyságrendje még nem ismert, így a tervezéskor ezeket nem tudtuk figyelembe venni: (az adatok ezer forintban értendőek) Osztalék (2012. évre) 23 785 Informatikai pályázat 5 168 ENQUA törlesztés (DRV valószínű átvállalja) 5 364 Közműadó IV. negyedévre (DRV átvállalja?) 12 500 Árpád u. peres eljárás céltartaléka (várhatóan 2015-ben esedékes) 15 000 Szücs István 2011-2012.évi prémiuma 12 500 Jogi képviselet (nagyságrendje kérdéses) 1 200 FB tiszteletdíj 2 913 78 430 Informatikai eszközök beszerzésére a Vízmű Kft pályázat útján a Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől 5 168 eft vissza nem térítendő támogatást kapott. A támogatási szerződésben a Társaság vállalta, hogy a projekt befejezési évét (2012.) közvetlenül követő 2 üzleti évben az éves átlagos statisztikai létszáma nem csökken a bázislétszám alá (bázisév 2010.), valamint a ugyanezen időszak alatt a személyi jellegű ráfordításokat 5 %-kal növeli. A Magyar Gazdaságfejlesztési Központnak, mint közreműködő szervezetnek levelet írtunk ezen vállalások elengedése tárgyában, törvény változás miatti vismajor helyzetre hivatkozva. Megkeresésünkre a mai napig még nem érkezett válasz. ENQUA - A Dombóvár és Környéke Víz- és Csatornamű Kft. 2009. szeptember 22.-én az ENQUA Környezet és Minőség Szolgálat Kft-től Intelligens energia optimalizáló technológiát, továbbá a termékhez tartozó szellemi alkotás és know-how felhasználási jogot vásárolt. Az intelligens energia optimalizáló rendszer a dombóvári vízellátó rendszerbe, Ipartelepen és Csingerben került felszerelésre. A termék vételára 57.300,- EURO tőke annak évi 13%-os euró alapú kamata + 25% áfa volt. A vételár megfizetése 2014. decemberéig havi részletekben történik, melynek összege 1.490,22 EURO. A vételár-részlet az üzembe helyezést követő hat hónap normál 2
fogyasztás és a csökkentett fogyasztás különbségének megfelelő villanyáram-fogyasztás aktuális közüzemi díjának összegéből számított havi átlagával egyenlő, vagyis 1.490,22 euro. A havi törlesztő részletet mindezidáig pontosan a törlesztési ütemezés szerint megfizettük. A jövőben, amikor a DRV Zrt. végzi a víziközművek üzemeltetését, az energia megtakarítás is a DRV Zrt-nél fog jelentkezni; ezért szeretnénk ezt a Terméket átadni úgy, hogy az üzemeltetés átvételétől a visszalevő törlesztő részleteket a DRV Zrt. fizetné. (Természetesen hivatalos papirokon is átvezetve) Erről előzetesen konzultáltunk az ENQUA Kft képviselőivel Zsabokorszky Ferenccel és Dr. Papp Máriával, akik ezt a megoldást megfelelőnek találták. Megkeresésünkre a DRV Zrt. még nem válaszolt. Közműadó - 4. (1) Az adó alanya a (3) bekezdésben meghatározott kivétellel az, aki a naptári év első napján a közművezeték tulajdonosa. (3) Az állam vagy a helyi önkormányzat tulajdonában álló közművezeték esetén az adó alanya az, aki a naptári év első napján a közművezeték üzemeltetője. Törvény szerint egyértelműen a Dombóvári Vízmű kötelezett a közműadó megfizetésére, de szeretnénk ezt is időarányos mértékben a DRV Zrt.-re áthárítani. Szücs István előző ügyvezető a 2011. és 2012. évre járó prémiumának kifizetését peres úton szeretné érvényesíteni, az ügyben jogerős döntés még nem született. III. Pénzügyi terv Számviteli tervek mellet egyszerűsített pénzügyi tervet is készítettünk, mely lehetővé teszi a működés hosszabb távú átgondolását is. A várható bejövő számlák összege tartalékot is tartalmaz, a ma még ismeretlen, váratlan kiadásokra. Behajtható követelésnél figyelembe vettük, hogy a szolgáltatás megszűnése után követelés behajtás csak felszólító levél, pénzbeszedő és peresítés útján lehetséges, a leghatékonyabb módszer fogyasztás korlátozása- már nem áll rendelkezésünkre. A tartozások összetétele is kedvezőtlen, hiszen sok fogyasztónak van kisebb értékű tartozása, (pl. 181-365 nap közötti 9.301 eft 680 fogyasztó tartozása, a 366-730 nap közötti 9.976 eft 415 fogyasztóé és a két éven túli 35.774 eft 620 fogyasztó tartozása) ezért a vízdíj hátralék behajtását 62 % körüli értékre becsültük. Egyéb vevő követelés összegének befolyását 90 %-ra terveztük. A pénzügyi terv készítésénél nem vettük figyelembe a függőben levő tételeket. Amennyiben ezen tételek közül valamelyik a Vízmű Kft. kötelezettsége lesz, úgy azzal az áthozat előző évről összege csökken. Dombóvár, 2013. szeptember 16. Varga-Stadler Gábor ügyvezető igazgató Reichert Gyuláné gazdasági ig.h. 3
Pénzügyi terv 2013. 9-12 hóra Tétel megnevezése augusztusi számlázás és augusztusra fizetendő tételek szeptemberi számlázás és szeptembertől decemberig fizetendő tételek Bank egyenleg (09.10) 46647 70199 aug/szept. vízdíj 50000 65000 Egyéb vevő szla+hátralék 2600 18600 Működtető vagyon értékesítés 89 000 Bevételek összesen 99247 242799 Munkabér (nettó) -11000 Járulékok -10000-11000 Szücs bére -4000 Szücs bérének járulékai -1183 Áfa -12000-4200 Bejövő számlák -10000 Szállítói hátralék -65560 Még várható E-OS számlák -23450 3.negyedév bérleti díj Dombóvár -21600 bérleti díj vidék 1-9 hó -11218 Ködbér (telefonközpont) -1500 Adók - TAO -473-1420 iparűzési -6100 innovációs -475-475 Közműadó (részlet: 4.163+III.negyedév 12.500) -16663 Vízkészlet használati járulék -2000 TOYOTA lízing -5500 Kiadások összesen -29 048-190 769 Pénzügyi egyenleg 70 199 52 030 eft eft maradó vízmű (10-12.hó) informatikai eszk.bérleti díja 450 telephely bérleti díja 900 uszoda 5000 Bevételek összesen 6350 bérköltség -5520 4
bér járulékai -1656 személyi jellegű kifizetések -543 működési költség -4000 Kiadások összesen -11 719 Pénzügyi egyenleg -5 369 Év végi egyenleg (maradó pénzösszeg) 46 661 5
(Megmaradó) Vízmű pénzügyi terv Időszak 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Bevétel: Uszodai bevétel 20240 20240 20240 20240 20240 20240 Folyékony szennyvíz gyűjtés és beszáll.árbev 7100 7100 7100 7100 7100 7100 Csatorna kamerázás bevétele 500 500 500 500 500 500 x Dalkia bérleti díj 11200 11200 11200 11200 0 0 Telephely bérleti díja (12*300) 3600 3600 3600 3600 3600 3600 Informatikai eszközök bérl.díja (12*150) 1800 900 0 0 0 0 Vízdíj hátralékból behajtható követelés 35000 15000 5000 2000 0 0 Egyéb vevő behajtható követelés 2000 500 0 0 0 0 Összesen: 81440 59040 47640 44640 31440 31440 Áthozat előző évről (műk.vagyon ért.maradó) 46661 78916 91424 92532 90640 75548 Bevétel összesen: 128 101 137 956 139 064 137 172 122 080 106 988 Kiadás Szállítói kiegyenlítések 18980 18980 18980 18980 18980 18980 Bérköltség 22080 20040 20040 20040 20040 20040 Személyi jellegű kifizetések 500 500 500 500 500 500 Bérjárulékok 6625 6012 6012 6012 6012 6012 Egyéb ráfordítás 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Kiadás összesen 49 185 46 532 46 532 46 532 46 532 46 532 Eredmény 78 916 91 424 92 532 90 640 75 548 60 456 x a szerződés 2017.szeptember 30.napján szűnik meg 6
(Megmaradó) Vízmű üzleti terv 2014. Uszoda Dalkia bérleti díj Szippantós kocsi üzemeltetése Egyéb tevékenység Összesen ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft Telephely bérleti díja (12*300) 3600 3600 Informatikai eszközök bérl.díja (12*150) 1800 1800 TFH gyűjtés és beszállítás 6600 6600 Folyékony szennyvíziszap beszállítás 500 500 Csatorna kamerázás árbevétele 500 500 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 20 240 11 200 7 600 5 400 44 440 Anyagköltség 7450-2200 2000 11650 Igénybe vett szolgáltatások értéke 1300-500 2000 3800 Egyéb szolgáltatások értéke 360-200 1500 2060 Eladott áruk beszerzési értéke - - - - - Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke - - - - - Anyagjellegű ráfordítások 9 110-2 900 5 500 17 510 Bérköltség 6900-2350 12830 22080 Személyi jellegű kifizetések 860-110 1200 2170 Bérjárulékok 2070-705 3850 6625 Személyi jellegű ráfordítások 9 830-3 165 17 880 30 875 Értékcsökkenési leírás 1 300 2 732-6 400 10 432 Egyéb ráfordítás - - - költségek, ráfordítások összesen 20 240 2 732 6 065 29 780 58 817 Üzemi tevékenység eredménye - 8 468 1 535-24 380-14 377 7
8