ÉVES BESZÁMOLÓ év

SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 TARCAL, FŐ út 66. Cg.: 05 02 000269 ÉVES BESZÁMOLÓ 2012. év Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Küldöttgyűlési határozat... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 KÖLTSÉGNEMEK... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1) A Takarékszövetkezet bemutatása... 14 2) Számviteli politika... 17 3) Számviteli változások... 18 4) Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 18 5) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 19 6) Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása... 19 a. Az eszközállományok alakulása... 19 b. Az eszközállomány minősége... 21 c. Források... 22 d. Tőkemegfelelés-ICAAP... 24 e. Jövedelmezőség... 26 f. Likviditás... 29 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 30 1) Általános előírások szerinti bemutatások... 30 a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben... 30 b. Tételátrendezések helyei... 30 c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések... 30 2) Tételes bemutatások a mérleghez... 30 a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása... 30 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása... 31 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása... 32 d. Egyéb követelések... 33 e. Egyéb kötelezettségek... 33 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés... 34 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 35 1) Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése... 35 b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése... 35 c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása... 36 2) Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 36 a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása... 36 b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege... 36 c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása... 36 d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre... 37 e. A társasági adóalapot módosító tételek... 37 f. A hitelintézeti különadó bemutatása... 38 IV. Tájékoztató rész... 38 2

1) Tételes tájékoztató adatok... 38 a. Országos Betétbiztosítási Alap... 38 b. Intézményvédelmi Alap... 38 c. Befolyásoló részesedés... 38 d. Munkavállalók adatai... 38 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4)... 39 f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai... 40 g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjai... 40 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 40 1) Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység... 40 2) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 40 3) Értékvesztés alakulása... 41 4) Nagykockázat vállalás... 41 5) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 42 6) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 42 7) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 42 8) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 42 9) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 42 10) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 42 11) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 43 12) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 43 13) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek... 43 14) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 43 15) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.)... 43 16) Cash-flow kimutatás ( A )... 43 17) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 43 18) -19) EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások... 44 20) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység... 44 21) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai... 44 22) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 44 23) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai... 44 24) Pénzfeldolgozási tevékenység... 44 25) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alóli felmentés... 45 26) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek... 45 27) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó... 45 28) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó... 45 29) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó... 45 30) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 45 31) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 45 32) Készletek leltára... 46 33) Pénzügyi lízingkövetelések... 46 34) -... 46 35) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya... 46 36) Elszámolóházra vonatkozik... 46 37) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya... 46 38) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások... 46 39) Valós értékelés... 47 40) Külföldi felettes anyavállalat... 47 41) Bevételek megoszlása... 47 42) Határon átnyúló szolgáltatás... 47 43) Lejáratig tartott értékpapír állomány... 47 44) Valós értéken történő értékelés... 47 45) Átstrukturált hitelek... 47 46) Sajátos értékelés alá vont tételek... 48 1. számú melléklet... 49 2. számú melléklet... 50 3. számú melléklet... 52 3

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2011.év 2012.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 230 452 221 029 02 2.Állampapírok 387 723 739 992 03 a) forgatási célú 387 723 739 992 04 b) befektetési célú 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 231 577 1 146 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 231 577 1 146 000 09 ba) éven belüli lejáratú 2 221 587 1 146 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 1 679 400 1 146 000 12 - MNB-vel szemben 542 187 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 9 990 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 9 990 0 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 646 127 1 613 241 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 646 127 1 613 241 26 aa) éven belüli lejáratú 644 094 547 573 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 002 033 1 065 668 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 760 100 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 760 100 46 ba) forgatási célú 370 110 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 389 990 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 9 990 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 41 766 41 766 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 41 766 41 766 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 41 066 41 066 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 326 1 332 74 a) immateriális javak 1 326 1 332 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 308 903 308 081 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 308 903 308 081 78 aa) ingatlanok 253 222 271 421 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 25 653 36 560 80 ac) beruházások 29 778 100 81 ad) beruházásra adott előlegek 250 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 5

89 12. Egyéb eszközök 15 781 5 709 90 a) készletek 10 606 1 162 91 b) egyéb követelések 5 175 4 547 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 49 753 63 133 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 44 464 59 008 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 289 4 125 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 4 913 408 4 900 383 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 499 637 3 030 413 1 364 018 1 806 837 6

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 0 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 0 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 616 788 3 609 252 20 a) takarékbetétek 591 188 603 993 21 aa) látra szóló 30 903 36 807 22 ab) éven belüli lejáratú 545 614 552 723 23 ac) éven túli lejáratú 14 671 14 463 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 025 600 3 005 259 25 ba) látra szóló 753 232 738 181 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 2 227 950 2 227 970 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 44 418 39 108 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 442 358 437 780 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 7

49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 442 358 437 780 59 ca) éven belüli lejáratú 299 753 307 745 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 142 605 130 035 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 58 933 50 799 66 a) éven belüli lejáratú 58 933 50 799 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 255 315 252 651 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 255 315 252 651 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 10 385 14 072 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 385 1 472 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 9 000 12 600 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 30 10 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 30 10 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 31 787 31 787 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 11 643 11 643 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 8

96 b) egyéb 11 643 11 643 97 11. Általános tartalék 53 957 55 054 98 12. Eredménytartalék (+,-) 401 563 424 272 99 13. Lekötött tartalék 23 160 7 940 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 7 489 5 123 104 Források összesen 4 913 408 4 900 383 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 3 916 385 3 914 225 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 201 724 183 616 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 529 599 535 819 Tarcal, 2013. április 30....... elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 9

EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2011.év 2012.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 462 230 506 152 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 50 521 82 256 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 411 709 423 896 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 108 940 97 630 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 149 340 162 876 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 312 890 343 276 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 247 959 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 247 959 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 90 446 94 001 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 90 446 94 001 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 12 828 13 657 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 12 670 13 657 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 158 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 0 0 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 0 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 10

39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 44. 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 6 859 17 349 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 120 96 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 6 739 17 253 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 298 078 318 475 58. a) személyi jellegű ráfordítások 212 145 233 922 59. aa) bérköltség 149 858 167 962 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 17 223 15 509 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 150 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 45 064 50 451 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 39 790 45 519 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 35 369 43 638 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 85 933 84 553 67. 9. Értékcsökkenési leírás 14 429 16 049 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 50 290 40 119 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 50 290 40 119 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos 76. (jövőbeni) kötelezettségekre 49 823 141 993 77. a) értékvesztés követelések után 48 017 139 709 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 806 2 284 78. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék 32 923 91 184 79. felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 30 919 88 987 81. 82. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 2 004 2 197 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 11

83. 84. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 18 917 16 476 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 18 797 16 380 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 120 96 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 692 1 455 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -692-1 455 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 18 225 15 021 92. 20. Adófizetési kötelezettség 4 624 4 049 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 13 601 10 972 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 360-1 097 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 4 752 4 752 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 15 15 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 7 489 5 123 Tarcal, 2013. április 30....... elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 12

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2011.év 2012.év 01. Anyagköltség 15 849 15 726 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 61 489 60 621 03. Egyéb szolgáltatások értéke 8 595 8 206 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 85 933 84 553 06. Bérköltség 149 858 167 962 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 223 15 509 08. Bérjárulékok 45 064 50 451 II. Személyi jellegű ráfordítások 212 145 233 922 III. Értékcsökkenési leírás 14 429 16 049 * I.-II.-III. Összesen 312 507 334 523 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő, vállalkozási szakon a 174010 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1) A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 05 02 000269 Adószáma: 10043732-2-05 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3915 Tarcal, Fő út 66. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012. évi átlagos 48,2 fő statisztikai létszám: A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31. A Takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, valamint a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezet valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1999-ben. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. Kirendeltségek: 3915 Tarcal, Fő út 66. 3931 Mezőzombor, Rákóczi út 28. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3922 Taktaharkány, Magtár u. 7. 3565 Tiszalúc, Széchenyi u. 9. 3921 Taktaszada, Petőfi u. 35. 3718 Megyaszó, Monoki u. 2. 3925 Prügy, Szabadság u. 3. 3907 Tállya, Rákóczi u. 36. 3908 Rátka, Kossuth u. 4. 3909 Mád, Rákóczi u. 46. 3905 Monok, Kossuth u. 9. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községben működik: 3903 Bekecs, Honvéd u. 124. A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Belföldi jogi személy 5 50 5 50 Belföldi nem jogi személy 1 20 1 20 Belföldi természetes személy tagok 209 21 530 209 21 530 Összesen: 215 21 600 215 21 600 A teljes tagsághoz 10.000,- Ft névértékű részjegy jegyzése szükséges. A tag a felvételi kérelem beadásakor legalább egy részjegyet köteles jegyezni. Egy részjegy értéke: 10.000,- Ft és ennek többszöröse. Az Alapszabály szerint egy tag és a közeli hozzátartozók (ptk. 685. b.) pont) által jegyezhető részjegek legmagasabb száma: 450 db. A takarékszövetkezet 15

jegyzett tőkéjében egy tagnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada nem lehet több tizenöt százaléknál. A vagyoni hozzájárulás pénzbeli vagy nem pénzbeli lehet. A nem pénzbeli hozzájárulás bármilyen forgalomképes vagyoni értékkel rendelkező dolog, szellemi alkotás, valamint vagyoni értékű jog ideértve az adós által elismert vagy jogerős bírósági határozaton alapuló követelés is lehet. A tag munkavégzése vagy más személyes közreműködésre, illetve szolgáltatás nyújtására irányuló kötelezettségvállalást nem pénzbeli hozzájárulásként figyelembe venni nem lehet. Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap, mint a Takarékszövetkezeti Integráció önkéntes intézményvédelmi alapja, az általa nyújtott támogatás erejéig jogosult a szövetkezetben részjegyet jegyezni. 2012. december 31-én 215 teljes jogú tag 21.600 eft részjegy állománnyal rendelkezett. A tagok tulajdonosi jogukat a Részközgyűléseken és a Küldöttgyűlésen gyakorolhatják, ahol érvényesül az egy tag egy szavazat szövetkezeti elv. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Zrt. Garantiqa Banküzlet Zrt. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke: 14.521 M Ft 14.417 M Ft 109 M Ft Jegyzett tőke: 2.564 M Ft 4.812 M Ft 79 M Ft Részesedési arány: 0,390 % 0,00624 % 0,5 % 2011. évi mérleg szerinti eredménye: 185 M Ft -3.477 M Ft 2 M Ft A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Igazgatósági Utolsó mód: határozat: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos 5.ig./39/1/2012. 2012.12.27 értékelési előírások fejezettel kiegészítve Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési 3.ig./25/2012. 2012.07.26 szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat 5.ig./42/2011. 2011.12.29 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 3.ig./25/2012. 2012.07.26 Általános betétügyviteli szabályzat a takarékbetétekhez 2.ig./18/2010. 2010.04.26 Takarék számlabetét ügyviteli szabályzata 4.ig./35/2011. 2011.11.21 Befektetési szabályzat 1.ig./10/2011. 2011.04.28 Kockázatvállalási szabályzat 1.ig./10/2011. 2011.04.28 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartási 4.ig./32/2012. 2012.11.15 szabályzata Önköltségszámítási szabályzat 4.ig./32/2012 2012.11.15 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2) Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 11 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2013. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a Takarékszövetkezetnél ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszegének 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. A nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzlet évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszege 2 százalékát. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készlet csoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel a controlling tevékenységen belül került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és 17

alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 55 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet Számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ). A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3) Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4) Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések alkalmazása nem célszerű. 18

5) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2012-ben jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6) Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-i 4.913.408 ezer Ft-ról 13.025 eft-tal csökkent, és ennek alapján 4.900.383 ezer Ft volt 2012. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 6.220 eft a kötelezettség csökkenése 20.268 eft az átmenő passzívák csökkenése 2.664 eft a céltartalék emelkedése 3.687 eft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó forrásokat sikerült szinten tartani. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1) tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 230 452 4,7% 221 029 4,5% -0,2% 2. Állampapírok 387 723 7,9% 739 992 15,1% 7,2% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 231 577 45,4% 1 146 000 23,4% -22,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 646 127 33,5% 1 613 241 32,9% -0,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 41 766 0,9% 801 866 16,4% 15,5% 6. Immateriális javak 1 326 0,0% 1 332 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 308 903 6,3% 308 081 6,3% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 15 781 0,3% 5 709 0,1% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 49 753 1,0% 63 133 1,3% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K 4 913 408 100 4 900 383 100 19

A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközökkel szembeni követelések aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén 1.899.340 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 286.099 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 32.886 eft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 32,9 % volt. 2) tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 221 587 57,3% 1 516 110 43,0% -14,3% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 9 990 0,3% 389 990 11,1% 10,8% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 644 094 16,6% 547 573 15,6% -1,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 002 033 25,8% 1 065 668 30,3% 4,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4,+5. sora összesen:. 3 877 704 100 3 519 341 100 20

A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 3,5 %-ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 57,3 %- ról 43 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a Takarékszövetkezetnél 2012. december 31-én 4.025.944 eft volt, 254.393 eft-tal kevesebb az előző évinél. 3) tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 3 771 187 88,1% 3 467 466 86,1% -2,0% Külön figyelendő 220 094 5,1% 204 251 5,1% 0,0% Átlag alatti 23 771 0,6% 30 298 0,8% 0,2% Kétes 77 651 1,8% 113 867 2,8% 1,0% Rossz 187 634 4,4% 210 062 5,2% 0,8% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 4 280 337 100 4 025 944 100 xx 6 PSZÁF portfolió táblázat 21

Portfolió elemzés minősítés (netto) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 3 771 187 93% 3 467 466 93% 0,0 Külön figyelendő 212 163 5% 197 800 5% 0,0 Átlag alatti 19 017 1% 23 339 1% 0,0 Kétes 34 649 1% 51 240 1% 0,0 Rossz 6 559 0% 0 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 4 043 575 100 3 739 845 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,71 4,64 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011. december 31-én 1.881.504 eft volt, 2012. december 31-én pedig 1.899.340 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 74,4 %-ról, 70,6 %- ra csökkent, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. A lakossági hitelek esetében növekedett a minősített hitelállomány, amely az elhúzódó gazdasági válság és a megnövekedett munkanélküliségnek tudható be. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,64 "osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a 2011. évi záró értékhez (4,71) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források csökkentek az előző évhez képest, míg a takarékszövetkezet saját tőkéje kis mértékben, de emelkedett. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt. Saját források 539 984 11,0% 549 891 11,2% 0,2% Idegen források 4 373 424 89,0% 4 350 492 88,8% -0,2% F O R R Á S O K 4 913 408 100 4 900 383 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,2 %-pontos emelkedése, és a betétállomány kisebb mértékű csökkenése is. 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 31 787 31 787 Tőketartalék 11 643 11 643 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 53 957 1 097 55 054 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 401 563 30 219 7 510 424 272 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 23 160 7 511 22 731 7 940 Értékelési tartalék + Vagyonértékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 7 489 5 123 7 489 5 123 Saját tőke 529 599 43 950 37 730 535 9 5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3 557 699 86,4% 3 555 681 86,8% 0,4% 3.) Egyéb rövid 358 686 8,7% 358 544 8,7% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek 3 916 385 95,1% 3 914 225 95,5% 0,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 59 089 1,4% 53 571 1,3% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 142 635 3,5% 130 045 3,2% -0,3% Hosszú lejáratú kötelezettségek 201 724 4,9% 183 616 4,5% -0,4% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 118 109 100 4 097 841 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 7.536 eft-al csökkent. A csökkenés jelentős része a vállalkozók folyó számla betéteinek csökkenéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 4.578 eft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,4 %-ponttal. 23

d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 985 534 1 833 736 92% CS0-a Kitettség eredeti értéke 5 249 202 5 279 427 101% Átlagos kockázati súly 37,8% 34,7% -3,1% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 974 948 1 820 156 92% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 5 147 459 5 185 150 101% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,4% 35,1% -3,3% Kockázatok tőkeszükséglete összesen (CAB2) 217 308 207 595 96% ebből: hitelezési 158 842 146 699 92% működési (alapmutató módszer) 58 466 60 896 104% Egyéb tőkekövetelmény fedezetlen hitelekre 4 029 3 795 94% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 44 267 38 050 86% Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel 265 604 249 440 94% Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete előző év tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly % Teljes é. kitettség Átl.súly % 1CS_1 Kp.i kormánnyal sz. kitettség 942 847 0 1 134 382 0 0 2CS_1 Reg.korm.Önkorm. 0 0 0,0% 0 0 0,0% 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 1 876 537 336 769 17,9% 1 707 506 229 817 13,5% 7CS_1 Vállalkozással sz. 170 382 153 531 90,1% 184 069 170 145 92,4% 8CS_1 Lakossággal sz. 1 370 786 956 927 69,8% 1 271 470 888 295 69,9% 9CS_1 Ingatlannal fedezett 166 403 69 528 41,8% 194 069 66 528 34,3% 10CS_1 Késedelmes tételek 299 067 84 481 28,2% 369 289 103 942 28,1% 15CS_1 Egyéb 423 180 384 298 90,8% 418 642 375 009 89,6% Összesen: 5 249 202 1 985 534 37,8% 5 279 427 1 833 736 34,7% 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

Tőkekövetelmény Index Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény összege Előző év Tárgy év 1CS_1 Központi kormánnyal szembeni kitettség 0 0 ##### 2CS_1 Reg.korm. Önkormányzattal szembeni kitettség 0 0 ##### 6CS_1 Hitelintézettel szembeni kitettség 26 942 18 385 68% 7CS_1 Vállalkozással szembeni kitettség 12 282 13 612 111% 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség 76 554 71 064 93% 9CS_1 Ingatlannal fedezett 5 562 5 322 96% 10CS_1 Késedelmes tételek 6 758 8 315 123% 15CS_1 Egyéb 30 744 30 001 98% Összesen: 158 842 146 699 92% A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 1 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 8 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 35,1 %, amely csökkent 3,3 %-ponttal az előző évihez képest. Növekedett a központi kormánnyal szembeni kitettség összege, amelynek a súlyozása 0 %. A késedelmes tételek összege emelkedett 23 %-kal, amely esetben a nettó állományt 100 illetve 150 százalékos súllyal kell számolni. A tőkekövetelmény a vállalkozásokkal szemben illetve a késedelmes tételek esetében emelkedett. 7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index % 01 Jegyzett tőke 31 787 31 787 100% 02 Tőketartalék 11 643 11 643 100% 03 Eredménytartalék 401 563 424 272 106% 04 Lekötött tartalék 23 160 7 940 34% 05 Általános tartalék 53 957 55 054 102% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 7 489 5 123 68% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 326 1 332 100% 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama 0 0 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 528 273 534 487 101% 25

12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE 0 0 16 Levonások előtti szavatoló tőke 528 273 534 487 101% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő tétel 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- (Visszafizetett részjegy) -30-10 33% 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 528 243 534 477 101% 21 22 Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkeköv. előtt (működési kockázatok nélkül) 26,60% 29,15% 110% TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után (1. pillér alatt) 19,45% 20,60% 106% 24 Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (2. pillér alatt) 15,91% 17,14% 108% 25 TMM-SREP 16,21% 16,88% 104% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 1. pillér alatt 20,6 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 29,15 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 8,55 %-ponttal csökken. A tőkepuffer illetve az önértékelés számítás további 38.050 eft tőkét indukált, és a fedezet nélküli hitelekre is számolunk plusz 3.795 eft tőkekövetelményt. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 15.021 eft, ami 17,6 %-kal alacsonyabb, mint a 2011. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: - A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. - A hitelállomány után képzett értékvesztés emelkedése jelentősen befolyásolta az adózás előtti eredmény csökkenését. - A 2012-ben nyitott új kirendeltség tárgyi eszközeinek értékcsökkenési leírásai is csökkentették a nyereséget. - A Takarékszövetkezet működésének emelkedő költségei is hozzájárult az adózás előtti nyereség csökkenéséhez. 26

s.sz. 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 30 386 02 Bevételek értékpapírokból -288 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 3 555 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -829 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek 10 514 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 43 338 08 Általános igazgatási költségek -20 397 08a - ebből: szem.i jellegű ráford. -21 777 09 Értékcsökkenési leírás -1 620 10 Egyéb ráfordítások 10 171 11 Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re -92 170 12 Értékvesztés visszaírása 58 261 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -2 417 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -24 17 Szokásos üzleti tev. eredménye -2 441 18 Rendkívüli eredmény -763 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: -3 204 A pénzügyi szolgáltatások növelése 3.555 eft többletnyereséget jelentett. A "rezsiköltség" 6,8 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2012. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 43 922 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 1 971 kamatszint változása miatt 41 951 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 13 536 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 963 kamatszint változása miatt 12 573 Kamatjövedelem változás: 30 386 27

A kamatbevételek 43.922 eft-tal növekedett az elmúlt évben, amint jelentős részét a kamatszint változása okozott. A kamatjövedelem 30,4 millió forinttal emelkedett az előző évhez képest. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 303 738 54% 326 266 53% Értékpapírok 49 552 9% 82 256 13% Bankközi betétek 108 940 19% 97 630 16% Egyéb 6 859 1% 17 349 3% Kapott osztalék 1 247 0% 959 0% Jutalékos bevételek 90 446 16% 94 001 15% Ebből: - folyószámla vezetés 70 477 13% 71 828 12% - megbízásos hitel 59 0% 37 0% - bankkártya 6 618 1% 7 157 1% - valutaváltás 0 0% 0 0% - biztosítás 5 454 1% 6 582 1% - bankgarancia 34 0% 982 0% - hitelekkel kapcsolatos 7 804 1% 7 415 1% A pénzügyi szolgáltatások növelése 3.555 ezer forint többletnyereséget jelentett. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. A bankkártya üzletág területén is bevétel növekedés volt, amelyhez hozzájárult, hogy Takarékszövetkezetünk az elmúlt évben növelte ATM-ei számát. Egyéb bevételek összetétele az alábbiak szerint alakult: Értékesített tárgyi eszköz árbevétele 504 Követelés fejében átvett eszköz árbevétele 11 000 Befolyt bérleti díj 96 Kapott kötbér 10 Adóssal szemben indított eljárás bevétele 4 809 Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések 3 Leírt számla miatti befizetés 52 Előző évek miatti kártérítés 44 Állami támogatási, deviza utalási jutalék 87 Lakossággal szembeni kötelezettség kivezetése 13 Munkaügyi központi támogatás 502 Előző éveket érintő bevétel 225 Kerekítések miatt 4 Összesen: 17 349 adatok eft-ban 28