A Nonprofit Kft. 2015. évi beszámolójának kontrolling szempontú elemzése A Nonprofit Kft. tulajdonosa a Fővárosi Önkormányzat. A fő tevékenységei: A Fenntartói Megállapodás a színház befogadó jellege mellett saját produkciók bemutatását is elvárja a tól. Az elmúlt években tudatossá vált a színház saját arculatának kialakítása, mely a széles repertoáron belül egyre több saját bemutatót jelent. Az önállóan, saját erőből létrehozott produkciók mellett a Színház törekszik arra, hogy más színházakkal közös produkciókat állítson színpadra, támogatja más színházak helyben megvalósuló bemutatóit, illetve törekszik arra, hogy a befogadott produkciók között is minél több bemutató legyen, amelyek azután a repertoárján maradnak. A 2015. év 8 új előadása közül 6 új bemutató, melyből 5 a saját produkciója. A Színház feladata évente 300 előadás teljesítése. Ebből - tekintettel a színház befogadó jellegére, egyéb rendezvények, programok befogadására - elvárás, hogy legalább 10%-a a színház saját előadása legyen. A Színház ezt az előírt kötelezettségét az előző évekhez hasonlóan a 2015. naptári évben is túlteljesítette. A teljes előadás száma: 546 db volt, ebből saját előadás 308 db, ami 56,4 %. Összehasonlítva az előző évivel, ugyan jelentős közel 1 O %-os csökkenés mutatkozik, viszont ezt a stúdió előadások, elsősorban a Mikroszinpadon játszott darabok csökkenése és a Nagyszínpadra készülő darabok miatti próba igények növekedése okozta. A Nagyszínpad kihasználtsága figyelemre méltó, ahol a saját előállítású előadások dominálnak. Az előadásszám növekedésében ugyan nem meghatározó, de jelentőséggel bír a táj előadások növekedése, köszönhetően az olyan előadásoknak, melyek a vidék érdeklődését is jelentősen emelték. Itt jelentős figyelmet kell fordítani a tájoltatás okozta problémák (díszletek sérülése, a székhelyen történő előadások játszhatósága, mind színész, mind műszaki személyzet tekintetében) kezelésére, bevétel-költség, humán erőforrások viszonylatában. Kiemelt adatok 2014.év 2015.év Kiemelt Mérlegadatai változás [e Ft) [e Ft] [e Ft] [%] M ÉR LEGFŐÖSSZEG 642 230 786 445 144 215 22,5% SAJÁTTŐKE 352 155 405 752 53597 15,2% Jegyzett tőke 3 OOO 3000 0 0,0% Tőketarta lék 3000 3 OOO 0 0,0% Eredménytartalék 338 406 346 155 7 749 2,3% Mérleg szerinti eredmény 7 749 53 597 45848 591,7% A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel: 53,6 M Ft-tal növekszik a 2015. évben, így a vagyont a saját tőke 51,6%-ban fedezi. Eredménylevezetése 2014. év 2015.év változás [e Ft) [eft] [e Ft] [%] 1. Értékesítés nettó árbevétele 643 905 559 787-84118 -13,1% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 8 865-2 723-11588 -130,7% Ill. Egyéb bevételek 497 379 547 042 49 663 10,0% - - >Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN 1 150 149 1104106-46 043-4,0% IV. Anyagjellegű ráfordítások 679 056 587 799-91257 -13,4% 1
Eredménylevezetése 2014.év 2015.év változás [eft] [eft) [eft] [%) V. Személyi j e llegű ráfordítások 308 876 354 644 45 768 14,8% VI. Értékcsökkenési leírás 72 099 56 847-15 252-21,2% Vll.Egyéb ráfordítások 82104 51 733-30 371-37,0% --> Üzemi (üzleti) tev. ráfordítása i ÖSSZESEN 1142135 1051023-91112 -8,0% A. ÜZEMI {ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 8014 53083 45069 562,4% Vlll.Pénzügyi mű ve letek bevételei 73 951 878 1202,7% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 48 59 11 22,9% B. PÉNZÜGYI MŰVELETE K EREDMÉNYE (Vlll-IX) 25 892 867 3468,0% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY {A+B) 8039 53975 45936 571,4% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) -100 0 100-100,0% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 7 939 53 975 46036 579,9% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 7 749 53 597 45 848 591,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) 7749 53 597 45848 591,7% A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 46 M Ft-tal alacsonyabb hozamot és 91, 1 M Ft-tal alacsonyabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység eredménye 45 M Ft-tal nagyobb eredményt mutat. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével korrigálva, mérleg szerinti eredményként 53,6 M Ft-ot realizált a Társaság 2015. évben. A beszámoló gazdasági adatainak jellemző i A gazdaságilag stabil, jól szervezetett, racionálisan működő társaság. A az új bemutatókkal együtt saját, repertoáron tartott 23 produkciójából összesen 308 előadást tartott. A saját előadások mellett az alábbi kategóriákban fogadott be produkciókat: - vendégszereplő állami vagy önkormányzat által fenntartott magyar társulatok: 20 társulat, 27 előadással, - vendégszereplő független és amatőr társulatok: 32 társulat, 164 előadással, - vendégszereplő külföldi társulatok: 12 társulat, 13 előadással, a színház épületében tartott egyéb kulturális, művészeti rendezvény: 34 db. Játszási hely Előadásszám Előad á sszám 2014 2015 Nagyszínpad 233 232 Új Stúdió 124 81 Arizo na Stúdió 106 119 Mikroszínpad 86 64 Táje lőa dás 9 16 egyéb 46 34 Összesen: 604 546 A négy játszóhelyének összesített látogatottsága 2015-ben (fizető néz ő/eladható jegy) 86,56%, ami meghaladja a Fenntartói Megállapodásban előírt 65%-os szintet és minimálisan, de magasabb, mint a 2014. évi hasonló módon számított érték (85,40 %). Az összes néző/eladható jegy alapján számított értékek 2014-ben 89,33 %, míg 2015-ben 90,73 %. 2
A Társaság tevékenységének főbb adatai 2014.év 2015.év változás Hozamok [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%] Jegybevétel és bérlet bevétel összesen 265 868 326175 60307 22,7% ebből TAO alapot képező bevétel 265 868 326175 60307 22,7% Közhasznú tevékenység egyéb árbevétele 312107 185 959-126148 -40,4% Bérleti díj 16 741 18039 1298 7,8% Büfé üzemeltetése 7 840 7 700-140 -1,8% Vállalkozási tevékenység egyéb árbevétele 41349 21914-19435 -47,0% Értékesítés nettó árbevétele összesen 643905 559787-84118 -13,1% Fenntartói támogatás (1+2-3) 249 030 268 830 19800 8,0% ebből: a BFÖ-től az adott évben érkezett támogatások összege 249 030 268 830 19800 8,0% TAO támogatás 160 360 210 310 49950 31,1% ebből: az adott évben érkezett támogatások összege 160 360 210 310 49950 31,1% Pályázati támogatás 53 654 65490 11836 22,1% Egyéb bevétel 34 335 2481-31854 -92,8% Egyéb bevételek összesen 497 379 547111 49 732 10,0% Aktivált saját teljesítmények értéke 8 865-2 723-11588 -130,7% Pénzügyi műveletek bevételei 72 882 810 1125,0% Rendkívüli bevételek 0 Hozamok összesen 1150 221 1105 057-45164 -3,9% A Színház 2015. évi jegy- és bérlet bevételei 22,7%-al meghaladták a 2014. évi bevételeket. A 326,2 M Ft-os jegy- és bérletbevétel a 2015. évi nettó árbevételből 58,3%-al részesedik, a teljes hozamban ez a legnagyobb tétel, amit a Fenntartói támogatás, majd a TAO támogatás követ. Az éves fenntartói támogatás 268,8 M Ft, a befogadott TAO támogatás 210,3 M Ft volt. (2014-ben ez 249 M Ft, illetve 160,4 M Ft volt). Közhasznú és vállalkozási hozamok 2014. évi 2015.év változás [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%] közhasznú tevékenység bevét ele 1099 541 1056 809-42 732-3,9% vállalkozási tevékenység bevétele 50 680 48 248-2 432-4,8% összes hozam 1150 221 1105 057-45 164-3,9% közhasznú t evékenység költsége 1096 744 1010 595-86149 -7,9% vállalkozási tevékenység költségei 45 728 40 865-4 863-10,6% összes költség, ráfordítás 1142472 1051460-91 012-8,0% közhasznú tevékenység eredménye 2 797 46 214 43417 1552,3% vállalkozási tevékenység eredménye 4 952 7 383 2431 49,1% adózott eredmény 7749 53 597 45 848 591,7% A táblázattal kapcsolatosan ellenvéleményünk nincs Közhasznú tevékenység bevétele A közhasznú tevékenység bevétele 1 056,8 M Ft, mely 42, 7 M Ft-tal alacsonyabb, mint az előző évi bevétel. A közhasznú működésre kapott támogatás összege 268,83 M Ft, mely 19,8 M Ft-tal magasabb, mint a 2014. évben kapott összeg. A növekedés oka, hogy 2015. évben egyéb kiegészítő támogatásként 38 M Ft-ot kapott a Színház. Viszont a leges Önkormányzati támogatás csökkent 13,2 M Ft-tal, és a Budapesti Színházi Keretből is 3 M Ft-tal kevesebb jutott a Színháznak. A Nemzeti Kulturális Alaptól 3, az Emberi Erőforrások Minisztériumától 2 pályázatra 62,5 M Ft értékű támogatást nyert el a Színház. Ebből befolyt 2015-ben 61,3 M Ft. Az MTVA-tól összesen 17 M Ft támogatást nyert meg a Színház, amelyből 2015. évben megkapott 13,47 M Ft-ot, viszont ebből 9,28 M Ft 2016 évre húzódik át. 3
A közhasznú tevékenységből származó saját bevétel összege 512, 1 M Ft, mely összeg 13,9 %-kal alacsonyabb, mint a 2014. évi. A csökkenés oka, a rádiójátékok és színházi előadások előző évhez viszonyított csökkenése továbbá, hogy a TV játékok bevétele 2016. évben jelentkezik (132,5 M Ft), viszont a jegybevétel jelentősen 60,3 M Ft-tal megnövekedett. A közhasznú tevékenység költségei, ráfordításai A közhasznú tevékenység költségeinek, ráfordításainak összege 1 010,6 M Ft, mely 2014. évhez viszonyítva 7,9 %-os csökkenést mutat. Ezt a csökkenést jelentősen befolyásolta az ""n"""niolloni'í r6fnrrlít6cnli' R1 i:: l'ia i::t UllJ"""::1J""""'~'"" llloaivl"41'-""''"'' "'...,,,..., IVI 1 "' óc ""'7 ""rnnrli761'in 1 LI. &:; l'ia i::t t'cnli'li'onóco /1?íl1 &:; "'"" """""' """'''""'"''-'-"V'IV',-,., v... " V U Vl'\.l'\."""'''"'uv. 1\. '-VIV. óui VVI közhasznú arány 95,64 %. A közhasznú tevékenység eredménye 46,2 M Ft nyereség, amely az előző évi 2,8 M Ft nyereséghez viszonyítva 43,4 M Ft javulást mutat, ami jelentősnek tekinthető. A vállalkozási tevékenység A vállalkozási tevékenység bevétele 2015-ben a teljes bevétel 4,36 %-a volt, mely minimális változást mutat az előző évi 4,44 %-hoz képest. A vállalkozási tevékenység bevételének része az üzemeltetésbe adott ingatlanok nem kulturális, színházi tevékenység bérbeadásából, más társaságok részére a jegyrendszeréből történő jegyértékesítés bevételéből, valamint a továbbszámlázott telefon, parkolási díjak összegéből tevődik össze. Eredmény A Színház a 2015. üzleti évet összességében 53,6 M Ft nyereséggel zárta, melyből közhasznú tevékenység 46,2 M Ft és a vállalkozási tevékenység 7,4 M Ft nyereség. a Üzemi (üzleti) hozamok IDUz!mo(_) 1 5aill... hazlmaoos _ 12!10000 1100000! ODDDOO!IOODOO IOODOO 7CODOO ""OOO 500000.. ""'"" loodoo 2!10000!00000..... - : 100000-2!10000 1116111 2014 1231 l!ny =Ft Thiho 201S1231 l!ny...,fi 11161111 201S 1231 l!ny fix i ) 4
Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 Uzem (llmlln -- Anr9hgal 8iél<~- Egyéb- 1 200000 1100000 1 000000 000000 IOOOOO 100000 IOOOOO 000 000... ooo 300000 mooo 100000.100000 -mooo ThMoo 2014 12 31 rmfi ""' Tf\Aloa 2015 12 31 t!nr ""'FI l hika 20151231 bl:j ""' Ráfordítások IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VU.Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN IX. Pénzügyi műve l etek ráfordításai Xl. Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások ÖSSZESEN 2014 [e Ft) 679 056 308 876 72099 82104 1142135 48 100 1142 283 2015 [e Ft) 587 799 354 644 56 847 51 733 1051023 59 0 1051082 Változás% [e Ft] [%) -91257-13,4% 45 768 14,8% -15 252-21,2% -30371-37,0% -91112-8,0% 11 22,9% -100-100,0% -91201-8,0% Megoszlás 2014 2015 [%) [%) 59,4% 55,9% 27,0% 33,7% 6,3% 5,4% 7,2% 4,9% 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% Az anyagjellegű ráfordítások összege 2015. évben 587,8 M Ft volt, mely a 2014. évi 679 M Ft-hoz képest 91,3 M Ft-tal (13,4%-kal) alacsonyabb. A személyi jellegű ráfordítások összege 2015. évben 354,6 M Ft, növekménye a 2014. évihez képest 45,8 M Ft, mely 14,8% emelkedést jelent. Az értékcsökkenési leírás összege 56,8 M Ft volt, mely 21,2 %-kal (15,2 M Ft-tal) csökkent az előző évihez képest. Az egyéb ráfordítások 30,4 M Ft-tal (-37%) csökkentek a tárgyévben, 51,7 M Ft-ra. A tárgyévi egyéb ráfordítások között a legnagyobb tétel az elszámolt értékvesztések és terven felüli értékcsökkenések 39,8 M Ft-os elszámolt összege. s
Az anyagjellegű ráfordítások ~"""~~----~~------~~----~~~~--.----., 700000 """""..,... '60000 JOOOOO 1>0000 200000 150000... 100000!0000.1 00000-1 soooo L ;..;..!:~~=---_J ThillO 20141231 lény ezer Ft Anyagjellegű ráfordítások 1... 201512 31 lény ""'Ft ThillO 20151Z3' lény ú [ I 2014 2015 Megoszlás% Változás 2014 2015 [e Ft) [e Ft) [e Ft) [%] (%] (%] 05. Anyagköltség 45113 55 461 10348 122,9% 6,6% 9,4% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 585 923 498 250-87673 85,0% 86,3% 84,8% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 7 827 6 813-1014 87,0% 1,2% 1,2% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 11300 3 054-8246 27,0% 1,7% 0,5% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 28 893 24 221-4 672 83,8% 4,3% 4,1% IV. Anyagjellegű ráfordítások Összesen 679 056 587 799-91257 86,6% 100,0% 100,0% A Színház anyagjellegű ráfordításai a legnagyobb értékű tétel, az összes ráfordítások 55,9%-át képviseli, amely 2015. évi értéke 13,4%-al kevesebb, mint a bázisévi. A változás oka az igénybe vett szolgáltatások csökkenése, mely a bevételek csökkenése kapcsán nem realizálódott alvállalkozói teljesítményeket takarja (rádiójátékok és színházi előadások előző évhez viszonyított csökkenése) 2014.év 2015.év Változás Igénybe vett szolgáltatások értéke főbb tételek [e Ft] [e Ft] [e Ft] [%) E lőadóművészek díjai 180 373 156 543-23 830-13,2% Kisegítők díjai 180 640 107 868-72 772-40,3% Hirdetés, reklám, propaganda 53 311 52 681-630 -1,2% Szerző i jogdíjak 34 741 45 429 10 688 30,8% Alkotóművészek díjai 19 281 15 820-3 461-18,0% Egyéb igénybevett szolgáltatások 117 577 119 909 2 332 2,0% Összesen 585923 498 250-87 673-15,0% 6
A személyi jellegű ráfordítások 320000,.. """"...,...,,... 2')00CI)....,... 140000,................ l ~jtllegű- ~ ThMo 20 1 ~ 1231 lilly... Ft Th.IU 2015 1231 lilly mrft Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások 2014 [e Ft) 222 039 28017 58820 308876 2015 [e Ft) 247 677 37 544 69 423 354 644 Változás Megoszlás 2014 2015 [e Ft] [%) [%) [%) 25 638 11,5% 32,7% 42,1% 9 527 34,0% 4,1% 6,4% 10 603 18,0% 8,7% 11,8% 45 768 14,8% 100,0% 100,0% A személyi jellegű ráfordítások értéke a második legnagyobb tétel (33,7%) a ráfordítások között, értéke 14,8 %-al haladta meg 2015. évben a bázisévi értéket. A bérköltségek és személyi ráfordítások emelkedése a dolgozók jutalmazása és a növekvő saját előadások számából következően a műszaki kiszolgáló személyzet állományi létszámának növeléséből adódik, hogy a megnövekedett feladatokat biztonságosan el lehessen látni. Munkavállalók létszámadatai Állománycsoport Átlagos /statisztikai/ létszám [fő) Főállású teljes munkaidős szellemi 23 Főállású teljes munkaidős fizikai 37 Főállású részmunkaidős szellemi 1 Összesen 61 Állományon kívüli 35 Választott tisztségviselők 3 A Színháznál 2015. évben az átlagos statisztikai létszám 61 fő volt. Megbízási szerződéssel 35 főnek fizetett a Társaság megbízási díjat színdarab megírására, jogdíjra, rádiójátékokkal kapcsolatos alkotói tevékenységekre és egyéb munkákra. Értékcsökkenés A Színház az eszközeire 56,8 M Ft értékcsökkenést számolt el, amelyben főként az előadásokhoz kapcsolódó Szellemi termékek"-re és a Műszaki berendezések, gépek, járművek"-re elszámolt ÉCS. 7
Egyéb ráfordítások Az. egyéb ráfordítások 30,4 M Ft-tal (-37%) csökkentek a tárgyévben, 51,7 M Ft-ra. 2015. Egyéb ráfordítások - főbb tételek [e Ft] Tárgyi eszköz, immateriális javak eisz. terven felüli ért.csökk. 26029 Készletek elszámolt értékvesztése 13 228 Egyéb ráfordítás 12476 Összesen 51733 Eredmény A Társaság üzemi/üzleti tevékenységének hozama 2015. évben 1104,1 M Ft (mely 46 M Fttal csökkent 2014. évhez képest). Az. üzemi/üzleti ráfordítások összege 1 051 M Ft, (a csökkenés 91 M Ft), ezért az 53, 1 M Ft-os üzemi (üzleti) eredmény 45, 1 M Ft-tal lett több 2015. évben 2014. évhez képest. Mérleg 2014.12.31 2015.12.31 megoszlás változás t ény t ény 2014.12.31 2015.12.31 Főbb Mérlegadatai ezer Ft ezer Ft [e Ft] [%] [%] [%] A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK 221 238 197 695-23 543-10,6% 34,4% 2S,1% B. FORGÓESZKÖZÖK 415 601 580 702 165 101 39,7% 64,7% 73,8% C. Aktív időbeli elhatárolások 5 391 8 048 2 657 49,3% 0,8% 1,0% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 642230 786445 144 215 22,5% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TŐKE 352 155 405 752 53 597 15,2% 54,8% 51,6% 1. Jegyzett tő ke 3000 3 OOO 0 0,0% 0,5% 0,4% Ill. Tő ketartalé k 3000 3 OOO 0 0,0% 0,5% 0,4% IV. Eredménytartalék 338 406 346155 7 749 2,3% 52,7% 44,0% VII. Mérleg szerinti eredmény 7 749 53 597 45 848 591,7% 1,2% 6,8% E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% F. KÖTELEZETISÉGEK 138 005 131 781-6 224-4,5% 21,5% 16,8% G. Passzív időbe li elhatárolások 152 070 248 912 96 842 63,7% 23,7% 31,7% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 642 230 786445 144 215 22,5% 100,0% 100,0% A társaság jegyzett tőkéje 3 M Ft, 2015. évi mérleg szerinti eredménye 53,6 M Ft, amely 45,8 M Ft-tal magasabb az elmúlt évi eredményhez képest. A saját tőke értéke 405, 7 M Ft-ra növekedett, a mérleg szerinti eredmény értékével, így 15,2%-al magasabb a 2014. évi értéknél. A mérleg főösszege 786,4 M Ft (+22,5%). 8
Eszközök összetétele " "" IOOOOO '' "" 700000... OOO 000000 """"' 500000 4500JO... OOO... OOO,..OOO mooo 150000 "'"" 50000 0-1 ES!IC!Ot - a- 50000 IOOOOOL ; lhiloo 2014 1231 emfi ""' lhilro 2015 1231!!ny mrfi ::=;:;;;;::=! J 1"611a 2015 1231 fix ""' ;,) Az eszközök fő összetevője a Forgóeszközök és azon belül a pénzeszközök (aránya: 50,9%). A pénzeszközök értéke a bázisévihez képest 75,9%-kal növekedett. Források összetétele IOOOOO IOOOOll 7IOOOO 700000.. 650000 000000... OOO 500000... OOO... OOO IOOOOO 250000 ""'""' mooo 150000 100 000 50000.. :.. lhiu 2014 1231 l!nr.,.,fi lhollo 2015 1231!!ny eztrfi lhina 20' 51231 l!nr bi.j A források két fő összetevője a saját töke (51,6%) és a passzív időbeli elhatárolások (31,7%). A passzív időbeli elhatárolások értéke a bázisévihez képest 63,7%-kal növekedett. A passzív időbeli elhatárolások 81,8%-a a bevételekre vonatkozik: 2016. évi előadások jegybevétele, tv-játékok bevétele, NKA, egyéb támogatások A passzív időbeli elhatárolások 18%-a vonatkozik a költségekre: a művészek részére kifizetésre kerülő előadó művészeti szolgáltatások díja elhatárolt jutalom, jogdíjak stb, Halasztott bevételként lett elszámolva 0,2% 2011 -ben térítés nélkül kapott jelmezek értéke, 9
Saját tőke összetétele ar- ~ooo r--~~,..---.,...,.-.,..,~~~,,.-~,,.--=--,-=-::----=---:::-::----:"'."'.~7.7"""~~-:..,,-~:c----, 20000.,.OOO -OOO - >eoooo... OOO 320000 mooo 2IOOOO 2IOOOO 2'0000 220000 200000 110000 1111116. M ti6. 120000 1110000 IOOOO ==1 IOOOO OOO 20000 0 ThAloo 20' 4.12 31 *" mrfi l h61wt 2015.1231 ezer *" Ft TllAllo 201Sf2 3t líll l *" A tárgyévi Eredménytartalék a 2014. évi nyereség értékével nőtt. A Társaság tőketartaléka továbbra is 3 M Ft. Likviditás, pénzeszköz változás, finanszírozás A Társaság az elmúlt évek sikeres működése melletti takarékos gazdálkodása eredményeként jelentős eredménytartalékkal (346,2 M Ft) rendelkezik. A záró pénzkészlet értéke 400,2 M Ft. A pénzeszközök záróértékének éves növekedése 172,7 M Ft (+75,9%). Finanszírozási mérleg Thilia 2015.12.31. - Finanszfrozási mérleg [1000 x ezer R] 1.55 Hoss:ú lej6ralj hitelpoik:ió IC.9re rtbefinana1fro16..t 0" Betek.leten e a:r:k.. / HoHlll le j. köt. Forg6euk61ök (75") Folyó kmaook (41") Koc:Uzti.at ci' '"A" kn.yó (" 9. ~ ( 'C"' MgleWS Fedezeti 14ke / Tort6s forrúok 100" Esiközök ösuesen 716 10
Az. ábra adatainak értelmezése: A fedezeti tőke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzív időbeli elhatárolása + költségek passzív időbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források A Társaság fedezeti tőkéje - melyet a döntően a saját tőke alkot-, az összes forrás 52 %-át teszi ki. Ebből 25 % a Társaság befektetett eszközeinek fedezete, a fennmaradó 27 % pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti tőke 100%-ban képes volt finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nem volt a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi jelentős növekménye kedvezően hatott a pénzügyi biztonságra, mert a forgóeszközök fedezetéhez mozgósítható tartalékot képzett. Hosszú lejáratú hitele nem volt a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 1,55 értékű teljes likviditási mutató kedvező, az előző évihez (1,45) képest némiképp növekedett. Biztonság és jövedelmezőségi minősítés Thilia 2015.12.31. tliny- Pozlci6 tlirtclip Biztona6.g PénzOgyi Oss zminllsms: 84.2 D D D Sjka1tbno Remény.r:6ne Fesrültség zóna Veszét)tzóna 50 100 Jövadelme1C11ég Az. ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezőség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függőleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az. 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését, a 2014. évihez képest kedvezőbb jövedelmezőségi és továbbra is optimális biztonsági szint jellemezte. 11
Nonprofit Kft. 2015. évi főbb terv és adatainak összevetése 2015 2015 eltérés index terv -terv /terv Főbb Mérlegadatai [e Ft) [e Ft) (e Ft) [%) A. BEFEKTETITT ESZKÖZÖK 285 400 197 695-87 705 69,3% B. FORGÓESZKÖZÖK 254 304 580 702 326398 228,3% C. Aktív időbeli elhatárolások 9 800 8 048-1752 82,1% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 549 504 786445 236941 143,1% D. SAJÁT TÖKE 346 954 405 752 58798 116,9% E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0,0% F. KÖTELEZETTSÉGEK 108 973 131 781 22808 120,9% G. Passzív időbeli elhatárolások 93 577 248 912 155 335 266,0% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 549 504 786445 236941 143,1% 2015 2015 eltérés index terv -terv /terv Eredménylevezetése [e Ft] [e Ft] [e Ft] (%] 1. Értékesítés nettó árbevétele 637 432 559 787-77645 87,8% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 5 OOO -2 723-7 723-54,5% Ill. Egyéb bevételek 477 830 547 042 69212 114,5% -->Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN 1120262 1104106-16156 98,6% IV. Anyagje llegű ráfordít ások 658 500 587 799-70 701 89,3% V. Személyi jellegű ráfordítások 391 OOO 354 644-36356 90,7% VI. Értékcsö kkenési leírás 60 OOO 56 847-3 153 94,7% Vll.Egyéb ráfordítások 10 OOO 51 733 41 733 517,3% -->Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN 1119500 1051023-68477 93,9% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 762 53083 52321 6966,3% VIii.Pénzügyi műve l et ek bevételei 500 951 451 190,2% IX. Pénzügyi művelete k ráfordításai 0 59 59 0,0% B. PÉNZÜGYI MŰVE LETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 500 892 392 178,4% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 1262 53975 52 713 4276,9% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0,0% --> Hozamok ÖSSZESEN 1120 762 1105 057-15 705 98,6% --> Ráfordítások ÖSSZESEN 1119 500 1051082-68418 93,9% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 1262 53 975 52 713 4276,9% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) 1 262 53 597 52335 4247,0% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) 1262 53 597 52335 4247,0% A Társaság 2015. évre 1 120,3 M Ft üzemi hozamot tervezett, mely végül 1,4%-kal alacsonyabb szinten valósult meg, köszönhetően az értékesítés nettó árbevétele 12,2 %-os alulteljesítésének, amelynek oka az egyéb közhasznú bevételek jelentős elmaradása (rádiójáték, tv játék, tv felvétel). Az egyéb bevételek a tervezetthez képest 114,5%-on teljesültek, amely növekedés jelentős része a befolyt TAO támogatás emelkedése. A költségek, ráfordítások 2015. évre tervezett összege a hozamok csökkenését meghaladva -6, 1 %-kal térnek el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások -10,7%-kal lett kevesebb a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások -9,3%-kal. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015 évi értéke +52,3 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél, míg az adózás előtti eredmény +52,3 M Ft-tal. A mérlegfőösszeg (+43,1%). 2015. év végére 786,4 M Ft lett a tervezett 549,5 M Ft-tal szemben 12
Összességében megállapítható, hogy a Nonprofit Kft. a 2015. évre tervezett eredményt meghaladva gazdálkodott. ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolójában a vonatkozó jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre összesen 1 105 M Ft hozamot ért el, mely 3,9 %-kal kevesebb a 2014. évi értékhez viszonyítva. A Társaság alapvetően közszolgáltatást végez, a hozamai közt a legnagyobb részarányt a jegybevétel adja 29,5 %-kal, a fenntartói támogatás 24,3 %-ot képvisel, a TAO támogatás bevétele pedig 19 %-ot. A Színház a Fővárosi Önkormányzattól 2015-ben (az állami támogatással együtt) összesen 268,8 M Ft támogatást kapott. A költségek, ráfordítások 2015. évi összege a bevételek csökkenését meghaladó mértékben 8%-al csökkentek. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 13,4 %-kal csökkentek, míg a személyi jellegű ráfordítások 14,8 %-kal haladta meg a bázist. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015. évi összege 53, 1 M Ft, mely értéke 45 M Ft-tal magasabb a 2014. évi 8 M Ft üzemi eredményhez képest. A mérlegfőösszeg 2015. év végére 22,5 %-kal növekedett a 2014. évi értékhez viszonyítva. A forrás oldalon a saját tőke részaránya továbbra is 50-55% körüli. A saját tőke 2015. évi értéke 405,7 M Ft-ra (+53,6M Ft-tal) növekedett a 2014. évi 352, 1 M Ft-ról. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság 2015. évi tevékenysége, gazdálkodása megfelel a nonprofit szervezet működésének és a fenntartói megállapodással összhangban van. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi beszámolójának elfogadását javasoljuk. Budapest, 2016. április 6. /~t 4:? Osvald Péter onitoring - Controlling Referatúra referatúra vezető 13