KSH: Cg.: Bakonyvidéke Takarékszövetkezet

KSH:10110760-6419-122-11 Cg.: 11-02-000651 Bakonyvidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2008.év 2009.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 250 853 128 768 02 2.Állampapírok 2 423 399 1 603 064 03 a) forgatási célú 1 859 359 870 199 04 b) befektetési célú 564 040 732 865 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 213 000 2 124 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 213 000 2 124 000 09 ba) éven belüli lejáratú 1 213 000 2 124 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 528 406 1 349 075 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 528 406 1 349 075 26 aa) éven belüli lejáratú 648 371 742 989 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 880 035 606 086 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 20 007 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 20 007 0 1. oldal

46 ba) forgatási célú 20 007 0 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 7 859 7 859 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 7 859 7 859 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 3 059 3 059 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 234 492 74 a) immateriális javak 1 234 492 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 131 133 164 728 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 130 519 164 114 78 aa) ingatlanok 111 389 139 216 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 11 231 24 848 80 ac) beruházások 7 899 50 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 614 614 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 614 614 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 20 914 20 753 90 a) készletek 0 0 91 b) egyéb követelések 20 914 20 753 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 68 887 54 553 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 68 061 54 037 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 826 516 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 5 665 692 5 453 292 2. oldal

101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 012 504 3 886 709 1 584 301 1 512 030 3. oldal

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 143 177 143 709 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 143 177 143 709 04 ba) éven belüli lejáratú 285 0 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 142 892 143 709 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 933 707 3 779 109 20 a) takarékbetétek 2 140 246 2 107 866 21 aa) látra szóló 365 938 362 481 22 ab) éven belüli lejáratú 1 772 832 1 743 793 23 ac) éven túli lejáratú 1 476 1 592 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 793 461 1 671 243 25 ba) látra szóló 1 025 485 968 039 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 767 976 703 204 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 914 905 946 027 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. oldal

55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 914 905 946 027 59 ca) éven belüli lejáratú 912 144 946 007 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 2 761 20 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 180 971 36 673 66 a) éven belüli lejáratú 180 971 36 673 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 61 777 41 076 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 61 777 41 076 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 25 234 23 684 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 636 889 81 c) általános kockázati céltartalék 21 031 22 795 82 d) egyéb céltartalék 2 567 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 56 405 56 405 84 a) alárendelt kölcsöntőke 56 405 56 405 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 93 705 95 985 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 1 345 1 345 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 1 345 1 345 97 11. Általános tartalék 38 789 47 422 98 12. Eredménytartalék (+,-) 198 172 209 671 99 13. Lekötött tartalék 3 005 6 006 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 14 500 66 180 104 Források összesen 5 665 692 5 453 292 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 5 025 631 4 760 197 5. oldal

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 203 534 201 726 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 349 516 426 609 Kisbér, 2010. április 1. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 96087 108358 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 70 444 54 928 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 96087 108358 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 96087 108358 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 70 444 54 928 6. oldal

KSH: 10110760-6419-122-11 Cg.:11-02-00651 Bakonyvidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2008.év 2009.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 515 644 567 208 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 198 650 194 845 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 316 994 372 363 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 71 102 114 704 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 206 903 244 499 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 308 741 322 709 12. 3. Bevételek értékpapírokból 378 360 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 378 360 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 97 955 83 910 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 97 955 83 910 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 4 530 4 491 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 530 4 491 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 2 052 7 730 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 19 139 12 425 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 17 087 4 695 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak.

38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 26 751 13 897 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 119 1 360 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 25 633 12 537 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 13 556 0 57. 8. Általános igazgatási költségek 276 004 265 341 58. a) személyi jellegű ráfordítások 186 574 174 092 59. aa) bérköltség 118 671 110 945 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 26 534 26 277 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 2 977 2 264 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 233 1 126 63. ac) bérjárulékok 41 369 36 870 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 35 770 32 736 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 28 789 26 955 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 89 430 91 249 67. 9. Értékcsökkenési leírás 14 957 14 820 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 118 419 35 694 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 868 484 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 117 551 35 210 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 135 749 126 887 77. a) értékvesztés követelések után 126 417 123 406 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 9 332 3 481 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 157 485 123 831 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 151 977 117 035 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 5 508 6 796 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete -1 091 1 764.

83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 42 612 103 440 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 42 361 106 092 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 251 876 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 335 205 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -335-205 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 42 277 103 235 92. 20. Adófizetési kötelezettség 5 227 16 902 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 37 050 86 333 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -3 705-8 633 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 18 845 11 520 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 14 500 66 180 Kisbér, 2010. április 1. a vállalkozás vezetője.

Bakonyvidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth u 14. Cg.: 11-02-000651 ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2009.... 1

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 3 2. Számviteli politika... 5 3. Számviteli változások... 7 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 8 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 8 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása... 8 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 18 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 18 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 23 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 23 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 23 IV. Tájékoztató rész... 24 1. Tételes tájékoztató adatok... 24 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 26 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 26 3) Értékvesztés alakulása... 27 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 28 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 28 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 28 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 29 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 29 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 30 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés... 30 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 30 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 30 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 31 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 31 32. Készletek leltára... 31 1. sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 34 2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Milus Anikó gazdasági ügyvezető, vállalkozási szakon 172502 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Bakonyvidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 11-02-000651 Adószáma: 10110760-2-11 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009.átlag fő 43 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2009.december 31. 2009.01.01.-2009.12.31. A Bakonyvidéke Takarékszövetkezet (továbbiakban: TKSZ) 1976. november 1-jén jött létre a Bakonyszombathely és Vidéke, a Császár és Vidéke, valamint a Súr és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, kézizálog hitelezést 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF 704/1997/F.sz.hat. 3

pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz forgalmazása,, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (internetbank és bankkártya) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás devizában, valutában történő végzése 4 A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A Tksz tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi és nem jogi személyiségű vállalkozások, önkormányzatok és intézményeik száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A Tksz központja 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. sz. alatt van. A kirendeltségek és betétgyűjtő pénztárak felsorolását a beszámoló 1. sz. melléklete tartalmazza. A Tksz-t 8 fős igazgatóság irányítja és 3 fős felügyelő-bizottság felügyeli. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 26 10665 25 11265 természetes személy tagok 389 85320 379 85695 Összesen: 415 95985 404 96960 A Tksz a tagok vagyoni hozzájárulásával és személyes közreműködésével, demokratikus önkormányzat keretében a tagok érdekeit szolgáló pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatásai, kapcsolódó üzleti tevékenységet folytat. A Tksz legfőbb önkormányzati szerve a közgyűlés, amely a tagok összességéből áll. A közgyűlés részközgyűlések formájában működik. A Tksz-nél - a részközgyűlések által választott küldöttek közreműködésével küldöttgyűlés működik. A küldöttek száma: legfeljebb 60 fő, legalább 50 fő. Egy részjegy névértéke 15.000,- Ft. Az egy tag által jegyezhető részjegyek száma legfeljebb 300 db. Lehet. A tagjelölt belépési nyilatkozata megtételekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Leányvállalat: nincs a Takarékszövetkezetnél. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: 4 PSZÁF E-I-1245/2007. sz. határozata alapján 4

- Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. - Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. - Garantiqa Hitelgarancia Zrt. - Tak-Invest Kft. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 6 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést (3. sz. melléklet) köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. A számviteli zárlati munkák havi és negyedéves gyakorisággal történnek. A Tksz. Az Szkr. rendelkezésével összhangban havonta főkönyvi kivonatot készít és elvégzi a Szkr-ben felsorolt havi, negyedéves illetve éves zárlati feladatokat, amelyek az alábbiakat jelentik: - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése - a devizaeszközök és kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló eszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása - az értékcsökkenés elszámolása - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között negyedévente a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalékképzést. - A főkönyvi kivonat elkészítése - A főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). - A Tksz. Könyvvitelét az alábbi specialitások jellemzik: 1. a főkönyvi kivonat fiókszinten is elkészíthető 2. a költségek könyvelésének módszere kirendeltségenkénti nyilvántartások 5

A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Lényeges hibának minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, ill. az adott évben feltárt hibák összessége akkor, ha annak az adózott eredményre gyakorolt hatása a Tksz előző évi auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja. Jelentős összegű hibának minősül. Ha a hibák hibahatások eredmény és saját tőke változást eredményező együttes összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 %- át, illetve ha ez több mint 500 millió Ft, akkor az 500 millió Ft-ot. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásolónak minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, illetve az adott évben végrehajtott önellenőrzések alkalmával feltárt hibák összessége akkor, ha az adózott eredményre gyakorolt hatása az előző év auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételi közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos takarékszövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Jelentősen módosul a beszerzési érték, ha az aktiválást követően a takarékszövetkezethez véglegesen beérkezett bizonylatok alapján megállapított érték és a nyilvántartásban szereplő érték különbözete a már nyilvántartásba vett beszerzési érték 2 %-kát, vagy 500.000,- Ft összeget meghaladja. A különbözet rendezése a 2000. évi C. törvény 47 (9) bekezdése alapján történik. A nem pénzügyi befektetési szolgáltatási tevékenységből származó bevétel akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja az összes bevétel 10 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és 6

alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szoftver használati jogok leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként számolja el. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30. %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Tksz. nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a kockázattal súlyozott kitettségi érték összegének 1,25 %-ig. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 7

4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Nemleges. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008.dec.31.i 5.665.692 ezer Ft-ról 213.400 e Ft-tal csökkent, így 5.453.292 ezer Ft lett 2009.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 77.093 eft a kötelezettség csökkenése 267.242. eft az átmenő passzívák csökkenése 20.701. eft a céltartalék csökkenése 1.550. eft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 250 853 4,4% 128 768 2,4% -2,1% - 2. Állampapírok 2 423 399 42,8% 1 603 064 29,4% 13,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 213 000 21,4% 2 124 000 38,9% 17,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 528 406 27,0% 1 349 075 24,7% -2,2% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 27 866 0,5% 7 859 0,1% -0,3% 6. Immateriális javak 1 234 0,0% 492 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 131 133 2,3% 164 728 3,0% 0,7% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 20 914 0,4% 20 753 0,4% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 68 887 1,2% 54 553 1,0% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K 5 665 692 100 5 453 292 100 8

A takarékszövetkezet jövedelmezőségét kedvezőtlenül befolyásolta az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009.év végén 1.532.722 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 183.647 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 179.331. eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 24,7 %-ra csökkent. 2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra sz.köv. 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. köv. 1 213 000 44,2% 2 124 000 61,2% 16,9% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. köv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. köv. 648 371 23,7% 742 989 21,4% -2,3% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éven túli köv. 880 035 32,1% 606 086 17,4% - 14,7% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef-i követelés 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 2 741 406 100 3 473 075 100 A fentieket szemléltetik a következő diagramok: 9

A 2.sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 16,9 % -ponttal növekedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A takarékszövetkezet a szabad forrásait a kedvezőbb kamatozású bankközi betétbe helyezte jellemzően a 2009. évben. A hitelállomány 10,2 %-kal kevesebb a bázis időszaki állományhoz viszonyítva. Az állománycsökkenés a kialakult gazdasági helyzet következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 67,9 %- ról 82,6 %-ra növekedett. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél 2009.XII.31.-én 3.952.105 eft volt, 625.970 eft-tal több az előző évinél. 3. tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 2 235 121 67,2% 3 001 664 76,0% 8,8% Külön figyelendő 827 204 24,9% 655 773 16,6% -8,3% Átlag alatti 75 152 2,3% 102 694 2,6% 0,3% Kétes 76 612 2,3% 83 029 2,1% -0,2% Rossz 112 046 3,4% 108 945 2,8% -0,6% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 3 326 135 100 3 952 105 100 5 PSZÁF portfolió táblázat 10

Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo.% 2009.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 2 235 121 72% 2 948 480 79% 0,1 Külön figyíelendő 792 034 25% 631 945 17% -0,1 Átlag alatti 59 166 2% 78 321 2% 0,0 Kétes 24 366 1% 32 485 1% 0,0 Rossz 0% 34 075 1% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 3 110 687 100 3 725 306 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,50 4,61 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2008. dec.31-én 1.705.371 e Ft volt, 2009.dec.31.-én pedig 1.532.722 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 41,7%-ról, 36,7 %-ra csökkent, mivel változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,6. "osztályzatot" 6 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben emelkedett a 2008. évi záró értékhez (4,5) viszonyítva. A 2009. év folyamán 5 hitelt ütemeztünk át szerződésmódosítással. Ebből 2 hitelt az átlag alatti minősítés kategóriában 16.482 ezer Ft és 3 hitel a kétes minősítési kategóriában 4.390 ezer Ft összegben szerepel. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját tőke javára történt a változás a takarékszövetkezet életében. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt. Saját források 374 750 6,6% 450 293 8,3% 1,6% Idegen források 5 290 942 93,4% 5 002 999 91,7% -1,6% F O R R Á S O K 5 665 692 100 5 453 292 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1,6 %-pontos növekedése. Az idegen forrás csökkenésében a betétállománynál bekövetkezett csökkenés tükröződik. 6 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11

4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2008.12.31 Növekedés Csökkenés 2009.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 93 705 2 280 95 985 Tőketartalék 1 345 1 345 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés 38 789 8 633 47 422 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 198 172 14 500 3 001 209 671 + Lekötött tartalék képzés 3 005 3 001 6 006 + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 14 500 66 180 14 500 66 180 Saját tőke 349 516 94 594 17 501 426 609 5. tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. köt. 285 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid l. köt. 3 932 231 75,2% 3 777 517 76,1% 0,9% 3.) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 093 115 20,9% 982 680 19,8% -1,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 025 631 96,1% 4 760 197 95,9% -0,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú l. köt. 142 892 2,7% 143 709 2,9% 0,2% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú köt. 1 476 0,0% 1 592 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú lejáratú köt. 59 166 1,1% 56 425 1,1% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 203 534 3,9% 201 726 4,1% 0,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 229 165 100 4 961 923 100 12

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 154.598 eft-al csökkent. A csökkenést az év elején megszűnt nagy összegű egyedi betét idézte elő, amit meghatározott időre kötött le az ügyfél, és a lejárati időt követően felhasználta megtakarítását. A csökkenést csak részben sikerült új forrásokkal pótolni. Az értékpapír-szerű betételhelyezés 31.122. eft-tal emelkedett. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 7 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 697 902 1 823 622 107% CS0-a Kitettség eredeti értéke 6 037 771 5 825 036 96% Átlagos kockázati súly 28,1% 31,3% 3,2% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 679 409 1 712 016 102% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 5 884 576 5 291 057 90% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 28,5% 32,4% 3,8% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 196 734 213 382 ebből: hitelezési 135 832 145 888 107% működési (alapmutató módszer) 60 902 64 237 105% egyéb 0 3 257 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 29 510 42 676 145% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 226 244 256 058 113% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 4,0 %%-kal csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 7,0 %-kal nőtt. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 32,4 %. 7 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13

7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 93 705 95 985 102% 02 Tőketartalék (3A112) 1 345 1 345 100% 03 Eredménytartalék 198 172 209 671 106% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 005 6 006 05 Általános tartalék 38 789 47 422 122% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 17 666 19 148 108% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 14 500 66 180 456% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 234 492 40% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 365 948 445 265 122% 12 Alárendelt kölcsöntőke 56 405 56 405 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 56 405 56 405 100% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 422 353 501 670 119% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 422 353 501 670 119% 21 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 24,87% 27,51% 0,03 22 Tőkemegfelelési mutató az 1. pillér alatt 17,17% 18,81% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt 14,93% 15,67% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,67 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 27,51 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 8,7 % ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 42.676 e Ft tőkét indukált. (belső önértékelés v. tőkepuffer számítások). A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 79.317 e Ft-tal növekedett bázis évhez viszonyítva. A növekedés oka az eredménytartalék, az általános tartalék, a lekötött tartalék növekedése, valamint az új részjegy jegyzések. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 103.235 eft, ami közel 2,5 szerese a 2008.évi adózás előtti eredménynek. 14

8.tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 13 968 02 Bevételek értékpapírokból -18 03 Kapott jutalék- és díjbevételek -14 045 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 39 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 5 678 06 Egyéb bevételek -13 096 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -7 474 08 Általános igazgatási költségek 10 663 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 12 482 09 Értékcsökkenési leírás 137 10 Egyéb ráfordítások 82 342 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 8 862 12 Értékvesztés visszaírása -33 654 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 673 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 60 203 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 625 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 60 828 18 Rendkívüli eredmény 130 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 60 958 A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, valamint az általános igazgatási költségek jelentős csökkenése is hozzájárult a magasabb eredményhez. A kamatkülönbözet és a kapott jutalék és díjbevételek között 13.359 e Ft összegű bevétel átcsoportosításra került az eredménykimutatásban a 2008. évi kimutatáshoz képest. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2009. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 51 564 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 102 932 kamatszint változása miatt -51 368 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 37 596 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 2 950 kamatszint változása miatt 34 646 Kamatjövedelem változás: 13 968 A Takarékszövetkezet kamatbevételei nagyobb mértékben emelkedtek, mint a fizetett kamatok összege. Az ügyfelek és a forrásállomány megtartása érdekében betét és hitel akciókat hirdettünk az év során. Ennek köszönhetően csak kis mértékben csökkent a forrás állomány. Az összes kamatbevétel 38.205 e Ft-tal több a 2008. évihez viszonyítva. Ez az emelkedés 15

egyértelműen a bankközi betétek kamatbevételeiből tevődik össze. A hitelek után kapott kamatok kis mértékben elmaradnak a tavalyi összegtől, ami a hitelállomány csökkenésének függvénye. Az általános igazgatási költségek 10.664 e Ft-os csökkenése bázis évről elsősorban a személyi jellegű kifizetések megtakarításából adódik. A 2009. év során az alapbérek változatlanok maradtak, és a megüresedett munkakörök belső átcsoportosítással lettek betöltve. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 245 892 40% 244 300 38% Állampapírok 198 650 32% 194 845 30% Bankközi betétek 71 102 12% 114 704 18% Jutalékos bevételek 97 955 16% 97 270 15% Ebből: -folyószámla vezetés 64 782 11% 72 081 11% -bankkártya 6 452 1% 6 742 1% -biztosítás 315 0% 1 907 0% -hitelekkel kapcs. 21 325 3% 13 360 2% -home banking 0 0% 0 0% -egyéb 5 081 1% 3 180 0% Összesen: 613 599 100 651 119 Kamatozó eszközök átlagos állománya 4 883 078 5 857 831 Átlagos kamatbevétel 11% 10% Kamatköteles források átlagos állomány 4 689 148 4 755 998 Átlagos kamatráfordítás 4% 5% A szűkülő hitelezés következtében az összes kamat és jutalékbevételen belül a hitelezés kamatbevételének aránya több, mint 2 %-kal csökkent bázis évhez viszonyítva. A bevételeken belül az állampapírok után kapott kamatok csökkenését a pótolta a bankközi betétek után kapott kamat. A kedvezőbb kamatozású bankközi betétbe csoportosítottuk át a Takarékszövetkezet szabad forrásait. A jutalékból származó bevétel kis mértékben csökkent a 2008. évihez képest. A negatív változás oka a hitelezési tevékenység visszaesése. A csökkenést részben kompenzálta a biztosítási tevékenység utáni bevétel, nagyobb mértékben azonban a folyószámla vezetés jutalékbevétele javított a jutalékbevételen. 16

9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 5,6% 12,7% 7,1% 2 Eszközarányos bevétel % 11,6% 12,4% 0,8% 3 Eszközarányos nyereség % 0,7% 1,6% 0,9% 4 Saját tőke arányos nyereség % 10,6% 20,2% 9,6% adatok:%-ban A jövedelmezőségi mutató számok mindegyike javult bázis évhez viszonyítva. A bevétel arányos eredmény 7,1 %-ponttal emelkedett, míg az eszközarányos bevétel 0,8. %-ponttal. Az adózott eredmény 49.283 e Ft-tal növekedett bázisévhez viszonyítva. A saját tőke 77.093 e Ft-tal emelkedett 2008. évhez viszonyítva, a pozitív mérleg szerinti eredménynek és az általános tartalék növekedésnek köszönhetően. A tőkearányos eredmény 9,6 %-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás 2009. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. A takarékszövetkezet pénzforgalmi számlája a 2009. év során mindvégig magasabb volt, mint a kötelező tartalék elhelyezési kötelezettség, így alultartalékolás nem történt. 10. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 91 747 116 878 25 131 február 95 320 99 794 4 474 március 95 680 95 866 186 április 96 452 98 261 1 809 május 90 856 91 968 1 112 junius 87 538 88 088 550 július 86 426 86 731 305 auguszt. 88 219 93 426 5 207 szeptemb. 87 079 87 597 518 október 89 430 91 060 1 630 november 90 240 91 039 799 december 92 293 93 045 752 Év átl. 90 940 94 479 3 539 17

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszk. 3. sz. diagram 125000 120000 115000 110000 pénzeszk. 105000 100000 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 18

11. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i ber. Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 2 565 127 668 50 506 7 899 Növekedés 0 30 020 25 560 47 608 - ebből átsorolás Csökkenés 598 0 18 372 55 457 - ebből átsorolás Záró 1 967 157 688 57 694 50 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 1 331 16 279 38 661 0 Növekedés 742 2 192 11 885 Csökkenés 598 0 18 314 0 Záró 1 475 18 471 32 232 0 3. Tárgyévi écs 892 2 192 11 736 0 4. Nettó érték Nyító 1 234 111 389 11 845 7 899 0 Növekedés 598 27 828 43 874 47 608 Csökkenés 1 340 1 30 257 55 457 0 Záró 492 139 216 25 462 50 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. sz. tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 892 2 192 11 736 0 a) lineáris 742 2 192 10 243 0 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 150 1 493 0 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 892 2 192 11 736 0 19

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. Kötvények Összesen: 1. Nyitó mérleg sz.érték 7 859 7 859 2. Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Záró érték 7 859 7 859 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 3.059 e Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító ZRt-nek 100 eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRtnek 200 eft-tal. A Tak-Invest Kft-ben 4.500 e Ft tulajdoni résszel rendelkezünk. Név: MTB Rt. Banküzlet Zrt. Saját tőke: 12.575.000 146.335 Jegyzett tőke 2.366.770 79.200 Részesdési arány 0.051 0.13 2009.mérleg sz. eredménye -15.063 Név: Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Kft. Saját tőke: 25.821 253.683. Jegyzett tőke 4.811.600 111.000 Részesdési arány 0.0208 4.05 2009.mérleg sz. eredménye 24.796 20

d. Egyéb követelések ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó 11 577 Tárgyévi különadó 2 064 Hitelintézeti járadék 482 Kamattámogatási igény a ktgvetéstől 2 191 Jogi sz. váll. Szembeni követelés (zálog) 1 096 Átvezetési számla 2 453 Helyi iparűzési adó befizetési kötelezettség 594 e. Egyéb kötelezettségek ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Biztosítóval szembeni kötelezettség 910 Kamatadó befizetési kötelezettség 7 545 Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése 507 SZJA befizetési kötelezettség 2 029 TB kötelezetttségek teljesítése 2 347 Természetbeni egészségbizt. Kötelezettség 509 Szállítók 3 735 Lakossági részjegy utáni osztalék 11 789 Jsz. Részjegy utáni osztalék 664 Részjegyalap évközi változása 975 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést (Sztv. 49. ) nem végzünk. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv. Megnevezés 2008. 2009. Eltérés +,- -hitelkamatok 18 301 15 185-3 116 -értékpapírok kamata 42 364 27 027-15 337 - árfolyamnyereség 2 405 3 546 1 141 - jutalék 58 12-46 - kötelező tartalék kamata 846 510-336 - bankközi betétkamat 4 087 7 757 3 670 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 68 061 54 037-14 024 - költségek 826 516 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli 826 516 0 21

elhatárolása 13.c Halasztott ráfordítások 0 0 0 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 5b. -betétkamatok 49 566 34 587-14 979 - alárendelt kölcsöntőke kamata 1 609 1 916 307 - vegyes passzív költségek 10 325 4 573-5 752 - árfolyamveszteség 0 0 0 - felügyeleti díj 238 0-238 -letéti díj 39 0-39 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 61 777 41 076-20 701 5c. Halasztott bevételek 0 0 0 A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 103235 Hiv. Adóalapot növelő tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás 14820 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás,j 205 Tárgyi eszköz állományból k ivezetett érték 58 Várható kötelezettségekre ráfordításként elszámolt CT 3481 Növelő tételek összesen: 18564 Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás 14820 Alapítványi támogatás (5. bek.) 135 Osztalék bevétel 360 Tárgyi eszköz nyilvántartási érték e 58 Iparűzési adó 7806 Adóalapot csökkentő tételek összes en 23179 Adóalap: 98620 A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon 883 Lekötött tartalék, kedvezményes társasági adó kulcs igénybe 6 006 vétele miattt 22

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban történt tétel átrendezés. Az eredménykimutatás soraiban az alábbi változást hajtottuk végre a 2008. évihez viszonyítva: a hitelekkel kapcsolatos felszólítási díjak, prolongálási díjak, hitelbírálati díjak, valamint a hitellel kapcsolatos ügyintézési díjak bevételét a 2009. évi eredménykimutatásban az egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek között szerepeltetjük 13.359 e Ft összeggel, a 2008. évi eredménykimutatásban pedig ezek a díjak az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei között kerültek kimutatásra. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008. évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés 2008. 2009. Rendkívüli bevételek: 0 0 Elengedett k ötelezettség Térítés nélk ül átvett eszk özök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: 335 205 Térítés nélk ül átadott eszközök 335 205 b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. 23

c. A társasági különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A társas vállalkozás különadó bemutatása: előző év tárgy év Adóalap 42 277 103 235 Adóalap növelő tételek: 205 Adott támogatás 335 205 Egyéb Adóalap csökkentő tételek: 360 Kapott osztalék: 378 360 Véglegesen kapott pénzeszköz Korrigált adóalap 42 234 103 080 Társas vállalkozás különadója: 1 689 4 123 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel HIT215-18 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 41 088 KH121-22,224 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 5 008 Összesen: 46 096 A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva 2 305 d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 8 Nemleges. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében, 890 ezer Ft összegben befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. Az éves hozzájárulás összegét, 940 ezer Ft-ot teljes egészében megfizettük. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 8 Szvt. 89. (6) 24

d. Munkavállalók adatai 14. tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 41 101.604 25.978 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai 1 1.111 299 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 1 296 06. Állományon kívüliek 84 07. Összesen: 43 103.095 26.277 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 178.957 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 96087 108358 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 70 444 54 928 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 96087 108358 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 96087 108358 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 25

17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 70 444 54 928 f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 9 Név Lakóhely 1. Ligeti Bálintné 2870 Kisbér, Kozma F. u. 18/a 2. Milus Anikó 2870 Kisbér, Vásártér u. 25/A g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2009. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 1.820 0 Felügyelő Bizottság 1.340 0 Igazgatóság 4.690 8.288 A 2009. évi beszámoló könyvvizsgálati díja 2.190 Ft az üzleti évre, a könyvvizsgáló más feladatra nem kapott megbízást. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 10 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás (25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 1 636 3 492 4 239 889 03 Általános kockázati céltartalék 21 031 1 764 0 22 795 04 Egyéb céltartalék 2 567 2 567 0 05 Céltartalékok 25 234 5 256 6 806 23 684 9 Sztv. 89. (4)d) 10 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 26

A fel nem használt hitelkeretek miatt a függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre képeztünk céltartalékot, viszont a tárgy évi felhasználás nagyobb mértékű volt, ennek következtében az állomány 2009. év végére 747 e Ft-tal csökkent. Az általános kockázati céltartalékot a kockázattal súlyozott kitettségi érték 1,25 %-ig képeztünk az év során, így 22.795 e Ft lett az év végi állomány. Az egyéb címen peres üggyel kapcsolatban képzett céltartalékot 2009. év során felhasználtuk, újabb céltartalékot nem képeztünk ilyen címen. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (korm.rend. 25. 3. pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 176 965 131 951 125 270 183 646 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 28 566 0 28 566 08 Egyéb követelés 14 587 0 14 587 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 220 118 131 951 125 270 226 799 Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Problémamentes 711 942 711 942 0 0,0% Külön figyelendő 771 017 737 326 33 691 4,4% Átlag alatti 72 618 56 759 15 859 21,8% Kétes 74 595 22 379 52 216 70,0% Rossz 118 352 0 118 352 100,0% Összesen 1 748 524 1 528 406 220 118 12,6% Az értékvesztés alakulásának elemzése Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás Problémamentes 561 777 561 777 0 0,0% 0 Külön figyelendő 722 281 688 422 33 859 4,7% 2 298 Átlag alatti 101 586 77 214 24 372 24,0% 2 187 Kétes 72 207 21 662 50 545 70,0% 1 Rossz 118 023 0 118 023 100,0% 0 Összesen 1 575 874 1 349 075 226 799 14,4% 4 485 Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) 6 681 Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. 4 485 a volumenhatás (állományvált.) -21 735 összetételhatás 23 931 27

A hitelállomány minőségi kategóriánkénti összetétele romlott. Az értékvesztés állománya a 2008. évi minősítéshez képest 6.681 e Ft-tal növekedett annak ellenére, hogy a hitelállomány csökkent. A minősített követelések 81,4 %-a problémamentes és külön figyelendő. A követelésállományból 18,6 % a kockázatos állomány, ahol késik vagy elmarad a követelés megfizetése. Bázisévhez viszonyítva az arányszámok a problémamentes és külön figyelendő állomány terhére változtak. A rossz minősítésű követelések továbbra is 100 %-ban lefedettek értékvesztéssel. A követelés fejében átvett készletekre 100 % értékvesztést képeztünk. A hitelállomány-értékvesztés aránya 12,6 %-ról 14,4 %-ra növekedett. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek 90 282 Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen: 90 282 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 890 02. Intézményvédelmi Alap 940 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Alárendelt kölcsöntőke HUF 56.405 4,6 % 5-10 év Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 28

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 3hónapon belül esed. 3hón túl-1 éven bel. Es. 1 éven túl-5 év.bel.es. 5 éven túl esed. Összesen Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 2124 2124 Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 641727 101262 742989 Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 143709 143709 Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 1219304 524489 1743793 Takarékbetét éven túli lej. 77 1515 1592 Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 693248 9956 703204 Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 Hátrasorolt kötelezettség 56405 56405 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. biztosítja a Takarékszövetkezet részére a devizaalapú hitel forrását. Az MTB Zrt. felé fennálló kötelezettségünk 2009. december 31-én 143.719 e Ft (MNB árfolyamon átértékelve). A takarékszövetkezet részéről nyújtott biztosíték 215.923 e Ft összegű lekötött betét, óvadéki szerződésben rögzítve. A hitelintézettel szembeni követelés a MTB Zrt-nél került elhelyezésre Invest betét formájában. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: adatok: eft-ban Sorsz. Eszközök Összeg 1. MTB-nél lévő elszámolási számla 873 2. Nem pü-i váll.egyéb hitel 5 éven túli lej. 22 529 3. Nem pü-i váll.nyújtott hitel értékvesztése -4 506 4. Háztartások-Lakosság-lakásc.h.-5 éven túli lej. 106 586 5. Háztartások-Lakosság-hitelek értékvesztése -1 641 6. Aktív kamatelhatárolás-nem pü-i vállalatokkal 0 7. Aktív kamatelhatárolás-háztartások-lakossággal 723 Összesen: 124 564 Források 1. Hitelintézetektől felvett hitel-hosszú-2 éven túli lej. 143 719 Összesen: 143 719 29

Az ügyfelek felé fennálló devizaalapú hitel követelés összege 2009. december 31-én 674.388 CHF, ami 122.968 e Ft-ot tesz ki a 2009. december 31-i MNB devizaárfolyamon átértékelve. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Költségnem 2008. 2009. Személyi jellegű ráfordítás -bérköltség -személyi jellegű egyéb k ifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek 868 484 Értékcsök kenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően 868 484 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! 16.) Cash-flow kimutatás: 2. sz melléklet 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés 2008 2009 Függővé tett ügyleti és kés.i kamat 27 416 47169 Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 27 416 47169 2007.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból 7 689 7296 - kamat jellegű jutalékokból 0 - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen: 7 689 7296 18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés: Saját tulajdonú név értéke Saját tulajdonú könyv. szerinti értéke Idegen tulajdonú ép. névértéken Nyomdailag előállított értékp. elszámoló házban Nyomdailag előállított értékpapír más helyen ezer Ft-ban Dematerizált értékpapír 1.811.570 1.603.064 30

22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Nemleges. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Immateriális javak, vagyoni értékű jogok 1 967 492 Összesen: 1 967 492 Az immateriális javak között szoftver használati jogokat tartunk nyilván. 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Közműfejlesztési hozzájárulás 308 263 Összesen: 308 263 32. Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: 0 Követelés kiegyenlítéseként kapott: 0 Összesen: E12a. Sorral egyezően 0 Követelés kiegyenlítéseként kapott eszközök bruttó értéke 28.566 ezer Ft, melyet rossz minősítésű kategóriába sorolt a takarékszövetkezet, így 100 %-os mértékű értékvesztést képzett rá. A követelés fejében átvett eszközök hitelezésből keletkeztek, jövőbeni kimenetük bizonytalan. 31

A követelésből készletre vett eszközök és bruttó értékük (ezer Ft): - kerékkiegyensúlyozó, gyorsfogó 1.117 - KL.-100 csíráztató szekrény 641 - csíráztató tálcarendszer 2.577 - hőcserélő berendezés 6.516 - BL 15 szárító 8.224 - fogadó akna kihordó csigával 3.662 - precíziós folsav bekeverő 4.835 - iker kitároló csiga 994 33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.- 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eft-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi sz. Pénzfedezet 0 Bankgaranciák és készfizető kezességek 36 650 Központi kötségvetés garanciái 5 478 Egyéb garancia és kezességvállalás 33 703 Értékpapírok 0 Engedményezés 53 953 Készletre bejegyzett zálogjog 0 Jelzálogok 3 686 905 Egyéb garancia és kezességvállalás 733 828 Összesen: 4 550 517 39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2009.dec.31.-én 732.865 ezer Ft., a forgatási célú értékpapírok teljes állománya is hitelkockázati szempontból kockázatmentes, mert teljes egészében központi kormányzat által kibocsátott értékpapírokat tartalmaz, melynek záró állománya 870.199 ezer Ft. 32

Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2009. április 23-án tartott Küldöttgyűlése K- 3/2010. sz. határozattal hagyta jóvá. Kisbér, 2010. április 1.. ( a jogosult aláírása) 33

1. sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 2008. 2009. 01 Kamatbevételek 515 644 567 208 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 117 094 96 335 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 21 943 12 537 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 119 1 360 06 + Osztalék bevétel 378 360 07 + Rendkívüli bevétel 0 0 08 - Kamatráfordítások 206 903 244 499 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 21 617 9 186 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 117 551 35 636 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 868 0 13 - Általános igazgatási költségek 290 961 265 341 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 335 205 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 5 227 16 902 16 - Kifizetett osztalék 18 845 11 520 17 Működési pénzáramlás -6 129 94 511 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 798 692-267 242 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -728 643-737 878 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 13 556 0 21 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -344 306 1 009 167 22 23 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 68 311-168 825-7 899 7 849 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 678-733 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -2 011-54 847 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) -26 231 14 334 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 10 999-20 701 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 2 280 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás -222 983-122 085 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -19 714-8 343 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása -203 269-113 742 34

BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Üzleti jelentés 2009. Cg.: 11-02-000651...

Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 2 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 5 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 7 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 7 6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 7 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 8 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 8 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 9 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 10 1.sz. melléklet: főbb mutatók 12 2.sz. melléklet: betétállomány alakulása 13 3.sz.melléklet: hitelállomány alakulása 14 4.sz.melléklet: lejárati összhang elemzés 15 5.sz. melléklet: követelések 16 6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása 17 2

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdasági recesszió mindegyik szektort érinti. A működési területünkön üzemelő cégek jelentős részénél létszámleépítések voltak. A munkanélküliségi ráta megyénkben az országos átlagot meghaladta 2009. év végére. A 10,8 %-os megyei mutató 2,7 %-kal magasabb, mint az egy évvel korábbi. A környezetünkben üzemelő cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában stagnálnak. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. A Bakonyvidéke Takarékszövetkezetnek a 2009. év során is sikerült piaci pozícióját megőriznie a térségben. Üzletpolitikánk követésével a régi ügyfeleink elvárásainak eleget tudtunk tenni, illetve új ügyfeleket is szereztünk. A 2009 évre tervezett adózás előtti eredményt a takarékos költséggazdálkodásnak, - ezen belül is a személyi jellegű kifizetések csökkenésének-, valamint a szabad pénzeszközök hatékony lekötésének köszönhetően sikerült megdupláznunk, melynek következtében saját tőkénket 77 millió Ft-tal tudtuk növelni. A lakossági ügyfelek körében a Takarékszövetkezet megítélése hasonló a korábbi időszakokhoz viszonyítva. Pénzintézeti működésünkre az önkormányzatok és a lakosság gyakorolják a legnagyobb hatást. A konkurens bankokkal próbáltuk felvenni a versenyt a vállalkozói ügyfélkör nagyobb részének megnyeréséért, előfeszítéseink azonban kevésnek bizonyultak. A tárgyévben mindegyik üzletágban hirdettünk akciós konstrukciókat, kedvező kamatokkal. Ügyfélkörünk az áttekinthetőbb szolgáltatások után mutat nagyobb érdeklődést. A banki alapszolgáltatásokon felül ügynöki tevékenységet is folytatunk, mint a bankkártya forgalmazás és a biztosítási tevékenység. 2009. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt csökkent a kereslet, dominánsan a lakossági ügyfélkörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A takarékszövetkezet különösen nagy figyelmet fordít a betétállomány mozgására. Mivel a rövid lejáratú betétállomány a meghatározó, ezért kiemelt feladat a forrásgyűjtés. A hitelállomány növekedése a jelen gazdasági helyzetben nem várható. Az új kihelyezéseknél esetenként több fedezet bevonását írjuk elő. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. Az év folyamán a kamatpolitikára és a jutalékok változtatására vonatkozóan az akciós termékekre helyeztük a hangsúlyt. Az általános hirdetményünket 2009. augusztus 1-től módosítottuk utoljára, a 7 jegybanki alapkamat csökkentést többnyire nem vezettük át a betét hirdetményeinken. Az akciós betét és hitel kondícióink versenyképesek voltak. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját és üzletpolitikai intézkedéseit. 3

A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában a 2009. évben is lakossági betétgyűjtés állt, ami a teljes betétállomány 64,0 %-át teszi ki. A számlához kötött, korszerűbb megtakarítások aránya a meghatározó. A könyves és okiratos betétek elsősorban az idősebb korosztály kedvelt megtakarítási formái. A betétállomány változását bázisévhez a 2. sz. melléklet tartalmazza. A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége a korábbi évek csökkenő tendenciáját követte. A bruttó hitelállomány 172.649 e Ft-tal csökkent, a reálkereset csökkenése és a lakossági létbizonytalansága miatt kevesebb hitel folyósítható. A hitelállomány 76,1 %-át a lakossági hitelek teszik ki. A hitelállomány változását a 3. sz. melléklet tartalmazza. A szövetkezet adózás előtti eredménye 103.235 e Ft, ami jelentősen meghaladja a 2009. évi tervezett és a 2008. év végi eredményt is. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 501.670 e Ft-ra emelkedett, amely 79.317 e Ft-tal haladta meg a bázis évit. A növekedést alapvetően az általános tartalék és az eredménytartalék pozitív változásából adódik. A keletkezett tőke lehetővé teszi a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A bankbiztonságot kifejező fizetőképességi mutató egy év alatt 14,93 %-ról 15,67 %-ra növekedett, ami így is lényegesen meghaladja az előírt 8 %-os szintet. A belső tőke-megfelelési mutató számításánál kockázati típusonként, illetve tőkepuffer képzésével számítjuk ki a szükséges tőkét. A deviza nyitott pozíció a devizaalapú hitel folyósításának kezdetétől meghaladta a szavatoló tőke 2 %-át, így devizaárfolyam kockázatra 3.257 e Ft-ot számoltunk. 2009. évben kereskedési könyv vezetésére kötelezettek voltunk, azonban a kereskedelmi könyvben nyilvántartott pozíció összértékének a teljes tevékenységben mért pozíciók össszértékéhez mért aránya nem haladta meg a 5 %-ot. A szövetkezet 2009. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve a minősítések alapján visszaírásra is sor került a hitelek vonatkozásában. Általános kockázati céltartalékot maximum a kockázattal súlyozott kitettség 1,25 %-ig képzünk, A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került 8.633 ezer Ft összegben, az adózott eredmény 10 % nak megfelelő mértékben. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. Az auditált beszámoló számadataiból kitűnik, hogy a 2009. év során a bázis évhez hasonlóan a passzív üzletág sikeresebben működött. Az aktív üzletági mutatószámok viszont stagnálásról tanúskodnak. Ebből adódóan a szabad forrásait a takarékszövetkezet értékpapírokba és bankközi betétbe helyezte el, aminek a hozama a kamatbevételeink 34,4 % és 20,2 %-át tette ki. 4

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében javult. (Lásd:1.sz. melléklet) Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 12,7 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva 7,1 százalékponttal emelkedett. A bevétel az eszközökre vetítve 12,4 %-os színvonalat ért el, ami 0,8 százalék-ponttal magasabb, mint a tavalyi. A bevételek alakulására az értékpapírok és a bankközi betétek után kapott kamatok gyakorolták a legnagyobb hatást. A előző évhez viszonyítottan az értékpapírok után kapott kamat kis mértékben elmarad a tavalyitól, viszont a bankközi betét kamata 43.602 e Ft-tal meghaladja az előző évit. Az aktív üzletág megtorpanása miatt a kamatbevételek kis mértékben csökkentek bázis évhez képest. A kamatkülönbözet kis mértékben (0,2 %-kal) haladta meg a tavalyi évit. Az általános igazgatási költségek 10.664 e Ft-tal csökkentek bázis évhez képest. A változás alapvetően a személyi jellegű kifizetések mérséklése miatt következett be. Tárgyévben nem volt béremelés, és az aktív munkavégzés alól kikerült dolgozók helyére csak részben történt új felvétel. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 1,6 %-ot, ami az előző évhez 0,9 %-pontos emelkedést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2009-ben 20,2 %-ra nőtt, amely 9,6 %-ponttal magasabb a 2008. évinél. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei, valamint a szabad forrásokkal való gazdálkodás határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2009-ben 16,0 % volt, az elmúlt évhez viszonyítva pozitív elmozdulást mutat. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2009-ben 6,36 % volt, ami 0,4 %-ponttal magasabb a bázisnál. A hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 3,0 %-kal csökkent, ami elsősorban a hitelezési tevékenység stagnálásának a következménye. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 15,67 %. Ennek egyik jelentős tényezője, hogy a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 18,8 %-kal emelkedett, a kockázattal súlyozott kitettségi érték, a mutató nevezője növekedett ugyan, de kisebb mértékben (2,0 %-kal), így a változások összességében növelően hatottak a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,2 %, ami megközelíti a tavalyi mértéket, és megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. 5

A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2009-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 0,82-szeresen biztosított. Nagy biztonságot ad a bármikor likvid eszközzé alakítható forgatási célú értékpapír állomány és a bankközi betét. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 31,8 %-os, ami alacsonyabb érték a bázis évinél. A hitelek-betétek aránya 32,4 % -ra csökkent a bázis 35,2 %-ról. Ennek oka, a korábban említett hitelezési tevékenység visszaesése. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2009-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet ) A hitelportfolió minősége 8,8 %-kal romlott tárgyév során. A minősített állomány megtérülésére megteszi a takarékszövetkezet a szükséges intézkedéseket. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre is nagy részben megtörtént az értékvesztés képzés. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 23,9 %, ami 2008. dec. 31-én 20,2 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 4,2 %, ami 0,3 % ponttal magasabb a bázisidőszaki mutatónál. Ez az érték még kezelhető nagyságrendű problémát jelez. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5. sz. melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 42,2 %, ami 3,8 %-ponttal alul múlja a bázis adatot. A csökkenés a bevételek növekedésének és az általános költségek csökkenésének az eredménye. Az eszközarányos költségszint megegyezik a bázis évi mértékkel. 6

A bérarányos adózott eredmény jelentősen meghaladja az előző évit (29,7 % ponttal), mivel az adózott eredmény 49,3 millió Ft-tal magasabb és a személyi jellegű kifizetés alacsonyabb lett a tavalyi szintnél. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges változás a mérlegszerkezetben nem történt. b) A hitelállomány értékvesztését közel 3 millió Ft-tal növeltük. c) A hitelállományon belül az egyéni vállalkozói és a non-profit szektorban csökkenés tapasztalható. d) A betétállomány az év végivel azonos szinten mozog. e) Az állomány csökkenés függvényében a mérleg-főösszeg is csökkent kis mértékben. f) Tevékenységi körünk bővítéseként, folyamatban van a megbízásból végzett devizaszámla vezetés engedélyeztetése. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2010. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források közül a meghatározó betétállomány 4 %-kal csökken. A kihelyezésnél a nettó hitelállomány a jelenlegi szinten marad, a vállalkozói hitelek növekednek, elsősorban a terület alapú támogatások megelőlegezése miatt. A szolgáltatások bővülése, elsősorban a megbízásból végzett deviza számla vezetés tekintetében. A takarékossági intézkedések történnek a jelenleg érvényben lévő szolgáltatói szerződések folyamatos felülvizsgálatával. Az üzlethálózati infrastruktúra folyamatos fejlesztésével korszerűsödik az ügyfélkiszolgálás. Az adózás előtti eredmény várhatóan 70,2 millió Ft körül realizálódik (figyelembe véve a jelenlegi gazdasági helyzet hatásait). A 2009. évre tervezett beruházások megvalósultak, így további kirendeltségek felújítását tűztük ki célul. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környzetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Az informatikai eszközök üzemeltetése során keletkező szennyező anyagok összegyűjtve, erre a feladatra jogosult külső szállítónak kerülnek átadásra, aki hulladék kezelésre elszállítja. 7

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2009-ben 43 fő volt, mint egy évvel korábban. Tárgyévben vezetőváltás történt a takarékszövetkezetnél a gazdasági ügyvezető személyében. A belső ellenőrzés kiszervezett tevékenység keretében történt 2009. szeptember 30-ig, ezt követően munkaviszonyban lévő alkalmazott látja el ezt a feladatot. A vezető váltás és a belső ellenőri munkakör betöltése is belső átszervezéssel történt. A dolgozók nagy része tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, de természetesen ez nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 5 443 524 5 212 766 96% a) Készpénz 250 853 128 768 51% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 5 184 812 5 076 139 98% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 7 859 7 859 100% 5 048 194 4 925 250 98% 5 048 194 4 925 250 98% 0% 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 8

9. Kockázatkezelési politika 2 Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a takarékszövetkezet fenn tudjon maradni egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001.évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás (196/2007. korm. rendelet). Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagy mértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Rt a fő partnerünk, amelynek egyben meghatározó tulajdonosai is vagyunk szövetségi szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: 2 A számviitelről szóló tv. 95. nem taglalja, hogy a kockázatkezelési politika alatt mit ért és mit kell bemutatni, milyen feltételek mellett. Az IAS 32 külön fejezetet szentel: Kockázatkezelési politikák közzététele címen a témának. (IAS 43A.-46.) Ebből kiolvasható egy olyan szűkített értelmezés, hogy a közzététel, csak azon tranzakciókra kötelező, ahol fedezeti elszámolás kerül alkalmazásra. 9

pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. A Bazel II. alapú szabályozás alapján, a tőkemegfelelési mutatónk az előírt 8%-al szemben 15,67 % volt a mérleg fordulón. A belső tőkekövetelmény számítás a standard módszer szerint, az integráció által kidolgozott séma szerint történik. A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007. kormány rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat elvégezzük, ennek a kockázatnak a tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatról szabályzat készült a takarékszövetkezetre vonatkozóan, melyet 1-2/2009. számú határozatával 2009. 01. 28-án fogadott el az Igazgatóság. A kis intézmények SREP kérdőíve alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a tőkepuffer mértékét a kockázatok tőkeszükségletének 20 %-ában határozta meg. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat 3 : A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat 4 A Takarékszövetkezet 2009. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a kockázattal súlyozott kitettségi mutatóval fejezzük ki, amelynek összege az előző évhez viszonyítva 7,4 %-kal emelkedett, elérte a 1.823.622 eft-ot. A kockázatot szavatoló tőkével 15,67 %-os mértékben fedeztük le, ami az előírt 8%-al szemben igen kedvező helyzetet mutat. Kamatlábkockázat 5 A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink egy igen jelentős része a jegybanki alapkamathoz kötött 3 Az IAS32 43.bek. Az árkockázatnak három fajtája van: devizakockázat, kamatlábkockázat és piaci kockázat. 4 Az IAS32 definícióban a hitelkockázat annak a kockázata, hogy a pénzügyi instrumentum egyik szereplője esetünkben a hitelt felvevő ügyfél- nem fogja teljesíteni vállalt kötelmét, és ez a másik félnek(takarékszövetkezetnek) veszteséget fog okozni. Kimerítően taglalja a PSZÁF 8/2001.sz. ajánlás kockázat típusait és a kezelési módozatokat. (IAS 32: 43.(b)) 5 Az IAS32 az árkockázat egyik típusaként definiálja a kamatláb kockázatot. A kamatlábkockázat annak a kockázata, hogy egy pénzügyi instrumentum értéke a piaci kamatlábváltozások következtében változni fog. 10

és annak ellenére, hogy emelkedtek a forrásköltségeink, jövedelem kiesés nem következett be, mert a hitelek kamatai is hasonlóan emelkedtek. Likviditási kockázat 6 A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén (loan position mamagement). Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését. 2009-ben az átlagos tartalékolási előírás 90.940 eft, a tényleges teljesítés pedig 94.479 eft volt. Egyetlen napon sem csökkent az elhelyezés- a tartalékolás- az előírt szint alá. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. Cash-flow kamatláb kockázat 7 Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli átárazódású forrásoldali kitettséggel nem rendelkezik. Eszköz oldalon túlnyomórészt fix kamatozású értékpapírok, illetve általunk változtatható kamatozású követelések találhatók. A kamatláb kezelési politikánkat az előző fejezetben bemutattuk. Kisbér, 2010. április 1. Ligeti Bálintné ügyvezető Milus Anikó gazdasági ügyvezető 6 Másképpen finanszírozási kockázatként is hivatkozott likviditási kockázat annak a kockázata, hogy pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséhez szükséges pénzeszközök előteremtése a gazdálkodónak nehézséget fog okozni. Likviditási kockázat származhat abból, ha egy pénzügyi eszköz nem értékesíthető gyorsan valós értékhez közeli áron. 7 A Cash-flow kamatláb kockázat annak a kockázata, hogy a egy pénzügyi instrumentumból származó jövőbeli cash-flow ingadozni fog, mert a piaci kamatlábak változnak. Egy változó kamatozású adósság instrumentum esetében ezek az ingadozások megváltoztatják a pénzügyi instrumentum effektív kamatlábát, miközben az instrumentum valós értéke rendszerint változatlan marad. 11

1.sz. melléklet: főbb mutatók S.sz. Megnevezés 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 5,6% 12,7% 7,1% 2 Eszközarányos bevétel % 11,6% 12,4% 0,8% 3 Eszközarányos nyereség % 0,7% 1,6% 0,9% 4 Saját tőke arányos nyereség % 10,6% 20,2% 9,6% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 59,9% 56,9% -3,0% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 6,7% 16,0% 9,3% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 26,1% 17,5% -8,6% 8 Kamatmarge % 5,95% 6,36% 0,4% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 16,2 12,8-3,4 10 Tőkemegfelelési mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 24,9% 27,5% 0,03 11 Hitelfedezettségi mutató % 39,2% 50,8% 0,12 12 Kockázatvállalási mutató 3,4 3,2-0,19 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % 107,7% 148,0% 40% 14 Likviditási ráta I. 0,80 0,82 0,02 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,53 0,36-0,17 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 47,2% 31,8% -15,4% Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 32,8% 24,0% -8,8% 18 Hitelveszteségi ráta % 2,34% 0,05% -2,29% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 20,2% 23,9% 3,7% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,9% 4,2% 0,3% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 46,0% 42,2% -3,8% 22 Eszközarányos költségek % 5,1% 5,1% 0,0% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 19,9% 49,6% 29,7% 12

2. sz. melléklet: betétállomány alakulása BETÉTÁLLOMÁNY 2009. év Adatok: ezer Ft-ban Sorsz. Állomány Állomány BETÉTFAJTA 2008.XII.31. 2009.XII.31. 01 Takarékbetétek 622 012 551 813 02 Életciklus betétek 2 204 2 219 03 Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) 26 915 21 912 04 Betét I. 651 131 575 944 05 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 1 489 071 1 510 818 06 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 1 793 504 1 692 346 07 Betét II. 3 282 575 3 203 164 08 Takarékszelvény 727 500 828 655 09 Kamatjegy 163 592 101 478 10 Egyéb ép.szerű betétek 104 104 11 Takaréklevél 23 710 15 791 12 Betét III. 914 906 946 028 13 Mindösszesen 4 848 612 4 725 136 13

3. sz. melléklet: hitelállomány alakulása HITEL ÁLLOMÁNY 2009. év Adatok: ezer Ft-ban S.sz. HITELFAJTA Állomány Állomány 01. 02. 2008.XII.31 2009.XII.31 Épitési,lakás-, ingatlan hitelek 704 184 686 617 Régi "kedv." kölcs. 171 0 03. Áruvásárlási hitel 0 0 04. Személyi hitel 392 934 348 059 05. Fogyasztási hitelek (3+4) 392 934 348 059 06. Lak. folyószla +Egyéb hitelek 101 781 131 132 0 0 07. LAKOSSÁGI HITELEK 1 199 070 1 165 808 08. Vállalkozói hitelek 506 301 366 914 09. MINDÖSSZESEN: 1 705 371 1 532 722 Munkáltatói 57 698 37 078 14

4. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2009.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban Hiv. Megnevezés Lejárt 0-7 nap 8-14 nap 15-30 nap 31-90 nap 91-365 n. 1-2 év 2-5 év 5 év felett Lej.nélk. CT Összesen a b c d e f g h i j k l 4A21 Bázispozició -549 588 495 005 953 924-242 212 370 869-936 134-284 438 476 488 263 091-254 505 0 268 816 1 308 4A11 Eszközök 29 500 596 963 455 35 456 1 383 811 266 333 278 802 1 018 154 463 215 173 079 5 553 768 4A12 Bevételek 0 12 396 24 793 49 589 99 179 347 313 533 270 4A13 Források 579 088 104 400 359 410 287 430 1 032 465 1 271 230 563 240 541 666 200 124 427 584 23 684 5 390 321 4A14 Ráfordítások 0 9 954 19 914 39 827 79 656 278 550 427 901 4A22 Halmozott bázispozíció 54 583 899 341 657 129 1 027 998 91 864-192 574 283 914 547 005 292 500 3 661 760 4A31 Betétek átcsoportosítása 579 088 10 450 35 941 28 743 101 867 127 123 56 324 54 167 993 703 4A32 Betétek becsült kif.-e 13 200 13 200 58 500 279 300 276 123 231 500 121 880 993 703 4A33 Lejárat nélküli források átcsop. 0 4A34 Lejárttá tétel 4A35 Övadékul adott ép. 4A36 Tőzsdei ép. 4A37 Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a 4A41 Módosított bázispoz. 29 500 492 255 976 665-271 969 193 436-1 085 134-459 614 408 775 263 091-254 505 0 268 816 4A51 Mérlegen kívüli kötelez. 15 760 42 700 11 650 38 248 0 0 0 0 0 108 358 4A52 Mérlegen k.köv.-ek 54 928 54 928 4A61 Nettó bázispozició 29 500 547 183 960 905-314 669 181 786-1 123 382-459 614 408 775 263 091-254 505 0 239 070 4A7 Korrekciós tételek egyenlege 634 160 634 160 4A8 Nettó fedezettség 29 500 1 181 343 960 905-314 669 181 786-1 123 382-459 614 408 775 263 091-254 505 0 873 230 15

5. sz. melléklet: követelések PSZÁF Megnevezés KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2009.XII.31. Portfolió elemzés-lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken) Adatok: ezer Ft-ban Nem lejárt Újra tárgy. 0-30 nap 31-90 nap 91-180 nap 181-365 n. 1-2év 2 év felett Prolongált Összesen a b c d e f g h a i 8AA0 Követelések össz. 5 052 296 38 551 99 465 22 266 20 318 21 763 48 757 6 847 0 5 310 263 8AA11 Forgatási célú értékpapírok 870 199 0 0 0 0 0 0 0 0 870 199 8A3 111 kötvények 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8A3 112 egyéb hitelviszonyt megtestesítő ért.p. 870 199 0 0 0 0 0 0 0 870 199 8AA12 Bef.i célú értékpapírok 732 865 0 0 0 0 0 0 0 0 732 865 8A3 121 részvénnyé konvertálható kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8A3 122 hitelviszonyt megtestesítő értékp. 732 865 0 0 0 0 0 0 0 732 865 8AA2 Bankközi betétek 2 124 000 0 0 0 0 0 0 0 2 124 000 8A3 31 Hitelek-Hit, PBBS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8AA32 Hitelek- nem pü.i vállalkozások 194 255 17 049 10 18 45 32 642 257 0 212 308 hitelek jogi szem.ű 8AA321 vállalkozásoknak 193 984 16 320 7 18 31 17 601 0 210 978 hitelek-nem jogi szem.ű 8AA322 vállalkoz.nak 271 729 3 0 14 15 41 257 1 330 8AA33 Hitelek-Háztartásoknak 1 055 266 21 502 99 453 22 248 20 273 21 712 13 103 6 569 0 1 260 126 8AA331 hitelek egyéni vállalkozóknak 76 176 3 900 6 13 027 0 1 091 0 119 94 319 8AA332 hitelek lakosságnak 979 090 17 602 99 447 9 221 20 273 20 621 13 103 6 450 1 165 807 8AA35 Hitelek-Egyéb 25 233 0 2 0 0 19 35 012 21 60 287 8AA4 Egyéb követelések 50 478 0 0 0 0 0 0 0 50 478 16

6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása Sors Cím Betét áll. (ezer Ft) Hiteláll. (ezer Ft) z 1 Bakonyszombathely, Kossuth L. u. 25. 453.614 88.741 2 Súr, Petőfi u. 65. 362.158 96.482 3 Császár, Kossuth u. 110. 647.289 91.605 4 Ácsteszér, Kossuth u. 49. 304.057 35.384 5 Kisbér, Kossuth u. 14. 1.441.936 808.290 6 Bakonysárkány, Béke u. 1. 175.139 53.624 7 Réde, Rákóczi tér 16. 258.934 95.693 8 Bársonyos, Kossuth u. 59. 210.162 101.767 9 Budapest VI:, Bajcsy-Zs. u. 15/b 437.442 86.391 10 Budapest IX., Ráday u. 59. 321.829 74.745 11 Csatka, Kossuth L. u. 2. betétgyűjtő 54.779 12 Kerékteleki, Petőfi u. 48. betétgyűjtő 45.673 13 Bakonybánk, Kossuth u. 27. betétgy. 8.700 14 Aka, Kossuth u. 19. betétgyüjtő 3.424 Összesen: 4.725.136 1.532.722 17