2015. és 2016. évi pénzügyi beszámoló a 2007-13-as és a 2014-20-as programozási időszakok áttekintésével Alpokalja-Fertő táj Vidékfejlesztési Egyesület 2016. május
2015. évi pénzügyi beszámoló (2007-13/15-ös programozási időszak áttekintésével) A 2015-ös év nemcsak egy év, hanem a 2007-13-as programozási időszak zárását is magában foglalja, így ezévi beszámolónkat ezen adatokkal is kiegészítjük. Egyesületünk működésének finanszírozását a 37/2011 (V.12.) VM rendeletben rögzítettek szerint biztosítottuk. (ezen rendelet több alkalommal, IH (Irányító Hatóság) közleményekkel módosításra került: 14/2012, 138/2012 (XII.17.), 296/2013 (XI.29.), 48/2014 (VIII.6.), 91/2014 (XII.23.), 22/2015 (V.18.)) A módosítások fő oka minden évben a pénzügyi áthozatok, és évek keretek rögzítése. Egyesületünk munkaszervezete 2008. októberében kezdte meg működését. Az előző időszak pénzügyi zárónapja 2015. október 31. A teljes időszaki felhasználásunkat (161,7 millió forint) az alábbi táblázatban összegeztük: felhasznált működési forrás 2008. 3 216 702 Ft 2009. 23 443 002 Ft 2010. 19 765 346 Ft 2011. 25 928 230 Ft 2012. 15 034 963 Ft 2013. 25 139 805 Ft 2014. 23 410 233 Ft 2015.01.-10. hó 25 818 672 Ft ÖSSZESEN: 161 756 953 Ft A teljes rendelkezésünkre álló keretünk a 91/2014 (XII.23.) IH közlemény szerint 166 033 326,- forint volt, azonban az utófinanszírozás végett egyesületünk likviditásának korlátjait figyelembe véve 4 276 373,- Ft nem került felhasználásra. Ezen maradvány összeget (a többi HACS maradvánnyal) a többi, még a 2015-ös évben megnyitott EMVA intézkedésekre csoportosították át. A 2015-ös év láthatóan nem tudott egy forrásból finanszírozásra kerülni. 2015. október 8-án kaptuk meg alapján a HFS (Helyi Fejlesztési Stratégia) tervezési terület előzetes elismerését jóváhagyó okiratot a Miniszterelnökségtől, mint Irányító Hatóságtól. A tervezési terület a korábbi 39 település maradt. A 2014-20-as időszakhoz kapcsolódó Helyi Fejlesztési Stratégia elkészítésére (Vidékfejlesztési Program 19.1. intézkedése) ezen okirattal pályázhattunk 2015. december 17. napján. Az Alpokalja- Fertő táj Leader térsége a 255/2014 (X.10.) korm. rendeletben meghatározott 9 600 000,- Ft támogatásban részesülhet, 2015. november 1. 2016. június 10. közti időszakra. (ezen időszak az eredeti felhívás szerint április 30. napjáig szólt, így az akciócsoportok 6 hónappal kalkuláltak, a módosítással ez az intervallum 7,5 hónapra tolódott ki. Ugyanezen kormányrendelet határozza meg az egyes helyi akciócsoportok 2014-20-as fejlesztési és működési forráskereteit. (térségünk esetében 474 millió forint fejlesztési forrás és 85 millió működési forrás áll rendelkezésre) A 2015. év tehát az alábbiak szerint alakult: 2015. 01-10. hónapok 2015.10-11. hónapok tervezett felhasznált tervezett felhasznált Költésgvetés 30 095 045,- 25 818 672,- 4 000 000,- 3 180 813,-
TELJES felhasznált Különbözet A különbözet, 4 276 373,- Ft nem került lehívásra a hétéves működési keretből, ennek oka az utófinanszírozás, likviditási korlátokba ütközik. Ezen összeget átcsoportosították más intézkedésekre. 28 999 485,- Ft A fennmaradt forrás a 2016-os évre kerül átcsoportosításra. Lényegében 2016. november 1. és május 31. közt rendelkezésünkre álló forrás 9,7 millió forint. A felhasználás szerint ezen időszakra 6 419 187,- Ft áll rendelkezésre, amelyet 2 580 813,- Ft saját erővel szükséges kiegészíteni a tervezet szerint. Egyesületünk könyvvizsgálatra kötelezett, így az éves beszámoló, valamint a könyvvizsgálat is megtörtént. Az évet egyesületünk 3,2 millió forintos eredménnyel zárta. Jelen beszámoló mellékletét képezik az alábbi dokumentumok: - éves beszámoló - kiegészítő melléklet - könyvvizsgálói jelentés
2016. évi költségvetés A 2014-20-as programozási időszaki kitekintéssel A 2016-os év az átmeneti időszak éve, illetve a 2014-20-as időszak első finanszírozott éve is. Ennek megfelelően ebben az évben szükséges, a HFS részeként (9. fejezet) megadni az egyesület 2016-20-as működési és animációs forrásfelhasználását a 255/2015-ös kormányrendelettel összhangban. A Helyi Fejlesztési Stratégia (HFS) elkészítése (VP 19.1. intézkedés) nyertes pályázatunk első kifizetési kérelmét a 60%-ra 2016. április 13. napján adtuk be, az első részlet, 5 760 000,- Ft 2016. május 10. napján érkezett meg. A záró kifizetési kérelmet egyesületünk legkésőbb 2016. május 30. napjáig kívánja beadni, az egyesületi közgyűlés megtartását követően, amelyben a további 40%-ot igényeljük (3 840 000,- Ft). Elméletileg a beadás napjának másnapjától válunk a 19.4 intézkedésben (LEADER működési és animációs költségek) rögzített források (térségünk részére ez az összeg 85 millió Ft) lehívására, visszamenőlegesen. Ennek módja, eljárásrendje még folyamatban van. A HACS működési és animációs forrásfelhasználásának ütemezése (millió Ft) 1 Forrás: EMVA LEADER 19.4 alintézkedés 2016 2017 2018 2019 2020 Összesen KIADÁSOK ÖSSZESEN 14 23 20 18 18 93 14 21 18 16 16 85 Működési költségek 11,2 16,8 14,4 12,8 12,8 68 Animációs költségek 2,8 4,2 3,6 3,2 3,2 17 egyéb kiadások 2 2 2 2 8 BEVÉTELEK ÖSSZESEN 14 23 20 18 18 93 Működési finanszírozás 14 21 18 16 16 85 Egyéb tervezett bevételek 2 2 2 2 8 A 2014-20-as időszak nemzeti szintű keretei: A 2016-os költségvetés összeállításakor két külön időszakot jelenítünk meg, mert két különböző intézkedésből kerülnek finanszírozásra. A bevételeknél is külön sorban hozzuk a két fő finanszírozási forrást, és az egyéb bevételeket is. Jól látható, hogy az átmeneti időszak meghosszabbodásának következménye, hogy saját bevételeinket az előfinanszírozás kamat költségterhei és az egyéb nem 1 Jelen táblázat a Helyi Fejlesztési Stratégia 9. fejezetének is részét képezi.
elszámolható, valamint projekt önerős alapjainkat ebben az évben az alapműködés finanszírozására lesz szükséges fordítani. 2016. évi költségvetés Kiadások: 2016. 01.01.-05.31. 9 000 000 Ft 2016.06.01.-12.31. 14 000 000 Ft Összesen: 23 000 000 Ft Bevételek: 19.1 intézkedés (HFS tervezés) 6 419 187 Ft 19.4 intézkedés (működési) 14 000 000 Ft Tagdíjak 1 870 000 Ft Hálózati díjak 460 000 Ft Egyéb bevételek 319 187 Ft Összesen: 23 000 000 Ft A részletes2016. évi költségvetés az alábbiak szerint alakul: Költségvetési sor megnevezés I. Személyi jellegű kiadások II. Rezsi és anyagjellegű költségek III. Eszközbeszerzések Összeg (Ft) 16 292 160,- 1 272 000,- 180 000,- Költségvetési sor tartalma 3 fő főállású és ősztől egy fő részállású munkatárs bére és járulékai egyéb személyi jellegű ráfordítások: útiköltség, bérlet, étkezési utalvány és járulékai - rezsi költség - postaköltség - fénymásoló karbantartás - reprezentációs költségek - telefon és internet - marketing - kisértékű eszközök - IKT eszközök - tárgyi eszköz beszerzések IV. Külső szolgáltatások 5 255 840,- ÖSSZESEN: 23 000 000,- - jogi és egyéb szolgáltatások - könyvelés - könyvvizsgálat - honlap karbantartás és fejlesztés - továbbképzések, egyéb programokon való részvétel - közgyűlések, egyesületi rendezvények, képzések - HFS tréningek - banki költségek, kamatterhek