A Bank of China Hungária Zrt. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítésérıl szóló 234/2007. kormány rendelet alapján az alábbi tájékoztatást teszi közzé a 2008. december 31.-i mérlege és eredmény elszámolása alapján A (a továbbiakban: Bank) évente egyszer, az éves beszámoló jóváhagyását követıen közzéteszi a Bankot érintı lényeges információkat a védett és a bizalmas információk kivételével. A Bank a hitelezési kockázat tıkekövetelményét a sztenderd módszerrel és a mőködési kockázat tıkekövetelményét az alapmutató módszerrel számítja. A Bank fennállásának elsı hat éve alatt valamennyi ügyfél a Bankkal szemben fennálló összes kötelezettségét idıben teljesítette, ezért nem volt értékvesztés elszámolás és work-out tevékenységre sem került sor. I) A kockázatok és a kezelésükre szolgáló stratégiák és folyamatok 1. Hitelezési kockázat 1.1. A hitelezési kockázat kezelésének stratégiája A Bank biztonságos mőködése érdekében kialakította kockázatvállalási feltételeit, a vonatkozó jogszabályok, a Felügyelet ajánlásai, valamint a Tulajdonos elıírásai alapján. A Bank kizárólag akkor nyújt hitelt vagy vállal kezességet, bankgaranciát, vagy egyéb bankári kötelezettséget, ha annak megtérülése az ügyletre vonatkozó üzleti, pénzügyi tervek alapján és a rendelkezésre álló fedezetekkel biztosított. A Bank elsısorban ingatlan vagy készpénzfedezet mellett nyújt hitelt a helyi piacon, szindikált hiteleknél pedig a Tulajdonos által preferált üzletekben vesz részt. A döntéshozó fórumok (a vezérigazgató a Cenzúra Bizottság /a továbbiakban: CB/ javaslatára, az Igazgatóság a vezérigazgató javaslatára vagy a Tulajdonos az Igazgatóság javaslatára) értékhatár vagy üzlettípus szerint hoznak döntést. A döntéshozó határozatában rögzíti a kockázatvállalás feltételeit. A kockázatvállalási elıterjesztéseket kötelezıen véleményezik az üzleti területtıl független szervezeti egységek. A kockázatok nyomon követése a kockázatvállalást jóváhagyó döntésre épül. A kockázat vállalási szerzıdések megkötésekor és a hitelek folyósításakor a Bank ellenırzi a szerzıdéskötési és a folyósítási feltételek teljesítését. A Bank rendszeresen ellenırzi, hogy az - 1 / 11 -
ügyfél eleget tesz-e fizetési és adatszolgáltatási kötelezettségének. A mulasztásokat a Bank szankcionálhatja. 1.2. Hitelezési kockázat kezelésének folyamata 1.2.1. Kockázatvállalási elıterjesztés A Bank döntéshozó testületei részére a kockázatvállalási elıterjesztéseket a Vállalatfinanszírozási Osztály készíti el, amelyeket az attól szervezetileg független Kockázatkezelési Osztály értékel az alábbiak szerint: a) ellenırzi az ügyfél adatait a Központi Hitelinformációs Rendszerben (KHR); b) ellenırzi hogy az elıterjesztés megfelel-e a banki szabályzatoknak; c) elemzi az ügylet kockázatait; d) az elemzés összegzéseként állást foglal, hogy a Kockázatkezelési Osztály a rendelkezésre álló információk alapján az ügyletet támogatja, elutasítja, vagy meghatározott feltételekkel támogatja. 1.2.2. A szerzıdéskötést és hitelfolyósítást megelızı lépések A Kockázatkezelési Osztály a szerzıdést az aláírás elıtt ellenırzi. a) Megvizsgálja, hogy a szerzıdéskötéshez szükséges érvényes vezérigazgatói és/vagy igazgatósági és/vagy tulajdonosi határozat rendelkezésre áll-e i) a szerzıdéskötési feltételek teljesültek-e, ii) valamennyi, a határozatnak megfelelı szerzıdés elkészült-e, iii) a szerzıdés(ek) adatai teljes körőek, valósak és egymással konzisztensek-e, iv) a szerzıdések a határozatban szereplı valamennyi adatot, rendelkezést és kikötést helyesen tartalmazzák-e, b) meggyızıdik a KHR, on-line adatbázisokban az adatok helytállóságáról. Amennyiben a szerzıdés, vagy a szerzıdések bármelyike nem minısül kifogástalannak, a Kockázatkezelési Osztály észrevételeirıl tájékoztatja a Vállalatfinanszírozási Osztályt. 1.2.3. Javaslattétel a Bank döntéshozói számára az eszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minısítésére, az értékvesztés és céltartalék mértékére. Szükség esetén a Vállalat-finanszírozási Osztály vagy a Treasury elıterjesztése alapján és a Kockázatkezelési Osztály véleményének ismeretében a CB javaslatot tesz az értékvesztés/céltartalék mértékére, amit a vezérigazgató, vagy az Igazgatóság, vagy a Tulajdonos hagy jóvá. Legkésıbb a negyedév végét követı 10. munkanapon a Vállalatfinanszirozási Osztály a Kockázatkezelési Osztály véleményét figyelembe véve továbbítja az elıterjesztést a CB részére. Amennyiben az ügyfelek szerzıdés szerint teljesítenek, a Kockázatkezelési Osztály a minısítéseket közvetlenül a Könyvelés részére adja át. 2. A mőködési kockázatok tekintetében a Bank A mőködési kockázat kezelésérıl és tıkekövetelményérıl szóló 200/2007. (VII. 30.) kormányrendelet elıírásait követi. A Banknál valamennyi szervezeti egység kezeli a tevékenységében felmerülı mőködési kockázatokat és ennek megfelelıen készít munkaköri leírásokat, folyamat-szabályozási leírásokat, ügyrendeket és belsı szabályzatokat. A Bank funkcionális szervezeti egységei - 2 / 11 -
(elsısorban a Könyvelés és a Belsı Ellenırzés) bizonyos mőködési kockázatok megelızéséért, kezeléséért a Bank egész területén felelısek. A Bank a folyamatok kockázati szintjét értékelve meghatározza, hogy az adott folyamat esetleges hiányosságai milyen kockázatot hordoznak és a folyamatba épített, vagy egyéb ellenırzések milyen mértékben csökkenthetik azokat. A legfontosabb folyamatokra üzletmenet-folytonossági tervek készülnek. A mőködési kockázattal összefüggı adatgyőjtés folyamata Minden szervezeti egység, ha veszteséget észlel, rögzíti azt. A mőködési kockázati veszteségadatokat a Könyvelés ellenırzi és összegezi. A vezérigazgató szükség esetén tájékoztatja a Bank Igazgatóságát a mőködési kockázattal kapcsolatos veszteségekrıl. 3. Piaci kockázat A Bank HUF, EUR és USD forrásokat győjt és minimális nyitott deviza pozíciót tart, ügyfeleinek megbízásából végez deviza vételi és eladási ügyleteket. A Bank nem végez olyan mőveleteket, amelyek megkívánnák kereskedési könyv vezetését. 4. Reziduális kockázat E kockázatot a Bank azzal csökkenti, hogy a hitelfedezetek elfogadásakor a fedezeti kört és a fedezeti értékeket óvatosan határozza meg. A kockázatvállalási ügyletek elıterjesztıi bemutatják a fedezetek értékét befolyásoló tényezıket, és a Fedezetértékelési szabályzat szerint az ügyfélminısítés függvényében meghatározott fedezeti szorzótól eltérı fedezeti szorzót állapítanak meg indokolt esetben. 5. Koncentrációs kockázat A koncentrációs kockázat kezelésének alapvetı eszköze a limitrendszer. Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni nagy-kockázatvállalást a Hpt. szabályozza. A Bank folyamatosan vizsgálja kitettségeinek ügyfélcsoport és ágazati koncentrációját. Földrajzi koncentrációt illetıen a Bank nem alkalmaz országon belül régiós limiteket. 6. Országkockázat A Bank nemzetközi mőveleteihez ország-limitet határoz meg mindazon országokra, amelyekben kitettsége van (Bank of China fiók illetve leánybank, kitettséget eredményezı tranzakcióban érintett partnerbank vagy hiteladós, stb). Az országlimit a Banknak az adott országban bejegyzett pénzügyi intézményekkel és a gazdasági élet egyéb szereplıivel szemben vállalható kockázatok összesített mértéke. Az országlimitek maghatározásakor a Bank a Standard and Poor s Ratings Services országminısítéseire támaszkodik. 7. Banki könyvi kamatlábkockázat A Bank csak változó kamatozású hitelnyújtásban vesz részt. A Banknak a saját tıkéjén túli forrásai rövid lejáratú ügyfélbetétek mind a három általa forgalmazott devizában, ezért kamatkockázat kezelési politikájának alapelve, hogy nem vállal fix kamatozású kihelyezéséket. A Bank a piaci mozgásokat követı kamatbázis alkalmazására törekszik (BUBOR, EURIBOR, LIBOR) kihelyezésinél. A Bank csak ügyfél megbízás alapján végez derivatív ügyleteket. - 3 / 11 -
8. Likviditási kockázat A Bank likviditási kockázatai: a) a lejárati összhang hiányával összefüggı likviditási kockázat; b) a források megújíthatóságával, a forrásköltség változásával összefüggı kockázat. A konzervatív hitelnyújtási politika eredményeképpen a Bank saját tıkéje fedezetet nyújt a közép és hosszúlejáratú hitelekre, valamint a csekély volumenő befektetésekre. A forrásbevonás feltételeit a piaci körülmények változásával összhangban a Bank Eszköz- Forrás Bizottsága határozza meg. A Bank felkészült a rendkívüli likviditási helyzetek kezelésére. II) A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Vállalatfinanszírozási Osztály a kockázatvállalási elıterjesztésekben bemutatja az ügyfél-, az ügylet- és a biztosítéki rendszer kockázatait, javaslatot tesz a kockázatok kezelésére. A negyedéves eszközminısítések alkalmából a Kockázatkezelési Osztállyal közösen tesz javaslatot az ügyletek minısítésére, a hozzájuk kapcsolódó esetleges értékvesztés / céltartalék elszámolásra. Kockázatkezelési Osztály Feladata, hogy a Bank döntéshozó testületei részére a Vállalatfinanszírozási Osztály által készített hitel-, befektetési és egyéb kockázatvállalási elıterjesztéseket és szerzıdés tervezeteket kockázati szempontból véleményezze, a KHR-t, a céginformációkat ellenırizze az adósminısítés, fedezetértékelés és ügyletminısítés céljából. Véleményezi az elıterjesztéseket a Bank döntéshozó testületei számára a minısítendı eszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minısítésére, az értékvesztés és céltartalék mértékére. Kezeli az esetlegesen kétes vagy rossz minısítésővé váló kockázatvállalásokat, javaslatot tesz az ügylet, ügyfél, fedezet minısítésére, a céltartalék illetve az értékvesztés elszámolás összegére közösen a Vállaltfinanszírozási Osztállyal. Javaslatot tesz ország és banklimitek megállapítására. Bankfiók Gondoskodik az ügyfelek adatainak pontos, naprakész vezetésérıl, segíti a Compliance Officer tevékenységét. Belsı Ellenırzés Folyamatos ellenırzéssel támogatja a menedzsment kockázatcsökkentési eljárásait. Adminisztráció Kezeli az esetleges reputációs kockázatokat, közremőködik a Bank PR tevékenységének megszervezésében és a Bank mőködéséhez szükséges (nem IT) technikai feltételek kialakításában. - 4 / 11 -
Könyvelés A Banknál elıforduló, a mőködési kockázatból fakadó veszteségek adatainak rögzítése, az esetleges hibákról, tévedésekrıl az érintett terület értesítése, hogy azokat kiküszöbölhessék a Bank számára optimális módon. Back Office A pénzforgalommal kapcsolatos kockázatok lehetıség szerinti megelızése, a bekövetkezett tévedések hatásának minimalizálása. Informatikai Osztály Biztosítja a Bank informatikai rendszereinek mőködését, meghatározó szerepe van az informatikai alkalmazásokkal összefüggı mőködési kockázatok felmérésében és a kockázatkezelési terv kidolgozásában. Treasury A Treasury kezeli a Bank likviditását és a felmerülı piaci kockázatokat. III) A kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre 1. Ügyfélminısítés A Bank ügyfélminısítést végez minden ügyfélre, akivel kockázatvállalási szerzıdést köt, vagy arra, aki a kockázatvállalást részben vagy egészben pl. garanciával biztosítja. Az ügyfél minısítési kategóriája befolyásolja az ügyfél hitelezhetıségét, a fedezeti követelményeket és a kockázatvállalás árát. 2. Fedezetértékelés A Bank a döntés elıkészítési, majd a nyomon követési szakaszban folyamatosan értékeli az ügyfél által biztosított fedezeteket. A Bank az adós fizetésképtelensége miatt esetleg beálló értékesítési kényszer hatását is tükrözı fedezeti szorzóval állapítja meg az eszköz likvidációs, azaz kényszerfedezeti értékét. Új ügyleteknél a fedezeti érték lefedi a kockázatvállalás és az egy éves kamat, valamint a várható banki jutalékok összegét. 3. Ügyletminısítés és értékvesztés-elszámolás, illetve céltartalék képzés Az ügyletek ügyletminısítési kategóriába sorolását a kitettség könyvszerinti értékéhez viszonyított és számított értékvesztés illetve megképzett céltartalék aránya határozza meg a következı módon (bár a Banknak még nem volt olyan kintlévısége, amelynél az ügyfél nem teljesített szerzıdés szerint): Megképezendı céltartalék % Problémamentes 0 Külön figyelendı 0 10 Átlag alatti 11 30 Kétes 31 70 Rossz veszteség 71 100-5 / 11 -
4. Az ügyletek kockázati súlyának és tıkekövetelményének meghatározása A Bank az ügyletek, illetve a kitettségek kockázati súlyának és tıkekövetelményének meghatározásához minden kitettséget kitettségi osztályba sorol. IV) A kockázat mérséklésére, a fedezetek alkalmazására vonatkozó mérési módszerek és alkalmazási körük, valamint hatékonyságuk ellenırzése 1. A Kockázatvállalási Szabályzat hivatkozik a Bank mőködésére vonatkozó jogszabályi elıírásokra és korlátozásokra, tartalmazza a Bank kockázatvállalási szolgáltatásait, és az adott típusú kockázat-vállalásra vonatkozó általános elıírásokat, a nagykockázat-vállalás és a konzorciális hitelezés speciális szabályait, a vállalt kockázatok ellenırzésének rendjét. 2. Ügyfélminısítési szabályzat Az ügyfélminısítést el kell végezni mindenkire, akivel szemben a Bank kockázatot vállal. Amennyiben a kockázatvállalás teljes összegét vagy annak egy részét harmadik személy bankgaranciája biztosítja, akkor a minısítést elsısorban a kötelezettségvállalóra kell végezni. Az ügyfélminısítést el kell végezni a kockázatvállalás megtörténte elıtt (alapminısítés) és a szerzıdés futamideje alatt legalább évente egyszer. A Bank az ügyfélminısítés során az egyes ügyfeleket a szabályzatban meghatározott minısítési kategóriákba sorolja. A szabályzat tartalmazza az ügyfélminısítéshez szükséges információk körét, az ügyfélminısítés menetét és az ügyfél hitelképességének függvényében követendı banki magatartást. 3. Fedezetértékelési szabályzat A Fedezetértékelési Szabályzat határozza meg azokat a szempontokat, amelyeket a Bank a fedezetek értékelésénél alapul vesz a fedezet típusától függıen, valamint a fedezetek értékében és érvényesíthetıségében bekövetkezı változások esetén alkalmazandó eljárásokat. A Bank értékelhetı, jogilag érvényesíthetı, értékálló és likvid biztosítékot fogad el. 4. Ügyletminısítési és értékelési szabályzat Általános elvek: - a Bank eszközeit és mérlegen kívüli tételeit negyedévente minısíti; - minısítési kötelezettség alá tartoznak a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból eredı követelések, követelésjellegő aktív idıbeli elhatárolások, befektetések, értékpapírok (a továbbiakban: befektetések), függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségek (a továbbiakban: mérlegen kívüli kötelezettségek). 5. Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési szabályzat Az ügylet- és eszközminısítés alapján a megfelelı eszközminısítési kategóriába, illetve értékelési csoportba történı besorolással értékvesztést kell elszámolni az értékpapírok, befektetések, követelések, valamint az egyéb eszközök után. Céltartalékot kell képezni a hitelintézetek könyvvezetését szabályozó jogszabályokban felsorolt függı és jövıbeni kötelezettségekre is. - 6 / 11 -
A Bank amennyiben szükség lesz rá egyedi értékelés alapján határozza meg az értékvesztés vagy visszaírás elszámolását és a céltartalék képzését, felszabadítását, felhasználását. V) Prudenciális szabályok alkalmazása A Bank nem tartozik összevont alapú felügyelet alá. A Bank nem rendelkezik számviteli konszolidációba bevonandó intézményekkel. A Bank nem alkalmaz hitelderivatívákat. VI) Szavatoló tıkével kapcsolatos információk 2008. december 31. millió Ft Jegyzett tıke 2.700 Tıketartalék 1.374 Eredménytartalék -177 Általános tartalék 125 Általános kockázati céltartalék 0 Általános kockázati céltartalék adótartalma 0 Mérleg szerinti eredmény 530 Alapvetı tıke pozitív összetevıi 4.552 Immateriális javak 24 Alapvetı tıke negatív összetevıi 24 Alapvetı tıke 4.528 Járulékos tıke 0 Levonások elıtti szavatoló tıke 4.528 Tıkemódosítás pénzügyi intézményekben fennálló részesedések miatt 0 Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tıke 4.528 Levonás Hpt. 79. (2) túllépése miatt 0 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tıke 4.528 A Banknak egyetlen részvénybefektetése van: 10 M Forint névértékő Garantiqa Hitelgarancia Zrt. részvénnyel rendelkezik, amelyet stratégiai befektetésként kezel és névértéken tart nyilván. VII) A Bank tıkemegfelelése A belsı tıkemegfelelés értékelési folyamat (Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP) keretében a Bank felmérte, hogy milyen összegő tıke szükséges a Bankot érintı kockázatok ellensúlyozására. A Bank a szélsıséges, de lehetséges események potenciális hatásának az értékelésére stressz-teszteket alkalmaz. A Bank a piaci kockázatok I. pillér szerinti tıkekövetelmény számítására ami magában foglalja a hitelezési kockázat tıkekövetelményét is a sztenderd módszert alkalmazza. Ez a módszer elegendı tıkét biztosít az ország-kockázatokra is, különösen azért, mert a Bank csak befektetési kategóriába tartozó országokban vállalt kockázatot. - 7 / 11 -
A koncentrációs kockázat viszonylag jelentıs, azonban 2008. december 31.-i állapot szerint a teljes vállalati hitelportfoliót és az összes befektetést a Bank saját tıkéje lefedi. A hitelkockázati tıkekövetelmény számítás sztenderd módszere lefedi a makrokörnyezet és a gazdasági ciklus átlagos kockázatait, ezért e kockázatra a Bank nem allokál pótlólagos tıkét. A Banknak 2008-ban a mőködési kockázatból származó összes vesztesége kisebb volt, mint az alapmutató módszerrel számított tıkekövetelmény. A mőködési kockázati tıkekövetelmény alapmutató módszere lefedi egy átlagos bank elszámolási kockázatát és reputációs kockázatát is. A reziduális kockázat méréséhez a Bank fennállásának hat éve alatt nem tett szert tényleges tapasztalati számokra, mivel valamennyi adós rendben eleget tett kötelezettségeinek, így nem került sor biztosíték érvényesítésére. A Bank a forrásbevonási és hitelezési tevékenysége során arra törekszik, hogy az alkalmazott kamatbázisokat, átárazási periódusokat összhangban tartsa, ezért a Banknál a kamatlábkockázatra elegendı csekély pótlólagos tıke képzése mind a három forgalmazott deviza tekintetében. A stressz tesztek az átárazási összhangnak köszönhetıen alacsony kockázati kitettséget számszerősítenek (mintegy 50 M Ft az addicionális tıkeszükséglet a három devizára). A Bank alacsonyan tartja a deviza nyitott pozíciókat, de stressz tesztek alkalmazásával méri a devizaárfolyamok extrém mértékő elmozdulása esetén várható veszteségeket. Az alacsony nyitott pozíció miatt a stressz tesztek eredménye alacsony potenciális veszteséget valószínősítenek. A Bank csak kivételes esetben, ügyfél megbízás alapján köt határidıs és swap ügyleteket megfelelı biztosíték mellett. Tekintettel a Bank sajátosságaira, miszerint: - a saját tıke a mérlegfıösszegnek mintegy 25 %-át teszi ki, - az ügyfelek rövid lejáratú betéteket helyeznek el, amelyeket a Bank hasonló lejáratra és alacsony kockázat mellett helyez ki, valamint - az anyabanknak rendkívül erıs a likviditási pozíciója, a Bank likviditási kockázata csekély, így a Banknál nem indokolt erre a kockázatra jelentıs pótlólagos tıke képzése. A stratégiai döntéseket a Tulajdonos hagyja jóvá, ezért a Bank a stratégiai kockázatokra nem képez elkülönítetten pótlólagos tıkét. A Bank egyebek között a likviditási kockázatra, a reputációs kockázatra, valamint a stratégiai kockázatra képezi a tıkepuffert. - 8 / 11 -
A kitettségi osztályokra vonatkozóan a Hpt. 76. -a (1) bekezdésének a) pontja szerinti kockázati kategóriák tıkekövetelménye, kitettségi osztályonkénti bontásban 2008. december 31.-én millió forintban: Kitettségi osztály megnevezése Kitettség Kockázattal súlyozott kitettség Tıke követelmény Hitelezési kockázat 18 601 3 796 304 Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség 8 459 0 0 Regionális kormánnyal és helyi önkormányzattal szembeni 0 0 0 kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség 0 0 0 Multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettség 0 0 0 Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettség 0 0 0 Hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettség 7 346 1 469 118 Vállalkozásokkal szembeni kitettség 2 461 2 137 171 Lakossággal szembeni kitettség 119 89 7 Késedelmes tételek 0 0 0 Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség 0 0 0 Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség 0 0 0 Egyéb tétel kitettsége 216 101 8 Piaci kockázat 659 659 53 Mőködési kockázat 857 857 129 Tıkekövetelmény (1. pillér szerint) 20 117 5 312 486 Tıkekövetelmény (2. pillér szerint) - - 606 Összes tıkekövetelmény - - 1 092 Hitelezési és a felhígulási kockázat A Bank hitelállományának kb. 5 %-a problémamentes, kb. 95 %-a pedig külön figyelendı nagy hitelnek számító tételekbıl áll, amelyekre a Hpt. és a belsı szabályzatok fizetési problémák nélküli is ilyen minısítést írnak elı. Az ügyfeleknek a Bank felé lejárt kötelezettsége nem volt. A Bank 2008. évben nem képzett céltartalékot. A Bank csak csekély összegő díjat számít fel elıtörlesztés esetén. A Bank az ügyfél esetleges késedelmes teljesítésével és a követelés minıségének romlásával kapcsolatos problémák kezelését belsı szabályzatában meghatározta. A Bank a kintlévıségeket, befektetéseket és a mérlegen kívüli vállalt kötelezettségeket az alábbi kategóriákba sorolja: problémamentes, külön figyelendı, átlag alatti, kétes, rossz. Az egyes minısítési kategóriákba tartozó kitettségek után szükség szerint az Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési szabályzatban elıírt céltartalékot képezi meg. Az eszközminısítési kategóriákba sorolás szempontjai közül megemlítjük: a) az ügyfélminısítést: az ügyfél pénzügyi helyzetét, stabilitását, jövedelemtermelı képességét, b) a törlesztési rend betartását: a kintlévıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett esetleges késedelmeket, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország-kockázatot, d) a biztosítékok értékét, hozzáférhetıségét, e) a tétel továbbértékesíthetıségét, f) a tételbıl adódó veszteségnek minısülı jövıbeni kifizetési kötelezettséget és a fentiek változásait. - 9 / 11 -
A Bank egyedi értékelés alapján határozná meg, ha értékvesztést, visszaírást kellene számolni vagy céltartalékot képezni, felszabadítani, felhasználni. A céltartalék képzés mértékének a valószínősíthetı veszteség nagyságát kell tükröznie. Hitelezési kitettségek 2008. 12. 31.-én ország, szektor, ügyféltípus bontásban adatok: M Ft-ban Összesen Ország Szektor Ügyfél típus vállalat energetikai gépgyártás 16 Kereskedelem 410 pénzügyi vállalkozás 10 Vendéglátóipar 78 Szállítás 3 517 Magyarország lakosság 5 5 MNB 8 459 8 459 más bank 29 29 9 226 A Bank Saját eszközei tıkekövetelmény nélkül Saját eszközei 100 %-os tıke követelménnyel Egyesült Királyság bank 31 31 31 Franciaország bank 4 014 4 014 4 014 Hong Kong vállalat Energetika 644 644 644 Kanada vállalat Bányászat 752 752 752 Kína bank 1 035 1 035 1 035 Hollandia vállalat Autóipar 662 662 662 Németország bank 1 382 1 382 1 382 USA bank 855 855 855 Összesen 18 601 18 601 18 601 A bruttó hitelezési kitettség hátralevı futamidı szerinti csoportosítása kitettségi osztályonként millió forintban: Éven belül 1-5 év 5 éven túl Összesen Lejárt kitettség Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettség 8 459 8 459 Regionális kormánnyal és helyi önkormányzattal szembeni kitettség Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettség Multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettség Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettség Hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettség 7 346 7 346 Vállalkozásokkal és lakossággal szembeni kitettség 471 2 109 2 580 Késedelmes tételek Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség Egyéb tételek 216 216 Összesen: 16 492 2 109 18 601 A Banknál nincs hitelminıség-romlást szenvedett kitettség. 115 101 216-10 / 11 -
A Bank 2008 évben nem képzett céltartalékot, mivel nem voltak olyan üzleti vagy peres ügyei, amelyek ezt indokolták volna. A céltartalékok év eleji nyitó állománya 2 millió Ft volt, ami megegyezik az év végi állománnyal. A hitelezési kockázat sztenderd módszerével kapcsolatos információk A Bank a központi kormányokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségnél a kockázati súlyok meghatározására a Standard & Poors hitelminısítését használja. A vállalkozásokkal szembeni kitettségeknél a Bank a Moody s Investors hitelminısítéseit veszi figyelembe azoknál az ügyfeleknél, amelyek rendelkeznek hitelminısítéssel. A Bank úgy a magyarországi, mind a külföldön mőködı pénzügyi intézményeket a Tulajdonossal egyeztetve minısíti és ennek megfelelı limiteket alkalmaz. Hitelezési kockázat mérséklésnél a Bank a biztosítékok értékelésére és kezelésére az egyszerő módszert alkalmazza, amelynek fıbb elvei szerint a pénzügyi biztosítékoknál a garanciával fedezett kitettségre alkalmazott kockázati súly megegyezik a fedezetet nyújtóval szembeni kitettségnek a sztenderd módszer szerinti kockázati súlyával. A Bank az elıre rendelkezésre biztosított pénzügyi biztosítékok közül csak a nála óvadékként elhelyezett készpénzt vagy betétet alkalmazza. A Bank az elıre nem rendelkezésre bocsátott hitelezési kockázatmérséklési eszközök közül a kapott garanciákat fogadja el, valamint az ingatlanra telepített jelzálogjogot, az alábbiak szerint: i) lakóingatlant (legalább 3 évenkénti felülvizsgálattal), ii) nem lakóingatlannak minısülı ingatlant (legalább évenkénti felülvizsgálattal) legfeljebb az ingatlan piaci értékének 50 %-áig. A Bank 2008. december 31-i kitettségeinek mintegy 20 %-ánál vett figyelembe elismert hitelezési kockázat mérséklı biztosíték típusokat (millió Ft): Elismert hitelezési kockázat mérséklı eszközökkel 512 biztosított kitettségi érték összesen Garancia 344 Ingatlanra telepített jelzálogjog 120 Elıre rendelkezésre bocsátott fedezet (készpénz) 48 A Bank részére kibocsátott garanciák többsége a Bank of China Ltd.-tıl származott, amely befektetési kategóriájú pénzintézet. A Bank 2008. évben nem alkalmazott valós értéken történı értékelést, illetve mérlegen belüli és kívüli nettósítást. Budapest, 2009. június 15. - 11 / 11 -