18. Szállodák személyi ráfordításai Personal expenses 1 1. Személyi költségek Personal Costs 2. Munkabér Wage 3. Motivációs rendszerek Motivation 4. Személyzet kiváltási lehetőségei External labor cost 5. Személyi ráfordítás mutatószámai Indicators 6. Inspiráció CBL 7. Virtuális szálloda témaköre Personal Cost Budget
1. Személyi ráfordítások Personal Expenses 2 Személyi jellegű ráfordítás nagysága 1.1. Létszám nagyság és összetétel 1.2. Munkabér Alapbér, Pótlékok, Bér jellegű motivációk és egyéb kifizetések fizetett szabadság megváltás. tiszteletdíj 1.3. Járulékok munkabér járulékai munkavállalói és munkaadói 1.4. Motiváció pénzbeli, nem pénzbeli, adózás szerint 1.5. Külső munkaerő, saját személyzet kiváltása okai, előnyei, hátrányai, élőmunka igény korrigált számítása 2
Személyi jellegű ráfordítások 3 legnagyobb költségcsoport Nettóbevétel 30-40%-a Költségek 50%-a Nettó szállodai bevételek 200 milliárd Ft 990 szállodában 200 m Ft per hotel (2012 KSH) Személyi költség 35% 70 M Ft egy átlagos szállodában 70 milliárd Ft évente a szállodaiparban
Szállodai létszám hatása a személyi költségre 4 Létszám Nagysága átlagos állományi létszám szálloda és szervezeti egység Összetétel Felelőség, hierarchia szintjei Egység vezető Középvezető, kiemelt munkatárs Szakképzett munkakör Szakképzetlen munkakör Felszolgáló teremfőnök Szobaasszony gondnoknő Mosogató portás Egy műszakban lévő alkalmazott hét fő egy vezető kell Minimálbér szabályzás Járulék minimum átlagos kereset (afsz.hu) TEAOR alapbér és átlag Nemzetgazdasági átlag 60%-a az I szektor évtizedek óta Szakképesítéshez nem rendelt munkakörök Szobaasszony Konyhai kisegítő Felszolgáló Londiner
Személyi jellegű ráfordítások nagyságát befolyásoló tényezők 5 Személyzetet kiváltó költségek Kölcsönzés Közvetítés Vállalkozási Megbízási Személyi jellegű Ráfordítások Létszám Nagysága Összetétele Munkabér Alapbér Pótlékok Pénzbeli motiváció Egyéb kifizetések Motiváció Pénzbeli Természetbeni Egyéb Járulékok Munkáltatói 30% Munkavállalói 35%
2. Bérköltség Wages 6 Munkabér elemei 2.1 2.6 2.1. Személyi alapbér hierarchiai szintjei Hierarchia négy szintje 2.2. Pótlékok Munka Tőrvénykönyv 2.3. Pénzbeli motiváció Prémium 2.4. Prémium feladatok Hat vezető munkakör jellemző feladatai 2.5. Jutalom Rendkívüli utólagos elismerés 2.6. Egyéb kifizetések Ösztöndíj, gyakornoki díj, vezető tisztségviselők díja Bérköltség elemei (munkabér, járulékok) 2.7. Járulékok 2.7.1. Munkáltatói bérjárulék befizetések 2.7.2. Munkavállalói bérjárulék befizetések 6
Személyi alapbér 7 Alapbér Személyi alapbér munkaszerződés Egyszerű költség Munkaerő piac - Kereslet kínálat Helyszín Munkakör Végzettség Hierarchiai szintje Tapasztalat Minimálbér 101.500 Ft - 2014 2000 25.500 Trend szintre hozás Munkatársak alapbérei hónap év terv és tény kimutatások alapbérek ösztöndíjak tisztelet díjak Felső vezető Minimálbér 5.0-10.0 (1 2%) Vezető és kiemelt munkatárs Minimálbér 2.0-3.0 (4 8%) Szakképzett munkatárs és középvezető Minimálbér 1.8-2.4 (25-40%) Szakképzetlen munkatársak Minimálbér 1.0-1.4 (50-70%) Munkaköri szintek 1-4
Munkabér Munkabér Alapbér, pótlékok, motiváció, egyéb kifizetések 8 XIII. havi bér elfogadott - főleg nagy cégeknél + 8.3 % az éves alaphoz (lehet XIV XV havi Ausztria) Jutalom egyszeri cselekedett helytállás motiválása Prémium konkrét előre meghatározott célkitűzés éves értékelés alapján közép és felsővezetők ráhatás Premizált munkakörök személyes éves alapbérének 25 50 % 5%-15% egy cél és Minimum öt célfeladat Alapbér és pótlékok Bér jellegű motivációk és kifizetések rendszeres állományi - állományon kívüli bérek megbízási díjak - tiszteletdíj fizetett szabadság megváltás
Járulékok - Munkabér és egyéb kifizetések költsége 9 Járulékok 2010 Járulékok 27% nyugdíj 24.0% egészség 1.5% Egészség 0.5% Munkaerő piaci 1.0% Munkaadói 30% Hozzájárulások 3% Szakképzési 1.5% Rehabilitációs 964.500 Ft/év/fő foglalkoztatási szint 5% a hiányzó létszámra 18,5% + 16% SZJA = 34,5% nyugdíj 10 egészség 7 Munkaerő piaci 1.5 Munkavállalói
3. Motivációs rendszerek Motivation 10 3.1. Béren kívüli természetbeni juttatások Adómentes elemek Kedvezményes adózású elemek Állandó változások adóköteles lesz minden 3.1.1. Cafeteria Rendszer Adott keret felhasználása egyéni döntések alapján Elemei Erzsébet utalvány, SZÉP kártya, internet előfizetés 3.2. Egyéb motivációs eszközök Nem pénzbeli motiválás lehet munkakörülmény, tréningek, karrier, életpálya, elismerés, mobilitás
4. Személyzet kiváltási lehetőségei Külső munkaerő 11 4.1. Külső munkaerő igénybevételének oka 4.1.1.Szaktudás 4.1.2. Frekvencia 4.1.3. Alaptevékenység ciklikussága 4.1.4. Költségcsökkentés (befektetett eszközök, forgóeszközök, anyagok, fizetési határidő, tervezhetőség, kényelem, konfrontáció) 4.2. Munkaerő biztosítás módszerei Munkaerő kölcsönzés Munkaerő kiközvetítése Vállalkozónak Megbízási szerződés 4.3. Szálláshely szolgáltató létesítmények bérrendszerei
5. Személyi ráfordítás mutatószámai Munkabér elemzések 12 5.1. Mutatószámok Statisztikai viszonyszámok Költségszint mutatószámok Megoszlási viszonyszám Szakmai mutatószámok 5.2. Személyi ráfordítások gazdálkodása A. Létszámot jelentő munkatársakkal B. Saját személyzetet kiváltó tevékenységgel 12
Személyi ráfordítások TOP mutatószámai (ismert és használt) 13 Költségszint Személyi jellegű ráfordítások / nettó bevétel = 30 40 % Prémium feladatok legyenek a célok Szállodai szintek és arányok tevékenységek, költséghelyek szerint Közvetlen személyi költségszintek Átlagok Átlagok nagyság és előző évhez és tervhez %-ban (Emberi cél) szálloda részleg hierarchiai szintek - létszám csoportok Hierarchiai szint elemzés humán célkitűzés Infláció + (1 2 %) meghaladó növekedések (Emberi cél) Átlagos havi személyi ráfordítás / fő = 277.000 Ft Alapbérek átlagai 12:46:00
Szállodák személyi ráfordítás mutatószámai 14 költségszint bérköltség személyi költség külső vállalkozók tréning költség / nettó bevétel szálloda egység személyi költség (300.00 e Ft) / nettó bevétel (1.017.000 e Ft) 29.5 % átlagok alapbér munkabér személyi költség / létszám nagyság előző év % terv % létszámcsoportok egységek szálloda összesen Átlagos havi szkts / fő 277.000 Ft megoszlási viszonyszámok alapbér munkabér külső vállalkozók tréning költség / személyi költség szálloda egység Saját személyzet kiváltás (15.550 e Ft) / személyi költség (316.00 e Ft) 5.0 % 12:46:00
6. Inspiráció CBL 15 6.1. Személyi költségcsökkentés prioritás elmélete 6.2. Saját személyzet kiváltásának okainak elemzése 12:46:00
7. Virtuális szálloda témaköre 16 7.1. Személyi költségek terv szállodai szintű irányvonalak meghatározása az emberi erőforrástervben - munkakörök - munkaköri szintek - alapbérek - prémium feladat alapelvei - motiválás - emberi célok alapelvei 12:46:00