4/1/2017. sz. E L Ő T E R J E SZ T É S a BKMKIK Küldöttgyűlése részére Tárgy: Előterjesztő: Készítette: A BKMKIK 2016. évi beszámoló jelentése Sipos Zsolt, titkár Utasi Melinda, gazdasági igazgató
1 8 3 4 5 0 0 7 9 4 1 1 5 4 1 0 3 Statisztikai számjel A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója 2 0 1 6 év BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. Keltezés: Kecskemét, 2017. április 11. A szervezet vezetője (képviselője)
1 8 3 4 5 0 0 7 9 4 1 1 5 4 1 0 3 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2016. ÉV Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) 356 371 0 468 297 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 6 801 7 180 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 193 171 308 102 4. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 156 399 153 015 5. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHEKYESBÍTÉSE 6. B. Forgóeszközök (7-10. sor) 187 525 0 138 625 7. I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK 4 966 3 922 9. III. ÉRTÉKPAPÍROK 105 000 110 940 10. IV. PÉNZESZKÖZÖK 77 559 23 763 11. C. Aktív időbeli elhatárolások 14 059 9 397 12. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 557 955 0 616 319 13. D. Saját tőke (14-19. sorok) 529 926 0 566 139 14. I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE 3 887 3 887 15. II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY 431 355 526 039 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 18. V. ADÓZOTT EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL 94 702 31 320 VI. ADÓZOTT EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL -18 4 893 19. 20. E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek 25 663 0 40 507 22. I. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. II. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 25 663 40 507 24. G. Passzív időbeli elhatárolások 2 366 9 673 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 557 955 0 616 319 Keltezés: Kecskemét, 2017. április 11. A szervezet vezetője
1 8 3 4 5 0 0 7 9 4 1 1 5 4 1 0 3 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2016. ÉV Adatok E Ft-ban Sorszá Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév A tétel megnevezése 1. 1. Értékesítés nettó árbevétele 60 139 12 135 72 274 0 47 361 22 418 69 779 2. 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 3. 3. Egyéb bevételek 174 750 174 750 0 114 541 114 541 4. Ebből: - támogatások 0 0 0 5. - alapítói 0 0 0 6. - központi költségvetési 125 334 125 334 0 113 637 113 637 7. - helyi önkormányzati 0 0 0 8. - társadalombiztosítási 0 0 0 9. - egyéb 45 102 45 102 0 904 904 10. 4. Pénzügyi műveletek bevételei 57 245 57 245 0 9 417 558 9 975 11. 5. Rendkívüli bevételek 0 0 0 12. Ebből: - támogatások 0 0 0 13. - alapítói 0 0 0 14. - központi költségvetési 0 0 0 15. - helyi önkormányzati 0 0 0 16. - társadalombiztosítási 0 0 0 17. - egyéb 0 0 0 18. 6. Tagdíjak 212 746 212 746 0 206 088 206 088 19. A. Összes bevétel 504 880 12 135 517 015 0 0 0 377 407 22 976 400 383 Keltezés: Kecskemét, 2016. április 11. A szervezet vezetője
1 8 3 4 5 0 0 7 9 4 1 1 5 4 1 0 3 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2016. ÉV Adatok E Ft-ban Sorszá A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév m Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes 20. 7. Anyagjellegű ráfordítások 128 697 8 900 137 597 0 87 816 9 188 97 004 21. 8. Személyi jellegű ráfordítások 232 368 1 084 233 452 0 206 720 6 816 213 536 22. 9. Értékcsökkenési leírás 11 034 2 169 13 203 0 11 323 1 552 12 875 23. 10. Egyéb ráfordítások 37 630 37 630 0 40 142 40 142 24. 11. Pénzügyi műveletek ráfordításai 209 209 0 86 86 25. 12. Rendkívüli ráfordítások 240 240 0 0 0 26. B. Összes ráfordítás 410 178 12 153 422 331 0 0 0 346 087 17 556 363 643 27. C. Adózás előtti eredmény 94 702-18 94 684 0 0 0 31 320 5 420 36 740 28. Adófizetési kötelezettség 527 527 29. D. Adózott eredmény 94 702-18 94 684 0 0 0 31 320 4 893 36 213 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 30. Továbbutalási céllal kapott támogatások 31. Továnbbutalt támogatás Keltezés: Kecskemét, 2017. április 11. A szervezet vezetője
a 2016. évi beszámolóhoz 1 ÁLTALÁNOS RÉSZ A kamara bemutatása Működési forma: kamara Alapítás: 1994. november 5. Cégbírósági bejegyzés: 1994. november 5. Cégjegyzék száma: Pk.60.165/1994/49. Kamara elnöke: Gaál József Fő tevékenységi köre: gazdasági érdekképviselet Működési területe: Kecskemét, Baja, Kalocsa, Kiskunhalas 2 SPECIFIKUS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 2.1 Számviteli politika Beszámoló formája: Könyvvezetés módja: Eredmény kimutatás formája: Egyszerűsített éves beszámoló Kettős könyvvitel A típusú eredmény kimutatás (összköltség eljárással) A típusú mérleg Mérleg formája: Beszámoló fordulónapja: Üzleti év december 31. Beszámoló készítés napja: A tárgyévet követő január 31. Kamaránk számviteli politikájának fő célja, a számvitelről szóló 2000. Évi C. törvényben (a továbbiakban: Szt.) meghatározott előírások alkalmazásának szabályozása a megbízható és valós kép kialakítása érdekében. A Számviteli Törvény előírása szerint a kamara könyvvizsgálatra kötelezett. A választott könyvvizsgáló: Tóthné Sallai Éva (6100 Kiskunfélegyháza, Kalmár József u.2. MKVK nyilvántartási szám: 002235). A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj: 650 000 Ft. A számviteli rendért és a beszámoló elkészítéséért felelős könyvelő: Utasi Melinda (regisztrációs szám 195633). Értékelési eljárások A kamara az eszközök és források értékelésének szabályain belül az immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, követelések tekintetében a bekerülési értéken való számbavételt rögzítette a Számviteli politikájában. A pénztárak leltárral alátámasztott, a bankbetétek kivonattal történő egyeztetéssel szerepelnek a mérlegben. A saját tőke és a kötelezettségek 1. oldal
könyv szerinti értéken kerülnek a kimutatásokba, míg az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat számításokkal, dokumentumokkal alátámasztott könyv szerinti értéken mutatja ki. A kamara számviteli politikájában meghatározott amortizációs szabályok: - Az immateriális javak és tárgyi eszközök várható hasznos élettartamuk alapján lineáris módszerrel, maradványérték nélkül kerülnek amortizálásra. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan történik az üzembe helyezés, ill. a használatbavétel napjától, a nyilvántartásból történő kivezetés napjáig. - Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű immateriális javakat, és tárgyi eszközöket egy összegben számolja el értékcsökkenésként használatba vételkor, ill. üzembe helyezéskor. A követelések értékelése a vevő vagy adós egyedi minősítésével a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján, az óvatosság elvének figyelembe vételével történik. 2.2 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A hatályos jogszabályoknak megfelelően belső szabályzat rendelkezik az eszközök és források leltározásáról. 2. oldal
ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök 468 297 eft 356 371 eft = 131,4% I. Immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉ- KEK IMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ ÉRT. 20230 2179 22409 Vásárlás 1031 2649 3680 Növekedés össz. 1031 2649 3680 Csökkenés össz. 2312 0 2312 ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRT. 18949 4828 23777 Nyitó ÉCS 14184 1424 15608 Növekedés 2595 706 3301 Csökkenés 2312 0 2312 Záró ÉCS 14467 2130 16597 NYITÓ NETTÓ ÉRT. 6046 755 6801 ZÁRÓ NETTÓ ÉRT. 4482 2698 7180 2016-ban irodai szoftverek beszerzésére került sor, valamint 2.649 e Ft értékben applikációt fejlesztettünk. II. Tárgyi eszközök állományának változását és értékcsökkenés alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS INGATLAN MŰSZAKI BERENDE- ZÉS EGYÉB BE- RENDEZÉS BEFEJE- ZETLEN BERUH. TÁRGYI ESZK. ÖSSZ. NYITÓ BRUTTÓ ÉRT. 209615 122218 9435 0 341268 Beruházás/Vásárlás 71492 8938 4529 39546 124505 Növekedés össz. 714920 8938 4529 39546 124505 Selejtezés 0 0 0 0 0 Csökkenés össz. 0 20810 0 0 20810 ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRT. 281107 110346 13964 39546 444963 Nyitó ÉCS 32210 107626 8261 0 148097 Növekedés 3932 5021 621 0 9574 Selejtezés 0 0 0 0 0 Csökkenés 0 20810 0 0 20810 Záró ÉCS 36142 91837 8882 0 136861 NYITÓ NETTÓ ÉRT. 177405 14592 1174 0 193171 ZÁRÓ NETTÓ ÉRT. 244965 18509 5082 39546 308102 A kamara 2016-ban Kiskunhalason megvásárolta a képviseleti ingatlant, a székházban 290 m2 ingatlanrészt vásárolt, valamint 570 e Ft értékben felújítást végzett. A befejezetlen be- 3. oldal
ruházások között a konferenciaterem kialakításának 2016-ban felmerült kiadásai szerepelnek, amelyet 2017-ben fogunk aktiválni. Műszaki berendezések: számítógépek, laptopok, monitorok és irodai berendezések beszerzésére került sor, valamint 5.344 e Ft értékben klímaberendezéseket vásároltunk. Egyéb berendezések között az Opel személygépkocsi beszerzése szerepel. III. Befektetett pénzügyi eszközök 153 015 eft = 97,84 % 156 399 eft A befektetett pénzügyi eszközök között részesedéseket és értékpapírokat tartunk nyilván. Társaság neve Részesedések 2015. december 31 2016. december 31 Adatok ezer forintban Név- Nyilvántartási Név- Nyilvántartási érték Érték AIPA Kft. 480 480 480 480 Hírös Kulcs Kft. 500 500 500 500 CBKENSSS Magyar- Szerb Vegyesvállallat Változás 4766 3384 0 0-4766 Összesen 5746 4364 980 980-4766 CBRKENSS Magyar-Szerb Vegyesvállallat felszámolása megtörtént, a fennmaradó tőkerészünket, 3 404 eft-ot, megkaptuk 2016. 07. 28-án. A Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapír számlán nyilvántartott államkötvényeink értéke 152.201 eft. B. Forgóeszközök 138 625 eft 187 525 eft = 73,92 % I. Készletek: A kamara nem tart nyilván a könyveiben. II. Követelések 3 922 eft 4 966 eft = 78,97 % Követeléseként a vevőköveteléseket (2 702 eft) és a munkavállalókkal szembeni követeléseket tartja nyilván a kamara. III. Értékpapírok 110 940 eft 105 000 eft = 105,66 % 4. oldal
A Magyar Államkincstárnál Kamatozó kincstárjegyeket jegyeztetünk 1 éves lejáratra. IV. Pénzeszközök. 23 763 eft 77 559 eft = 30,64 % Készpénzként a központi pénztárban és a képviseletek pénztáraiban lévő pénzkészlet öszszesített értéke 427 eft került kimutatásra. Elszámolási bankszámlák egyenlege 23 336 eft. C. Aktív időbeli elhatárolások 9 397 eft 14 059 eft = 66,84 % A kamara jelentősebb aktív időbeli elhatárolásként, a tárgyévre járó támogatások, bevételek, kamatok értékét mutatja ki. - 2016. évre járó értékpapír kamatok 3 305 eft, - Széchenyi hitelkártya kártyadíj 2016. november- december havi összege 2 314 eft, - Építőipari kivitelezők regisztrációs díjának 2016. II. félévi szolgáltatási díja 304 eft, - Exim Bank 2016. decemberi bérleti díja 135 eft, - 2016. őszi IKT rendezvényszervezés díja 1 758 eft - 2017. évi szakképzési támogatás 2016. decemberi része 1 479 eft - magáncélú telefonhasználat 2016. decemberi összege 102 eft. FORRÁSOK D. Saját tőke 566 139 eft 529 926 eft = 106,83 % A saját tőke változását mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. 5. oldal
Megnevezés Nyitóállomány az év elején A saját tőke összetételének változása Előző évi eredmény átvezetése tőkeváltozásba Saját tőke Jegyzett tőke Tőkeváltozás/ eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény 529 926 3 887 431 355 0 0 94 684 0 94 684-94 684 Adózott eredmény alaptevékenységből Adózott eredmény vállalkozási tevékenységből 31 320 31 320 4 893 4 893 Összesen 36 213 0 94 684-58 471 Záró állomány az év végén 566 139 3 887 526 039 0 0 36 213 E. Céltartalékot a kamara nem képzett. F. Kötelezettségek 40 507 eft 25 663 eft = 157,84 % A tárgyévi rövid lejáratú kötelezettségek 40 507 eft záró állomány összetétele: - Belföldi szállítók 245 eft - Vevőktől kapott előleg 4 296 eft - Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 35 966 e Ft o Adóelszámolások: 15 804 eft o Jövedelem és Tb elszámolás 15 168 eft o ATA letét 1 387 eft o Függő és hiányos regisztrációs díjak 3 397 eft o Egyéb nem részletezett kötelezettségek 210 eft G. Passzív időbeli elhatárolások 9 673 eft 2 366 eft = 408,83 % Költségek passzív időbeli elhatárolásaként került elszámolásra. - 2016. IV. negyedévi kamarai hozzájárulás 10% MKIK-nek 1 802 eft, 2016. IV. negyedévi tagdíj 8% MKIK-nek 545 eft, - 2016. decemberben befizetett 2017. évi kamarai hozzájárulás 5 811 eft, - könyvvizsgáló 2016. évi fennmaradó díja 250 eft. - 2016-ban tiszteletdíjról nem rendelkező tisztségviselők tiszteletdíja 856 eft, - 2016. évi szállítók 386 eft, - 2016. decemberi munkába járási költségek 21 eft. 6. oldal
Az eredmény-kimutatással kapcsolatos rész Bevételek összetétele az alábbi: Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Értékesítés nettó árbevétele 72 274 69 779-2 495 Okmányhitelesítés 7 839 8 849 1 010 Bérleti díjak 10 823 11 037 214 Mestervizsga 11 438 1 140-10 298 Széchenyi hitelkártya 19 859 23 381 3 522 Építőipari kivitelezők reg. díja 1 707 916-791 Rendezvények 700 1 308 608 Felnőtt oktatás 1 933 1 646-287 Egyéb 17 975 21 502 3 527 Egyéb bevételek 174 750 114 541-60 209 BT működéséhez 13 936 12 545-1 391 Szakképzéshez 114 150 96 304-17 846 Egyéb támogatások 47 849 5 692-42 157 Pénzügyi műveletek 57 245 9 975-47 270 Tagdíjak 64 756 60 604-4 152 Kamarai hozzájár. díj bevétel 147 990 145 484-2 506 Összes bevétel 517 015 400 383-116 632 7. oldal
A ráfordítások összetétele az alábbi: Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Anyagjellegű ráfordítások 137 597 97 004-40 593 Személyi jellegű ráfordítások 233 452 213 536-19 916 Értékcsökkenési leírás 13 203 12 875-328 Egyéb ráfordítások 37 630 40 142 2 512 Ráfordításként elszámolt adók, illetéke 8 660 18 318 9 658 Értékesített t..eszk.könyv szerinti értéke 0 Behajthatatlan követelések leírt összeg 6 415 0-6 415 Követelések elszámolt értékvesztése 0 0 0 Kamarai hozzájárulás 10 %-a MKIK-n 17 308 15 117-2 191 Tagdíj 8 %-a MKIK-nek 5 086 5 019-67 Egyéb 161 1 688 1 527 Pénzügyi műveletek ráfordításai 209 86-123 Rendkívüli ráfordítások 240 0-240 Ráfordítások összesen 422 331 363 643-58 688 Adatok ezer forintban Bérköltség, személyi jellegű juttatások és létszám alakulása Megnevezés 2015 2016 A. Átlagos statisztikai állományi létszám: 43 fő 41 fő - Fizikai foglalkozásúak 1 fő 1 fő - Szellemi foglalkozásúak 40 fő 37 fő - Nyugdíjasok 2 fő 3 fő - Állományon kívüliek - - B. Bérköltség 170 920 eft 157 956 eft - Fizikai foglalkozásúak 3 912eFt 3 052eFt - Szellemi foglalkozásúak 119 566 eft 123 283 eft - Nyugdíjasok 4 005 eft 5 317 eft Megbízási díjak 37 392 eft 19 631 eft Tiszteletdíjak 6 045 eft 6 673 eft C. Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 293 eft 13 864 eft D. Bérjárulékok 45 239 eft 41 716 eft 8. oldal
3 TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A választott tisztségviselők díja az alábbi részletezés szerint alakult: Adatok ezer forintban Megnevezés 2015 2016 Elnökség 3 801 4 724 Bizottságok 2 244 1 949 Összesen 6 045 6 673 A kamarának 2016. évben 527 eft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. Kecskemét, 2017. április 11. Sipos Zsolt titkár 9. oldal