Jelentések és Mérleg 2017. december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 31.033.000.000, teljes egészében befizetve.
JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2017. DECEMBER 31. Üzleti Jelentés 3 Az üzleti év eredményei 4 Elosztási tevékenység 6 Támogató tevékenység 8 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 12 Egészség, biztonság és környezet 13 Fenntarthatóság 14 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 18 Egyéb információk 21 Az üzleti év zárását követő főbb események 22 Az üzletmenet várható alakulása Éves beszámoló 2017. december 31. 24 Mérleg 26 Eredménykimutatás 27 Kiegészítő melléklet 27 Cash flow kimutatás 28 Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 30 Értékelési kritériumok 36 Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat 1
ÜZLETI JELENTÉS 2
AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A 2007. július 01-én alakult TIGÁZ-DSO Kft. földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A Társaság főbb célkitűzések: a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A TIGÁZ-DSO Kft.-re vonatkozó főbb események: A fogyasztói létszám 1.233 ezer fő A földgázforgalmazás tárgyévben 2.421 millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében 33.793 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra. 2017. első félévében megvásárlásra kerültek a TIGÁZ Zrt. informatikai eszközei. A Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra. 2017. január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest. a Debreceni Törvényszék Cégbírósága 2017.09.01 nappal hozott végzést a TIGÁZ-DSO Kft. jegyzett tőkéjének csökkentéséről, a veszteségek fedezetére. A Társaság saját tőkéje 31.033 milló Ft-ra változott. A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. a Társaság anyavállalata jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. Gazdasági mutatók: EBITDA: adózott eredmény: Free Cash Flow: 14.249 millió Ft; 3.273 millió Ft; 4.776 millió Ft; Beruházások: 7.449 millió Ft (a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházások 5.392 millió Ft, a TIGÁZ Zrt.-től vásárolt informatikai eszközök 1.695 millió Ft) 3
ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2017. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2017. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma: 1.092 ebből: saját tulajdonú gázközművagyon (kék színű jelzés): 1.071 ebből: idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett (zöld színű jelzés): 15 ebből: vegyes tulajdonú gázközművagyon (sárga színű jelzés): 6 Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázeolsztást. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2015, az MSZ EN ISO 14001:2015 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (földgáz-átadó állomás) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a területi egységek végzik Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő központtal. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, 4
az elosztott gázmennyiség mérése a földgázforgalmazás elszámolása. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetébenaz üzemeltetési szerződés határozza meg a pontos feladatokat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Tigáz-DSO Kft. kiemelt figyelmet fordít a biztonságra. Ennek érdekében folyamatosan fejleszti a műszaki előírásait. Az előírásokban leírtakat átadása érdekében rendszeresen rendszeres elméleti oktatásokat tart és időről-időre gyakorlati képzést is végez a korszerű miskolci tanpályán. A folyamatos gázellátás érdekében átgondolt, kockázat alapú ellenőrzáseket végez. Szükség esetén gáz alatti munkavégzésre alkalmas eszközöket vet be a hibaelhárításban. A fenntartható működés érdekében a Társaság törekszik a hatékony működésre, ennek érdekében folyamatosan keresi a megoldásokat az erőforrások legjobb kihasználására valamint a hálózati veszteség csökkentésére. A Társaság 2017. évben 5.392 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: korszerű gázmérő- és nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; a hatékonyságot segítő informatikai megoldások. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2017. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 33 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 254 ezer db. AKTÍV FOGYASZTÓI LÉTSZÁM ÖSSZESEN (db) 2016.12.31 2017.12.31 Változás Lakossági 1 143 504 1 156 234 12 730 Nem lakossági 81 675 76 550 (5 125) ÖSSZESEN 1 225 179 1 232 784 7 605 FÖLDGÁZ FORGALMAZÁS ÖSSZESEN (millió m³) 2016.12.31 2017.12.31 Változás Egyetemes szolgáltató részére 1 492 1 574 82 Szabadpiac részére 801 847 46 ÖSSZESEN 2 293 2 421 128 5
TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra. A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a Társasági szabályozási eszközök. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Társaság összes egységével együttműködésben folytatódott az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ-DSO Kft-nél 2017. december 31-én 1.185 fő dolgozott (2016.12.31-én 939 fő volt) továbbá 2 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A Társaság 2017. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 271 fő kerűlt átvételre, 60 fő belépő volt és 85 fő távozott a Társaságtól.. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között a 2017. évi bérmegállapodás megkötetett és teljesült. A Társaság 2017. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során több mint 30 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, HSEQ képzésekre, készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésre vonatkoznak. JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jog és társasági titkárság szervezet támogatta a TIGÁZ-DSO Kft. alaptőke csökkentésére vonatkozó eljárást, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működést, a peres eljárásokat és a Társaság átszervezésével kapcsolatos feladatokat, valamint menedzselte a földgáz elosztási üzletszabályzat felülvizsgálatát és az ezzel összefüggő módosítási folyamatokat. GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG A gazdasági területet, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordított: az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése az adóhatósági ellenőrzések támogatása. BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ-DSO Kft. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az Eni Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. 6
A beszerzési szervezet 2017. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására. A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk a beszerzési folyamathoz kapcsolódó kockázatok kezelése céljából. A minősítési folyamat során, értékeljük, ellenőrizzük és nyomon követjük a szállító műszaki, szervezeti és ügyviteli teljesítményét, az etikai, gazdasági és pénzügyi megbízhatóságát, HSE aspektusait. A minőstést minden olyan szállítónál alkalmazni kell, amellyel szerződést kötünk. A szállítók minősítése határozott időtartamra szól, így a szállítók meghatározott időszakonként újraminősítésre kerülnek. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben vannak értékelve. 7
JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET 2016. december 31-ig közzétett jogszabályok: 2008. évi XL. gázellátásról szóló törvény (GET) 19/2009 (I.30) számú kormányrendelet a GET végrehajtásáról 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017. január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról 2016. évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a 2008. évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival. 2017. január 1. után megjelent jelentősebb gazdasági hatású rendeletek a következők: 4/2017 (IV.26) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyben a változás a napi és napon belüli kapacitáslekötés esetéről szól, valamint lényeges változás, hogy a külön díjak esetében a munkavégzésnél figyelembe vehető normaidő helyett ismét a ténylegesen ráfordított időt lehet figyelembe venni 2017. évi LVII. törvény (V.31) Egyes törvényeknek Magyarország versenyképessége javítása érdekében történő módosításáról, melyben módosításra került a 2008. évi XL. törvény (GET) is. Főbb változások 2017. július 1-től: - a 4 m3/h teljesítmény alatti gázmérővel rendelkezők részére a csatlakozás díjmentes, az elosztóvezeték építése 250 méterig díjmentes. 8
- a csatlakozóvezeték és felhasználói berendezések tervfelülvizsgálati határideje 15 munkanapról 8 munkanapra módosul július 1-től. A felülvizsgálat díjmentes. - szeptember 1-től a csatlakozóvezeték és fogyasztói vezeték üzembe helyezésére vonatkozó határidő a földgázelosztó részére 8 munkanap. 7/2017 (VII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyek értelmében 2017. október 1-jei hatállyal vátoznak a földgázrendszerhasználati díjak és a kapacitáslekötés szabályai. 9/2017 (VII.28) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról, melynek értelmében 2017. augusztus 15-től nem kell csatlakozási díjat fizetniük azoknak a fogyasztóknak, akik legfeljebb 4 m3/h névleges teljesítményű fogyasztásmérő felszerelését, illetve az ehhez szükséges maximum 250 méter elosztó vezeték kiépítését igénylik. 11/2017 (VIII.25) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről és a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 275/2017 (IX.21) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm.rendelet került módosításra, melyben pl. az üzletszabályzat módosításával, jóváhagyatásával kapcsolatos szabályok kerültek módosításra. 12/2017 (XI.6) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 2017. évi CXXXVII. törvény a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges egyes törvénymódosításokról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. tv. 343/2017 (XI.15) Kormányrendelet az egyes kormányrendeleteknek a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges módosításáról, amelyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 2008. évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) kormányrendelet. A módosítás az elosztóvezetékhez való csatlakozás részletes szabályait tartalmazza. 17/2017 (XII.21) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről. 9
TARIFAHELYZET 2017. január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest. 2017. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Felhasználói kategória Fogyasztásmérővel nem rendelkező felhasználók 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 20 m 3 /h-nál vagy annál nagyobb, de 100 m 3 /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó 100 m 3 /h vagy annál nagyobb, de 500 m 3 /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó 500 m 3 /h vagy annál nagyobb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/MWh Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/kWh/h/év Ft/MWh 2.514,65 _ 9.192 998,01 6.528 621 92,14 8.340 794 70,11 7.188 685 83,49 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az Integrált Irányítási Rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a külső és belső elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája 2017. májusában megújításra került, mely kifejezi, hogy mindennapi tevékenységeink középpontjában a biztonság áll, mind a szolgáltatásunkat, mind a felelősségünket érintően, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: TÁRSADALMI FELELŐSSÉGÜNK A BIZTONSÁGOS SZOLGÁLTATÁS! Célunk, hogy szolgáltatásaink útján megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 10
2017. júniusában az Integrált Irányítási Rendszer 2017-19-es tanusítási időszakának okiratmegújító auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult, mellyel a Társaság befejezte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállását. Ezzel párhuzamosan - a megváltozott körülményekhez igazodóan - került átalakításra a Társaság szervezeti felépítése, illetve az Integrált Irányítási Rendszer dokumentációja. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a 2017. decemberében lezajlott tanusító audit. A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységeknek az optimális Integrált Irányítási rendszerbe illesztését. 11
EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. 2017. évben a Társaságnál egy esetben történt munkanap kieséssel járó munkabaleset. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: hét elsősegélynyújtással járó baleset, kettő gépjárművel történt baleset, négy úton történt baleset, valamint hét kvázi baleset történt. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt. 2017. év során, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján folyamatosan fejlesztettük. saját dolgozók ismétlődő HSE oktatása, valamint a TIGÁZ területén munkát végző vállalkozások számára megtörtént. az ismétlődő HSE oktatások alkalmával munkatársaink számára az újonnan bevezetett védőeszközök használatát és a technológiák változásait oktattuk. a tárgyidőszakban védőeszközök fejlesztése és tesztelése zajlott. 2017. június 22. és július 05. között 6 telephelyen szerveztük meg a HSE napokat a gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében a tárgyidőszakban megkezdődött a 2017. évi vezetéstechnikai tréningen résztvevők kiválasztásának előkészítése és kiválasztásra került a vezetéstechnikai tréninget biztosító szolgáltató. a telephelyek HSE típusú ellenőrzésének keretében 24 alkalommal végeztünk HSE ellenőrzést. A TIGÁZ területén munkát végző vállalkozókat és azok alvállalkozóit 25 esetben ellenőríztük. a Biztonsági verseny működésének javítása érdekében HSE fogadónap mint módszertan kialakítása történt meg. A Use your head kampánnyal összekötve, ezen program keretében október és november hónapokban 171 fő munkatársunk részvételével 8 helyszínen szerveztünk konzultációt a biztonság témakörében. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 31 millió Ft-ot költött (2016 évben 10 millió Ft volt.) A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 55 millió Ft-ot számolt el (2016. évben 43 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2017. évben 650 millió Ft-ot költött (2016. évben több mint 536 millió Ft volt). MUNKÁVAL ÖSSZEFÜGGÉSBEN BEKÖVETKEZETT BALESETEK ELEMZÉSE 2014 2015 2016 2017 Ledolgozott óra (ezer) 1.630.364 1.584.131 1.657.884 2.076.304 Balesetek száma 3 2 0 5 Ebből: Munkabalesetek száma 1 1 0 1 Távollét baleset miatt (nap) 75 43 0 29 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 7 24 0 7 I. Gyakorisági mutató 1,84 1,26 0,00 2,4 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 0,61 0,63 0,00 0,48 I. Súlyossági mutató 0,046 0,027 0,00 0,014 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,004 0,015 0,00 0,003 12
FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 1, javítva a Társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. 2017. évben elvégzett és a folyamatban lévő intézkedések: irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. a hulladékok kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. a debreceni, szolnoki és vecsési telephelyeken fűtéskorszerűsítési beruházások lettek végrehajtva. A kialakított fűtésrendszerek üzemelnek. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. csapcsere szerszám beszerzése, fejlesztésére pályázat kiírása történt meg, amely jelenleg műszaki egyeztetés alatt áll. a vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé, szerződést kötöttünk, és 2018-ban várható a fejlesztés befejezése. a jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. a betervezett szakaszoló tolózárak beépítésre kerültek. 2017. évi CO2 kibocsátás 3.179,37 tonna volt (a 2018. éves várható kibocsátás 4.026 tonna). 1 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 13
GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 2 SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁS IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) 2016 2017 Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek 24 651 32 264 7 613 Változó költségek 3 144 3 321 177 Nettó Árrés 21 507 28 943 7 436 Ipari költségek 7 347 9 698 2 351 Kereskedelmi költségek 134 241 107 Adminisztratív költségek 960 2 535 1 575 Állandó költségek 8 441 12 474 4 033 Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 645) (2 220) 3 425 Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) 7 421 14 249 6 828 Értékcsökkenés 14 118 7 637 (6 481) Működési eredmény (EBIT) (6 697) 6 612 13 309 Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (788) (192) 596 Adózás előtti eredmény (7 485) 6 420 13 905 Jövedelem adók 860 3 147 2 287 ADÓZOTT EREDMÉNY (8 345) 3 273 11 618 Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye 3.273 millió Ft, amely 11.618 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény növekedése 13.309 millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (7.436 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (4.033 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (3.425 millió Ft), valamint az értékcsökkenés csökkenésének (6.481 millió Ft) hatására a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 596 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának növekedése 2.287 millió Ft. A működési eredmény 6.612 millió Ft, amely 13.309 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a nettó árrés 7.436 millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése (volumen és árhatás), valamint a HMK költség növekedésének együttes hatása az állandó költségek növekedése 4.033 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások növekedése, mivel a munkavállalók átvételre kerültek a TIGÁZ Zrt-től; (ii) a kereskedelmi költségeken belül a postaköltségek és a hirdetési díjak emelkedése, (iii) az adminisztratív költségeken belül a munkaerő kölcsönzés, az ingatlan és gépjármű bérleti díjak és az informatikai költségek növekedése az egyéb működési ráfordítások 3.425 millió Ft-al csökkentek, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének csökkenése miatt, mivel a TIGÁZ Zrt támogató szervezetei átvételre kerültek a Társaság által 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 14
az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 6.481 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 843 millió Ft-al nőtt, a tárgyi eszközöké 372 millió Ft-al nőtt. A növekedés a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható. Pozitívan hatott az eredményre, hogy a tárgyidőszakban nem került elszámolásra a gázvezetékekre terven felüli értékcsökkenés, amely az előző évben 7.696 millió Ft volt. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 192 millió Ft, amely 596 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A jövedelem adók ráfordítása 3.147 millió Ft, amely 2.287 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 140 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 22 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 297 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 1.828 millió Ft-al. HAS SZERINTI MÉRLEG IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) 2016.12.31 2017.12.31 Változás Tárgyi eszközök 88 931 88 167 (764) Immateriális javak 303 659 356 Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 2 1 (1) Befektetett tőke 89 236 88 827 (409) Nettó forgótőke (6 644) (7 697) (1 053) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség 636 678 42 NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 81 956 80 452 (1 504) Saját tőke 31 114 34 387 3 273 Nettó pénzügyi eszközök 50 842 46 065 (4 777) FEDEZETEK 81 956 80 452 (1 504) A tárgyi eszközök értéke 88.167 millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 764 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Értékesítés Egyéb 6.189 millió Ft (6.733) millió Ft (132) millió Ft (88) millió Ft (764) millió Ft A beruházásokon belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 520 millió Ft. Az immateriális javak értéke 659 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 365 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció 1.260 millió Ft (904) millió Ft 356 millió Ft 15
A beruházásokon belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 1.175 millió Ft. A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 1 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke -7.697 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2016.12.31 2017.12.31 Változás Készletek 1 142 1 102 (40) Vevőkövetelések 3 707 4 611 904 Kötelezettségek szállítók felé 3 639 4 105 466 Adóügyi kötelezettségek 860 3 147 2 287 Céltartalék 4 186 182 Egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) (6 990) (5 972) 1 018 NETTÓ FORGÓTŐKE (6 644) (7 697) (1 053) A nettó forgótőke tárgyidőszaki 1.053 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek csökkenése (40 millió Ft), amely alapvetően a raktárban lévő anyagok változásával magyarázható, a vevőkövetelés növekedése (904 millió Ft), amely volumen és árhatással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 2.018 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 2.817 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -224 millió Ft. a szállítói kötelezettségek növekedése (466 millió Ft), amelynek oka TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatti költségek növekedésével magyarázható. adóügyi kötelezettségek növekedése (2.287 millió Ft), főként a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok növekedése (182 millió Ft), amely a MET Csoport az anyavállalattal kötött részvényadásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségek hatása, az egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) 1.018 millió Ft-os csökkenése, amelynek főbb okai: (i) a TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettségek csökkenése; (ii) a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változása, (iii) a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadójának megnövekedett előlegfizetése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 678 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke 34.387 millió Ft, a növekedés 3.273 millió Ft, amely a tárgyévi nettó eredményből származik. A nettó pénzügyi eszközök értéke 46.065 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2016.12.31 2017.12.31 Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 51 218 49 203 (2 015) Pénzeszközök 20 8 (12) Rövid lejáratú pénzügyi követelések 356 3 130 2 774 NETTÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 50 842 46 065 (4 777) 16
A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 2.000 millió Ft (a 2016.12.31-én fennálló hitel összege 51.200 millió Ft, és 2017.12.31-én 49.200 millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések növekedése 2.744 millió Ft, amely a TIGÁZ Zrt-vel, valamint az ENI S.p.a-val szembeni cash-pool követelés növekedés hatása. CASH-FLOW (millió Ft) 2016 2017 Változás Tárgyévi eredmény (8 345) 3 273 11 618 Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek 14 416 7 942 (6 474) Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása 100 73 (27) Nettó eredményből származó Cash-Flow 6 171 11 288 5 117 Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás 114 878 764 Készletek 128 41 (87) Kereskedelmi követelések (3 358) (987) 2 371 Kereskedelmi kötelezettségek 1 170 466 (704) Jövedelem adók 411 2 287 1 876 Egyéb követelések/kötelezettségek 1 763 (929) (2 692) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow 6 285 12 166 5 881 Beruházások (4 727) (7 449) (2 722) Eszköz értékesítés bevétele 39 59 20 Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 1 0 (1) FREE CASH FLOW 1 598 4 776 3 178 Deviza átváltási különbözet 1 1 0 NETTÓ PÉNZÜGYI POZÍCIÓ VÁLTOZÁSA 1 599 4 777 3 178 A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 4.776 millió Ft volt. 17
EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft. 2017. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2017. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A 2017. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságainak pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2017. december 31-én a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. a Társaság fióktelepei: - 4030 Debrecen, Híd u. 1. - 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3. - 3300 Eger, Kisfaludy utca 31. - 5000 Szolnok, Thököly út. 79. - 2100 Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 18
CORPORATE GOVERNANCE 3 ÜGYVEZETŐ Fabrzio Dassogno FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Dr. Pál Tibor Tagok Jacsmenik Gyula Patakvölgyi Árpád KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Bartha Zsuzsanna Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban. A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2017. évben hét ülést tartott. 3 Vállalat irányítás 19
A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2017. évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 20
AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, amely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, amely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 21
ÉVES BESZÁMOLÓ 2017. DECEMBER 31. 23
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS 2016 2017 (ezer Ft) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1 13. sorok) 5 434 335 11 623 690 1. Adózás előtti eredmény ± -7 968 524 5 776 379 2. Elszámolt amortizáció + 6 421 610 7 636 782 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 7 833 764 170 967 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 255 132 222 931 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 33 540 47 019 6. Szállítói kötelezettség változása ± 804 370-174 731 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -354 010 649 466 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 951 388 820 295 9. Vevőkövetelés változása ± -2 296 370 598 754 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 427 251 46 601 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -296 854-1 667 825 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -376 962-2 502 948 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14 16. sorok) -4 717 874-7 443 473 14. Befektetett eszközök beszerzése -4 726 905-7 449 742 15. Befektetett eszközök eladása + 9 031 6 269 16. Kapott osztalék, részesedés + 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17 27. sorok) -925 202-4 191 333 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele + 0 46 425 509 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 808 814 593 866 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -1 734 016-51 199 643 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 0-11 065 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± -208 741-11 116 27
AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2017. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2017. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a cash flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. cégjegyzékszáma: 09-09-013493 bejegyezésének időpontja: 2007. május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Kisfaludy utca 31; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. www.tigazdso.hu A beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno ügyvezető tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695 28
A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: 005268 A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. 29
ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. 30
A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. -a valamint a 44-45. -a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: a peresített követelésekre: - az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. - az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve. a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), az 1 millió Ft alatti követelések esetén: - a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, - a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, - a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2017. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2018. január 15. 31
Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfőösszeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: www.tigaz.hu A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó 32
által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): tőzsdei jegyzési ár; tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölésére határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 33
Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Társasági számviteli politika, Értékelési szabályzat, Leltározási szabályzat, Selejtezési szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. -a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szerint: a horizontálisan integrált földgázipari vállalkozás, ha éves árbevételének legfeljebb 1%-a származik a nem engedélyköteles tevékenység(ek)ből, nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel. A Társaság az elosztói engedélyes tevékenységen kívül folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is, amelynek árbevétele, ha meghaladja az éves árbevétel 1%-át, akkor a Társaság köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. 34
AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 88.516.161 ezer Ft A./I. Immateriális javak 659.411 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző évhez képest 356.765 ezer Ft-tal nőtt. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerzés/ nyitó áll.ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Egyéb változás Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Vagyoni értékű jogok 473 328 209 204 264 124 1 287 962 900 288 0 0 0 0 1 761 290 1 109 492 651 798 Szellemi termékek 1 174 474 1 135 952 38 522-27 438 3 471 0 0 0 0 1 147 036 1 139 423 7 613 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 1 647 802 1 345 156 302 646 1 260 524 903 759 0 0 0 0 2 908 326 2 248 915 659 411 A tárgyévben 1.260.524 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Az új beszerzéseken belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 1.175.143 ezer Ft. A tárgyévi értékcsökkenés 903.759 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 0 ezer Ft. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 900.288 ezer Ft összegben, a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 3.471 ezer Ft összeget képvisel 35
A./II. Tárgyi eszközök 87.855.957 ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke az előző évhez képest 679.991 ezer Ft-tal csökkent. TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Bruttó érték 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.- ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk. Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Földterületek 481 140 0 481 140 3 320 0 481 0 0 0-907 0 484 034 0 484 034 Épületek 699 791 196 336 503 455 62 938 0 0 35 757 0 0 0 0 762 729 232 093 530 636 Gázvezetékek 160 725 661 91 060 057 69 665 604 1 296 165 371 580 81 269 2 273 446-92 669-56 209 0 0 162 382 006 93 277 294 69 104 712 Egyéb építmények 415 370 215 085 200 285 0 0 0 16 575 0 0 0 0 415 370 231 660 183 710 Ingatlanok 162 321 962 91 471 478 70 850 484 1 362 423 371 580 81 750 2 325 778-92 669-56 209-907 0 164 044 139 93 741 047 70 303 092 Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 11 419 146 6 495 944 4 923 202 939 154 0 21 094 1 000 080-5 265-5 234-214 298-161 660 12 159 831 7 329 130 4 830 701 Járművek 1 276 1 275 1 0 0 0 0 0 0-1 0 1 275 1 275 0 Berendezések, szerszámok, gázmérők 30 164 746 17 588 635 12 576 111 2 690 800 0 52 517 2 908 416-616 618-571 395-2 191-2 045 32 289 254 19 923 611 12 365 643 Műszaki berendezések, gépek járművek 41 585 168 24 085 854 17 499 314 3 629 954 0 73 611 3 908 496-621 883-576 629-216 490-163 705 44 450 360 27 254 016 17 196 344 Egyéb berendezés, felszerelés 484 909 446 069 38 840 641 213 0 836 498 749-12 988-12 652-8 083-7 639 1 105 887 924 527 181 360 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 484 909 446 069 38 840 641 213 0 836 498 749-12 988-12 652-8 083-7 639 1 105 887 924 527 181 360 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 204 392 039 116 003 401 88 388 638 5 633 590 371 580 156 197 6 733 023-727 540-645 490-225 480-171 344 209 600 386 121 919 590 87 680 796 Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Nettó érték Beruházások 147 310 0 147 310 184 048 0-156 197 0 0 0 0 0 175 161 0 175 161 TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN 204 539 349 116 003 401 88 535 948 5 817 638 371 580 0 6 733 023-727 540-645 490-225 480-171 344 209 775 547 121 919 590 87 855 957 36
A 2017. évi beruházások értéke 5.817.638 ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 2.418.979 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3.398.659 ezer Ft, amelyből 2.046.968 ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.213.149 ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint 138.542 ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázhálózattal kapcsolatos teljesítéseket, amelyek 5.391.619 ezer Ft összegben az alábbiak szerint realizálódtak : - rekonstrukció 3.738.927 - új vezeték-építés 1.100.475 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 552.216 ÖSSZESEN: 5.391.619 A terv szerint elszámolt amortizáció 6.733.023 ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 82.050 ezer Ft, amely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és a tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele 2017. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA 2016.12.31 Terv szerinti értékcs. Éves változás Terven felüli értékcs. Egyéb változás 2017.12.31 Földterületek 0 0 0 0 0 Épületek 196 336 35 757 0 0 232 093 Gázvezetékek 91 060 057 2 273 446-56 209 0 93 277 294 Egyéb építmények 215 085 16 575 0 0 231 660 Ingatlanok 91 471 478 2 325 778-56 209 0 93 741 047 Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 6 495 944 1 000 080-5 234-161 660 7 329 130 Járművek 1 275 0 0 0 1 275 Berendezések, szerszámok, gázmérők 17 588 635 2 908 416-571 395-2 045 19 923 611 Műszaki berendezések, gépek járművek 24 085 854 3 908 496-576 629-163 705 27 254 016 Egyéb berendezés, felszerelés 446 069 498 749-12 652-7 639 924 527 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 446 069 498 749-12 652-7 639 924 527 116 003 401 6 733 023-645 490-171 344 121 919 590 37
A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírása 2017. december 31-én: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya Földterületek 484 034 0 0,0% Épületek 762 729 232 093 30,4% Gázvezetékek 162 382 006 93 277 294 57,4% Egyéb építmények 415 370 231 660 55,8% Ingatlanok 164 044 139 93 741 047 57,1% Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 12 159 831 7 329 130 60,3% Járművek 1 275 1 275 100,0% Berendezések, szerszámok, gázmérők 32 289 254 19 923 611 61,7% Műszaki berendezések, gépek járművek 44 450 360 27 254 016 61,3% Egyéb berendezés, felszerelés 1 105 887 924 527 83,6% Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 1 105 887 924 527 83,6% TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 209 600 386 121 919 590 58,2% A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 793 ezer Ft A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön 793 ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke az előző évhez képest 356 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA 2016.12.31 Tárgyévben nyújtott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet 2017.12.31 Dolgozók részére adott lakásépítési hitel 1 149 0-356 793 EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN 1 149 0-356 793 Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. B. FORGÓESZKÖZÖK 6.606.842 ezer Ft B./I. Készletek 1.411.805 ezer Ft A készletek értéke előző az évhez képest 125.400 ezer Ft-tal csökkent. 38
KÉSZLETEK ALAKULÁSA Bruttó érték 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen Vásárolt készletek 1 141 204 0 1 141 204-41 530 0 1 099 674 0 1 099 674 Vezetékben lévő földgáz 110 411 0 110 411-6 437 0 103 974 0 103 974 Anyagok 1 251 615 0 1 251 615-47 967 0 1 203 648 0 1 203 648 Közvetített szolgáltatás 863 0 863 1 001 0 1 864 0 1 864 Eladásra szánt tárgyi eszköz 329 525-44 798 284 727-114 929 36 495 214 596-8 303 206 293 Áruk 330 388-44 798 285 590-113 928 36 495 216 460-8 303 208 157 KÉSZLETEK ÖSSZESEN 1 582 003-44 798 1 537 205-161 895 36 495 1 420 108-8 303 1 411 805 A készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok csökkenésével, valamint a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható. B./II. Követelések 5.186.610 ezer Ft A követelések értéke az előző évhez képest 2.166.466 ezer Ft-tal nőtt. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Követelések vevők felé 2 481 294-686 824 1 794 470 Követelések kapcsolt felekkel szemben 357 779 2 804 077 3 161 856 Egyéb követelések 181 071 49 213 230 284 KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 3 020 144 2 166 466 5 186 610 A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 1.794.470 ezer Ft, amely 224.374 ezer Ft értékvesztést tartalmaz a tárgyév végén. A határidőn túli kintlévőségekre a Társaság értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS 0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés Vevők 266 168 66 597 69 152 206 973 608 890 224 374 HATÁRIDŐN TÚLI KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 266 168 66 597 69 152 206 973 608 890 224 374 A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 357.779 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: 39
KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) 1 385 31 435 32 820 Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) 355 425 2 653 849 3 009 274 Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni S.p.A) 969 118 793 119 762 KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN 357 779 2 804 077 3 161 856 Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 49.213 ezer Ft-tal növekedtek az előző időszakhoz képest. A változás főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés növekedéséből adódik. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Társasági adó miatti követelés 15 412-15 412 0 Energiaellátók jövedelemadója miatti követelés 8 626-8 626 0 Időszaki elszámolás miatti ÁFA 136 334 66 488 202 822 Helyi adók miatti követelés 1 763-377 1 386 Egyéb követelés 18 936 7 140 26 076 EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 181 071 49 213 230 284 B./IV. Pénzeszközök 8.427 ezer Ft A pénzeszközök értéke az előző évhez képest 11.116 ezer Ft-tal csökkent. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Bankbetétek 19 543-11 116 8 427 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 19 543-11 116 8 427 40
C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2.909.970 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest 1.667.825 ezer Ft-tal nőtt. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Elosztási díjak bevétele 1 225 692 1 591 211 2 816 903 Kapcsolt vállalkozástól származó közvetített szolgáltatások bev.i.e 0 29 328 29 328 Kapcsolt vállalkozásoktól származó egyéb bevételek időbeli elhat. 315 1 004 1 319 Egyéb bevétel elhatárolások 4 812 29 459 34 271 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 230 819 1 651 002 2 881 821 Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek 4 083-4 083 0 Egyéb költség elhatárolások 7 243 20 906 28 149 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 11 326 16 823 28 149 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 1 242 145 1 667 825 2 909 970 A változás főként az elosztási díjak bevétele elhatárolásának növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése. PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE 34.386.356 ezer Ft A saját tőke értéke az előző évhez képest 3.273.431 ezer Ft-tal növekedett. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA 2016.12.31 Tőkecsökkentés Éves változás Eredmény átvezetés Tárgyév eredménye 2017.12.31 Jegyzett tőke 62 066 000-31 033 000 0 0 31 033 000 Eredménytartalék -22 607 589 31 033 000-8 345 486 0 79 925 Adózott eredmény -8 345 486 0 8 345 486 3 273 431 3 273 431 SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 31 112 925 0 0 3 273 431 34 386 356 A társaság jegyzett tőkéje (törzstőke) 31.033.000 ezer Ft. A Debreceni Törvényszék Cégbírósága 2017.09.01 nappal hozott végzést a TIGÁZ-DSO Kft. jegyzett tőkéjének csökkentéséről, a veszteségek fedezetére. Az eredménytartalék 79.925 ezer Ft, amely 22.687.514 ezer Ft-tal növekedett a 2016. év adózott eredményének átvezetéséből, valamint a jegyzett tőke csökkentéséből adódóan. A tárgyévi adózott eredmény pozitív: 3.273.431 ezer Ft. A tulajdonos az adózott eredmény eredménytartalékba való átvezetéséről döntött jelen beszámoló elfogadásával egyidejűleg. 41
A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. címe: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. tulajdoni hányad: 100% E. CÉLTARTALÉKOK 863.501 ezer Ft E./1. Céltartalékok várható kötelezettségekre 863.501 ezer Ft A céltartalékok várható kötelezettségekre értéke az előző évhez képest 222.931 ezer Ft-tal nőtt. CÉLTARTALÉKOK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ALAKULÁSA 2016.12.31 Képzés Éves változás Feloldás 2017.12.31 Peres ügy miatti kötelezettségre 4 169 1 962 0 6 131 Egyéb kötelezettségre 636 401 220 969 0 857 370 CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ÖSSZESEN 640 570 222 931 0 863 501 A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék 6.131 ezer Ft, Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 857.370 ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére, valamint MET Csoport az anyavállalattal kötött részvény-adásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségekre vonatkozik. F. KÖTELEZETTSÉGEK 54.158.108 ezer Ft F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 ezer Ft Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest 33.000 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA 2016.12.31 Tárgyévben kapott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet 2017.12.31 Hosszú lejáratú kölcsön 33 000 0-33 000 0 EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG ÖSSZESEN 33 000 0-33 000 0 Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. A tárgyévi változás a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú kötelezettségek értékében szerepel. 42
F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 54.158.108 ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest 1.503.330 ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2 483 949-174 731 2 309 218 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 51 814 334-2 419 986 49 394 348 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 363 155 1 091 387 2 454 542 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 55 661 438-1 503 330 54 158 108 A kötelezettségeknek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói kötelezettségek értéke 2.309.218 ezer Ft, amelynek a beérkező számlák miatti kötelezettségekre vonatkoznak. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 49.394.348 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) 0 163 623 163 623 Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (Eni SpA) 0 49 200 000 49 200 000 Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) 614 334-583 857 30 477 Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) 51 200 000-51 200 000 0 Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) 0 248 248 KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN 51 814 334-2 419 986 49 394 348 2017. december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a TIGÁZ Zrt. a Társaság anyavállalata jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. A tranzakció zárásával egyidejűleg a MET Csoport átvállalja a Társaság az Eni S.p.A.-val szembeni 2018. december 14- én lejáró kölcsönét. A Társaság megfelelő likviditása biztosítva lesz, a fizetési kötelezettségeit teljesíteni fogja. 43
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1.091.387 ezer Ft-tal nőtt az előző évhez képest. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 ÁFA fizetési kötelezettség 426 339 192 610 618 949 SZJA-fizetési kötelezettség 50 767 18 458 69 225 Társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 152 813 26 560 179 373 Innovációs hozzájárulás 0 435 435 Energiaellátók jövedelemadója 0 341 888 341 888 Társasági adó 0 34 310 34 310 Helyi adó 0 2 019 2 019 Rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 208 456 87 000 295 456 Gázhálózat fejlesztésre vonatkozó kötelezettség 156 044 19 924 175 968 Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli része 294 849 341 207 636 056 Szakképzési hozzájárulás 5 172-320 4 852 Rehabilitációs hozzájárulás 10 537 4 697 15 234 Egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt 58 178 22 599 80 777 EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 1 363 155 1 091 387 2 454 542 A változás főbb okai: a tárgyévi adózás előtti eredmény növekedésének következtében megnőttek az eredményt terhelő adók (társasági adó és az energiaellátók jövedelemadója) a megnövekedett munkavállalói létszám miatt megnövekedtek az ezzel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettségek. Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli részének növekedése, amely olyan kötelezettségekre vonatkozik, amelyet az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult fogyasztóktól szed be a Társaság az elosztóvezeték-építéssel történő fejlesztéshez kapcsolódóan. Ez az összeg visszafizetésre kerül a fogyasztóknak, ha a szerződésben rögzített feltételek teljesülnek. 44
G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 8.625.008 ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest 1.414.161 ezer Ft-tal nőtt. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni közvetített szolgáltatás árbevétel elhatárolás 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 0 392 392 Elosztási alapdíjhoz kapcsolódó árbevétel elhatárolás 1 030 070 74 928 1 104 998 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 030 070 75 320 1 105 390 Kapcsolt vállalkozással szembeni szakemberek tanácsadás költsége 0 81 812 81 812 Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat elhatárolás 17 920-15 296 2 624 Kapcsolt vállalatokkal szembeni korrekciós földgáz elszámolás különbözete 314 556-314 556 0 Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások 10 152 90 811 100 963 Bankköltség 22 12 34 Vásárolt földgáz mérési különbözet 407 225 32 876 440 101 Korrekciós földgáz elszámolás különbözete 0 56 429 56 429 Bérek és járulékok 561 224 362 518 923 742 Egyéb költség elhatárolások 186 680 188 521 375 201 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 497 779 483 127 1 980 906 Csatlakozási díjak 4 366 487 493 771 4 860 258 Térítésmentesen átvett eszközök értéke 311 635 362 472 674 107 Egyéb halasztott bevétel elhatárolások 4 876-529 4 347 Halasztott bevételek elhatárolása 4 682 998 855 714 5 538 712 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 7 210 847 1 414 161 8 625 008 A TIGÁZ Zrt.-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, amelyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2017. évre vonatkozóan 382.594 ezer Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 37.244.313 ezer Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 33.040.088 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez képest 7.806.193 ezer Ft-tal nőtt. 45
BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Földgáz elosztás árbevétele 24 290 837 31 749 080 7 458 243 Építőipari szolgáltatás 359 931 514 719 154 788 Nyújtott szolgáltatások árbevétele 108 544 405 842 297 298 Kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele 83 773 96 672 12 899 Belföldi anyag-, eszközeladás 37 467 57 258 19 791 Egyéb értékesítés nettó árbevétele 353 343 216 517-136 826 BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN 25 233 895 33 040 088 7 806 193 A változás főként az elosztási díjak bevételének növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése. A nem engedélyköteles tevékenységekből származó árbevételek nem érik el az éves árbevétel 1%-át, így a Társaság nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni. (19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról) A BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK MEGBONTÁSA TEVÉKENYSÉGENKÉNT ezer Ft % Engedélyköteles tevékenység 32 760 584 99,15% Nem engedélyköteles tevékenység 279 504 0,85% BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN 33 040 088 100,00% II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3.398.659 ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3.398.659 ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke előző évhez képest 431.507 ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Anyagköltség 1 651 590 2 046 968 395 378 Bérköltség 1 210 181 1 213 149 2 968 Szolgáltatások és egyéb költség 105 381 138 542 33 161 SEEAÉ ÖSSZESEN 2 967 152 3 398 659 431 507 A saját előállítású eszközök aktivált értéke mindkét évben teljes egészében a tárgyi eszközök aktiválásához kapcsolódott. III. EGYÉB BEVÉTELEK 805.566 ezer Ft Az egyéb bevételek előző évhez képest 150.438 ezer Ft-tal csökkent. 46
EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Kapott kötbérek 672 862 542 553-130 309 HMK miatti energia adó visszatérítés 136 921 159 065 22 144 Kapott késedelmi kamatok 3 748 4 848 1 100 Elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések 11 197 5 939-5 258 Peres eljárással kapcsolatos bevételek 1 114 745-369 Tárgyi eszköz eladás 9 031 6 269-2 762 Véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek 6 583 2 991-3 592 Térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel 7 922 9 108 1 186 Egyéb bevételek 106 626 74 048-32 578 EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN 956 004 805 566-150 438 A változás főként kapott kötbérek csökkenésével magyarázható, amely a szabálytalan vételezéshez kapcsolódik. 47
ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 31.301.616 ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 11.292.871 ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások előző évhez képest 848.455 ezer Ft-tal csökkentek. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Vásárolt földgáz mérési különbözet 2 819 743 3 034 001 214 258 Különféle raktári anyagok 1 997 439 2 354 219 356 780 Energiafelhasználás 279 705 451 866 172 161 Anyagköltség 5 096 887 5 840 086 743 199 TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás 3 633 185 25 588-3 607 597 Óraleolvasási díj 597 087 564 310-32 777 Kölcsönzési, bérleti díjak 431 130 882 623 451 493 Gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség 219 752 122 466-97 286 Megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 228 229 308 736 80 507 Hálózat üzemeltetési díja 134 484 78 461-56 023 Postai, távközlési szolgáltatások díja 227 780 730 324 502 544 Őrző-védő szolgálat 7 703 99 514 91 811 Munkaerő kölcsönzés 137 221 347 952 210 731 Oktatás, továbbképzés 22 753 33 168 10 415 Könyvvizsgálat díja 18 618 11 957-6 661 Berendezések karbantartása, felújítás 772 869 1 144 224 371 355 Műszaki felülvizsgálat költsége 79 223 96 428 17 205 Eni csoport költségei 0 301 075 301 075 Kiszervezett tevékenység költségei (dokumentum kezelés, irattár) 0 64 153 64 153 Fordítás költségei 0 17 678 17 678 Takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás 8 129 54 800 46 671 Egyéb anyagjellegű szolgáltatás 194 525 228 531 34 006 Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 712 688 5 111 988-1 600 700 Egyéb szolgáltatások értéke 225 480 254 811 29 331 Eladott áruk beszerzési értéke 106 261 79 113-27 148 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 6 873 6 873 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 12 141 316 11 292 871-848 445 A változás az anyagköltségek növekedésének, valamint az igénybe vett szolgáltatások csökkenésének hatása. Az igénybe vett szolgáltatások közül a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások csökkentek, mivel a Társaság a tárgyévben a támogató, jogi és gazdasági jellegű szolgáltatásokat saját szervezetén keresztül valósítja meg, az előző évben pedig a TIGÁZ Zrt. -től vették igénybe ezeket a szolgáltatásokat. A Társaság a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 10.336 ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 5.760 ezer Ft, 4.576 ezer Ft pedig az igénybe vett szolgáltatások között szerepel. 48
V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 8.014.947 ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest 2.112.681 ezer Ft-tal növekedett. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Bérköltség 4 174 781 5 873 638 1 698 857 Személyi jellegű egyéb kifizetés 456 914 657 199 200 285 Bérjárulékok 1 270 571 1 484 110 213 539 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 5 902 266 8 014 947 2 112 681 A változást az alapvetően a tárgyévi bérköltség növekedése magyarázza, amelynek oka, hogy a TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Teljes munkaidős bérköltség 4 166 782 5 857 607 1 690 825 fizikai 1 707 191 1 879 614 172 423 szellemi 2 459 591 3 977 993 1 518 402 Egyéb bérköltség 7 999 16 031 8 032 részmunkaidős 379 3 186 2 807 állományon kívüli 7 620 12 845 5 225 BÉRKÖLTSÉG ÖSSZESEN 4 174 781 5 873 638 1 698 857 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Teljes munkaidős személyi jellegű egyéb kifizetés 456 833 652 422 195 589 fizikai 218 333 228 879 10 546 szellemi 238 500 423 543 185 043 Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés 81 4 777 4 696 részmunkaidős 0 550 550 állományon kívüli 81 4 227 4 146 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ÖSSZESEN 456 914 657 199 200 285 49
BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Teljes munkaidős bérjárulék 1 268 148 1 479 361 211 213 fizikai 519 312 478 699-40 613 szellemi 748 836 1 000 662 251 826 Egyéb bérjárulék 2 423 4 749 2 326 részmunkaidős 251 850 599 állományon kívüli 2 172 3 899 1 727 BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN 1 270 571 1 484 110 213 539 BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Szociális hozzájárulási adó 1 103 831 1 238 073 134 242 fizikai 447 220 388 159-59 061 szellemi 656 611 849 914 193 303 Szakképzési hozzájárulás 63 844 88 336 24 492 részmunkaidős 26 869 28 202 1 333 állományon kívüli 36 975 60 134 23 159 Egészségügyi hozzájárulás 59 879 93 508 33 629 részmunkaidős 29 363 35 445 6 082 állományon kívüli 30 518 58 063 27 545 Rehabilitációs hozzájárulás 43 017 63 113 20 096 Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok 1 080 1 080 BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN 1 270 571 1 484 110 213 539 A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2016.12.31 Növekedés Csökkenés Átsorolás 2017.12.31 Átlagos állományi létszám Ügyvezető 1 2 3 2,8 Szellemi dolgozók 485 294-50 8 737 749,6 Fizikai dolgozók 453 35-35 -8 445 437,6 MUNKAVÁLLALÓK ÖSSZESEN 939 331-85 0 1 185 1 189,9 A TIGÁZ-DSO Kft-nél 2017. december 31-én 1.185 fő dolgozott (2016.12.31-én 939 fő volt), továbbá 2 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 271 fő kerűlt átvételre, 60 fő belépő volt és 85 fő távozott a Társaságtól. A 2016. évi átlagos állományi létszám 943,1 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 7.636.782 ezer Ft Immateriális javak értékcsökkenése 903.759 ezer Ft 50
A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző képest 843.324 ezer Ft-tal növekedett. A növekedés a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Vagyoni értékű jogok 11/12/20/33 900 288 0 900 288 Szellemi termékek 0/33/50/100 3 471 0 3 471 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN 903 759 0 903 759 A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem volt. Tárgyi eszközök értékcsökkenése 6.733.023 ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző évhez képest 371.848 ezer Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Földterületek 0 0 0 0 Épületek 02-11/ 14/16,7/20 35 757 0 35 757 Gázvezetékek 2-6/12,5/20 2 273 446 36 460 2 309 906 Egyéb építmények 02-10/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/100 16 575 0 16 575 Ingatlanok 2 325 778 36 460 2 362 238 Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 1 000 080 31 1 000 111 Járművek 20 0 0 0 Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 2 908 416 45 223 2 953 639 Műszaki berendezések, gépek járművek 3 908 496 45 254 3 953 750 Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/100 498 749 336 499 085 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 498 749 336 499 085 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN 6 733 023 82 050 6 815 073 A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 82.050 ezer Ft volt, amely a tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik. 51
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 4.357.016 ezer Ft Az egyéb ráfordítások az előző évhez képest 7.533.621 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Helyi adó 435 845 573 523 137 678 Terven felüli értékcsökkenés 7 775 304 82 050-7 693 254 Állományból kivezetett, megsemmisült készletek 22 279 15 860-6 419 Értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat. javak értéke (terven felüli értékcsökkenés) 42 570 53 288 10 718 Közművezeték adó 3 183 569 3 183 138-431 Követelésekre elszámolt értékvesztés 54 467 88 070 33 603 Hitelezési veszteségek 2 895 1 371-1 524 Bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 12 919 18 947 6 028 Kötbérek 921 768-153 Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 255 133 222 931-32 202 Egyéb 104 735 117 070 12 335 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 11 890 637 4 357 016-7 533 621 A tárgyévi csökkenés okai a tárgyév folyamán, a gázvezetékekhez kapcsolódóan terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra a helyi adók növekedése a tárgyévi árbevétel növekedéssel van összefüggésben. VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 4.094 ezer Ft 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17 ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel előző évhez képest 138 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Betételhelyezés utáni kamat 54 17-37 Kapcsolt vállalkozástól kapott egyéb kamatok 93 0-93 Egyéb kapott kamatok 8 0-8 EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN 155 17-138 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4.077 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei az előző évhez képest 34.765 ezer Ft-tal csökkent. 52
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 38 842 3 751-35 091 Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 0 326 326 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ÖSSZESEN 38 842 4 077-34 765 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 170.412 ezer Ft 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések 168.533 ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások az előző évhez képest 639.411 ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Kapcsolt feleknek fizetett kamatok 807 944 168 533-639 411 FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 807 944 168 533-639 411 A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1.879 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az előző évhez képest 1.080 ezer Ft-tal nőtt. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA 2016 2017 Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 757 1 879 1 122 Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 42 0-42 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN 799 1 879 1 080 53
X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 2.502.948 ezer Ft Társasági adó 313.310 ezer Ft A Társaságnak a tárgyévben 313.310 ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2017 Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 7 772 967 Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés 88 070 Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék 222 931 Halasztott passzíva felszabadítása 382 594 Egyéb növelő tételek 13 432 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ ÖSSZESEN 8 479 994 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2017 Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés 7 020 333 Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték 40 791 Elhatárolt veszteség 3 597 135 Egyéb csökkentő tételek 979 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ ÖSSZESEN 10 659 238 A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 2017 Adózás előtti eredmény 5 776 379 Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) -10 659 238 Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) 8 479 994 Adóalap 3 597 135 Számított társasági adó kötelezettség (adóalap 9%) 323 742 Társasági adókedvezmény (-) -10 432 TÁRSASÁGI ADÓ 313 310 Energiaellátók jövedelemadója 2.189.638 ezer Ft A Társaságnak a tárgyévben 2.189.638 ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. évi LXVII. törvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: 54
AZ ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJÁNAK LEVEZETÉSE 2017 Adózás előtti eredmény 5 776 379 Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) 0 Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) 1 286 970 Adóalap 7 063 349 ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJA (adóalap 31%) 2 189 638 Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál 2017. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2014 üzleti év került lezárásra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK 2017 2017.12.31 Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Szolgáltatások Egyéb Szolgáltatások Banque Eni 0 0 1 085 0 0 Eni SPA 120 220 49 549 023 402 038 5 125 0 Eni Finance International SA 0 0 0 163 368 0 TIGÁZ Zrt. 3 072 283 30 868 446 392 0 272 493 Eni Benelux BV 0 248 1 129 0 0 KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A Társaság által az ENI S.pA.-tól igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Szolgáltatás jellegű teljesítések Egyéb fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások Cash-pooling szolgáltatás Rövid lejáratú kölcsönszerződés, amelynek lejárata 2018. december 14. 55
A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Ingatlan bérleti szolgáltatás 2017.01.01-től, Jogi szolgáltatások 2017.03.10-ig A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások: Támogatói szolgáltatások (Számviteli, treasury és controlling és árképzés szolgáltatások; Általános szolgáltatások; Humán erőforrás és folyamatmanagement szolgáltatások; Informatikai szolgáltatások; Beszerzési szolgáltatások; Jogi szolgáltatások 2017.03.10-től KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), amely 2017.december 15-én járt le üzemanyag kártya szolgáltatás az Eni Benelux BV-től, banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben. MUTATÓSZÁMOK Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke) Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel) Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke) *Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2 2016 2017 Változás -8,18% 3,86% 12,04% -28,53% 17,99% 46,51% 9,35-35,73-45,08 1,63 1,34-0,29 KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Hulladékgyűjtő épület Bruttó érték 2016.12.31 Éves változás 2017.12.31 Halmozott értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés 1 075 730 345 0 77 1 075 807 268 ÖSSZESEN 1 075 730 345 0 77 1 075 807 268 Nettó érték 56