Az ICAAP felülvizsgálati folyamat bemutatása

Hasonló dokumentumok
Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

Basel II, avagy a tőkekövetelmények és azok számítása a pénz- és tőkepiaci szervezeteknél - számítás gyakorlati

Bankkonferencia Visegrád, november panel: Validációs és prevalidációs tapasztalatok

III. pillér szerinti közzététel Kockázati Jelentés

Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás

OTP Bank Nyrt. csoportszintű adatai

OTP Bank Nyrt. csoportszintű adatai

Az UNICREDIT BANK HUNGARY Zrt harmadik negyedévre vonatkozó konszolidált kockázati jelentése

KÖZZÉTÉTEL. - éves kockázatkezelési jelentés -

A PSZÁF szövetkezeti hitelintézeteknél végzett átfogó vizsgálatainak tapasztalatai

A MAGNET MAGYAR KÖZÖSSÉGI BANK ZRT. ÖSSZEFOGLALÓ KOCKÁZATI NYILATKOZATA

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk

A Random Capital Zrt március 25. napjára összehívott éves rendes közgyűlésén az alábbi döntések születtek:

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban Pénzeszközök MTB-nél lévő elszámolási számla

Lamanda Gabriella március 28.

Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt.

ORSA ORSA ORSA. ORSA konzultáció I. pilléres aspektusok. Tatai Ágnes 2011 november 18

KÉPESÍTETT KOCKÁZATKEZELŐ KÉPZÉS

Nyilvánosságra hozandó információk Június 30.

A pénzügyi stabilitási statisztikák a növekvő nemzetközi követelmények tükrében november 29., Magyar Statisztikai Társaság

A könyvvizsgálók által a PSZÁF részére évente készítendő külön kiegészítő jelentésre vonatkozó ajánlásban bekövetkező 2008.

A KBC Equitas Zrt kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó tájékoztatása.

Változások az uniós szabályozásban: Az új tőkeszabályozás (CRD IV/CRR) hazai bevezetése

A Bankok Bázel II megfelelésének informatikai validációja

Működési kockázatkezelés fejlesztése a CIB Bankban. IT Kockázatkezelési konferencia Kállai Zoltán, Mogyorósi Zoltán

OTP Bank Nyrt. egyedi és csoportszintű, adatai

PÉNZÜGYI SZERVEZETEK FELÜGYELETÉÉRT ÉS FOGYASZTÓVÉDELEMÉRT FELELŐS ALELNÖK

HITELKOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁS

Nyilvánosságra hozatal

Hitelkockázatok tőkekövetelményszámítás

3. sz. melléklet: Kis intézmények SREP kérdőíve

2. Vizsgálati tapasztalatok Előadó: Major Antal főosztályvezető Pénzpiaci vizsgálati főosztály

az alkalmazás köre, a nyilvánosságra hozatal gyakorisága (negyedéves, féléves, éves)

Tőkekövetelmények és azok számítása a pénz és tőkepiaci szervezeteknél - könyvvizsgálói teendők


DUNAFÖLDVÁR ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Nyilvánosságra hozatali követelményei

QIS4 Az ING tapasztalatai

A tőkemegfelelés és szabályrendszere A BIS és a CRD

A Solvency II 2. pillére

KÖZZÉTÉTEL évi kockázatkezelési nyilvánosságra hozatali kötelezettség

Kis intézmények SREP kérdőíve

Közzététel. c) Alkalmazott informatikai rendszerek és kockázatkezelési alkalmazásuk

Szavatoló tőke. Magyar Nemzeti Bank. Bihari Patrícia, felügyelő Hitelintézeti felügyeleti igazgatóság

Szabályozók, tőkekövetelményszámítási május 3.

A PSZÁF szövetkezeti hitelintézeteknél végzett átfogó vizsgálatainak tapasztalatai

Nyilvánosságra hozatal

A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata (ICAAP), a likviditás megfelelőségének belső értékelési folyamata (ILAAP) és felügyeleti felülvizsgálatuk

III. pillér szerinti közzététel. Kockázati Jelentés. K&H Bankcsoport és K&H Bank Zrt as pénzügyi év második negyedév

A kockázat alapú felügyelés módszertana Mérő Katalin ügyvezető igazgató PSZÁF november 13

Szolvencia II - áttekintés. Tatai Ágnes Január Piaci konzultáció

SAJTÓKÖZLEMÉNY. A hitelintézeti idősorok és sajtóközlemény az MNB-nek ig jelentett összesített adatokat tartalmazzák. 3

Könyvvizsgálói különjelentések feldolgozásának tapasztalatai 2012

SAJTÓKÖZLEMÉNY. a hitelintézetekről 1 a I. negyedév végi 2 prudenciális adataik alapján

Tőkekövetelmények és azok. szervezeteknél - könyvvizsgálói teendők. PSZÁF november 24.

MAGYAR TAKARÉKSZÖVETKEZETI BANK ZRT. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL DECEMBER 31.

Borbély László András április 30.

MÓDSZERTANI KÉZIKÖNYV A FELÜGYELT INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE. Utolsó felülvizsgálat: január

A felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SRP) MÓDSZERTANI ÚTMUTATÓ

CEBS Consultative Paper 10 (folytatás) Krekó Béla PSZÁF, szeptember 15.

Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Zrt.

A felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SRP)

MAGYAR TAKARÉKSZÖVETKEZETI BANK ZRT. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL DECEMBER 31.

Bázel III oktatás. Szalai Péter, menedzser. KPMG Tanácsadó Kft. Budapest november

SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET Kazincbarcika Egressy út 39. Kockázati stratégia

A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata (ICAAP), a likviditás megfelelőségének belső értékelési folyamata (ILAAP) és felügyeleti felülvizsgálatuk

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Kockázati stratégia. Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete

Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Zrt.

Kockázati Stratégiája a évekre

A kockázatkezelő feladatai az AEGON gyakorlatában Zombor Zsolt május 30.

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL a évi auditált adatok alapján. (a 234/2007. (IX.4) Kormányrendelet alapján nyilvánosságra hozandó információk)

Mérleg. Szolvencia II. szerinti érték Eszközök

CRD IV/CRR hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális szabályozásának várható változásai

1. táblázat: A hitelintézetek nemteljesítő hitelei (bruttó értéken)** Állomány (mrd Ft) Arány (%)

A magyarországi prevalidációs tapasztalatok, a bankok felkészülésének kérdései. Matusek Judit Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete május 24.

MŰKÖDÉSI KOCKÁZATKEZELÉS. Veszteség adatbázis kiépítése során felmerülő kérdések

Kockázat alapú felügyelés

SAJTÓKÖZLEMÉNY. a hitelintézetekről 1 a I. negyedév végi 2 prudenciális adataik alapján

Modellezési Kockázat. Kereskedelmi Banki Kockázatmodellezés. Molnár Márton Modellezési Vezető (Kockázatkezelés)

A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata (ICAAP) ÚTMUTATÓ FELÜGYELT INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE

A Raiffeisen Bankcsoport kockázatkezelésre vonatkozó információinak nyilvánosságra hozatala első félév végére vonatkozóan

A SREP útmutató 5. számú melléklete: Az önkéntes intézményvédelmi rendszerek minősítése a hitelintézeti szektorban

A CRD prevalidáció informatika felügyelési vonatkozásai

A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata (ICAAP)

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

FHB Kereskedelmi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SRP)

A Magyar Nemzeti Bank 21/2018. (IV.18.) számú ajánlása

Az MNB által kiemelten kezelt kockázatok, amelyek a CRD/CRR hatálya alá tartozó intézményeknél felmerülhetnek

CRD IV és CRR. Szalai Péter, menedzser Budapest Október 6.

Vizsgálatok aktuáriusi szemmel

Nyilvánosságra hozatal

SAJTÓKÖZLEMÉNY. a hitelintézetekről 1 a I. negyedév végi 2 prudenciális adataik alapján

Nagyréde és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatali tájékoztató

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL év

A Szolvencia II harmadik mennyiségi hatástanulmányának (QIS3) eredményei. Gaálné Kodila Diána március 20.

Nyilvánosságra hozatal az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendeletének követelményei alapján

Informatikai prevalidációs módszertan

Átírás:

Az ICAAP felülvizsgálati folyamat bemutatása Kutasi Dávid főosztályvezető Validáció és SREP Főosztály Budapesti Corvinus Egyetem 2017.05.04. 1

Komplex SREP a magyar bankrendszer ~80%-át fedi le Eltérő vizsgálatok kis és nagy intézmények esetén Kis- és közepes intézmények esetén: egyszerűsített vizsgálat (kérdőíves, évente); sztenderd vizsgálat (átfogó vizsgálattal együtt, 3-5 évente). Nagy intézmények esetén: Komplex ICAAP vizsgálat (évente) A komplex SREP vizsgálat alá tartozó intézmények besorolásának szempontjai komplex pénzügyi tevékenység végzése; mérlegfőösszeg tekintetében legalább 5%-os piaci részesedés; aktív nemzetközi kapcsolat; fejlett kockázatkezelési- és mérési módszerek alkalmazása (legalább 2. pillérben); pénzügyi közvetítőrendszer stabilitása szempontjából releváns. Magyar Nemzeti Bank 2 78% Mérlegfőösszeg szerinti piaci részesedések 22% 3% 1% 6% 5% 6% 6% 6% 8% 9% 26% Egyéb Sber BUDAPEST Integráció CIB ERSTE MKB Raiffeisen KH UniCredit OTP

A SREP tőkekövetelmények jellemzően az ICAAP tőkekövetelményen felül alakulnak Tőkekövetelmények 1. és 2. pillérben Komplex ICAAP vizsgálat főbb elemei 1. pillér 2. pillér 1. pillérben nem, vagy nem teljes mértékben lefedett kockázatok 1. Pillérhez képest szabadabb modellválasztás 1. pillér 2. pillér MNB felülvizsgálat SREP add-on 2. pillér 1. pillérben nem, vagy nem teljes mértékben lefedett kockázatok 1. Pillérhez képest szabadabb modellválasztás 1. pillér 1. és 2. pilléres fejlett hitel-, piaci-, és működési kockázati modellek 2. pillér alatt kezelt további fő kockázatok, vizsgált témák: Koncentrációs kockázat, Banki könyvi kamatkockázat, Stratégiai kockázat, Stressz teszt. Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Szabályozói modellek, paraméterek Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Szabályozói modellek, paraméterek Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Szabályozói modellek, paraméterek 1. pillér ICAAP SREP Magyar Nemzeti Bank 3

Első pillérben különböző fejlettségű módszerek alkalmazhatóak Hitel Sztenderd módszer (SA) Belső minősítésen alapuló alapmódszer (FIRB) Belső minősítésen alapuló fejlett módszer (AIRB) Működési Alapmutató módszer (BIA) Sztenderd módszer (TSA) Fejlett mérési módszer (AMA) Piaci Sztenderd módszer (SA) Belső modellek (IMA) Magyar Nemzeti Bank 4

A bankok legjelentősebb kockázata a hitelkockázat Definíció Az intézménnyel szemben fennálló (mérlegen belüli és kívüli) kötelezettségek nem, vagy nem szerződésszerű teljesítésének kockázata. Általános elvárások Kockázatok megfelelő azonosítása, mérése, monitoringja; Konszolidált, integrált adattárház és tőkeszámítás; Megfelelő definíciók alkalmazása (pl.: nemteljesítési (default) definíció); 2. pillérben fejlettebb módszerek alkalmazása: A kockázatok és a tőkekövetelmény saját, PD/LGD/CCF paraméterek alapján történő számszerűsítése a legjelentősebb portfóliók vonatkozásában; Modellek rendszeres karbantartása: monitoring, felülvizsgálat, belső validáció. Magyar Nemzeti Bank 5

Működési kockázatnál is többféle kockázat mérési módszer létezik Definíció Számítás Vizsgálati témák A nem megfelelő vagy rosszul működő belső folyamatokból és rendszerekből, személyek nem megfelelő feladatellátásából, vagy külső eseményekből eredő veszteség kockázata Alapmutató módszer (BIA) Sztenderd módszer (TSA) Fejlett módszer (AMA) Folyamatban van nemzetközi szinten a számítási módszertan újragondolása, Felmerült az AMA modell 5 éven belüli kivezetésének lehetősége (Uniós stratégia kialakítás alatt van). Működési kockázatkezelési keretrendszer Veszteségadat gyűjtés Kulcskockázati indikátorok (KRI-k) Szcenárióelemzés Önértékelés Kockázatcsökkentő intézkedések és visszacsatolás Működési kockázati modell Üzletviteli kockázat (Conduct risk) Modellkockázat Magyar Nemzeti Bank 6

Piaci kockázatok két fő témája a kereskedési könyv és a banki könyv kamatkockázata Módszer A kereskedési könyvi VaR modellek széles körben használt, kiforrott módszertanon, eljárásokon alapulnak. Banki könyvi kamatkockázat számszerűsítése és tőkeszükségletének meghatározása módszertanilag szerteágazó. A SREP vizsgálat jelenleg a főbb szabályozói alapelvek, elvárások megvalósulását vizsgálja. Tőkeszámítási módszertanok 1. és 2. pillérben: 1. Pillér 2. Pillér Kereskedési könyv Standard módszerek (CRR) Kockáztatott érték (VaR) alapú modellek Banki könyv ------(Csak 2. pillérben )----- Heterogén megközelítések Magyar Nemzeti Bank 7

SREP vizsgálat eredményeként meghatározásra kerül a TSCR és az OCR ráta Teljes SREP tőkekövetelmény Teljes tőkekövetelmény OCR=TSCR+puffer TSCR maximuma: 20% A TSCR tőketípusokra lebontásra kerül: Elsődleges alapvető tőke (CET1): min. TSCR 56%-a Alapvető tőke (Tier 1): min. TSCR 75%-a Járulékos tőke (Tier 2): max. TSCR 25%-a Teljes SREP mutató (TSCR ráta) Magyar Nemzeti Bank 8

Az éves helyszíni ICAAP vizsgálat teljes folyamata jellemzően 3-4 hónapig tart Komplex SREP helyszíni vizsgálat lépései Felkészülés, Adatszolgáltatás áttekintése (~1 hét) Helyszíni vizsgálat (3-4 hét) Jelentéstervezet elkészítése (~2 hét) Banki vélemények értékelése, zárás (~1 hét) Banki véleményeztetés (~2-3 hét) MNB-n belüli véleményeztetés (1-2 hét) PST döntés Közös döntés (nemzetközi csoportok esetén) Bank tájékoztatása Magyar Nemzeti Bank 9

Példa Bank által beadott ICAAP számolás SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank 2016.12.31 1. pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) 150 245 Hitelkockázat 100 150 Működési kockázat 40 30 Piaci kockázat 10 25 Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) ICAAP ráta = 0,08 Magyar Nemzeti Bank 10 Tőkeszükséglet ICAAP Tőkeszükséglet P1

Példa A hitelkockázati tőkekövetelmény esetén felülbírálja az MNB a paramétereket SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank 2016.12.31 1. pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) 150 245 Hitelkockázat 100 150 185 Működési kockázat 40 30 Piaci kockázat 10 25 Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) Magyar Nemzeti Bank 11

Példa Működési kockázatok esetén pillér 1 + módszert alkalmazunk SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank 2016.12.31 1. pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) 150 245 Hitelkockázat 100 150 185 Működési kockázat 40 30 40 Piaci kockázat 10 25 Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) Magyar Nemzeti Bank 12

Példa Piaci kockázatok esetén kereskedési könyv estén pillér 1+-t, banki könyvnél többletet adunk SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank 2016.12.31 1. pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) 150 245 Hitelkockázat 100 150 185 Működési kockázat 40 30 40 Piaci kockázat 10 25 40 Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 10 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 30 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) Magyar Nemzeti Bank 13

Példa Egyéb kockázatok alatt a tőkekövetelményt lecsökkentettük SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank 2016.12.31 1. pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) 150 245 300 Hitelkockázat 100 150 185 Működési kockázat 40 30 40 Piaci kockázat 10 25 40 Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 10 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 30 Egyéb kockázatok 40 35 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) 16,00% Effektív tőkeigény ( TSCR ráta) = 0,08 Magyar Nemzeti Bank 14 A SREP tőkekövetelmény a 1. pillér tőkekövetelményének 200%-a Tőkeszükséglet SREP Tőkeszükséglet P1

Példa AMA validációt is lefolytatunk a banknál SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank 2016.12.31 1. pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) 140 245 290 Hitelkockázat 100 150 185 Működési kockázat 30 30 30 Piaci kockázat 10 25 40 Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 10 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 30 Egyéb kockázatok 40 35 ICAAP ráta (%) 14,00% TSCR ráta (%) 16,57% Magyar Nemzeti Bank 15