Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének február hónapban tartandó nyilvános ülésére

SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/523-623 E-mail: sarkeresztur@gmail.com Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2017. február hónapban tartandó nyilvános ülésére Napirendi pont: Határozati javaslat a lejárt határidejű határozatok végrehajtásának elfogadásáról Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester

Tisztelt Képviselő-testület! Sárkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2014. (XII. 08.) önkormányzati rendeletének (továbbiakban: Szmsz) 21. h) pontjában foglalt felhatalmazás alapján került elkészítésre a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról szóló tájékoztató. Kérem, hogy a tájékoztatót megtárgyalni és az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. Határozat szám 1/2017. (I.26.) 2/2017. (I.26.) 3/2016. (I.26.) 4/2016. (I.26.) 5/2017. (I.26.) Tárgy Határidő Felelős A napirendi pontok elfogadásáról A lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester 2017. évi cafetériajutattási keretösszegének meghatározásáról Nagy Lajos alpolgármester döntéshozatalból való kizárásáról Azonnal. Azonnal Azonnal Folyamatos Azonnal Csutiné Turi Ibolya polgármester Csutiné Turi Ibolya polgármester Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Csutiné Turi Ibolya polgármester Megtett intézkedések Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. 6. 6/2017. (I.26.) Az alpolgármester 2017. évi cafetériajutattásáról Folyamatos dr. Ambrózi Sándor jegyző Elfogadva. 7. 8. 7/2017. (I.26.) 8/2017. (I. 26.) Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester előző évben igénybe vett szabadságának megállapításáról Azonnal Folyamatos Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Elfogadva. Elfogadva. 9. 9/2017. (I.26.) Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról Azonnal Nagy Lajos alpolgármester Elfogadva.

10. 11 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 10/2017. (I.26.) 11/2017. (I.26.) 12/2017. (I.26.) 13/2017. (I.26.) 14/2017. (I.26.) 15/2017. (I.26.) 16/2017. (I. 26.) 17/2017. (I.26.) 18/2017. (I.26.) 19/2017. (I.26.) A polgármester 2017. évi szabadságtervének megállapításáról Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester illetményének meghatározásáról Csutiné Turi Ibolya polgármester döntéshozatalból való kizárásáról A polgármester költségtérítésének megállapításáról A Sárkeresztúri Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött Együttműködési Megállapodás felülvizsgálatáról Védőnői munkakör betöltésére irányuló pályázat kiírásáról Horváth József a lakásépítő közfoglalkoztatási mintaprogram keretében felépített lakások bérletére vonatkozó bérleti szerződéséről Önkormányzati utak kezelésére, állapotjavítására, karbantartására kiírt pályázat benyújtásáról Önkormányzati utak kezelésére, állapotjavítására, karbantartására kiírt pályázat kapcsán fedezet biztosításáról Folyamatos Azonnal Folyamatos Azonnal Folyamatos 2017. február 28. Azonnal 2017. február 6. 2017. február 6. Csutiné Turi Ibolya polgármester Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Nagy Lajos alpolgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Csutiné Turi Ibolya polgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Csutiné Turi Ibolya polgármester Csutiné Turi Ibolya polgármester Csutiné Turi Ibolya polgármester Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. Elfogadva. A Sárkeresztúri Roma Nemzetiségi Önkormányzat tájékoztatva. Elfogadva. A pályázat a www.kozigallas.gov.hu oldalon megjelentetve. Elfogadva. A bérleti szerződés aláírva. Elfogadva. A pályázat benyújtásra került. Elfogadva. A pályázat benyújtásra került.

20. 20/2017. (I.26.) Sárkeresztúri Sárrét Vadásztársaságról Azonnal Csutiné Turi Ibolya polgármester Elfogadva. A Sárkeresztúri Sárrét Vadásztársaság részére a határozati kivonat megküldve. Sárkeresztúr, 2017. február 10. Csutiné Turi Ibolya sk. polgármester HATÁROZATI JAVASLAT Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról Sárkeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról szóló tájékoztatót megtárgyalta, és azt az előterjesztéshez csatolt tartalom szerint elfogadja. Felelős: Csutiné Turi Ibolya polgármester Határidő: azonnal

SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/523-623 E-mail: sarkeresztur@gmail.com Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2017. február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: Sárkeresztúr Község Önkormányzata saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek meghatározása a költségvetési évet követő három évre Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester

Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A -a szerint a középtávú tervezés részeként a helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban (az ún. költségvetési kitekintő határozatban) állapítja meg a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 45. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. A Stabilitási tv. 45. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján kiadott, az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül: 1. a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel, 2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel, 3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel, 4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel, 5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint 6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés. A Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke: a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása, b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára, c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke, d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege, e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár, f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték, g) külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege. A Stabilitási tv. idézett szabályai szerint megállapított, a költségvetési évet követő három év saját bevételeinek, valamint adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek várható összegét a lenti határozati javaslatban foglalt táblázatok tartalmazzák. Az önkormányzat a tárgyévre vonatkozó költségvetési rendeletében, határozatában szerepeltetett adósságkeletkeztetési szándékáról, az adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó fejlesztési céljáról és az ügylet várható értékéről a Kormányt előzetesen

tájékoztatja a kormányzati hozzájáruláshoz kötött ügyletek esetében. Az önkormányzat fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügyletéhez a Kormány a jogszabályban rögzített feltételek együttes fennállása esetén járul hozzá. Az önkormányzat az Európai Unió kötelező jogi aktusából következő vagy nemzetközi szervezet felé vállalt kötelezettségből eredő fejlesztést kivéve nem indíthat új fejlesztést, ha adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége eléri vagy meghaladja a Stabilitási tv. 10. (5) bekezdés szerinti mértékét, amely értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés megtárgyalását követően az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Sárkeresztúr, 2017. február 10. HATÁROZATI JAVASLAT Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata a költségvetési kitekintő határozat elfogadásáról Csutiné Turi Ibolya sk. polgármester Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a költségvetési évet követő három évre a saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek várható összegét az alábbiak szerint állapítja meg: Saját bevételek (forintban) 2018. év 2019. év 2020. év helyi adóból és a települési adóból származó bevétel 1000000 10300000 10500000 önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből 0 0 0 és hasznosításából származó bevétel osztalék, koncessziós díj és hozambevétel 0 0 0 tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből 0 0 0 vagy privatizációból származó bevétel bírság-, pótlék- és díjbevétel 0 0 0 kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés 0 0 0 Várható saját bevételek összesen 1000000 10300000 10500000 Önkormányzat adott évi várható saját bevételeinek 50%-a 5000000 5150000 5250000

Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek (forintban) 2018. év 2019. év 2020. év hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés 0 0 0 napjáig, és annak aktuális tőketartozása a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó 0 0 0 értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem 0 0 0 tartalmazó értéke az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött 0 0 0 tőkerész hátralévő összege a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - 0 0 0 a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett 0 0 0 ellenérték hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) 0 0 0 elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege Hitel törlesztése összesen: 0 0 0 Felelős: Csutiné Turi Ibolya polgármester Határidő: azonnal

SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/523-623 E-mail: sarkeresztur@gmail.com Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2017. február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendeletének megalkotása Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester Előterjesztés elkészítésében közreműködött: Dr.Ambrózi Sándor jegyző, Halász Zoltánné gazdasági vezető

2 Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény alapján figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) rendelkezéseire Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2017. évi költségvetésének megállapítása tárgyában a következő javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselők elé: Összefoglalva a 2017.évi tervezés menetét messzemenőkig a takarékos stratégia kidolgozása volt az első szempont. Cél, hogy minél magasabb mértékű tartalékot lehessen képezni. Ennek legfontosabb oka az önkormányzatot érintő csatornaper negatív hatása. Önkormányzatunk minden lépést megtesz annak érdekében, hogy a legkisebb mértékű pénzügyi költséget kelljen elszenvednie a településnek. Felvettük a kapcsolatot a hivatalos szervekkel, többek közt az Önkormányzati Államtitkársággal. Segítségről, támogatásukról kaptunk ígéretet, tanácsolják, hogy az informatikai rendszeren megjelenő rendkívüli támogatás kiírása után azonnal adjuk be kérelmünket mielőbbi elbírálásra. Minden bíztató szó ellenére az óvatosság elve alapján akkor is fel kell készülnünk egy esetlegesen az önkormányzat költségvetését is érintő negatív hatásra. Másik nagy gondunk a rendkívüli mértékben megemelkedett bérminimumok kifizetésének biztosítása, valamint a polgármesteri illetmény megemelkedése. Nagy számban vannak ugyanis azok a dolgozók, akik a garantált bérminimumra jogosultak, ennek plusz költsége önkormányzati szinten nagyságrendileg 7.000.000 Ft. A tételek pénzügyi fedezetére a központi költségvetéstől egyelőre semmilyen pluszforrásról nincs információnk. Ezen elvek szem előtt tartása mellett sikerült olyan költségvetési tervezetet összeállítani, mely tartalmaz minden számba vett bevételt, kiadást. Az így kialakult tervezetben tudtunk egy megnyugtatónak mondható tartalékot képezni. Reméljük az említett önkormányzatunkat érintő többletkiadások fedezetére fogunk pluszforrást kapni, növelve majd ezzel is a község tartalékait. Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2017. évi költségvetési rendeletének tervezete tartalmazza az önkormányzat és költségvetési szervei, a Polgármesteri Hivatal, valamint a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetésének tervezetét. Valamint tájékoztatom a Képviselőket, hogy a feltüntetett adatok az elmúlt évek gyakorlatától eltérően nem ezer forintban, hanem forintban értendők. A változás oka, hogy a Kincstári rendszer felé is

3 forintban kell adatot szolgáltatni, mindazonáltal így teljes mértékben megegyezik a kincstári és a helyi adatszolgáltatás. A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak: Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2017. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszege 533.379.677 Ft forint. I. RÉSZLETES SZAKMAI ÉS SZÖVEGES INDOKOLÁS SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2017. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI JAVASLATÁHOZ A költségvetési rendelet-tervezet az önkormányzat összesített, majd a Polgármesteri Hivatal és az óvoda tervezett előirányzatait mutatja be. Az elkészült rendelettervezet külön-külön részenként taglalja az önkormányzat, majd a költségvetési szervek költségvetését, melyhez igazodnak a rendelettervezet mellékletei is. A költségvetési szerveknél bevételi oldalon irányító szervtől kapott támogatásként jelennek meg az önkormányzat által nyújtott támogatások, míg az önkormányzatnál az irányító szerv alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított működési támogatásként szerepelnek ugyanezen összegek. Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési bevételei 1. Működési célú támogatások ÁHT-n belülről 417.308.843 Ft Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, köznevelési, szociális feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát és 174.240.843 Ft összegben az egyéb államháztartáson belüli működési bevételt.

4 Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás összege 243.067.640 Ft a következők szerint: általános támogatás köznevelési támogatás szociális és gyermekjóléti feladatok kulturális feladatok támogatása 78.733.650 Ft 93.120.762 Ft 68.252.648 Ft 2.960.580 Ft Kiemelten fontos megjegyezni, hogy a feladatfinanszírozás keretében nyújtott támogatások kizárólag az adott feladatra fordíthatók. A tételekkel a költségvetési beszámoló készítésekor a feladatokhoz tartozó kormányzati funkciókon el is kell számolni. Az egyéb államháztartási bevételből legnagyobb tétellel az elkülönített alaptól érkező támogatás szerepel. Tartalmazza a 2016. évről áthúzódó, valamint a 2017- ben induló közmunkaprogramok finanszírozására tervezett 168.000.210 Ft-ot, az OEP-től érkező iskolaorvosi ellátás finanszírozását 241.200 Ft-ot, valamint az ASP központhoz való csatlakozás támogatásának összegét, mely 5.999.433 Ft A közmunka projekt tartalmi elemei között szerepel a 2016. évvégén indult képzési program, valamint a meghosszabbított projektek melynek keretein belül körülbelül 110 főt tud az önkormányzat foglalkoztatni. A projektek február 28-ig tartanak. 2017-re vonatkozóan márciusban számíthatunk indulásra, melyben hat programmal számolunk. A foglalkoztatott létszám körülbelül 70 fő lesz, mely 146 millió Ft-os költséggel jár. Az összegnek durván a fele bér és járulékköltség, a fennmaradó összegből 18 millió Ft a dologi, 54 millió Ft pedig beruházási költség (részletesen tárgyalva a kiadásoknál). A projekteknek minimális önrésze van, 15 fő alatt nulla, az önrész viszont a szociális normatíva terhére elszámolható. Az OEP-től várt bevétel teljes összege átadásra kerül a feladatot ellátó háziorvos részére. Az ASP csatlakozás kiadásainak finanszírozására kapott összeg részben a dolgozók továbbképzésére, nagyobb tételben viszont a hivatal informatikai eszközeinek fejlesztésére, beszerzésre szolgál. 2. Közhatalmi bevételek: 12.050.000 Ft Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett adófajták tervezett bevételeit (gépjárműadó és iparűzési adó) és egyéb közhatalmi bevételt. Az iparűzési adó

5 tervezett összege 10.000.000 Ft, a gépjárműadóé 2.000.000 Ft. Az összegek a bázis év zárásának adatai alapján kerültek meghatározásra. 3. Működési bevételek: 15.118.900 Ft Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt készletértékesítés 4.000.000 Ft+Áfa összeggel, tulajdonosi bevételek és szolgáltatások ellenértéke címszóval összesen 5.863.400 Ft, ellátási díjak+ Áfa tételben. 4. Működési célú átvett pénzeszközök tétele: 0 Ft Ilyen jellegű összeggel nem tervezünk 2017-ban. 5. Felhalmozási bevételek: 0 Ft Nem tervezünk felhalmozási bevételt. 6. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: 0 Ft Nem számolunk ilyen jellegű összeggel. 7. Finanszírozási bevételek: 88.902.294 Ft Az összeg az összesített önkormányzat 2016. évi maradványa, mely még a beszámoló elkészítése után változhat pozitív illetve negatív irányban is. Az összeg tartalmazza a polgármesteri hivatal 25.553 Ft, az óvoda 569.962 Ft, valamint az önkormányzat 88.306.779 Ft maradványát. Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési kiadásai 1. Személyi juttatások: 234.446.203 Ft Az előirányzat tartalmazza a polgármesteri hivatal, az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Személyi juttatások tervezésénél a köztisztviselők illetményalapja

6 a költségvetési törvény szerint még mindig 38.650.-Ft. A bérek továbbra is ezzel az összeggel kerültek tervezésre. A hivatalt érintő egyéb juttatások pedig szintén az hivatalban, eddigiekben is érvényes döntések szerint kerültek megállapításra. A gyámügyi ügyintéző terhességi táppénzen van, tehát a hivatali létszám 8 fővel működik. A kieső dolgozóra bér egyelőre nem lett betervezve. Az óvodai dolgozóknál jelentős mértékű a bérnövekmény, mivel a nevelőmunkát segítő dolgozók a garantált bérminimum 107-ra jogosultak, mely 4.108.800 Ft éves szinten, valamint 3 fő jubileumi jutalomra jogosult az idén az intézményben, mely szintén megemeli a bérkeretet. Az önkormányzatot érintő személyi juttatásokra vonatkozóan jelentős összegű csökkenés van az előző évhez képest, mivel erősen csökken a közfoglalkoztatottak éve létszám előirányzata, valamint a nem csak átmeneti jelleggel foglalkoztatottak létszáma is. 2. Munkaadókat terhelő járulékok: 41.300.158 Ft Sok éve nem csökkent a munkáltatói közteher, ez most először nem mondható el, hiszen a szociális hozzájárulási adó mértéke 5%-kal kevesebb 2017-ben. A bér jellegű juttatásokra rakódó adóteher 22% az idei évtől, ezen a téren sikerül egy kis megtakarítást elérni. A közmunkára vonatkozó járulék 11%. 3. Dologi kiadások: 81.607.437 Ft A dologi kiadások között jelentős mértékben szerepel a készlet beszerzés, mely nagymértékben a közmunka, valamint az óvodai étkezéssel összefüggő anyag beszerzés. 2017-től a közvilágításra fordított összeg bérleti díjra és a közüzemi díjakra oszlik meg az Enerinnel kötött megállapodás miatt. Jelentős összeget képvisel még a szolgáltatásoknál az orvosi ügyeleti ellátás összege, mely éves szinten 2.755.000 Ft+Áfa. A dologi kiadásokon belül jelentkező költségek túlnyomó többségére elmondható, hogy valamilyen feladathoz kötődnek, fedezetük rendelkezésre áll. A tavalyi évhez képest jelentős mértékben csökkent a dologi kiadások előirányzata, ellenben jelentősen megnőtt a nagy értékű eszközbeszerzés tétele. 4. Ellátottak pénzbeli juttatása: 20.562.650 Ft

7 Tájékoztatásként említendő, hogy már második éve csökkenést mutat a szociális normatíva összege. Mivel többletforrás nem áll rendelkezésre sajnos arányosan csökkentenünk kell a segélykeretünket is. Az önkormányzatoknál már teljesen megszűnt a foglalkoztatással összefüggő támogatások kifizetése. Kizárólag települési támogatást nyújtunk, mely idei évben összesen 14.250.000 Ft. Azon belül lakhatáshoz nyújtott települési támogatást, melynek előirányzata 13.500.000 Ft, eseti rendkívüli támogatásra 250.000 Ft, temetési segélyre 500.000 Ft kerettel számolunk. Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni támogatás 5.812.650 Ft, melyben szerepel 4.000.000 Ft a lakossági szemétdíj átvállalásra biztosított keret, BURSA HUNGARICA 250.000 Ft, 562.650 Ft az idei költségvetést érintő 2016.évi szociális tűzifa költsége is. Ezen kiemelt előirányzaton belül kerül még elszámolásra a köztemetésre előirányzott összeg, mely 500.000 Ft. 5. Egyéb működési célú kiadások: 13.330.103 Ft Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek utalt támogatásokat, tagdíjakat, a non-profit szervezeteknek juttatott támogatásokat, melynek összege 1.420.000 Ft. Háztartásoknak adott támogatás tétele 60.000 Ft, mely nyugdíjas önkormányzati dolgozóink részére fenntartott keret. 2017-es költségvetési évben kimutatható tartalék összege több mint a bázis évé 11.910.103 Ft, mely a nem tervezett, későbbiekben jelentkező kiadások fedezetére szolgál, valamint jelenthet forrást a jelenleg bizonytalan kimenetelű csatornaberuházó cég követelésére. Az összeg általános tartalék, cél tartalékot az önkormányzat nem tervez. 6. Felújítás és intézményi beruházás: 133.745.305 Ft Az összeg mértéke igen magas, a költségvetés főösszegének 25%-a. A bemutatott fejlesztések kizárólag pályázati forrásból valósulnak meg, kivétel szinte az óvoda tornaszobája, melynek önrésze viszont kizárólag sajátforrásból tud megvalósulni, ugyanis a köznevelésre elszámolt összeg, kizárólag a közneveléssel összefüggő kiadásokra számolható el, melynek tétele sajnos már most kevésnek mutatkozik. A felhalmozási kiadásokon belül a beruházások tétele a magasabb a következők szerint:

8 Immateriális javak: Településrendezési terv (adósságkonsz.pály.) 5.900.000 Ft+áfa Ingatlan(épület, építmény): Tornaszoba (BM-es pályázat) 15.757.787 Ft+áfa Szabadság u.2. épül.(közfogl.) 3.020.000 Ft+áfa Lepárló (közfogl.) 35.000.000 Ft+áfa Hűtőkamra (közfogl.) 3.925.197 Ft+áfa Informatikai eszköz: Laptop, kódolvasó (ASP) 2.015.657 Ft+áfa Egyéb tárgyi eszköz: Párásító, permetező stb.(közfogl.) 4.732.680 Ft+áfa Nyomtató(ASP) 582.400 Ft+áfa Ágaprító, gréder (önrész) 500.000 Ft+áfa Felújítási kiadások tételesen: Ingatlan felújítás: Út felújítás (adósság konszol.pály.) Ivóvíz, szennyvíz hálózat fel. (bérüz.ből) 28.745.670 Ft+áfa 5.131.874 Ft+áfa 7. Finanszírozási kiadások összege 8.387.821 Ft. A tétel 2016. decemberben utalt 2016.évi normatíva előleg összege. Mivel ez a tétel előlegként érkezett és szerepel a bázis év maradványában is, ezért, hogy az egyensúly fennálljon a költségvetésben a kiadások között is szerepeltetni kell. II. Az Áht. 24. (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indokolással együtt - bemutatni: 1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét. 2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és 3. a közvetett támogatásokat így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket tartalmazó kimutatást, 1. Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 1. melléklete mutatja. Az előirányzat felhasználási terv számol a

9 havonta biztosított állami normatíva bevételekkel, alátámasztásul szolgálva az önkormányzat folyamatos likviditásának biztosításául. 2. A közvetett támogatásokat az önkormányzat 2017. évben sem tervez biztosítani, nyújtani. 3. A bevételek elszámolásának kimutatása kormányzati funkciók szerint Tisztelt Képviselők! Kérem a Képviselő-testületet, hogy jobbító észrevételeikkel, tanácsaikkal, valamint közös feladataink megoldásában való részvételükkel és tapasztalataikkal segítsék munkánkat és a csatolt rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Sárkeresztúr, 2017. február 10. Csutiné Turi Ibolya sk. polgármester

1. melléklet a Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendeletének megalkotása című előterjesztéshez Sárkeresztúr Község Önkormányzatának 2017.évi költségvetési mérlege (forintban) Működési célú támogatások áht. belülről 417.308.483 Közhatalmi bevételek 12.050.000 Működési bevételek 15.118.900 Működési célú átvett pénzeszközök 0 Felhalmozási célú támogatások áht. belülről 0 Felhalmozási bevételek 0 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Finanszírozási bevételek 88.902.294 Bevételek összesen 533.379.677 Személyi juttatások 234.446.203 Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozz. adó 41.300.158 Dologi kiadások 81.607.437 Ellátottak pénzbeli juttatásai 20.562.650 Egyéb működési célú kiadások 13.330.103 Beruházások 90.720.825 Felújítások 43.024.480 Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Finanszírozási kiadások 8.387.821 Kiadások összesen 533.379.677

Sárkeresztúr Község Önkormányzatának előirányzat felhasználási ütemterve a 2017-es költségvetési évre (Ft) 2. melléklet a Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendeletének megalkotása című előterjesztéshez Működési célú támogatások áht. belülről Közhatalmi bevételek Működési bevételek Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú támogatások áht. belülről Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen 34775707 34775707 34775707 34775707 34775706 34775707 34775707 34775707 34775707 34775707 34775707 34775707 417308483 1004167 1004166 1004167 1004167 1004166 1004167 1004167 1004167 1004166 1004167 1004166 1004167 12050000 1259908 1259908 1259909 1259908 1259908 1259908 1259909 1259909 1259908 1259908 1259908 1259909 15118900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7408524 7408525 7408524 7408525 7408524 7408525 7408524 7408525 7408524 7408525 7408524 7408525 88902294 Összesen 44448306 44448306 44448307 44448307 44448304 44448307 44448307 44448308 44448305 44448307 44448305 44448308 533379677

Sárkeresztúr Község Önkormányzatának előirányzat felhasználási ütemterve a 2017-es költségvetési évre (Ft) 2. melléklet a Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendeletének megalkotása című előterjesztéshez Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Személyi juttatások 19537184 19537183 19537184 19537184 19537183 19537184 19537183 19537184 19537183 19537184 19537184 19537183 234446203 Munkaadókat terhelő jár. és szoc.hozz.adó 3441680 3441680 3441680 3441680 3441680 3441679 3441680 3441680 3441679 3441680 3441680 3441680 41300158 Dologi kiadások 6800620 6800620 6800619 6800620 6800620 6800620 6800619 6800620 6800619 6800620 6800620 6800620 81607437 Ellátottak 1713554 1713554 1713554 1713554 1713554 1713554 1713554 1713555 1713554 1713554 1713554 1713555 20562650 pénzbeli juttatásai Egyéb 992508 992509 992508 992509 2412509 992509 992508 992509 992508 992508 992509 992509 13330103 működési célú kiadások Beruházások 7560068 7560068 7560069 7560069 7560069 7560069 7560069 7560069 7560069 7560069 7560069 7560068 90720825 Felújítások 3585373 3585373 3585373 3585373 3585373 3585374 3585374 3585374 3585374 3585373 3585373 3585373 43024480 Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások 8387821 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8387821 Összesen 52018808 43630987 43630987 43630989 45050988 43630989 43630987 43630991 43630986 43630988 43630989 43630988 533379677

Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének /. (..) önkormányzati rendelete Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről Sárkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed Sárkeresztúr Község Önkormányzatára (a továbbiakban: önkormányzat), valamint annak költségvetési szerveire, a Sárkeresztúri Polgármesteri Hivatalra (a továbbiakban: hivatal) és a Sárkeresztúri Napraforgó Óvodára (a továbbiakban: óvoda). 2. Az önkormányzat összesített 2017. évi költségvetése 2. A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 533.379.677 forintban állapítja meg. 3. (1) Az önkormányzat összesített 2017. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) önkormányzatok működési támogatásai 243.067.640 Ft b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 174.240.843 Ft c) közhatalmi bevétel 12.050.000 Ft d) működési bevétel 15.118.900 Ft e) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft g) előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 88.902.294 Ft (2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 530.516.277 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 2.863.400 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a működési bevételeit 468.583.145 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 64.796.532 Ft-ban állapítja meg. (4) Az önkormányzat 2017. évi költségvetésének összesített bevételeit a rendelet 1. melléklete tartalmazza. 4. (1) Az önkormányzat összesített 2017. évi kiemelt kiadási előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) működési költségvetés 399.634.372 Ft aa) személyi juttatások: 234.446.203 Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 41.300.158 Ft ac) dologi kiadások: 81.607.437 Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 20.562.650 Ft ae) egyéb működési célú kiadások: 1.420.000 Ft b) felhalmozási költségvetés 133.745.305 Ft ba) beruházások 90.720.825 Ft bb) felújítások 43.024.480 Ft 1

c) az előzőekbe nem tartozó kiadások 20.297.924 Ft ca) tartalékok 11.910.103 Ft cb) ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése 8.387.821 Ft (2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 531.959.677 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait 1.420.000 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat, a tárgyi eszköz beszerzését 90.720.825 Ft értékben, a felújítási kiadásokat 43.024.480 Ft-ban állapítja meg. (4) Az önkormányzat 2017. évi költségvetésének összesített kiadásait a rendelet 2. melléklete tartalmazza. (5) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) Betegséggel kapcsolatos ellátások 0 Ft b) Települési támogatás 14.250.000 Ft c) Önkormányzat által saját hatáskörben nyújtott természetbeni támogatás 5.812.650 Ft d) Köztemetés 500.000 Ft (6) Az önkormányzat 2017. évi költségvetésének a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak kiadásait a rendelet 3. melléklete tartalmazza. (7) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhat szükségessé. 5. (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési egyenlegét 11.910.103 Ft többletben állapítja meg. (2) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi összevont költségvetésében az általános tartalékot 11.910.103 Ft-ban állapítja meg. (3) Az önkormányzat 2017. évi költségvetésének általános és céltartalékait a rendelet 4. melléklete tartalmazza. 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 45 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 46 fő. (2) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évre összesített közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 80 főben állapítja meg. (3) Az önkormányzat 2017. évi költségvetésében a foglalkoztatottak létszámát a rendelet 5. melléklete tartalmazza. 2

3. A Sárkeresztúri Polgármesteri Hivatal 7. A képviselő-testület a hivatal 2017. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 40.010.364 forintban állapítja meg. 8. (1) A képviselő-testület a hivatal 2017. évi költségvetésének bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) központi irányító szervi támogatás 39.934.811 Ft b) működési bevétel 50.000 Ft c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele 25.553 Ft (2) A hivatal 2017. évi költségvetésének bevételeit a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület a hivatal bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 40.010.364 Ftban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A képviselő-testület a hivatal bevételeiből a működési bevételeket 40.010.364 Ft-ban, a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban állapítja meg. 9. (1) A képviselő-testület a hivatal 2017. évi költségvetésének kiadásai kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) működési költségvetés 40.010.364 Ft aa) személyi juttatások: 26.962.507 Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.992.857 Ft ac) dologi kiadások: 7.055.000 Ft (2) A hivatal 2017. évi költségvetésének kiadásait a rendelet 7. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület a hivatal kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 40.010.364 Ftban, az önként vállalt feladatok kiadásait 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. 10. A képviselő-testület a hivatal 2017. évre közfoglalkoztatottak nélküli létszámelőirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 8 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő. 4. A Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetése 11. A képviselő-testület az óvoda 2017. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 146.466.472 forintban állapítja meg. 12. (1) A képviselő-testület az óvoda 2017. évi költségvetésének bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) központi irányító szervi támogatás 142.531.010 Ft b) működési bevétel 3.365.500 Ft c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele 569.962 Ft (2) Az óvoda 2017. évi költségvetésének bevételeit a rendelet 8. melléklete tartalmazza. 3

(3) A képviselő-testület az óvoda bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 146.466.472 Ftban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A képviselő-testület az óvoda bevételeiből a működési bevételeket 146.466.472 Ft-ban, a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban állapítja meg. 13. (1) A képviselő-testület az óvoda 2017. évi költségvetésének kiadásai kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) működési költségvetés 146.466.472 Ft aa) személyi juttatások: 94.172.568 Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 20.528.213 Ft ac) dologi kiadások: 31.765.691 Ft (2) Az óvoda 2017. évi költségvetésének kiadásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az óvoda kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 146.466.472 Ftban, az önként vállalt feladatok kiadásait 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. 14. A képviselő-testület az óvoda 2017. évre közfoglalkoztatottak nélküli létszámelőirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 31 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 31 fő. 5. Az önkormányzat saját költségvetése 15. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 529.368.662 forintban állapítja meg. 16. (1) Az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg: a) önkormányzatok működési támogatásai 243.067.640 Ft b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 174.240.843 Ft c) közhatalmi bevétel 10.000.000 Ft d) működési bevétel 11.753.400 Ft e) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft g) előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 88.306.779 Ft (2) Az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetésének bevételeit a rendelet 10. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 526.505.262 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 2.863.400 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a működési bevételeit 464.572.130 Ftban, a felhalmozási bevételeit 64.796.532 Ft-ban állapítja meg. 17. (1) Az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetési kiadási kiemelt előirányzatai az alábbiak szerint állapítja meg: 4

a) működési költségvetés 192.859.612 Ft aa) személyi juttatások: 113.311.128 Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.779.088 Ft ac) dologi kiadások: 42.786.746 Ft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 20.562.650 Ft ae) egyéb működési célú kiadások: 1.420.000 Ft b) felhalmozási költségvetés 133.745.305 Ft ba) beruházások 90.720.825 Ft bb) felújítások 43.024.480 Ft c) az előzőekbe nem tartozó kiadások 202.764.745 Ft ca) tartalékok 11.910.103 Ft cb) finanszírozás 182.465.821 Ft cc) ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése 8.387.821 Ft (2) Az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetésének kiadásait a rendelet 11. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 527.948.662 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait 1.420.000 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg. 18. (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évre közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 6 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 80 fő. 6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 19. (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (2) Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (3) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (4) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. (5) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról a következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (6) Az önkormányzat a költségvetési szerve részére átadandó pénzeszközt a kiadás felmerülésekor biztosítja. (7) A Képviselő-testület az irányító szervi támogatások folyósítását a 12. melléklet, a kölcsönök és támogatásának nyújtását és törlesztését a 13. melléklet, a támogatások és kölcsönök 5

bevételeit a 14. melléklet, a helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek előirányzatait a 15. melléklet szerint állapítja meg. (8) A képviselő-testület a köztisztviselők éves cafeteria-juttatásának keretösszegét fejenként bruttó 200.000 Ft összegben állapítja meg. (9) A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - 350.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról. 20. Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 21. A képviselő-testület a költségvetési rendeletét negyedévente, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. (4) bekezdésében foglaltak szerint módosítja. 7. Záró rendelkezések 22. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Csutiné Turi Ibolya polgármester dr. Ambrózi Sándor jegyző Kihirdetési záradék: A rendeletet a mai napon a polgármesteri hivatal hirdetőtábláján történő kifüggesztéssel kihirdettem. Sárkeresztúr, 2017...hó nap dr. Ambrózi Sándor jegyző 6

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Bevételek (Ft) 1. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez AZ ÖNKORMÁNYZAT, A POLGÁRMESTERI HIVATAL ÉS A SÁRKERESZTÚRI NAPRAFORGÓÓVODA ELŐIRÁNYZATA MINDÖSSZESEN A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 78 733 650 78 733 650 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 73 120 762 73 120 762 3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B113 68 252 648 68 252 468 4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 2 960 580 2 960 580 5. Működési célú központosított előirányzatok B115 6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116 7. Önkormányzatok működési támogatásai B11 243 067 640 243 067 640 8. Elvonások és befizetések bevételei B12 9. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B13 10. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B14 11. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B15 12. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 174 240 843 174 240 843 13. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B1 417 308 483 417 308 483 14. Magánszemélyek jövedelemadói B311 15. Társaságok jövedelemadói B312 16. Jövedelemadók B31 17. Szociális hozzájárulási adó és járulékok B32 18. Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B33 19. Vagyoni tipusú adók B34 20. Értékesítési és forgalmi adók (IPARŰZÉSI ADÓ) B351 10 000 000 10 000 000 21. Fogyasztási adók B352 22. Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B353 23. Gépjárműadók B354 2 000 000 2 000 000 24. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B355 25. Termékek és szolgáltatások adói B35 12 000 000 12 000 000 26. Egyéb közhatalmi bevételek B36 50 000 50 000 27. Közhatalmi bevételek B3 12 050 000 12 050 000 28. Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 4 000 000 4 000 000 29. Szolgáltatások ellenértéke B402 2 863 400 2 863 400 30. Közvetített szolgáltatások értéke B403 31. Tulajdonosi bevételek B404 3 000 000 3 000 000 32. Ellátási díjak B405 2 650 000 2 650 000 33. Kiszámlázott általános forgalmi adó B406 2 605 500 2 605 500 34. Általános forgalmi adó visszatérítése B407 35. Kamatbevételek B408 36. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B409 37. Egyéb működési bevételek B410 38. Működési bevételek B4 12 255 500 2 863 400 15 118 900 39. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 40. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B62 41. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B63 42. Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport 441 613 983 2 863 400 444 477 383 44. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 45. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B22 46. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B23 47. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B24 48. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25 49. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 50. Immateriális javak értékesítése B51 51. Ingatlanok értékesítése B52 52. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 53. Részesedések értékesítése B54 54. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B55 55. Felhalmozási bevételek B5 56. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 57. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B72 58. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B73 59. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - - 61. Költségvetési bevételek B1-B7 441 613 983 2 863 400 444 477 383 62. költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI 465 719 745 2 863 400 468 583 145 63. költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI 64 796 532-64 796 532 64. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8111 65. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8112 66. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8113 67. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B811 68. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8121 69. Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8122 70. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8123 71. Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8124 72. Belföldi értékpapírok bevételei B812 73. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B8131 24 105 762 24 105 762 74. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8131 64 796 532 64 796 532 75. Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B8132 76. Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8132 77. Maradvány igénybevétele B813 88 902 294 88 902 294 78. Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 79. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B815 80. Központi, irányító szervi támogatás B816 81. Betétek megszüntetése B817 82. Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B818 83. Belföldi finanszírozás bevételei B81 88 902 294 88 902 294 84. Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 85. Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 86. Külföldi értékpapírok kibocsátása B823 87. Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B824

88. Külföldi finanszírozás bevételei B82 89. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 90. Finanszírozási bevételek B8 88 902 294 88 902 294 91. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) 530 516 277 2 863 400 533 379 677

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 2. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez AZ ÖNKORMÁNYZAT, A POLGÁRMESTERI HIVATAL ÉS A NAPRAFORGÓ ÓVODA ELŐIRÁNYZATA MINDÖSSZESEN A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási ) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K1101 203 107 108 203 107 108 2. Normatív jutalmak K1102 2 952 807 2 952 807 3. Céljuttatás, projektprémium K1103 4. Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K1104 5. Végkielégítés K1105 198 500 198 500 6. Jubileumi jutalom K1106 3 374 088 3 374 088 7. Béren kívüli juttatások K1107 4 002 000 4 002 000 8. Ruházati költségtérítés K1108 9. Közlekedési költségtérítés K1109 1 134 480 1 134 480 10. Egyéb költségtérítések K1110 534 000 534 000 11. Lakhatási támogatások K1111 12. Szociális támogatások K1112 13. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K1113 14. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K11 215 302 983 215 302 983 15. Választott tisztségviselők juttatásai K121 16 754 220 16 754 220 16. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K122 1 583 000 1 583 000 17. Egyéb külső személyi juttatások K123 806 000 806 000 18. Külső személyi juttatások K12 19 143 220 19 143 220 19. Személyi juttatások K1 234 446 203 234 446 203 20. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 41 300 158 41 300 158 21. Szakmai anyagok beszerzése K311 200 000 200 000 22. Üzemeltetési anyagok beszerzése K312 33 460 354 33 460 354 23. Árubeszerzés K313 24. Készletbeszerzés K31 33 660 354 33 660 354 25. Informatikai szolgáltatások igénybevétele K321 610 000 610 000 26. Egyéb kommunikációs szolgáltatások K322 1 400 000 1 400 000 27. Kommunikációs szolgáltatások K32 2 010 000 2 010 000 28. Közüzemi díjak K331 9 380 000 9 380 000 29. Vásárolt élelmezés K332 220 000 220 000 30. Bérleti és lízing díjak K333 2 600 000 2 600 000 31. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K334 1 930 000 1 930 000 32. Közvetített szolgáltatások K335 33. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K336 550 000 550 000 34. Egyéb szolgáltatások K337 9 747 688 9 747 388 35. Szolgáltatási kiadások K33 24 427 688 24 427 688 36. Kiküldetések kiadásai K341 266 000 266 000 37. Reklám- és propagandakiadások K342 38. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K34 266 000 266 000 39. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K351 15 892 766 15 892 766 40. Fizetendő általános forgalmi adó K352 1 284 000 1 284 000 41. Kamatkiadások K353 42. Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K354 43. Egyéb dologi kiadások K355 4 066 629 4 066 629 44. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K35 21 243 395 21 243 395 45. Dologi kiadások K3 81 607 437 81 607 437 46. Társadalombiztosítási ellátások K41 47. Családi támogatások K42 48. Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43 49. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K44 50. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K45 51. Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 52. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K47 53. Egyéb nem intézményi ellátások K48 20 562 650 20 562 650 54. Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 20 562 650 20 562 650 55. Nemzetközi kötelezettségek K501 56. Elvonások és befizetések K502 57. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K503 58. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K504 59. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K505 60. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K506 61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K507 62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K508 63. Árkiegészítések, ártámogatások K509 64. Kamattámogatások K510 65. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 1 420 000 1 420 000 66. Tartalékok-általános K513 11 910 103 11 910 103 67. Tartalékok-cél K513 68. Egyéb működési célú kiadások K5 11 910 103 1 420 000 13 330 103 69. Működési költségvetés előirányzat csoport 389 826 551 1 420 000 391 246 551 70. Immateriális javak beszerzése, létesítése K61 5 900 000 5 900 000 71. Ingatlanok beszerzése, létesítése K62 57 702 984 57 702 984 72. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K63 2 015 657 2 015 657 73. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K64 5 815 080 5 815 080 74. Részesedések beszerzése K65 75. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K66 76. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K67 19 287 104 19 287 104 77. Beruházások K6 90 720 825 90 720 825 78. Ingatlanok felújítása K71 33 877 544 33 877 544 79. Informatikai eszközök felújítása K72 80. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K73 81. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K74 9 146 936 9 146 936 82. Felújítások K7 43 024 480 43 024 480 83. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 84. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K82 85. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K83 86. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K84 87. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K85 88. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K86 89. Lakástámogatás K87 90. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K88 91. Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport 133 745 305 133 745 305

93. Költségvetési kiadások K1-K8 523 571 856 1 420 000 524 991 856 94. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9111 95. Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K9112 96. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9113 97. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K911 98. Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K9121 99. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása K9122 100. Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K9123 101. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása K9124 102. Belföldi értékpapírok kiadásai K912 103. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K913 104. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K914 8 387 821 8 387 821 105. Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K915 106. Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 107. Pénzügyi lízing kiadásai K917 108. Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K918 109. Belföldi finanszírozás kiadásai K91 8 387 821 8 387 821 110. Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 111. Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K922 112. Külföldi értékpapírok beváltása K923 113. Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K924 114. Külföldi finanszírozás kiadásai K92 115. K93 116. Finanszírozási kiadások K9 8 387 821 8 387 821 117. KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) 531 959 677 1 420 000 533 379 677

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez 3. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások (Ft) ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. helyi megállapítású ápolási díj [Szoctv. 43/B. ] K44 2. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K44 3. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K45 4. hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez K46 5. lakbértámogatás K46 6. Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 7. állami gondozottak pénzbeli juttatásai K47 8. oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai K47 9. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K47 10. egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás, települési támogatás K4817 14 250 000 11. - lakhatáshoz nyújtott települéi támogatás K48171 13 500 000 12. - átmeneti segély települési támogatás K48172 250 000 13. - temetési segély települési támogatás K48173 500 000 14. köztemetés [Szoctv. 48. ] K4816 500 000 15. önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi K48 önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott K4819 16. természetbeni ellátás (tüzifa, szemétdíj) 5 812 650 17. Egyéb nem intézményi ellátások K48 20 562 650 18. Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 20 562 650

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Általános- és céltartalékok (Ft) 4. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez A Rovat megnevezése B Rovatszám C ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK D KÖLTSÉGVETÉSI SZERV E MINDÖSSZESEN 1. 2. 3. 4. 5. Általános tartalékok K513 11 910 103 11 910 103 6. 7. 8. 9. 10. Céltartalékok- K513

5. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Foglalkoztatottak létszáma (fő) A MEGNEVEZÉS B Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT C Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) POLGÁRMESTERI HIVATAL D Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) NAPRAFORGÓ ÓVODA E MINDÖSSZESEN 1. főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, körjegyző 1 1 2. I. besorolási osztály összesen 3 3 3. II. besorolási osztály összesen 4 4 4. III. besorolási osztály összesen 5. KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN 8 8 6. igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes) 7. főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további 8. főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs 9. "A", "B" fizetési osztály összesen 10 11 10. "C", "D" fizetési osztály összesen 6 6 11. "E"-"J" fizetési osztály összesen 15 16 12. kutató, felsőoktatásban oktató 13. KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN 31 33 14. fizikai alkalmazott, 5 5 15. ösztöndíjas foglalkoztatott 16. közfoglalkoztatott 80 80 17. egyéb foglalkoztatott 18. EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN 85 85 19. polgármester, főpolgármester 1 1 20. helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja 5 5 21. alpolgármester, főpolgármester-helyettes, 1 1 22. VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN 7 7 KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ 92 8 31 23. FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN 131 24. prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. 25. prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. 26. ösztöndíjas foglalkoztatottak (Pftv, illetve Magyar Közigazgatási Ösztöndíjról szóló 228/2011. 27. munkaerőpiactól tartósan távol lévő személyek 28. KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE NEM TARTOZÓ

POLGÁRMESTERI HIVATAL ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak 2. támogatása B112 Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti 3. feladatainak támogatása B113 4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 5. Működési célú központosított előirányzatok B115 6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116 7. Önkormányzatok működési támogatásai B11 8. Elvonások és befizetések bevételei B12 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó 9. megtérülések államháztartáson belülről B13 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 10. visszatérülése államháztartáson belülről B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 11. igénybevétele államháztartáson belülről B15 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson 12. belülről B16 13. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B1 14. Magánszemélyek jövedelemadói B311 15. Társaságok jövedelemadói B312 16. Jövedelemadók B31 17. Szociális hozzájárulási adó és járulékok B32 18. Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B33 19. Vagyoni tipusú adók B34 20. Értékesítési és forgalmi adók B351 21. Fogyasztási adók B352 22. Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B353 23. Gépjárműadók B354 24. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B355 25. Termékek és szolgáltatások adói B35 C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 26. Egyéb közhatalmi bevételek B36 50 000 50 000 27. Közhatalmi bevételek B3 50 000 50 000 28. Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 29. Szolgáltatások ellenértéke B402 30. Közvetített szolgáltatások értéke B403 31. Tulajdonosi bevételek B404 32. Ellátási díjak B405 33. Kiszámlázott általános forgalmi adó B406 34. Általános forgalmi adó visszatérítése B407 35. Kamatbevételek B408 36. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B409 37. Egyéb működési bevételek B410 38. Működési bevételek B4 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó 39. megtérülések államháztartáson kívülről B61 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 40. visszatérülése államháztartáson kívülről B62 41. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B63 42. Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport 50 000 50 000 44. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó 45. megtérülések államháztartáson belülről B22 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 46. visszatérülése államháztartáson belülről B23 47. 48. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 49. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 B24 B25 50. Immateriális javak értékesítése B51 51. Ingatlanok értékesítése B52 52. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 6. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Bevételek (Ft)

53. Részesedések értékesítése B54 54. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B55 55. Felhalmozási bevételek B5 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó 56. megtérülések államháztartáson kívülről B71 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök 57. visszatérülése államháztartáson kívülről B72 58. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B73 59. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - - 61. Költségvetési bevételek B1-B7 50 000 50 000 62. költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI 50 000 50 000 63. költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI - - 64. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8111 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi 65. vállalkozástól B8112 66. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8113 67. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B811 68. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8121 69. Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8122 70. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8123 71. Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8124 72. Belföldi értékpapírok bevételei B812 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele B8131 73. MŰKÖDÉSRE 25 553 25 553 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 74. FELHALMOZÁSRA B8131 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele 75. B8132 MŰKÖDÉSRE Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele 76. B8132 FELHALMOZÁSRA 77. Maradvány igénybevétele B813 25 553 25 553 78. Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 79. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B815 80. Központi, irányító szervi támogatás B816 39 934 811 39 934 811 81. Betétek megszüntetése B817 82. Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B818 83. Belföldi finanszírozás bevételei B81 39 960 364 39 960 364 84. Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 85. Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 86. Külföldi értékpapírok kibocsátása B823 87. Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B824 88. Külföldi finanszírozás bevételei B82 89. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 90. Finanszírozási bevételek B8 39 960 364 39 960 364 91. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) 40 010 364 40 010 364

A POLGÁRMESTERI HIVATAL KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérekk1101 20 008 200 20 008 200 2. Normatív jutalmak K1102 2 496 307 2 496 307 3. Céljuttatás, projektprémium K1103 Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, 4. K1104 túlóra, túlszolgálat 5. Végkielégítés K1105 6. Jubileumi jutalom K1106 7. Béren kívüli juttatások K1107 3 690 000 3 690 000 8. Ruházati költségtérítés K1108 9. Közlekedési költségtérítés K1109 272 000 272 000 10. Egyéb költségtérítések K1110 496 000 496 000 11. Lakhatási támogatások K1111 12. Szociális támogatások K1112 Foglalkoztatottak egyéb személyi 13. K1113 juttatásai 14. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K11 26 962 507 26 962 507 15. Választott tisztségviselők juttatásai K121 16. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját K122 17. Egyéb külső személyi juttatások K123 18. Külső személyi juttatások K12 19. Személyi juttatások K1 26 962 507 26 962 507 20. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 5 992 857 5 992 857 21. Szakmai anyagok beszerzése K311 100 000 100 000 22. Üzemeltetési anyagok beszerzése K312 700 000 700 000 23. Árubeszerzés K313 24. Készletbeszerzés K31 800 000 800 000 25. Informatikai szolgáltatások igénybevétele K321 50 000 50 000 26. Egyéb kommunikációs szolgáltatások K322 500 000 500 000 27. Kommunikációs szolgáltatások K32 550 000 550 000 28. Közüzemi díjak K331 1 600 000 1 600 000 29. Vásárolt élelmezés K332 30. Bérleti és lízing díjak K333 31. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K334 600 000 600 000 32. Közvetített szolgáltatások K335 33. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás K336 100 000 100 000 34. Egyéb szolgáltatások K337 1 200 000 1 200 000 35. Szolgáltatási kiadások K33 3 500 000 3 500 000 36. Kiküldetések kiadásai K341 100 000 100 000 37. Reklám- és propagandakiadások K342 Kiküldetések, reklám- és 38. K34 propagandakiadások 100 000 100 000 Működési célú előzetesen felszámított K351 39. általános forgalmi adó 1 305 000 1 305 000 40. Fizetendő általános forgalmi adó K352 41. Kamatkiadások K353 7. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 42. Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K354 43. Egyéb dologi kiadások K355 800 000 800 000 Különféle befizetések és egyéb dologi K35 44. kiadások 2 105 000 2 105 000 45. Dologi kiadások K3 7 055 000 7 055 000 46. Társadalombiztosítási ellátások K41 47. Családi támogatások K42 48. Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43

Betegséggel kapcsolatos (nem K44 49. társadalombiztosítási) ellátások Foglalkoztatással, munkanélküliséggel K45 50. kapcsolatos ellátások 51. Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 52. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K47 53. Egyéb nem intézményi ellátások K48 54. Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 55. Nemzetközi kötelezettségek K501 56. Elvonások és befizetések K502 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K503 57. államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása K504 58. államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése K505 59. államháztartáson belülre 60. Egyéb működési célú támogatások K506 államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K507 61. államháztartáson kívülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása K508 62. államháztartáson kívülre 63. Árkiegészítések, ártámogatások K509 64. Kamattámogatások K510 Egyéb működési célú támogatások 65. államháztartáson kívülre K511 66. Tartalékok-általános K513 67. Tartalékok-cél K513 68. Egyéb működési célú kiadások K5 69. Működési költségvetés előirányzat csoport 40 010 364 40 010 364 70. Immateriális javak beszerzése, létesítése K61 71. Ingatlanok beszerzése, létesítése K62 72. Informatikai eszközök beszerzése, létesíté K63 73. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesíté K64 74. Részesedések beszerzése K65 75. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsok66 76. Beruházási célú előzetesen felszámított áltk67 77. Beruházások K6 78. Ingatlanok felújítása K71 79. Informatikai eszközök felújítása K72 80. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K73 81. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K74 82. Felújítások K7 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K81 83. államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása K82 84. államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése K83 85. államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások 86. államháztartáson belülre K84 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés K85 87. államháztartáson kívülre

88. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K86 89. Lakástámogatás K87 Egyéb felhalmozási célú támogatások 90. államháztartáson kívülre K88 91. Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - - 93. Költségvetési kiadások K1-K8 40 010 364 40 010 364 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök 94. törlesztése K9111 Likviditási célú hitelek, kölcsönök 95. törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K9112 96. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9113 Hitel-, kölcsöntörlesztés 97. államháztartáson kívülre K911 98. Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlk9121 99. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltk9122 Befektetési célú belföldi értékpapírok 100. vásárlása K9123 Befektetési célú belföldi értékpapírok 101. beváltása K9124 102. Belföldi értékpapírok kiadásai K912 103. Államháztartáson belüli megelőlegezések K913 104. Államháztartáson belüli megelőlegezések K914 105. Központi, irányító szervi támogatások fok915 106. Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 107. Pénzügyi lízing kiadásai K917 108. Központi költségvetés sajátos finanszírozák918 109. Belföldi finanszírozás kiadásai K91 110. Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlk921 Befektetési célú külföldi értékpapírok 111. vásárlása K922 112. Külföldi értékpapírok beváltása K923 113. Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K924 114. Külföldi finanszírozás kiadásai K92 115. K93 116. Finanszírozási kiadások K9 - - 117. KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) 40 010 364 40 010 364

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Bevételek (Ft) 8. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez SÁRKERESZTÚRI NAPRAFORGÓ ÓVODA ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási ) feladatok F ÖSSZESEN 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B113 4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 5. Működési célú központosított előirányzatok B115 6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116 7. Önkormányzatok működési támogatásai B11 8. Elvonások és befizetések bevételei B12 9. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B13 10. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B14 11. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B15 12. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 13. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B1 14. Magánszemélyek jövedelemadói B311 15. Társaságok jövedelemadói B312 16. Jövedelemadók B31 17. Szociális hozzájárulási adó és járulékok B32 18. Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B33 19. Vagyoni tipusú adók B34 20. Értékesítési és forgalmi adók B351 21. Fogyasztási adók B352 22. Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B353 23. Gépjárműadók B354 24. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B355 25. Termékek és szolgáltatások adói B35 26. Egyéb közhatalmi bevételek B36 27. Közhatalmi bevételek B3 28. Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 29. Szolgáltatások ellenértéke B402 30. Közvetített szolgáltatások értéke B403 31. Tulajdonosi bevételek B404 32. Ellátási díjak B405 2 650 000 2 650 000 33. Kiszámlázott általános forgalmi adó B406 715 500 715 500 34. Általános forgalmi adó visszatérítése B407 35. Kamatbevételek B408 36. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B409 37. Egyéb működési bevételek B410 38. Működési bevételek B4 3 365 500 3 365 500 39. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 40. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B62 41. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B63 42. Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport 3 365 500 3 365 500 44. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 45. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B22 46. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B23 47. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B24 48. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25 49. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 50. Immateriális javak értékesítése B51 51. Ingatlanok értékesítése B52 52. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 53. Részesedések értékesítése B54 54. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B55 55. Felhalmozási bevételek B5 56. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 57. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B72 58. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B73 59. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - - 61. Költségvetési bevételek B1-B7 3 365 500 3 365 500 62. költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI 3 365 500 3 365 500 63. költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI - - 64. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8111 65. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8112 66. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8113 67. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B811 68. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8121 69. Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8122 70. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8123 71. Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8124 72. Belföldi értékpapírok bevételei B812 73. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B8131 569 962 569 962 74. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8131 75. Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B8132 76. Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8132 77. Maradvány igénybevétele B813 569 962 569 962 78. Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 79. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B815 80. Központi, irányító szervi támogatás B816 142 531 010 142 531 010 81. Betétek megszüntetése B817 82. Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B818 83. Belföldi finanszírozás bevételei B81 143 100 972 143 100 972 84. Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 85. Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 86. Külföldi értékpapírok kibocsátása B823 87. Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B824

88. Külföldi finanszírozás bevételei B82 89. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 90. Finanszírozási bevételek B8 143 100 972 143 100 972 91. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) 146 466 472 146 466 472

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 9. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez SÁRKERESZTÚRI NAPRAFORGÓ ÓVODA ELŐIRÁNYZATAI A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K1101 88 353 000 88 353 000 2. Normatív jutalmak K1102 3. Céljuttatás, projektprémium K1103 4. Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K1104 5. Végkielégítés K1105 6. Jubileumi jutalom K1106 3 374 088 3 374 088 7. Béren kívüli juttatások K1107 8. Ruházati költségtérítés K1108 9. Közlekedési költségtérítés K1109 862 480 862 480 10. Egyéb költségtérítések K1110 11. Lakhatási támogatások K1111 12. Szociális támogatások K1112 13. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K1113 14. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K11 92 589 568 92 589 568 15. Választott tisztségviselők juttatásai K121 16. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K122 1 583 000 1 583 000 17. Egyéb külső személyi juttatások K123 18. Külső személyi juttatások K12 1 583 000 1 583 000 19. Személyi juttatások K1 94 172 568 94 172 568 20. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 20 528 213 20 528 213 21. Szakmai anyagok beszerzése K311 100 000 100 000 22. Üzemeltetési anyagok beszerzése K312 20 918 654 20 918 654 23. Árubeszerzés K313 24. Készletbeszerzés K31 21 018 654 21 018 654 25. Informatikai szolgáltatások igénybevétele K321 80 000 80 000 26. Egyéb kommunikációs szolgáltatások K322 140 000 140 000 27. Kommunikációs szolgáltatások K32 220 000 220 000 28. Közüzemi díjak K331 2 000 000 2 000 000 29. Vásárolt élelmezés K332 180 000 180 000 30. Bérleti és lízing díjak K333 250 000 250 000 31. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K334 300 000 300 000 32. Közvetített szolgáltatások K335 33. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K336 450 000 450 000 34. Egyéb szolgáltatások K337 450 000 450 000 35. Szolgáltatási kiadások K33 3 630 000 3 630 000 36. Kiküldetések kiadásai K341 37. Reklám- és propagandakiadások K342 38. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K34 39. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K351 6 647 037 6 647 037 40. Fizetendő általános forgalmi adó K352 41. Kamatkiadások K353 42. Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K354 43. Egyéb dologi kiadások K355 250 000 250 000 44. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K35 6 897 037 6 897 037 45. Dologi kiadások K3 31 765 691 31 765 691 46. Társadalombiztosítási ellátások K41 47. Családi támogatások K42 48. Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43 49. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K44 50. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K45 51. Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 52. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K47 53. Egyéb nem intézményi ellátások K48 54. Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 55. Nemzetközi kötelezettségek K501 56. Elvonások és befizetések K502 57. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K503 58. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K504 59. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K505 60. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K506 61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K507 62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K508 63. Árkiegészítések, ártámogatások K509 64. Kamattámogatások K510 65. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K511 66. Tartalékok-általános K513 67. Tartalékok-cél K513 68. Egyéb működési célú kiadások K5 69. Működési költségvetés előirányzat csoport 146 466 472 146 466 472 70. Immateriális javak beszerzése, létesítése K61 71. Ingatlanok beszerzése, létesítése K62 72. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K63 73. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K64 74. Részesedések beszerzése K65 75. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K66 76. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K67 77. Beruházások K6 78. Ingatlanok felújítása K71 79. Informatikai eszközök felújítása K72 80. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K73 81. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K74 82. Felújítások K7 83. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 84. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K82 85. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K83 86. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K84 87. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K85 88. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K86 89. Lakástámogatás K87 90. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K88 91. Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - -

93. Költségvetési kiadások K1-K8 146 466 472 146 466 472 94. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9111 95. Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K9112 96. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9113 97. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K911 98. Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K9121 99. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása K9122 100. Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K9123 101. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása K9124 102. Belföldi értékpapírok kiadásai K912 103. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K913 104. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K914 105. Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K915 106. Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 107. Pénzügyi lízing kiadásai K917 108. Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K918 109. Belföldi finanszírozás kiadásai K91 110. Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 111. Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K922 112. Külföldi értékpapírok beváltása K923 113. Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K924 114. Külföldi finanszírozás kiadásai K92 115. K93 116. Finanszírozási kiadások K9 117. KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) 146 466 472 146 466 472

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Bevételek (Ft) 10. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 78 733 650 78 733 650 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 93 120 762 93 120 762 3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B113 68 252 648 68 252 648 4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 2 960 580 2 960 580 5. Működési célú központosított előirányzatok B115 6. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B116 7. Önkormányzatok működési támogatásai B11 243 067 640 243 067 640 8. Elvonások és befizetések bevételei B12 9. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B13 10. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B14 11. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B15 12. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 174 240 843 174 240 843 13. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B1 417 308 483 417 308 483 14. Magánszemélyek jövedelemadói B311 15. Társaságok jövedelemadói B312 16. Jövedelemadók B31 17. Szociális hozzájárulási adó és járulékok B32 18. Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B33 19. Vagyoni tipusú adók B34 20. Értékesítési és forgalmi adók B351 10 000 000 10 000 000 21. Fogyasztási adók B352 22. Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B353 23. Gépjárműadók B354 2 000 000 2 000 000 24. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B355 25. Termékek és szolgáltatások adói B35 12 000 000 12 000 000 26. Egyéb közhatalmi bevételek B36 27. Közhatalmi bevételek B3 12 000 000 12 000 000 28. Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 4 000 000 4 000 000 29. Szolgáltatások ellenértéke B402 2 863 400 2 863 400 30. Közvetített szolgáltatások értéke B403 31. Tulajdonosi bevételek B404 3 000 000 3 000 000 32. Ellátási díjak B405 33. Kiszámlázott általános forgalmi adó B406 1 890 000 1 890 000 34. Általános forgalmi adó visszatérítése B407 35. Kamatbevételek B408 36. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B409 37. Egyéb működési bevételek B410 38. Működési bevételek B4 8 890 000 2 863 400 11 753 400 39. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 40. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B62 41. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B63 42. Működési célú átvett pénzeszközök B6 43. Működési költségvetés előirányzat csoport 438 198 483 2 863 400 441 061 883 44. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 45. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B22 46. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B23 47. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B24 48. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25 49. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B2 50. Immateriális javak értékesítése B51 51. Ingatlanok értékesítése B52 52. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 53. Részesedések értékesítése B54 54. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B55 55. Felhalmozási bevételek B5 56. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 57. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B72 58. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B73 59. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B7 60. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport - - - 61. Költségvetési bevételek B1-B7 438 198 483 2 863 400 441 061 883 62. költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI 461 708 730 2 863 400 464 572 130 63. költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI 64 796 532-64 796 532 64. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8111 65. Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól B8112 66. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele B8113 67. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B811 68. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8121 69. Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8122 70. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B8123 71. Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása B8124 72. Belföldi értékpapírok bevételei B812 73. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B8131 23 510 247 23 510 247 74. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8131 64 796 532 64 796 532 75. Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B8132 76. Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8132 77. Maradvány igénybevétele B813 88 306 779 88 306 779 78. Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 79. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B815 80. Központi, irányító szervi támogatás B816 81. Betétek megszüntetése B817 82. Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei B818 83. Belföldi finanszírozás bevételei B81 84. Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 85. Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B822 86. Külföldi értékpapírok kibocsátása B823 87. Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele B824 88. Külföldi finanszírozás bevételei B82 89. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei B83 90. Finanszírozási bevételek B8 88 306 779 88 306 779 91. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) 526 505 262 2 863 400 529 368 662

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Kiadások (Ft) 11. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Rovat megnevezése B Rovatszám C kötelező feladatok D önként vállalt feladatok E állami (államigazgatási) feladatok F ÖSSZESEN 1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek K1101 94 745 908 94 745 908 2. Normatív jutalmak K1102 456 500 456 500 3. Céljuttatás, projektprémium K1103 4. Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat K1104 5. Végkielégítés K1105 198 500 198 500 6. Jubileumi jutalom K1106 7. Béren kívüli juttatások K1107 312 000 312 000 8. Ruházati költségtérítés K1108 9. Közlekedési költségtérítés K1109 10. Egyéb költségtérítések K1110 38 000 38 000 11. Lakhatási támogatások K1111 12. Szociális támogatások K1112 13. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K1113 14. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K11 95 750 908 95 750 908 15. Választott tisztségviselők juttatásai K121 16 754 220 16 754 220 16. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K122 17. Egyéb külső személyi juttatások K123 806 000 806 000 18. Külső személyi juttatások K12 17 560 220 17 560 220 19. Személyi juttatások K1 113 311 128 113 311 128 20. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 14 779 088 14 779 088 21. Szakmai anyagok beszerzése K311 22. Üzemeltetési anyagok beszerzése K312 11 841 700 11 841 700 23. Árubeszerzés K313 24. Készletbeszerzés K31 11 841 700 11 841 700 25. Informatikai szolgáltatások igénybevétele K321 480 000 480 000 26. Egyéb kommunikációs szolgáltatások K322 760 000 760 000 27. Kommunikációs szolgáltatások K32 1 240 000 1 240 000 28. Közüzemi díjak K331 5 780 000 5 780 000 29. Vásárolt élelmezés K332 40 000 40 000 30. Bérleti és lízing díjak K333 2 350 000 2 350 000 31. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K334 1 030 000 1 030 000 32. Közvetített szolgáltatások K335 33. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K336 34. Egyéb szolgáltatások K337 8 097 688 8 097 688 35. Szolgáltatási kiadások K33 17 297 688 17 297 688 36. Kiküldetések kiadásai K341 166 000 166 000 37. Reklám- és propagandakiadások K342 38. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K34 166 000 166 000 39. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K351 7 940 729 7 940 729 40. Fizetendő általános forgalmi adó K352 1 284 000 1 284 000 41. Kamatkiadások K353 42. Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai K354 43. Egyéb dologi kiadások K355 3 016 629 3 016 629 44. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K35 12 241 358 12 241 358 45. Dologi kiadások K3 42 786 746 42 786 746 46. Társadalombiztosítási ellátások K41 47. Családi támogatások K42 48. Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K43 49. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K44 50. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K45 51. Lakhatással kapcsolatos ellátások K46 52. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K47 53. Egyéb nem intézményi ellátások K48 20 562 650 20 562 650 54. Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 20 562 650 20 562 650 55. Nemzetközi kötelezettségek K501 56. Elvonások és befizetések K502 57. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K503 58. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K504 59. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K505 60. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K506 61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K507 62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K508 63. Árkiegészítések, ártámogatások K509 64. Kamattámogatások K510 65. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 1 420 000 1 420 000 66. Tartalékok-általános K513 11 910 103 11 910 103 67. Tartalékok-cél K513 68. Egyéb működési célú kiadások K5 11 910 103 1 420 000 13 330 103 69. Működési költségvetés előirányzat csoport 203 349 715 1 420 000 204 769 715 70. Immateriális javak beszerzése, létesítése K61 5 900 000 5 900 000 71. Ingatlanok beszerzése, létesítése K62 57 702 984 57 702 984 72. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K63 2 015 657 2 015 657 73. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K64 5 815 080 5 815 080 74. Részesedések beszerzése K65 75. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások K66 76. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K67 19 287 104 19 287 104 77. Beruházások K6 90 720 825 90 720 825 78. Ingatlanok felújítása K71 33 877 544 33 877 544 79. Informatikai eszközök felújítása K72 80. Egyéb tárgyi eszközök felújítása K73 81. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K74 9 146 936 9 146 936 82. Felújítások K7 43 024 480 43 024 480 83. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 84. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K82 85. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K83 86. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K84 87. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K85 88. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K86 89. Lakástámogatás K87 90. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K88 91. Egyéb felhalmozási célú kiadások K8 92. Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport 133 745 305-133 745 305

93. Költségvetési kiadások K1-K8 337 095 020 1 420 000 338 515 020 94. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9111 95. Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak K9112 96. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése K9113 97. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K911 98. Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása K9121 99. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása K9122 100. Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása K9123 101. Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása K9124 102. Belföldi értékpapírok kiadásai K912 103. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K913 104. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése K914 8 387 821 8 387 821 105. Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K915 182 465 821 182 465 821 106. Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 107. Pénzügyi lízing kiadásai K917 108. Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai K918 109. Belföldi finanszírozás kiadásai K91 190 853 642 190 853 642 110. Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 111. Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása K922 112. Külföldi értékpapírok beváltása K923 113. Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése K924 114. Külföldi finanszírozás kiadásai K92 115. K93 116. Finanszírozási kiadások K9 190 853 642 190 853 642 117. KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) 527 948 662 1 420 000 529 368 662

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Irányító szervi támogatások folyósítása (Ft) 12. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovat-szám C Polgármesteri Hivatal D Napraforgó Óvoda E ÖSSZESEN 1. Központi, irányító szervi támogatások folyósítása működési célra K915 39 934 811 142 531 010 182 465 821 2. Központi, irányító szervi támogatások folyósítása felhalmozási célrak915 3. ÖSSZESEN: 39 934 811 142 531 010 182 465 821

Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése (Ft) 13. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. központi költségvetési szervek részére K504 2. központi kezelésű előirányzatok részére K504 3. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K504 4. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K504 5. társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K504 6. elkülönített állami pénzalapok részére K504 7. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K504 8. társulások és költségvetési szerveik részére K504 9. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K504 10. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K504 11. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K504 12. központi költségvetési szervek részére K505 13. központi kezelésű előirányzatok részére K505 14. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K505 15. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K505 16. társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K505 17. elkülönített állami pénzalapok részére K505 18. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K505 19. társulások és költségvetési szerveik részére K505 20. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K505 21. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K505 22. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K505 23. központi költségvetési szervek részére K506 24. központi kezelésű előirányzatok részére K506 25. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K506 26. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K506 27. társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K506 28. elkülönített állami pénzalapok részére K506 29. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K506 30. társulások és költségvetési szerveik részére K506 31. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K506 32. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K506 33. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K506 34. egyházi jogi személyek részére K508 35. egyéb civil szervezetek részére K508 36. háztartások részére K508 37. pénzügyi vállalkozások részére K508 38. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K508 39. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K508 40. egyéb vállalkozások részére K508 41. Európai Unió részére K508 42. kormányok és nemzetközi szervezetek részére K508 43. egyéb külföldiek részére K508 44. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K508 45. egyházi jogi személyek részére K512 46. egyéb civil szervezetek részére K512 1 360 000 47. háztartások részére K512 60 000 48. pénzügyi vállalkozások részére K512 49. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K512 50. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K512 51. egyéb vállalkozások részére K512 52. Európai Unió részére K512 53. kormányok és nemzetközi szervezetek részére K512 54. egyéb külföldiek részére K512 55. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512 1 420 000 56. központi költségvetési szervek részére K82 57. központi kezelésű előirányzatok részére K82 58. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K82 59. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K82 60. társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K82 61. elkülönített állami pénzalapok részére K82 62. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K82 63. társulások és költségvetési szerveik részére K82 64. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K82

65. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K82 66. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K82 67. központi költségvetési szervek részére K83 68. központi kezelésű előirányzatok részére K83 69. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K83 70. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K83 71. társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K83 72. elkülönített állami pénzalapok részére K83 73. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K83 74. társulások és költségvetési szerveik részére K83 75. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K83 76. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K83 77. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre K83 78. központi költségvetési szervek részére K84 79. központi kezelésű előirányzatok részére K84 80. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére K84 81. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére K84 82. társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére K84 83. elkülönített állami pénzalapok részére K84 84. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K84 85. társulások és költségvetési szerveik részére K84 86. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére K84 87. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére K84 88. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K84 89. egyházi jogi személyek részére K86 90. egyéb civil szervezetek részére K86 91. háztartások részére K86 92. pénzügyi vállalkozások részére K86 93. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K86 94. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K86 95. egyéb vállalkozások részére K86 96. Európai Unió részére K86 97. kormányok és nemzetközi szervezetek részére K86 98. egyéb külföldiek részére K86 99. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K86 100. egyházi jogi személyek részére K88 101. egyéb civil szervezetek részére K88 102. háztartások részére K88 103. pénzügyi vállalkozások részére K88 104. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K88 105. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére K88 106. egyéb vállalkozások részére K88 107. Európai Unió részére K88 108. kormányok és nemzetközi szervezetek részére K88 109. egyéb külföldiek részére K88 110. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K88

14. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Támogatások, kölcsönök bevételei (Ft) ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. központi költségvetési szervektől B14 2. központi kezelésű előirányzatoktól B14 3. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B14 4. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B14 5. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B14 6. elkülönített állami pénzalapoktól B14 7. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B14 8. társulások és költségvetési szerveiktől B14 9. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B14 10. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B14 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 11. államháztartáson belülről B14 12. központi költségvetési szervektől B15 13. központi kezelésű előirányzatoktól B15 14. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B15 15. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B15 16. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B15 17. elkülönített állami pénzalapoktól B15 18. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B15 19. társulások és költségvetési szerveiktől B15 20. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B15 21. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B15 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele 22. államháztartáson belülről B15 23. központi költségvetési szervektől B16 24. központi kezelésű előirányzatoktól B16 25. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B16 26. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B16 5 999 433 27. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B16 241 200 28. elkülönített állami pénzalapoktól B16 168 000 210 29. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B16 30. társulások és költségvetési szerveiktől B16 31. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B16 32. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B16 33. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 174 240 843 34. központi költségvetési szervektől B23 35. központi kezelésű előirányzatoktól B23 36. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B23 37. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B23 38. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B23 39. elkülönített állami pénzalapoktól B23 40. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B23 41. társulások és költségvetési szerveiktől B23 42. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B23 43. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B23 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 44. államháztartáson belülről B23 45. központi költségvetési szervektől B24 46. központi kezelésű előirányzatoktól B24 47. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B24 48. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B24 49. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B24 50. elkülönített állami pénzalapoktól B24 51. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B24 52. társulások és költségvetési szerveiktől B24 53. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B24

54. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B24 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele 55. államháztartáson belülről B24 56. központi költségvetési szervektől B25 57. központi kezelésű előirányzatoktól B25 58. fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától B25 59. egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól B25 60. társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól B25 61. elkülönített állami pénzalapoktól B25 62. helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B25 63. társulások és költségvetési szerveiktől B25 64. nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől B25 65. térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől B25 66. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25 67. egyházi jogi személyektől B62 68. egyéb civil szervezetektől B62 69. háztartásoktól B62 70. pénzügyi vállalkozásoktól B62 71. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B62 72. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B62 73. egyéb vállalkozásoktól B62 74. Európai Uniótól B62 75. kormányok és nemzetközi szervezetektől B62 76. egyéb külföldiektől B62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 77. államháztartáson kívülről B62 78. egyházi jogi személyektől B63 79. egyéb civil szervezetektől B63 80. háztartásoktól B63 81. pénzügyi vállalkozásoktól B63 82. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B63 83. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B63 84. egyéb vállalkozásoktól B63 85. Európai Uniótól B63 86. kormányok és nemzetközi szervezetektől B63 87. egyéb külföldiektől B63 88. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B63 89. egyházi jogi személyektől B72 90. egyéb civil szervezetektől B72 91. háztartásoktól B72 92. pénzügyi vállalkozásoktól B72 93. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B72 94. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B72 95. egyéb vállalkozásoktól B72 96. Európai Uniótól B72 97. kormányok és nemzetközi szervezetektől B72 98. egyéb külföldiektől B72 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése 99. államháztartáson kívülről B72 100. egyházi jogi személyektől B73 101. egyéb civil szervezetektől B73 102. háztartásoktól B73 103. pénzügyi vállalkozásoktól B73 104. állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B73 105. önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól B73 106. egyéb vállalkozásoktól B73 107. Európai Uniótól B73 108. kormányok és nemzetközi szervezetektől B73 109. egyéb külföldiektől B73 110. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B73

15. melléklet az /. (..) önkormányzati rendelethez Önkormányzat 2017. évi költségvetéséhez Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek (Ft) A Megnevezés B Rovatszám C eredeti ei. 1. építményadó B34 2. épület után fizetett idegenforgalmi adó B34 3. magánszemélyek kommunális adója B34 4. telekadó B34 5. Vagyoni tipusú adók B34 6. Értékesítési és forgalmi adók B351 10 000 000 ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység B351 7. után fizetett helyi iparűzési adó 10 000 000 ebből: ideiglenes jeleggel végzett tevékenység után 8. fizetett helyi iparűzési adó B351 9. Gépjárműadók B354 2 000 000 ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi 10. költségvetést megillető része B354 ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi B354 11. önkormányzatot megillető része 2 000 000 12. ebből: külföldi gépjárművek adója B354 13. ebből: gépjármű túlsúlydíj B354 14. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B355 15. ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó B355 16. ebből: talajterhelési díj B355 17. Termékek és szolgáltatások adói B35 12 000 000 18. eljárási illetékek B36 19. igazgatási szolgáltatási díjak B36 20. felügyeleti díjak B36 21. ebrendészeti hozzájárulás B36 22. környezetvédelmi bírság B36 23. természetvédelmi bírság B36 24. műemlékvédelmi bírság B36 25. építésügyi bírság B36 szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi B36 26. önkormányzatot megillető része 27. egyéb bírság B36 28. Egyéb közhatalmi bevételek B36 29. Egyéb közhatalmi bevételek B36

SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/523-623 E-mail: sarkeresztur@gmail.com Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2017. február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: A Fejér Megyei Kormányhivatal javaslatának megtárgyalása Előterjesztő: Csutiné Turi Ibolya polgármester

Tisztelt Képviselő-testület! A Fejér Megyei Kormányhivatal javaslattal élt a Képviselő-testület irányába az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság működésével kapcsolatban. A javaslat által érintett kérdés a Bizottság elmúlt évben megtartott üléseinek száma, illetőleg az ezekről készült jegyzőkönyv felterjesztése volt. A Kormányhivatal nyilvántartása szerint a 2016. évben összesen három jegyzőkönyv került felterjesztésre, miközben a vonatkozó szabályok szerint a bizottságoknak a képviselő-testülethez hasonlóan legalább hat ülést kell tartaniuk évente. A Kormányhivatal javaslatát az előterjesztéshez mellékelten megküldöm. Első körben döntést kell hoznunk a Kormányhivatal javaslatának tárgyában, amelyet elfogadásra javasolok. Erről szól az 1. számú határozati javaslat. Ezt követően döntést kell hoznunk arra, hogy a Bizottság törvényes működését miként állítsuk helyre. Álláspontom szerint a Bizottság az elmúlt évben is elvégezte a ráruházott feladatokat, és üléseit rendszeresen megtartotta. Ugyanakkor az ülésekről készült jegyzőkönyvek gyakran nem készültek el időre, így azoknak a Kormányhivatal részére történő megküldéséről sem tudtunk határidőben gondoskodni. Úgy gondolom, hogy az idei évben már érezhető a pozitív változás ebben a tekintetben, a Bizottság idei első ülésének jegyzőkönyve időben elkészült és megküldésre került a Kormányhivatal részére. Javaslom, hogy ennek a jó gyakorlatnak az állandóvá tételével gondoskodjunk a törvényes működés helyreállításáról, ezáltal a Kormányhivatal javaslatának érvényesüléséről is. Ennek megfelelően került előkészítésre a lent olvasható 2. számú határozati javaslat. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a Kormányhivatal javaslatának megtárgyalására, és a lenti határozati javaslatok elfogadására. Sárkeresztúr, 2017. február 10. Csutiné Turi Ibolya s.k. polgármester HATÁROZATI JAVASLAT I. Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata A Fejér Megyei Kormányhivatal FE/02/367-1/2017. számú javaslatáról Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Fejér Megyei Kormányhivatal FE/02/367-1/2017. számú, az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság működését érintő javaslatát megismerte, és úgy határoz, hogy a benne foglaltakat elfogadja, azokkal egyetért. Felelős: Csutiné Turi Ibolya polgármester Határidő: azonnal

HATÁROZATI JAVASLAT II. Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság működéséről 1. Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete felhívja az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottságot, hogy a jogszabályok által megkövetelt legalább évenkénti hat ülést tartsa meg. 2. A Képviselő-testület felhívja a jegyzőt, hogy a Bizottság ülései jegyzőkönyvének elkészítéséről és Fejér Megyei Kormányhivatalhoz történő felterjesztéséről a továbbiakban a vonatkozó jogszabályok szerinti határidőben gondoskodjék. Felelős: dr. Ambrózi Sándor jegyző Határidő: folyamatos

SÁRKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 8125 Sárkeresztúr, Fő u. 34. Tel, fax: 25/523-623 E-mail: sarkeresztur@gmail.com Előterjesztés Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2017. február hónapban tartandó rendkívüli nyilvános ülésére Napirendi pont: A 2017-2020. közötti időszak Stratégiai Ellenőrzési Tervének elfogadása Előterjesztő: dr. Ambrózi Sándor jegyző

Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr) szövegében az elmúlt időszakban bekövetkezett változások indokolttá teszik egy új Stratégiai Ellenőrzési Terv elfogadását. Az előterjesztés mellékleteként olvasható tervet a belső ellenőri feladatokat ellátó Vincent Auditor Kft. állította össze a megváltozott jogszabályi környezetre figyelemmel. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a Stratégiai Ellenőrzési Terv megtárgyalására, és a lenti határozati javaslat elfogadására. Sárkeresztúr, 2017. február 10. dr. Ambrózi Sándor sk. jegyző HATÁROZATI JAVASLAT Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének../2017. ( ) határozata a Stratégiai Ellenőrzési Terv elfogadásáról Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2017-2020. évekre vonatkozó Stratégiai Ellenőrzési Tervét a jelen határozat 1. melléklete szerinti tartalommal állapítja meg. Felelős: dr. Ambrózi Sándor jegyző Határidő: folyamatos

Sárkeresztúr Község Önkormányzata STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE 2017-2020. ÉV Sárkeresztúr Község Önkormányzata alapvető célja, hogy biztosítsa a település működőképességét, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához szükséges források megteremtésével. Ezek teljesítése érdekében a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről és belső kontrollrendszeréről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban Bkr.) 30. alapján Sárkeresztúr Község Önkormányzata, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek belső ellenőrzésére vonatkozó stratégiai terve az alábbiak szerint kerül meghatározásra: Hosszú távú célkitűzések, stratégiai célok: tevékenységét a törvényesség, hatékonyság és eredményesség szempontjainak szem előtt tartásával végezni; az államháztartáson kívüli szervezetekkel (civil szervezetekkel, alapítványokkal), gazdasági társaságokkal, egyházakkal történő együttműködés; kistérségi, regionális és nemzetközi együttműködés erősítése; szolgáltató közigazgatás fejlesztése; lakossággal való kapcsolattartás; nevelésbe történő befektetés; a sport, mint az egészséges életmód és életminőséget meghatározó tényező biztosítása; közművelődés elérhető minőséggel; a szociális ellátásoknál a rászorultság és az emberközpontúság elvének érvényesítése; településüzemeltetési feladatok ellátása; vízgazdálkodás, hulladékgazdálkodás biztosítása; járdák, úthálózat fejlesztése; környezetvédelem, közterület- és parkgondozás gondozottabb, rendezettebb ellátása, valamint a gondozás alá vett területek bővítése; környezetvédelemmel összefüggő beruházások, szennyvízcsatorna-hálózat európai szintű megvalósítása, hulladéklerakási technológia kialakítása, valamint a megújuló energia-program kidolgozása és megvalósítása; intézményfejlesztési célok megvalósítása, műemlékvédelem biztosítása; akadálymentesítés továbbfejlesztése, az egészségügy és sportolási lehetőségek fejlesztése; pénzügyi- és vagyongazdálkodás, továbbá a költségvetési politika stabilitása, illetve önerőképesség növelése. 1

A belső ellenőrzés általános stratégiai célja: hozzájáruljon az Önkormányzat által kitűzött stratégiai célok eléréséhez, melyek a gazdasági programban és a különböző koncepciókban kerültek megfogalmazásra, a gazdálkodással kapcsolatos feladatok szabályszerűségének biztosítása a működőképesség és pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében, vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét, a pénzügyi egyensúlyi helyzetet befolyásoló döntésekkel kapcsolatos feltárt kockázati tényezők elemzése, a feladatok gazdaságos, hatékony és eredményes ellátásának megalapozása, vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát, a belső kontrollrendszer működésének és hatékonyságának folyamatos vizsgálata, az önkormányzat bevételei között jelentős állami támogatás igénylése és elszámolása szabályszerűségének ellenőrzése, a pénzügyi és számviteli rendszer szabályozottságának ellenőrzése, figyelemmel a jogszabályi változásokra, ajánlásokat, javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, valamint a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében, szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény ellenőrzések, valamint informatikai rendszerellenőrzések elvégzése, a korábbi ellenőrzések által feltárt hiányosságok, javaslatok hasznosulásának kontrollja, az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai gazdaságos, hatékony és eredményes végrehajtásának elősegítése, az önkormányzat intézményei, gazdasági társaságai működésének folyamatos ellenőrzése, az intézményrendszer működésének, gazdálkodásának helyzetéről megfelelő áttekintés nyújtása, a hatályos jogszabályok, önkormányzati rendeletek és belső szabályzatok maradéktalan betartatása, az adott szervezet keretein belül racionális feladatellátás szorgalmazása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodás vizsgálata, a külső és belső ellenőrzések javaslatai alapján megtett intézkedések nyomon követése. A belső kontrollrendszer értékelése: A belső kontrollrendszer kialakítása és működtetése során a költségvetési szerv vezetőjének figyelembe kell vennie az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatókban foglaltakat. A belső ellenőrzés egyik fő ellenőrzési témaköre, elemezni, vizsgálni és értékelni a belső kontrollrendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, valamint működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét. 2

A költségvetési szerv vezetője köteles elkészíteni a költségvetési szerv ellenőrzési nyomvonalát. Az ellenőrzések (kiemelten a rendszerellenőrzések) során figyelembe kell venni az ellenőrzés alá vont szerv ellenőrzési nyomvonalát, mely a vizsgálat kiindulópontját is képezheti. A megállapítások alapján javaslattal élhet a belső ellenőrzés a nyomvonal kiegészítése, pontosítása érdekében. A költségvetési szerv vezetője köteles kockázati tényezők figyelembe vételével kockázatelemzést végezni és integrált kockázatkezelési rendszert működtetni. A belső ellenőrzés feladata a kapcsolódó szabályzat elemzése, értékelése, a kockázatkezelés dokumentálásának, hatékonyságának vizsgálata kapcsolódó ellenőrzési témakor esetében. A költségvetési szerv vezetője köteles szabályozni a szervezeti integritást sértő események kezelésének eljárásrendjét. A belső kontrollrendszer működtetésének célja, hogy az önkormányzat és intézményei: a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen hajtsák végre, teljesítsék az elszámolási kötelezettségeket, megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és a nem rendeltetésszerű használattól. A költségvetési szerv belső kontrollrendszeréért a költségvetési szerv vezetője felelős, aki köteles a szervezet minden szintjén érvényesülő megfelelő kontrollkörnyezetet, integrált kockázatkezelési rendszert, kontrolltevékenységeket, információs és kommunikációs rendszert, monitoring (nyomon követési) rendszert kialakítani és működtetni. A Bkr. 21. 2. pontja a belső ellenőrzés feladatának határozza meg a belső kontrollrendszerek jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelő kiépítésének, működésének elemzését, vizsgálatát, értékelését, továbbá a belső kontrollrendszerek gazdaságos, hatékony és eredményes működésének elemzését, vizsgálatát, értékelését. A belső ellenőrzés az önkormányzat céljainak elérése érdekében a soros ellenőrzések alkalmával elemzi, vizsgálja és értékeli a kockázatkezelési, (pénzügyi) irányítási és kontroll eljárások működését, beleértve a szervezeti célok elérését veszélyeztető kockázatok csökkentésére irányuló kontrollokat. A kockázati tényezők és értékelésük: A belső ellenőrzés tervezésének kockázatelemzésen kell alapulnia, rendelkezésre álló erőforrásait (személyi feltétel, időkeret) a legnagyobb kockázatot jelentő területek felé kell összpontosítania. A kockázatelemzésre a belső ellenőrzési kézikönyvben rögzített lépések alapján kerül sor. A főfolyamatok és folyamatgazdák azonosítását követően a folyamatok és a felmért kockázati tényezők összevetésre kerülnek, melynek alapján a várható hatás és a bekövetkezés valószínűségét figyelembe véve rögzítésre kerül az összesített kockázatelemzés. 3

Az egyes folyamatok jelentősége és kockázatossága alapján összesített értékelés készül (alacsony, közepes, magas). A stratégiai ellenőrzési terv kialakításakor figyelembe vett kockázati elemek az alábbiak: gazdasági, jogi és szabályozási, politikai környezet változása, az önkormányzatok feladatainak változása, strukturális átrendeződése, a szervezet, a működés összetettsége, a számviteli rendszerek megbízhatósága, a szabályozottság hiánya, a szervezet állandósága, az információáramlás és információnyújtás elégtelensége, a dolgozók képzettsége, gyakorlottsága és hozzáértése, az általános külső és belső ellenőrzési környezet, a működési környezet kockázatai, az elemi csapásokból eredő kockázatok. Működési kockázati tényezők azonosítása: Belső kontrollhoz kapcsolódó - Célkitűzések elérésének elősegítésére tervezett belső kontrollok megléte, működése, eredményessége, a problémák megelőzésére, észlelésére és kijavítására, a kellemetlen események megelőzésére, kezelésére gyakorolt hatás. Pénzügyi és gazdasági - Likviditás, forgó,- és tőkeeszközök értéke, bevételek nagysága, kiadások alakulása, vagyongazdálkodás észszerűsége. Működésben bekövetkezett változások - A különböző munkafolyamatokban történt változások hatása milyen mértékben befolyásolta a szervezet működését. Környezeti, külső hatások - A más szervekkel való kapcsolat kialakítása (közbeszerzés), a megfelelő jogi, gazdasági, informatikai, pénzügyi-számviteli rendszer kialakítása, komplexitása. Történeti áttekintés, munkatársak tapasztalatai - Az előforduló hibák, szabálytalanságok korrigálását, a különféle változtatást is magába foglaló aggályok megszüntetését segítette-e a szervezet munkatársainak képzettsége, tapasztalata. Magatartás - Az ellenőrzés külső szolgáltatóval történő megszervezésének hatása a belső ellenőrzésre, más munkatársakkal szemben tanúsított hozzáállás, elszámoltathatóság, megbízhatóság, és kontroll érvényesítése. 4

1. Kontroll értékelése 2. Változás (integráció) 1. Megfelelő és eredményes 1. Stabil rendszer, kis változások 2. Közepes, néhány hiányossággal 2. Kis változások, de nem rendszerek, vagy jelentősek 3. Gyenge 3. A munkatársak személyét, a szabályzást és a folyamatokat érintő jelentős változások Súly: 5 Súly: 4 3. A rendszer komplexitása 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1. Nem komplex 1. Alacsony mértékű, nem befolyásol más rendszereket 2. Közepesen komplex 2. Közepes mértékű 3. Nagyon komplex 3. Nagy mértékű a rendszer közvetlen kapcsolatban áll más fontos rendszerekkel Súly: 4 Súly: 3 5. Költségszint 6. Külső, illetve harmadik fél által gyakorolt befolyás 1. Alacsony 1. Alacsony 2. Közepes 2. Közepes 3. Magas 3. Magas Súly: 6 Súly: 2 7. Előző ellenőrzés óta eltelt idő 8. Vezetés aggályai a rendszer működését illetően 1. 1 évnél kevesebb 1. Alacsony szintű 2. 1 év 2. Közepes szintű 3. 2 év 3. Magas szintű 4. 3 év 5. 3 évnél több Súly: 2 Súly: 3 9. Pénzügyi szabálytalanságok 10. Jövőbeni döntésekre és eseményekre valószínűsége gyakorolt hatás 1. Kicsi 1. Kicsi 2. Közepes 2. Közepes 3. Nagy 3. Jelentős Súly: 4 Súly: 3 11. Munkatársak tapasztalata és 12. Közvélemény érzékelése képzettsége 1. Nagyon tapasztalt és képzett 1. Alacsony 2. Közepesen tapasztalt és képzett 2. Közepes 3. Kevés vagy semmilyen tapasztalat 3. Magas Súly: 3 Súly: 4 5

Ssz. Kockázati tényezők Kockázati Alkalmazott Ponthatár tényező súly 1. Kontrollok értékelése 1-3 5 5 15 2. Változás átszervezés 1-3 4 4 12 3. A rendszer komplexitása 1-3 4 4 12 4. Kölcsönhatás más rendszerekkel 1-3 3 3 9 5. Bevétel és költségszint 1-3 6 6 18 6. Külső ill. harmadik fél által gyakorolt hatás 1-3 2 2 6 7. Legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő 1-5 2 2 10 8. Vezetőség aggályai 1-3 3 3 9 9. Pénzügyi szabálytalanságok valósszínűsége 1-3 4 4 12 10. Jövőbeni döntésekre és eseményekre gyakorolt 1-3 3 3 9 hatás 11. Munkatársak tapasztalata, képzettsége 1-3 3 3 9 12. Közvélemény érzékelése 1-3 4 4 12 Minimum pontszám: 43 Maximum pontszám: 133 A fenti táblázat keretet ad a konkrét feladatok meghatározásánál alkalmazott táblázatokhoz. A táblázatban szereplő pontszámok mutatják az adott témára vonatkozóan a kockázatot. Minél magasabb a pontszám, illetve az összes pontszám és a maximum elérhető pontok hányada, annál magasabbnak tekinthető a kockázat. Egy rendszer kockázati tényezőjének mértéke: 43-72 Alacsony 73-100 Közepes 101-133 Magas A belső ellenőrzésre vonatkozó fejlesztési terv: Az ellenőrzés célja a jogszabályokban, illetve szabályzatokban előírtaknak mind magasabb szinten történő megfelelés. Ezért törekedni kell az ellenőrzések minél tökéletesebb előkészítésére, az egységes eljárások kialakítására, valamint a vizsgálati eljárások, módszerek, a belső ellenőrzési jelentések tartalmi követelményeinek biztosítására a belső ellenőrzési kézikönyvben, a nemzetközi és a hazai belső ellenőrzési standardok és a nemzetgazdasági miniszter által kiadott útmutatókban foglalt előírásoknak megfelelően. A fejlesztés érdekében a belső ellenőrzés folyamatosan figyelemmel kíséri a jogszabályi változásokat és alkalmazza az államháztartásért felelős miniszter által kiadott módszertani útmutatókat és ajánlásokat. 6

A szükséges ellenőri létszám és az ellenőri képzettség felmérése: A belső ellenőrzési feladatokat külső szakértő cég látja el (Vincent Auditor Kft.), a jogszabályi követelményeknek megfelelő felsőfokú iskolai végzettséggel, szakmai képzettséggel, belső ellenőri regisztrációval és több éves költségvetési gyakorlati tapasztalattal rendelkező belső ellenőrök biztosításával. Az ellenőri kapacitás lefedi az önkormányzat ellenőrzési igényeit. A belső ellenőrök hosszú távú képzési terve: A belső ellenőrzési feladatot jelenleg ellátó személyek rendelkeznek a 28/2011. (VIII.3.)NGM rendelet 1/A. által előírt végzettséggel. A jogszabályi előírásoknak megfelelően a belső ellenőrök az államháztartásért felelős miniszter engedélyével rendelkeznek, nyilvántartásba vételük megtörtént, illetve eleget tettek a továbbképzési kötelezettségüknek. A feladat elvégzéséhez szükséges a folyamatos továbbképzés, a jogszabályok és a változások ismerete. A központilag szervezett kötelező oktatásokon, ellenőrzési konzultációkon ellenőrzési értekezleteken való részvételét a vállalkozás megköveteli és biztosítja. A regisztrált belső ellenőrök évenkénti továbbképzésén a részvétel kötelező. A költségvetési szerveknél belső ellenőrzési tevékenységet végzők nyilvántartásba vételét és kötelező szakmai továbbképzését a 28/2011. (VIII. 3.) NGM rendelet írja elő. A továbbképzéseken való részvételek során törekedni kell a belső ellenőrzés speciális ismeretkörének bővítésére. Az ellenőrzés tárgyi és információs igénye: Az ellenőrzött szervek kötelesek a helyszíni ellenőrzések alkalmával az ellenőrök számára megfelelő munkakörülményeket biztosítani (Bkr. 28. d) bekezdés). Tárgyi igények biztosítása: A belső ellenőrzést végző vállalkozás biztosítja a feladat ellátásához szükséges tárgyi feltételeket. Információs igények biztosítása: A belső információk a szerv(ek) vezetőivel történő személyes kapcsolattal, a beszámolók, költségvetések, az aktuális alap dokumentumok, átadásával biztosítható. A külső információs igényt a jogszabály-figyelési, konzultációs és továbbképzési lehetőségek biztosítják. Az ellenőrzések alatt a szükséges adatokhoz való hozzáférés biztosított. Az ellenőrzés által vizsgálandó területek (prioritások), ellenőrzések gyakorisága: Elsődleges szempont az ellenőrzés működtetését illetően, hogy biztosítsa az önkormányzat, illetve az intézmények rendelkezésére álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. 7

Az éves terv összeállítása során a belső ellenőrzés figyelembe veszi az előző év vizsgálatainak főbb megállapításait, az ellenőrzés alá még nem vont területeket, valamint a jelentősebb szervezeti, személyi vagy feladatokban bekövetkezett változásokat. a szabályozottság aktualizálása és érvényesülése a gyakorlatban, az operatív gazdálkodás szabályainak betartása, a feladatalapú állami hozzájárulások és támogatások igénylése és elszámolása jogszabályi előírásoknak való megfelelése, a pénzügyi-gazdasági ellenőrzések által feltárt hiányosságok megszüntetése, felszámolása érdekében megtett intézkedések végrehajtását ellenőrizni kell, a belső kontrollrendszer működtetéséhez előírt belső szabályzatok meglétének ellenőrzése, valamint a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer működésének értékelése, a gazdálkodási szempontból lényeges hatású feladatok, területek ellenőrzése, a költségvetési év eredményeként keletkezett pénzmaradvány vizsgálata, az összetevők keletkezésének elemzése, külső ellenőrzések megállapításait követő intézkedések eredményességének vizsgálata, közbeszerzések és a közbeszerzési eljárások ellenőrzése, az EU-s forrásokkal megvalósuló fejlesztési feladatok teljesítésének ellenőrzése. Ellenőrizendő folyamat kockázati értéke Magas Közepes Alacsony Ellenőrzés gyakorisága évente 2-3 évente 3-4 évente Az ellenőrzések kiemelt területeit minden évben felül kell vizsgálni és a megváltozott feladatokhoz, körülményekhez igazítani. Sárkeresztúr, 2017. január 22. Készítette:. Lisztes-Tóth Linda belső ellenőrzési vezető Vincent Auditor Kft. Jóváhagyta:.. dr. Ambrózi Sándor jegyző költségvetési szerv vezetője 8