1022 Budapest, Bég utca évi a magyar számviteli tv. szerint készített Éves beszámolóhoz

Átírás

1 Statisztikai szám: Cégjegyzék szám: Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt Budapest, Bég utca 3-5. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi a magyar számviteli tv. szerint készített Éves beszámolóhoz A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. Közzététel: március 23. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 1

2 1 Tartalom 1 Tartalom Számviteli politikák bemutatása Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemzései MÉRLEG Tárgyi eszközök Leányvállalatok és Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő követelések) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részesedések, üzletrészek, visszavásárolt saját részvények Követelések és tartozások saját kibocsátású kötvényekből Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés árbevételei Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Anyag jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások és létszám adatok Kapott járó osztalék Részesedésekből származó árfolyam eredmények Kamatok és kamat jellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése Adó (társasági adó) levezetése Cash Flow kimutatás Előző évek módosítása Tulajdonosi szerkezet Vezető tisztségviselők díjazása Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek Vagyoni helyzet mutatókkal való elemezése Környezetvédelem Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások A Társaság könyvvizsgálója Adózott eredmény felhasználása Beszámoló közzététele és letétbe helyezése... 2 A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 2

3 A vállalkozás bemutatása Az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt december 01. napján alakult. A társaságot a Cégbíróság december 07. napján a Cg cégjegyzékszámon jegyezte be én, átalakulás során, a Rotux Zrt. (cégjegyzékszám: ) beolvadt az Appeninn Nyrt. társaságba. Az éves beszámoló 12 hónapos időszakot fed le, január 1-étől december 31-ig. Az előző üzleti év beszámolója 12 hónapos időszakból állt, január 1-től december 31-ig. A mérleg fordulónapja A mérleg készítés napja március 10. A Társaság székhelye: Budapest, Bég u Internetes honlap címe: Képviseletre jogosultak, Igazgatótanács tagjai : ifj. Ádámosi György- önálló ( től) Székely Gábor együttes ( től) Éder Lőrinc együttes ( től) Szabó Balázs együttes ( től) Prutkay Zoltán- együttes ( tól ) Kovács Attila Gábor- együttes ( től ) Fő tevékenységi köre: TEÁOR Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Működési forma: Nyilvánosam működő részvénytársaság Adószám: Cégjegyzékszám: A társaság jegyzett tőkéje: 2016-ban ,-Ft-tal nőtt ( i közgyűlés határozat alapján), amelyet követően a saját tőke ,- Ft-ra nőtt, amely a HU azonosítóval ellátott egyenként 100 forint névértékű összesen darab törzsrészvényből áll. A részvények forgalomban tartását a Budapesti Értéktőzsde Zrt. látja el. Beszámoló aláírására jogosult személy neve és lakóhelye: Prutkay Zoltán- együttes (1101 Budapest, Albertirsai út 6.) Székely Gábor együttes (2750 Nagykőrös, Filő L. u. 20.) A társaság könyvelője: KAT Zrt Budapest, Bég u Beszámolót készítette: Szilasi Zoltán regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: ) A társaság könyvvizsgálója: Alpine Könyvvizsgáló Kft Budapest, Pasaréti út 59. (nyilvántartásba vételi szám: ), személyében felelős könyvvizsgáló: Forgács Gabriella (an. Dezső Margit), kamarai tagsági szám: A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 3

4 1. Számviteli politikák bemutatása A társaság a számvitel rendjét a Számviteli Törvény és annak módosításának figyelembe vételével alakította ki. A Társaság könyvelése a kettős könyvvitel alapján történik. Az alkalmazott értékelési eljárások, számviteli politikák a következők: A Társaság könyvvezetési és beszámolási pénzneme a magyar forint. A évi mérleg elkészítésének fordulónapja: december 31. Az immateriális javaknál a Számviteli Törvény előírásait alkalmazzuk. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását az általános alapelvek szerint határoztuk meg. A kis értékű tárgyi eszközök esetében egyedi nyilvántartást alkalmaztunk, minden egyéb nyilvántartás is egyedi. A Társaságnál lényegesnek minősül minden olyan információ, amelynek elhagyása károsan befolyásolja a vezetői döntéseket. Önellenőrzéssel helyesbítjük azokat a jelentősebb összegű hibákat, amelyek a mérleg főösszeg 2%-át meghaladják. A Számviteli Törvény 57. szerinti önrevíziós kimutatás évben nem indokolt. A társaság a tárgyi eszközöket tényleges beszerzési vagy előállítási áron tartja nyilván. A követelések a kiszámlázás szerint, a vevő által elismert (nem kifogásolt) értéken szerepelnek a mérlegben. A Társaság az Ingatlanokra a piaci érték korrekciójaként értékhelyesbítést számol el. A forint készpénzkészletek a pénzárban ténylegesen meglévő, egyezetett összegben szerepelnek a mérlegben. A forint bankszámlán lévő pénzkészlet a mérleg fordulónapi bankértesítés alapján egyeztetett összegben szerepel a mérlegben. A forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az idegen devizás záró mérleg tételeket MNB közép árfolyamon a fordulónapi értéken forintra váltjuk. A befektetéseknél évente a befektetés értékelését elvégezzük, a könyv szerinti értéket a befektetések saját tőke múltbeli értékéhez értékvesztés elszámolásával és visszaírásával korrigáljuk. Visszavásárolt saját részvényeket átlagáron tartjuk nyilván, és év végén a fordulónapi záró árfolyamra a veszteség jellegű eltérés esetén átértékeljük. A 365 napnál régebbi vevő követelésekre 100%-os értékvesztést képzünk. Az alkalmazott könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés A könyvelés, a számlázás, folyószámla vezetés és tárgyi eszközök nyilvántartása zárt ügyviteli szoftverben történik. A gazdasági események könyvelése zárt rendszerű könyvelési programban történik. A költségek elszámolása illetve az eredmény kimutatás A típusú, összköltség eljárással készül. Az éves beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat a Számviteli Törvény tartalmazza, a mérlegkészítés időpontját a vállalkozás hatáskörébe utalja azzal a feltétellel, hogy az éves beszámolót a tárgyévet követő év május 31-ig kell elkészíteni és letétbe helyezni. A mérlegkészítés időpontjáig minden ismertté vált, a gazdasági évre vonatkozó eseményt le kell könyvelni, a könyvelt események alapján elkészült főkönyvi kivonat adataiból kell elkészíteni az egyszerűsített éves beszámolót. Kivételes nagyságrendű vagy előfordulású bevételek, költségek ráfordítások összegének és jellegének bemutatása a kiegészítő jelentésben. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság konszolidált beszámoló készítésre kötelezett. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 4

5 2 Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemzései 2.1 MÉRLEG A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 5

6 2.2 Tárgyi eszközök A Társaság az ingatlanokra ezer forint értékhelyesbítést tart nyilván. Az ingatlan EUR-ban meghatározott piaci ára EUR volt. A Társaság az év végén minden évben elkészíti az ingatlanok valós értékének meghatározását. A Társaság által készített értékbecslésen felül a Társaság független értékbecslővel is felülvizsgálta ingatlan portfóliójának értékét. A független értékbecslő által meghatározott érték összhangban van a pénzügyi kimutatásokban szereplő értékekkel. Az értékelés elvégzésére kijelölt független szakértő években a Jones Lang LaSalle Kft. ( Széchenyi tér 7-8., 1051 Budapest) volt. Értékelési elvek: A befejezett befektetési célú ingatlanok esetében, valamint azon fejlesztés alatt álló befektetési célú ingatlanok esetében, ahol valós érték megbízhatóan megállapítható, a valós érték piaci alapú értékbecslés alapján kerül meghatározásra. Azon fejlesztés alatt álló befektetési célú ingatlanok esetében, ahol a valós érték megbízhatóan nem állapítható meg (az alacsony készültségi fok, az ingatlan egyedülálló jellege és/vagy a piaci tranzakciók teljes hiánya miatt), a könyv szerinti érték az esetleges értékvesztéssel csökkentett bekerülési érték. Értékelési módszerek: Az értékelések a jövedelem megközelítés, diszkontált cash flow módszer alkalmazásával készülnek. A módszer az ingatlanokból származó időszaki pénzáramok (cash flow-k) becslésén alapul. Az ingatlanból származó pénzáramok jelenértéke egy piaci alapú, a befektetők hozamelvárását tükröző diszkontráta alkalmazásával kerül megállapításra. Az időszaki pénzáram a kihasználatlan területek nélküli jövedelem csökkentve az ingatlan működtetésével és karbantartásával kapcsolatos költségekkel. Az időszaki pénzáramok, valamint a becslési időszak végére megállapított maradványérték jelenértékre diszkontált összege az ingatlan valós értéke. Az értékelésnél felhasznált input adatok: A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 6

7 2.3 Leányvállalatok és Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Közvetlenül az Appeninn Nyrt. részesedései az alábbi vállalatokban állnak fenn: A részesedéseknél a részesedés könyv szerinti értékét a leányvállalatok saját tőke értékéhez ellenőriztük. Az értékvesztés elszámolást és visszaírást a befektetések könyv szerinti érték tartalmazza. A befektetések könyv szerinti értéke nem haladja meg a befektetések saját tőke értékét. Az Appeninn Nyrt. a 60%-os W-GO 2000 Zrt. részesedését az Appeninn Nyrt. értékesítette az Appeninn E-Office Zrt. részére, amely ezt követően al beolvasztotta a leányvállalatát. A beolvasztás után a LEHN Consulting Ag. kisebbségi részesedése a részvény csere arányok alapján az Appeninn E-Office Zrt.-ben 1/730 arányú lett. Az Appeninn Nyrt i döntésével tőke emelést hajtott végre az Appeninn E-Office Zrt.-ben. További részletek a 2.6. pontban. A tőke emelésben a kisebbségi részvényes LEHN Consulting Ag. nem vett részt, ezért a részesedése ben 1/830 értékre változott. Az Appeninn Nyrt. rövid lejáratú befektetések közt az Appeninn Credit Zrt. 100%-os részesedést tartja nyilván ld. rövid lejáratú befektetéseknél. Ld. 2.8 pontban. Közvetett részesedés: Az Appeninn Solaris Zrt.-nek a 100%-os leányvállalata a Felhévíz-Appen Kft. A Felhévíz Appen Kft.-t án 3 millió forintos alaptőkével, közvetlenül alapítás után 3 millió forintért vásárolta meg az Appeninn Solaris Zrt. Részesedések évi saját tőke összetevői: 2.4 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban A LEHN Consulting Ag.-vel szembeni 440 millió forintos követelés ben a W-GO 2000 Zrt. 40%- os részesedés értékesítésének vételár részlete. A tételre nem történik követelés érvényesítés vagy értékvesztés elszámolása, tekintettel arra, hogy a LEHN Consulting Ag. garanciális kötelezettséget vállalt az Appeninn Nyrt leányvállalatainak a én 31,1millió EUR tőke kötelezettséget jelentő hiteleire. Az ERSTE Bank Zrt. által tel folyósított (CIB ZRT. CHF hitel) kiváltó EUR hitel biztosítékaként a LEHN Consulting Ag. készfizető kezességi és részvény óvadéki garanciákat adott, amelyeket a hitel futamidő alatt, azaz ig fenntartani köteles. A garancia díját az Appeninn Nyrt. a banki finanszírozást igénybe vevő leányvállalata (Appeninn E- Office Zrt. ) tovább terheli, és a garancia díja a leányvállalat eredményében, mint hitelezési költség jelenik meg. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 7

8 2.5 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő követelések) A vevők állományában bérleti díj bevételből származó egy jelentős vevő volt, amellyel a Társaság forintban számol el. 2.6 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések a számázott holding díjból, kamatból és tőke követelésből állnak. Az Appeninn E-Office Zrt.-vel szembeni követelése tól a WGO Zrt. beolvadt társaság tételeivel nőtt. Az Appeninn E-Office Zrt-vel szemben fennálló követelésekből az Appeninn Nyrt ezer forint összeget i közgyűlési határozat alapján az Appeninn E-Offie Zrt.-részére ázsiós tőke emelés keretében átadott. A tőkeemelés 100 millió forint volt, amivel az Appeninn E-Office Zrt. jegyezett tőkéje 830 millió forintra nőtt, az ázsió összege forint volt. A tőkeemelést cégbíróság nappal bejegyezte. A követelést az Appeninn Nyrt. a bejegyzéssel együtt rendelkezésre bocsátotta, től ezen tételekre kamatokat nem szed. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 8

9 2.7 Egyéb követelések Az egyéb követelésekből 638 millió forint saját részvény értékesítéséből fennálló követelés. A követelés kétharmadának (438 millió forint) lejárata január 31. volt, amely napon a követelést a váltó átadásával rendezte. A váltó fedezeteként az értékesített részvények biztosítékul szolgálnak. A követelés egyharmada (200 millió forint) lejárata március Részesedés kapcsolt vállalkozásban A részesedés bekerülési értéke 144 millió forint volt, amely saját részvénnyel lett az eladó részére térítve. A befektetés értékelését a vállalat saját tőke értékéhez végeztük el, amely vel 155 millió forint volt. 2.9 Saját részesedések, üzletrészek, visszavásárolt saját részvények A fordulónapon a Társaságnál és leányvállalatoknál lévő saját részvény mennyiség darab volt, amelyből a Felhévíz Appen Kft. leányvállalatnál darab volt, az Appeninn Nyrt. tulajdonában db részvény volt. Az Appeninn Nyrt. által visszavásárolt saját részvények névértéken számított értéke forint volt. (100 ft/ db) ban a Társaság saját részvény állománya db (elszámoló ár millió forint) vásárolt, és db (elszámoló ár millió forint) részvény értékesítéssel változott. A Társaság saját részvény állomány változása 2016-ban db részvény csökkenés volt év során lebonyolított saját részvény tranzakciós átlagáras elszámolása a tranzakciók egyedi árai és mennyiségi súlyozása alapján a saját részvény i záró értékét 65 millió forintra zárta Követelések és tartozások saját kibocsátású kötvényekből A Társaságnak a fordulónapon az alábbi két részvény sorozatból vannak kötvény tartozásai és követelései: A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 9

10 A Társaságnak saját kibocsátású kötvényei és ugyan e kötvényekből visszavásárolt állománya is volt az év végével. A mérlegben mind a teljes kötelezettség, ami 617 millió forint és az ebből visszavásárolt, mint eszköz, azaz követelés 481 millió forint összegben bruttó módon be van mutatva. A kötvények meg nem fizetett és járó kamatai a tőkével azonos módon kötelezettségként és követelésként be vannak mutatva, az eredményben járó és fizetendő kamatokként. A Társaság saját kibocsátású kötvényeinek elszámolt kamatai a visszavásárolt és forgalomban tartott kötvényekre sorozatonként bemutatva: A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 10

11 A Társaság február 26-al a saját kibocsátású kötvények tőke és kamat kötelezettségeit harmadik fél részére maradéktalanul rendezte Pénzeszközök Bankbetétek: A Tárgyidőszak végén a bankbetétek egyenlegében 293 ezer forint EUR-ban, és 70 millió forint magyar forint devizában volt nyilvántartva Aktív időbeli elhatárolások Garancia díjakat az anyavállalat a leányvállalattal szemben elhatárolta. További információ ld. 2.4 pontban Saját tőke A Saját tőke változása: 2016-ban a jegyzet tőke az időszakban kibocsátott részvényekkel változott ban 330 ezer darab részvény kibocsátására került sor. A részvénykibocsátás zártkörű tőkeemeléssel zajlott. A tőkeemelés ázsióval valósult meg. A tőkeemelés egyrészt a jegyzett tőkét 330 millió forinttal, továbbá az ázsiót 363 millió forinttal növelte. A tőke emelés elszámolása mindösszesen 693 millió forinttal növelte a Társaság tőkéjét. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 11

12 Az eredmény tartalékkal szemben végzett tőke műveletek bemutatása: A Társaság a tárgyidőszakban értékesítette a nyitó saját részvény állományát, és új részvényeket szerzett. A tranzakciók miatt 611 millió forint lekötött tartalék kivezetése és 65 millió forint lekötött tartalék képzése, összevontan 546 millió forint változás volt az eredménytartalék javára. A Lekötött tartalék változása: Az értékelési tartalék 79 millió forinttal csökkent. A változás részleteit és összetevőit a 2.2 pontban mutatjuk be Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2.15 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítói tartozások a tárgyidőszakban egy millió forint alatti tételeket, és egy, 3,8 millió forint összegű, EUR-ban meghatározott szállítót jelentett Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 12

13 2.17 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek A kötvény tartozások és kibocsátott kötvények bemutatása a 2.10 pontban található Passzív időbeli elhatárolások Garancia biztosítási díj ráfordítás elhatárolása LEHN Consulting Ag.-val szemben. További információ ld. 2.4 pontban. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 13

14 2.19 EREDMÉNYKIMUTATÁS A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 14

15 2.20 Értékesítés árbevételei évben a Társaság opciós jogot értékesített a bérlője részére a kecskeméti ingatlan 2,5 millió EUR értéken október 31-el bezárólag történő megvásárlására, amely opciós jog díját a jogosult megfizette. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 15

16 2.21 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások A Kranservice Zrt. 100% -os üzletrész 2014-es értékesítési megállapodásában a Csoport bevétel garanciát nyújtott az értékesített tevékenység évi bevételére vonatkozóan. A évben a vevő társaság bejelentette a garanciális igényét, amelyet az eladó elismert és pénzügyileg 2016-ban rendezett. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 16

17 2.22 Anyag jellegű ráfordítások 2.23 Személyi jellegű ráfordítások és létszám adatok 2.24 Kapott járó osztalék A Társaságnak évi eredmény javára elszámolt osztalék az Appeninn E-Office Zrt évi eredményéből lett elszámolva e Ft. összegben. A Társaság 2016-ban nem kapott leányvállatoktól osztalékot. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 17

18 2.25 Részesedésekből származó árfolyam eredmények 2.26 Kamatok és kamat jellegű bevételek 2.27 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 18

19 2.28 Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások 2.29 Részesedések, értékpapírok értékvesztése 2.30 Adó (társasági adó) levezetése A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 19

20 Negatív adó alap bemutatása A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 20

21 3 Cash Flow kimutatás A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 21

22 4 Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5 Tulajdonosi szerkezet 5%-ot meghaladó részesedések, saját részvények és az Igazgatótanács tagjainak részesedése a Társaság tőkéjéből 6 Vezető tisztségviselők díjazása Az Igazgatótanács tagjai (6 fő) évben 300 e Ft/ fő díjazásban részesültek, az audit bizottság tagjai további 100 e Ft/fő díjazásban részesültek A vezető tisztségviselők a Társaságtól a bemutatottakon kívüli jutatásban nem részesültek. 7 Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A LEHN Consulting Ag. által vállalt garanciát a 2.4. pontban mutatjuk be. A LEHN Consulting Ag. és a Társaság közti követeléseket és kötelezettségeket a beszámoló 2.6 és 2.16 pontjaiban mutatjuk be. A Társaság a kapcsolt felekkel az eredmény javára és terhére kamatot számolt el, ami MNB +1,5%-os mértékű volt, a Társaság a felszámított kamatot a felek közt használandó szokásos piaci árak alapján számolta el. Az éves járó és fizetett kamatokat a 2.26 pontban és a Hiba! A hivatkozási forrás nem található. mutatjuk be. A Társaság holding irányítási díjakat szedett a leányvállalatoktól a Társaság a holding irányítási díjat a Leányvállalatok irányítási igényei és a piaci összehasonlító árak alapján terhelte és szedte be. Az árak nem térnek el a szokásos piaci áraktól. A díjbevételt a 2.20 pontban mutatjuk be. A kapcsolt felekkel fennálló követeléseket és kötelezettségeket a pontban mutatjuk be. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 22

23 8 Vagyoni helyzet mutatókkal való elemezése A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 23

24 A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 24

25 A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 25

26 A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 26

27 A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 27

28 A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 28

29 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. A bázismutatóhoz való viszonyítás az arányok elmozdulását mutatja. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi eszközök Azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövidtávon befektetett eszközök értéke. Ez utalhat a vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére. Saját tőke aránya Saját tőke / Összes forrás A saját tőke részesedését mutatja az összes források között. Célszerű, a mutató értékeléséhez a saját tőke szerkezetét is megvizsgálni. A mutató értelmezhető úgy is, hogy - mérlegfőösszegről lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. Készletek fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Azt jelzi, hogy a készletek (záró) hányszor térülnek meg a nettó árbevételben (a mutató számítható átlagos készlet alapján is). A mutató értékelésénél a minél magasabb érték jelzi a kedvező tendenciát. Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Arról tájékoztat, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pontos megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is szükséges vizsgálni. Rövid távú likviditás II. (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a készletek elemei tartalmazhatnak bizonytalan, a rövidlejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem vehető összeget. Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalat számára az a kedvező, ha ez az arány egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi. 9 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz nincs az Nyrt tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a Társaság tevékenységének végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért tárgyévben ilyen jellegű céltartalék nem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel. A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 1

30 10 Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások Kötelezettség formája Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve Készfizető kezesség EUR Curington Kft. Készfizető kezesség HUF Appeninn - BP 1047 Zrt. Készfizető kezesség EUR Appeninn E-Office Készfizető kezesség HUF W-GO 2000 Zrt 11 A Társaság könyvvizsgálója A Társaság könyvvizsgálatát ellátó társaság és személyében felelős könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló: ALPINE Gazdasági Tanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. (1026. Budapest, Pasaréti út 59.) Nyilvántartásba vételi szám: Könyvvizsgáló személye: Forgács Gabriella kamarai tagsági szám: A könyvvizsgálói megbízás a Társaság egyedi magyar szabályok szerint készített éves beszámolójának könyvvizsgálatán túl az Appeninn Holding Nyrt. IFRS-ek alapján összeállított és konszolidált pénzügyi kimutatásainak könyvvizsgálatára is kiterjed. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a Táraság számára a könyvvizsgálók nem végeztek. A könyvvizsgáló díjazása: A tárgyévi üzleti évre vonatkozó egyedi beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj összege e. Ft + áfa. A könyvvizsgáló további, egyéb szolgáltatásokért felszámított díjai: Appeninn Nyrt. konszolidált vállalat IFRS szerinti könyvvizsgálatának díja e Ft + áfa Appeninn Nyrt egyedi vállalat IFRS áttérési nyitó vállalat könyvvizsgálati jelentés díja 500 e Ft + áfa 12 Adózott eredmény felhasználása Az Igazgatótanács március 23-án megtárgyalt éves eredmény mutatók alapján az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. Közgyűlése részére évi eredményből ezer összegű, az eredménytartalékról ezer forint összegű, összesen forint összegű, a teljes kibocsátott részvény állományra részvényenkénti 7 forint osztalékfizetést terjeszt elő. Az Igazgatóság javaslata, az előterjesztésnek megfelelően, hogy a közgyűlés döntsön a Társaság ezer forint pozitív tárgyidőszaki eredményének és ezer forint összegű felhalmozott korábbi évek eredményére történő osztalékfizetésről. 13 Beszámoló közzététele és letétbe helyezése A Társaság a közzétételeit és a beszámolóját a honlapokon közéteszi, továbbá az oldalára feltölti. Budapest, március 23. Prutkay Zoltán és Székely Gábor Igazgatótanács tagjai A JELENTÉS könyvvizsgálattal nem ellenőrzött előzetes adatokat tartalmaz. 2