KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a

Átírás

1 I. Általános rész I.1. A Társaságról KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi egyszerűsített éves beszámolójához Az (továbbiakban a Társaság), rövidített nevén: Interim Kft július 10-én alakult. Főtevékenysége interim management szolgáltatás. (TEAOR ). Székhelye A Társaság tulajdonosai: Megnevezés Székhely Törzsbetét mértéke SLP Átmeneti Menedzsment Kft Budapest, Vadász forduló Ft, 1/3 4/C. rész PLS Átmeneti Menedzsment Kft Budapest, Pasaréti út Ft, 1/3 rész Samuel Morse Kft Budapest, Galamb u Ft, 1/3 rész Jegyzett tőke értéke december 31-én Ft. A Társaság önálló képviseletét Fekete István, Lengyel Péter és Steiner László ügyvezető igazgatók látják el. A beszámolót összeállította Kronavetterné Dr. Novák Anikó (nyilvántartási száma: ). 13/1. oldal

2 I.2. Beszámolási kötelezettség, számviteli politika A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a évi C. Törvényben - továbbiakban a Számviteli Törvény meghatározott kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részeként A változatú mérleget és összköltség eljárással készült A változatú eredménykimutatást állít össze. A Társaság üzleti éve a naptári évvel megegyezik, mérlegkészítésének időpontja április 20. I.3. Befektetett eszközök, értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. (könyv szerinti értéken). A Társaság a Társasági Adótörvény által előírt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza. Az értékcsökkenés számítása lineáris módszer szerint történik, elszámolásának kezdő időpontja a használatbavétel napja. Az ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra. A karbantartási és javítási költségeket a Társaság felmerüléskor költségként számolja el. A Társaság terven felüli értékcsökkenést, illetve felmerülő értékvesztést a Számviteli Politikájával és az Számviteli törvény előírásaival összhangban számolja el. A Társaság eszközeiről a tárgyév végén leltárt készít. Az eszközök értékelését a Leltározási Szabályzatával összhangban, a leltár alapján végzi el. A Társaság nem számolt el értékvesztés a befektetett eszközökre év során. I.4. Deviza, valuta értékelési szabályok A Társaság EUR devizapénznemben bankszámlát vezet, valamint a követelések és kötelezettségek között tart nyilván külföldi pénznemhez kapcsolódó mozgásokat. Könyveiben a devizaértékeket teljesítés időpontja szerinti, a Raiffeisen Bank által meghirdetett eladási árfolyamon tartja nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségeket és pénzeszközállományt a Társaság év végén megvizsgálja és amennyiben a mérleg fordulónapi árfolyam szerinti értékelés eredménye jelentősnek minősül, amely a Számviteli politika alapján a mérlegfőösszeg 2 %-a, átértékeli. 13/2. oldal

3 Az átértékelésre évben nem került sor. I.5. Értékvesztés, céltartalék képzés, értékhelyesbítés A Társaság évben nem számolt el értékvesztés vevői kintlévőségére. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük a mérlegkészítéskor még bizonytalan. A Társaság évben nem képzett céltartalékot. A Társaság nem élt a évben az értékhelyesbítés módszerével, ezért a piaci értéken történő értékelésre nem került sor. I.6. Számlázási elvek A számla számítástechnikai úton, gépileg kerül kiállításra. A Társaság az áfa törvény rendelkezései szerint folyamatos szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, így jelentősen megnőtt az elhatárolások összege az évek között az áfa és számviteli törvény megítélése szerinti áthúzódó ügyletek miatt. 13/3. oldal

4 II. Mérleg II.1. Tárgyi eszközök Vagyoni értékű jogok Bruttó értéke Nyitóadatok jén 0 Növekedések 104 Csökkenések 0 Átsorolások 0 Záróadatok jén 104 Értékcsökkenés Nyitóadatok jén 0 Növekedések 21 Záróadatok jén 21 Nettó érték Nyitóadatok jén 0 Záróadatok jén 83 A százezer forint érték alatti eszközök egy összegben kerülnek a költségek között elszámolásra. 13/4. oldal

5 II.2. Követelések Belföldi követelések Külföldi követelések Külföldi követelések átértékelése 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból II.3. Egyéb követelések EHO 21 Egyéb követelések 21 II.4. Pénzeszközök Házipénztár 20 Raiffeisen Bank HUF folyószámla Raiffeisen Bank USD folyószámla 5 Raiffeisen Bank HUF lekötött betét Pénzeszközök összesen A Társaság kizárólagos számlavezető pénzintézete a Raiffeisen Bank ZRt. 13/5. oldal

6 II.5. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kiadások aktív időbeli elhatárolása 123 Aktív időbeli elhatárolások 123 II.6. Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke Összesen Nyitóadatok évi adózott eredmény Záróadatok jén A Társaság tulajdonosai az eredményt az eredménytartalékba helyezik. II.7. Kötelezettségek II.7.1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, vevőktől kapott előlegek Belföldi kötelezettségek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból /6. oldal

7 II.7.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Adóhatóság felé fennálló kötelezettség Jövedelemelszámolási szla 16 Alapítókkal szembeni kötelezettség 73 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek A Társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei a januárban esedékes járulékfizetési terheket tartalmazza a bérek után, illetve az éves elszámolású adókat. III. Eredménykimutatás III.1. Árbevételek Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen Az exportértékesítés bevétele az Európai Unió országaiba irányult és kizárólag szolgáltatásexport történt évben. 13/7. oldal

8 III.2. Költségek Anyagköltségek 265 Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke 109 A Társaság anyagköltségként a működéséhez szükséges rezsiköltségeket számolja el (gáz, villany, víz, benzin, irodaszer). Igénybevett szolgáltatások között tartja nyilván szakértői szolgáltatás igénybevételeit (jogi, könyvvizsgálati, könyvviteli). Egyéb szolgáltatások értéke az illetékek, biztosítási díjak, bankköltségek összegeit tartalmazza. Közvetített szolgáltatások értéke A közvetített szolgáltatások közé az alvállalkozóktól megrendelt szolgáltatások díjai kerülnek, amelyek felmerüléskor, jóváhagyás után kerülnek ügyfelek részére kiszámlázásra. 13/8. oldal

9 III.3. Személyi jellegű ráfordítások Bérkölség 787 Természetbeni juttatás, reprezentáció 110 Bérjárulékok 235 Személyi jellegű ráfordítások Az átlagos statisztikai állmányi létszám 2009-ben 2 fő. Egyéb személyi jellegű kifizetések között tartja nyilván a Társaság a kiküldetések elszámolt költségtérítését, dolgozóinak és ügyfeleinek nyújtott természetbeni juttatások értékét. A Társaság vezető tisztségviselője ezen tevékenysége után kétszáz-ötvenezer forint tiszteletdíjban részesült. III.4. Értékcsökkenés Terv szerint elszámolt értékcsökkenés 21 Egyösszegű értékcsökkenés 78 Értékcsökkenési leírás 99 A 100 eft alatti tárgyi eszközök a számviteli politikával összhangban beszerzéskor egyösszegben leírásra kerülnek. A Társaság a Társasági adóról szóló törvény rendelkezése szerinti adókulcsokat alkalmazza. 13/9. oldal

10 III.5. Egyéb ráfordítások, rendkívüli ráfordítások Iparűzési adó 176 Egyéb ráfordítások 176 Értékesítés összes árbevétel Anyagköltségek (6 408) Alvállalkozói költségek, közvetített szolgáltatások ( ) HIPA alap HIPA 2 % : A Társaság olyan kintlevőségeit, egyéb követeléseit, amelyet nem kíván polgári peres vagy nem peres eljárás keretében behajtani, de a követelés behajthatóságát nem látja biztosítottnak behajthatatlan követelésként leírja az egyéb ráfordítások közé, a társasági adózási szempontok figyelembe vételével. Egyéb ráfodítások között találhatóak még az egyéb adónemekhez kapcsolódó tárgyévi ráfordítások. 13/10. oldal

11 III.6. Pénzügyi műveletek eredménye Kamatbevételek 1 Kamatkiadások 17 Kamatokból származó pénzügyi eredmény (16) Árfolyamnyereség 23 Árfolyamveszteség Árfolyamváltozásból származó pénzügyi eredmény 23 Egyéb pénzügyi tev. eredménye 7 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni pénzügyi eredmény 0 A pénzügyi műveletek egyéb bevételei, ráfordításai között a külföldi pénznemre szóló kötelezettségek, követelések után realizált árfolyamveszteség, illetve nyereség került elszámolásra. 13/11. oldal

12 III.7. Adófizetési kötelezettség, társasági adó Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés 99 Adóalapnövelő tételek összesen 99 Elszámolható tárgyévi értékcsökkenés társasági adótörvény szerint 99 Iparűzési adó tárgyévi ráfordítás 176 Adóalap csökkentő tételek összesen 275 Társasági adó fizetési kötelezettség alapja i társasági adó 920 Külföldön megfizetett társasági adó 0 i társasági adó összesen 920 Külön adó Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint Adomány 0 Adófolyszámla rendezése Adófizetési kötelezettség alapja i különadó /12. oldal

13 III.8. Mutatószámok, egyéb 1. Tartósan befektetett eszközök aránya 0,00% Befektetett eszközök Eszközök összesen 2. Forgóeszközök aránya 98,18% Forgóeszközök Eszközök összesen 3. Saját tőke aránya 46,75% Saját tőke Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutató 1035,76% Saját tőke Jegyzett tőke 5. A tőke jövedelmezősége 90,35% Adózott eredmény Saját tőke A vállalat jövedelmezősége tárgyévben kedvezően alakult. Likviditása jól alakult: a szállítói vevői oldal megfelelő finanszírozási ütemben mozog. Az eszközök között a pénzeszközök és követelések képviselnek jelentős hányadot. Jelentősebb tárgyi eszköz beruházásra nem került sor évben. Budapest, május 23. Fekete István Ügyvezető Igazgató 13/13. oldal