ELŐTERJESZTÉS. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének november 19-i ülésére. Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke
|
|
- András Pap
- 7 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88) , Fax: (88) Szám: 02/267-4/2009 ELŐTERJESZTÉS A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének november 19-i ülésére Tárgy: Előadó: A Veszprém Megyei Önkormányzat évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása. Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Az előterjesztés összeállítását koordinálta: Dr. Zsédenyi Imre főjegyző Az előterjesztés elkészítésében részt vett: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Főjegyzői Kabinet Németh Imréné belső ellenőr Az előterjesztést megtárgyalta: Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság
2 Tisztelt Közgyűlés! A helyi önkormányzatokról szóló évi. LXV. törvény 92. (5) bekezdése értelmében a jegyző köteles gondoskodni a belső ellenőrzés működtetéséről. Az önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről. A törvény értelmében a belső ellenőrzési tervet a közgyűlés elé kell terjeszteni. Az intézménygazdálkodási rendszer kialakításakor az intézményekkel kötött megállapodások alapján a Tapolca környéki intézmények gazdasági irodája gondoskodik a hozzá rendelt önálló, gazdasági szervezettel nem rendelkező intézmények belső ellenőrzésének megszervezéséről, a hivatal intézménygazdálkodási csoportjához rendelt intézmények belső ellenőrzéséért a főjegyző felel. Az önkormányzatokról szóló törvény és az intézményekkel kötött megállapodások értelmében a közgyűlés elé terjesztett belső ellenőrzési terv tartalmazza: a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatalánál; a hivatal intézménygazdálkodási csoportjához rendelt önálló gazdasági szervezettel nem rendelkező intézményeknél; az önkormányzat felügyelete alá tartozó önálló gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerveknél; a többségi irányítást biztosító befolyás alatt működő gazdasági társaságoknál; költségvetésből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezett szervezeteknél; tervezett utólagos ellenőrzéseket. A hivatalban az ellenőrzéseket az ellenőrzési csoportban köztisztviselőként foglalkoztatott belső ellenőr (belső ellenőrzési vezető), illetve külső erőforrások bevonásával kívánjuk megoldani. A Tapolca környéki intézmények gazdasági irodájánál a feladat ellátásához a személyi feltételeket biztosítani kell. A Bercsényi Miklós Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium önálló intézményként működik, mivel a Bánki Donát Szakképző Iskola és Kollégiummal való összevonása meghiúsult, ezáltal az irodában eredetileg engedélyezett 6,5 fő létszámkeretből a belső ellenőrzési feladatokra átcsoportosítható 0,5 fő. Az irodánál a belső ellenőrzési feladatok ellátása a Hivatali Belső Ellenőrzési Egység vezetőjének útmutatása és ellenőrzése mellett történik. Belső ellenőrzési feladatot csak a költségvetési szervek belső ellenőrzési tevékenységét végzők nyilvántartásáról és kötelező szakmai továbbképzéséről szóló 18/2009. (X. 6.) PM. rendeletben foglaltaknak megfelelő személy láthat el. A évi ellenőrzések tapasztalatairól a beszámoló a zárszámadással együtt kerül előterjesztésre. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Veszprém Megyei Önkormányzat évi ellenőrzési tervét, valamint a hivatalban belső ellenőrzési feladat változatlan formában való ellátását elfogadni, A Tapolca környéki intézmények gazdasági irodájánál a 0,5 fő létszám átcsoportosítását a feladat ellátására engedélyezni szíveskedjen. 2
3 /2009. (XI. 19) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a évre szóló éves ellenőrzési tervet a melléklet szerint elfogadja. Határidő: Felelős: január 01-től folyamatos Dr. Zsédenyi Imre főjegyző 2. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Belső Ellenőrzési Egység működtetését évre 1 fő köztisztviselői jogállású belső ellenőr (ellenőrzési vezető) és a 18/2009. (X.6.) PM rendeletben meghatározott nyilvántartásban szereplő külső erőforrás bevonásával oldja meg. Az egység a hivatalhoz rendelt önálló gazdasági szervezettel nem rendelkező intézmények előírás szerinti belső ellenőrzési feladatait is ellátja. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Tapolca környéki intézmények gazdasági irodájánál a belső ellenőrzési feladatok ellátására 0,5 fő létszámot feladatátcsoportosítással biztosít. Az irodánál a belső ellenőrzési feladatok ellátása a Hivatali Belső Ellenőrzési Egység vezetőjének útmutatása és ellenőrzése mellett történik. Határidő: január 01. Felelős: Dr. Zsédenyi Imre 3. A Közgyűlés felkéri elnökét, hogy kísérje figyelemmel a jóváhagyott ellenőrzési terv végrehajtását, a tárgyévet követően pedig a zárszámadással egyidejűleg gondoskodjon a évi ellenőrzési jelentés Közgyűlés elé terjesztéséről. Határidő: április 30. Felelős: Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke Veszprém, november 03. Lasztovicza Jenő s.k. a megyei közgyűlés elnöke 3
4 A VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT ÉVES ELLENŐRZÉSI TERVE
5 A költségvetési szervek működési rendjét szabályozó 217/1998. (XII.30.) kormányrendelet értelmében a költségvetési szerv vezetője köteles a kockázati tényezők figyelembevételével kockázatelemzést végezni, és kockázatkezelési rendszert működtetni. A kockázatelemzés során fel kell mérni és meg kell állapítani a költségvetési szerv tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokat. A kockázatkezelés keretében meg kell határozni az egyes kockázatokkal kapcsolatos intézkedéseket és megtételük módját. A szervezet működésében rejlő kockázatos területek kiválasztására objektív kockázatelemzési módszert kell alkalmazni a pénzügyminiszter által kiadott módszertani útmutatók alapján. A költségvetési szervek belső ellenőrzését szabályozó 193/2003. (XI. 26.) kormányrendelet értelmében a belső ellenőrzési vezető - összhangban a stratégiai ellenőrzési tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. Az ellenőrzési terv összeállítása az államháztartás működési rendjét szabályozó kormányrendelet szerint kialakított Kockázatkezelési Eljárásrendben foglaltak szerint történt. A hivatalnál és az intézményeknél a kijelölt folyamatgazdák végezték el az elemzést. A szabályzat szerint a folyamatgazdák az értékelésnél a következő szempontokat vették figyelembe: az előző ellenőrzések értékelése; változás/átszervezés; a rendszer komplexitása; kölcsönhatás más rendszerekkel; bevételek/kiadások nagyságrendje; külső fél által gyakorolt hatás; a legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő; a vezetőség aggályai, pénzügyi szabálytalanságok valószínűsége; jövőre gyakorolt hatás; munkatársak képzettsége és tapasztalata; közvélemény értékelése. A 60 pont alatti érték esetén alacsony, pont között közepes, 90 pont fölött magas az értékelt folyamat kockázati szintje. A belső szabályozás szerint a magas kockázati szintű folyamatot évenként ellenőrizni szükséges. A közepes kockázati szintre sorolt témákat a kapacitás függvényében építettük be az ellenőrzési tervbe. Az értékelés dokumentumai a 01/91/2009 számon kerültek irattárazásra. A rendkívüli ellenőrzések elrendelésére 20% kapacitás szabadon hagyásával számolunk. Az éves ellenőrzési terv a szeptember 01.jétől hatályos stratégiai tervben foglaltakkal összhangban került elkészítésre. A Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatalánál tervezett ellenőrzések a folyamatgazdák által magas kockázati szintre sorolt témakörök, valamint a folyamatban lévő ÁSZ ellenőrzés által kifogásolt eljárások megszüntetésének ellenőrzésére koncentrálódnak. A hivatal intézménygazdálkodási csoportjához rendelt önálló gazdasági szervezettel nem rendelkező intézményeinél részben az intézményvezetők által javasolt témák, részben a belső ellenőrzési vezető által kockázatosnak minősülő folyamatok kerültek az ellenőrzési tervbe. 5
6 Az önkormányzat felügyelete alá tartozó önálló gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerveknél azon intézmény ellenőrzése várható ahol az utóbbi két évben nem került sor átfogó vizsgálatra. A többségi irányítást biztosító befolyás alatt működő gazdasági társaságoknál; a hasznosításra átadott vagyon nagyságrendje szerint történt a kiválasztás. A költségvetésből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezett szervezeteknél a kockázat nagyságrendjét a támogatás nagyságrendjével arányosan kell kezelni. A kiválasztás szúrópróbaszerű és elsődlegesen az alapítványokra és azon pályázati önerő kiegészítő támogatásokra terjed ki amelyeknél a támogatás összege meghaladja az eft-ot. Az ellenőrzéseket az ellenőrzési csoportban köztisztviselőként foglalkoztatott belső ellenőr (belső ellenőrzési vezető), illetve külső erőforrások bevonásával kívánjuk megoldani. Belső ellenőrzési feladatot csak a költségvetési szervek belső ellenőrzési tevékenységét végzők nyilvántartásáról és kötelező szakmai továbbképzéséről szóló 18/2009. (X. 6.) PM. rendeletben foglaltaknak megfelelő személy láthat el. A költségvetési szervek belső ellenőrzését szabályozó 193/2003.(XI.26) kormányrendelet 4/A. (6)bekezdése szerint január 01-től amennyiben a költségvetési szerv foglalkoztat belső ellenőrt, a költségvetési szerv által külső szolgáltató igénybevételére fordított éves kiadások nem haladhatják meg a belső ellenőrzés tervezett éves személyi juttatásai és a kapcsolódó járulékai együttes kiadási összegének 50 százalékát. Ennek megfelelően a belső ellenőrzési egység kapacitásának tervezett felosztása: (2010-ben 110 ünnepnap és szabadnap van) Felosztás Németh Imréné Külső erőforrás Szakmai továbbképzések 8 nap Új jogszabályi előírások elsajátítása, módszertanok fejlesztése Terv szerinti ellenőrzések Tanácsadó tevékenység Beszámoló készítés 2009-ről Tervkészítés 2011-re FEUVE aktualizálása Soron kívüli ellenőrzések Szabadságok 6 12 nap 108 nap 133 nap 10 nap 8 nap 3 nap 9 nap 47 nap 36 nap összesen 255 nap 133 nap
7 Kapacitás igény köztisztviselő megbízásos Hivatalban 40 nap 40 nap Intézménygazdálkodási csoporthoz 156 nap 23 nap 133 nap rendelt intézménynél Felügyelt intézménynél 20 nap 20 nap Többségi irányítást biztosító befolyás 20nap 20 nap alatt működő gazdasági társaságoknál Céljelleggel nyújtott támogatás 5nap 5 nap összes tervezett ellenőrzési nap 238 nap 108 nap 133 nap 1. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: Elismert lejárt határidejű követelések kezelése Az ellenőrzés célja: a behajtás eredményességének vizsgálata Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 5 nap Az ellenőrzés típusa: témaellenőrzés Az ellenőrzés módszere: tételes felülvizsgálat július hónap 2. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: Pénzeszközök átadása Az ellenőrzés célja: a jogszabályi előírások betartása Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 5 nap Az ellenőrzés típusa: témaellenőrzés Az ellenőrzés módszere: tételes felülvizsgálat főkönyvi nyilvántartás szerint szeptember hónap 3. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: Költségvetési támogatás átvett pénzeszközök hitelek kölcsönök Az ellenőrzés célja: az önkormányzat pénzügyi helyzetének elemzése, időarányos teljesülése Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 5 nap Az ellenőrzés típusa: témaellenőrzés Az ellenőrzés módszere: a főkönyvi nyilvántartások szerint tervezett és tényleges adatok összevetése november hónap 7
8 4. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: pénzkezelés Az ellenőrzés célja: a belső szabályozottságnak és a jogszabályi előírásoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: az ellenőrzés időpontjában Szükséges kapacitás: 5 nap Az ellenőrzés módszere: a vizsgálat időpontja szerinti tételek teljes körű. május hónap 5. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: pályázatok kezelése Az ellenőrzés célja: a pályázati tevékenység eredményességének Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 8 nap Az ellenőrzés típusa: témaellenőrzés Az ellenőrzés módszere: a pályázati tevékenység teljes áttekintése szeptember hónap 6. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: szakmai teljesítések igazolásának Az ellenőrzés célja: jogszabályi előírásoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 6 nap Az ellenőrzés módszere: szúrópróbaszerű ellenőrzés félévenként március, és december hónap 7. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Az ellenőrzés tárgya: átadott pénzeszközök közzétételének Az ellenőrzés célja: jogszabályi előírásoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 6 nap Az ellenőrzés módszere: szúrópróbaszerű ellenőrzés félévenként március, és december hónap 8
9 8. Ellenőrzött szervezet: Acsády Ignác Szakképző Iskola és Kollégium 8500 Pápa Erkel F. u. 39 alátámasztó analitikus nyilvántartások március hónap 9. Ellenőrzött szervezet: Balla Róbert Téri Általános Iskola, Előkészítő Szakiskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény 8500 Pápa Balla Róbert tér 14 alátámasztó analitikus nyilvántartások Az ellenőrzés típusa: Az ellenőrzés módszere: szabályszerűségi ellenőrzés egy havi anyag tételes április hónap 10. Ellenőrzött szervezet: Bartos Sándor Óvoda, Általános Iskola, Előkészítő Szakiskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény 8100 Várpalota Dankó u. 16/V. alátámasztó analitikus nyilvántartások április hónap 9
10 11. Ellenőrzött szervezet: Bartók Béla Zeneiskola Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 8500 Pápa Korona u. 27. alátámasztó analitikus nyilvántartások április hónap 12. Ellenőrzött szervezet: III. Béla Gimnázium, Művészeti Szakközépiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 8420 Zirc Köztársaság u. 9. alátámasztó analitikus nyilvántartások április hónap 13. Ellenőrzött szervezet: Faller Jenő Szakképző Iskola és Kollégium 8100 Várpalota Szent I. u. 1. május hónap 10
11 14. Ellenőrzött szervezet: Kozmutza Flóra Óvoda, Általános Iskola, Készségfejlesztő Speciális Szakiskola és Kollégium 8200 Veszprém Tüzér u. 44. május hónap 15. Ellenőrzött szervezet: Lóczy Lajos Gimnázium, Két Tanítási Nyelvű Idegenforgalmi Szakközépiskola és Kollégium 8230 Balatonfüred Ady E. u. 40. Az ellenőrzés tárgya: ifjúságvédelemmel összefüggő feladatok ellátása pályázatok, támogatások, átvett pénzeszközök felhasználásának elszámolása Normatívák, központosított előirányzatok elszámolása, felhasználása Az ellenőrzés célja: a fenti témákkal kapcsolatos belső és külső szabályok betartása Ellenőrzött időszak: 2010 év ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 9 nap Az ellenőrzés módszere: jogszabályok szabályzatok áttekintése, és azoknak való megfelelés helyszíni ellenőrzése április hónap 16. Ellenőrzött szervezet: Magyar-Angol Tannyelvű Gimnázium és Kollégium 8220 Balatonalmádi Rákóczi u. 39. Az ellenőrzés tárgya: évi leltározási tevékenység személyi juttatásokat alátámasztó nyilvántartások általános forgalmi adó bevallások készletek beszerzése, nyilvántartása étkeztetéssel kapcsolatos elszámolások nyilvántartások Az ellenőrzés célja: külső és belső szabályok betartása Ellenőrzött időszak: 2010 év ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 15 nap Az ellenőrzés típusa: szabályszerűségi, hatékonysági Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróba szerű mintavétellel május hónap 11
12 17. Ellenőrzött szervezet: Medgyaszay István Szakképző Iskola, Gimnázium és Kollégium 8200 Veszprém Tüzér u. 42. alátámasztó analitikus nyilvántartások május hónap 18. Ellenőrzött szervezet: Öveges József Szakképző Iskola, Gimnázium és Kollégium 8184 Balatonfűzfő Gagarin u. 27. június hónap 19. Ellenőrzött szervezet: Petőfi Sándor Gimnázium 8500 Pápa Várkert út 6. június hónap 12
13 20. Ellenőrzött szervezet: Reguly Antal Szakképző Iskola és Kollégium 8420 Zirc Alkotmány u. 16. június hónap 21. Ellenőrzött szervezet: Széchényi Ferenc Kertészeti Szakképző Iskola és Kollégium 8230 Balatonfüred Hősök tere 1. június hónap 22. Ellenőrzött szervezet: Thuri György Gimnázium, Szakközépiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 8100 Várpalota Szent I. u. 9. Az ellenőrzés tárgya: étkezők nyilvántartása vevő számlák kiállítása személyi juttatások alapját képező bizonylatok Az ellenőrzés célja: a belső és külső szabályoknak való megfelelés ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2010 ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 9 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzéssel egy havi anyag tételes áttekintése június hónap 13
14 23. Ellenőrzött szervezet: Türr István Gimnázium és Kollégium 8500 Pápa Fő u. 10. Az ellenőrzés tárgya: a házipénztár ellenőrzése étkezési térítési díjak beszedése és azok bizonylatolása normatív és kötött támogatások felhasználásának ellenőrzése Az ellenőrzés célja: a külső és belső szabályoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: 2010 ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 9 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróba szerű mintavétellel szeptember hónap 24. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Egységes Pedagógiai Szakszolgálat 8200 Veszprém Kossuth u. 10. Az ellenőrzés tárgya: szabályzatok, munkaköri leírások a szakszolgálati normatíva igényléséhez szükséges nyilvántartások statisztikai adatszolgáltatás munkába járás, saját gépkocsi használat személyi juttatások alapbizonylatainak Az ellenőrzés célja: a külső és belső szabályoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: 2010 ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 9 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróba szerű mintavétellel szeptember hónap 25. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Közművelődési Intézet 8200 Veszprém Vár u. 6. Az ellenőrzés tárgya: személyi juttatások elszámolásának alapbizonylatai pályázati források felhasználása Az ellenőrzés célja: külső és belső szabályoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: 2010 ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 7 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróbaszerű mintavétellel szeptember hónap 14
15 26. Ellenőrzött szervezet: Veszprémi Petőfi Színház 8200 Veszprém Óváry F. u. 2. Pf.: 133. Az ellenőrzés tárgya: gépjárművekkel kapcsolatos elszámolások lakásbérleti szerződések Az ellenőrzés célja: külső és belső szabályoknak való megfelelés Ellenőrzött időszak: ellenőrzésig esedékes időszaka Szükséges kapacitás: 4 nap Az ellenőrzés típusa: szabályossági, gazdaságossági Az ellenőrzés módszere: gépjárművekkel kapcsolatos elszámolások egy havi iratainak, és a szerződések tételes október hónap 27. Ellenőrzött szervezet: Eötvös Károly Megyei Könyvtár 8200 Veszprém Komakút tér 3. Ellenőrzött időszak: 2010 év ellenőrzésig teljesült időszaka szeptember hónap 28. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság 8200 Veszprém Török I. u. 7. Ellenőrzött időszak: 2010 év ellenőrzésig teljesült időszaka szeptember hónap 15
16 29. Ellenőrzött szervezet: Bakonyi Természettudományi Múzeum 8420 Zirc Rákóczi tér 3-5. Az ellenőrzés tárgya: általános forgalmi adó bevallások analitikus nyilvántartása az eszközök megőrzéséért a személyi felelősség megállapíthatósága Az ellenőrzés célja: a bevallások, és a vagyonvédelem kialakításának helyessége Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt aktuális időszak Szükséges kapacitás: 5 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróba szerű mintavétellel október hónap 30. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Levéltár 8200 Veszprém Török I. u. 1. Pf: 835 Ellenőrzött időszak: 2010 év ellenőrzésig eltelt aktuális időszaka október hónap 31. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal 8200 Veszprém Wartha V. u. 3. Ellenőrzött időszak: 2010 év ellenőrzésig eltelt aktuális időszaka október hónap 16
17 32. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Idősek Otthona 8596 Pápakovácsi Attyapuszta 4. Az ellenőrzés tárgya: térítési díjak nyilvántartásának átfogó ellenőrzése, ellátotti pénztárak személyi juttatások között elszámolt tételek alapdokumentumai gyógyszerforgalom bevételezés kiadás Az ellenőrzés célja: külső és belső szabályozottság ellenőrzése Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt időszaka Szükséges kapacitás: 12 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróba szerű mintavétellel október hónap 33. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Idősek Otthona 8182 Peremarton-gyártelep Harangvirág u. 1. Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt időszaka október hónap 34. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat "Batthyány Ilona" Fogyatékos Személyek, Pszichiátriai és Szenvedélybetegek Integrált Intézménye 8592 Dáka Dózsa Gy. U. 80. alátámasztó analitikus nyilvántartások Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt időszaka október hónap 17
18 35. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Fenyveserdő Ápoló- Gondozó Otthona 8200 Veszprém Tüzér u. 44. ellátottak térítési díjának megállapítása intézményi felvételeknél a jogszabályi előírások érvényesülése Az ellenőrzés célja: külső és belső szabályok érvényesülése Ellenőrzött időszak: 2010 ellenőrzésig aktuális időszaka Szükséges kapacitás: 9 nap Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróba szerű mintavétellel október hónap 36. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat 8200 Veszprém Kossuth u. 10. Az ellenőrzés tárgya: utógondozottak térítési díjának nyomon követése az állami normatíva felhasználásának alapját képező nyilvántartások munkaügyi nyilvántartások Az ellenőrzés célja: a külső és belső szabályok betartása főkönyvben szereplő tételek jogszerűségének Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt időszaka Szükséges kapacitás: 9 nap november hónap 37. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Lakásotthonok Igazgatósága 8200 Veszprém Kossuth u. 10. Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt időszaka november hónap 18
19 38. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Önkormányzat Turisztikai Hivatala Ellenőrzött időszak: év ellenőrzésig eltelt időszaka november 39. Ellenőrzött szervezet: Bercsényi Miklós Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium 8400 Ajka Felsőcsingeri u. 1. Az ellenőrzés tárgya: évi gazdálkodás Az ellenőrzés célja: a teljes gazdálkodás értékelése Ellenőrzött időszak: hó Szükséges kapacitás: 20 nap Az ellenőrzés típusa: átfogó Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróbaszerű mintavétellel szeptember hónap 40. Ellenőrzött szervezet: Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt Veszprém Kórház u. 1. Az ellenőrzés tárgya: a vagyonhasznosításra átadott eszközök Az ellenőrzés célja: a vagyonhasznosításra átadott eszközök nyilvántartásának leltározásának Ellenőrzött időszak: évi beszámolóhoz kapcsolódóan Szükséges kapacitás: 1 fő 20 ellenőrzési nap Az ellenőrzés típusa: szabályszerűségi Az ellenőrzés módszere: helyszíni ellenőrzés szúrópróbaszerű mintavétellel. október hónap 19
20 41. Ellenőrzött szervezet: Bakonyszentiván Község Önkormányzata Óvoda nyílászáró csere pályázata (kedvezményezett pályázat Költségvetési rendelet 4/b melléklet I/1 Térségi keret) Az ellenőrzés tárgya: felhasználásának szabályszerűsége Az ellenőrzés célja: szerződésben foglalt feltételek betartása Ellenőrzött időszak: év Szükséges kapacitás: 5 nap Az ellenőrzés módszere: dokumentumok május hónap Az éves ellenőrzési terv végrehajtása, módosítása A jóváhagyott éves ellenőrzési tervet elsősorban az eredeti ütemezés szerint kell végrehajtani. Az éves ellenőrzési tervet a belső ellenőrzési vezető a megyei főjegyző egyetértésével módosíthatja. Soron kívüli ellenőrzést a megyei főjegyző javaslatára, illetve a belső ellenőrzési vezető kezdeményezésére lehet végezni. Az éves ellenőrzési terv 20% tartalék kapacitást biztosít a 193/2003.(XI. 26.) kormányrendelet 21. (4) bekezdés szerinti, előre nem látható év közben szükségessé váló soron kívüli ellenőrzési feladatok végrehajtására. A tervben szereplő ellenőrzésekkel szemben az eseti vizsgálatok prioritást élveznek. Veszprém november
174/2009. (XI. 19.) MÖK határozat melléklete A VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT ÉVES ELLENŐRZÉSI TERVE
174/2009. (XI. 19.) MÖK határozat melléklete A VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT ÉVES ELLENŐRZÉSI TERVE 2010 A költségvetési szervek működési rendjét szabályozó 217/1998. (XII.30.) kormányrendelet értelmében
RészletesebbenVESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88) , Fax: (88)
VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-012 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 14/676-5/201 ELŐTERJESZTÉS A Veszprém Megyei Önkormányzat
RészletesebbenDr. Imre László főjegyző
67/2012. (XI. 22.) MÖK határozat A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Önkormányzat 2013. évi belső ellenőrzési tervét a határozat melléklete szerint jóváhagyja. Határidő: Felelős:
RészletesebbenA VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT ÉVES ELLENŐRZÉSI TERVE
170/2008. (XI. 13.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 2009. évre szóló éves ellenőrzési tervet a melléklet szerint elfogadja. Határidő: Felelős: 2009. január 01-től folyamatos
Részletesebben16. sz. melléklet C Í M R E N D
16. sz. melléklet C Í M R E N D I. KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK Cím Alcím rövid neve gazdálkodási jogköre: teljes önállóan gazdálkodó részben önállóan gazdálkodó 1. Megyei Önkormányzat Hivatala 1.1. Közgyűlés
Részletesebben16. sz. melléklet C Í M R E N D I. KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK Cím száma neve Alcím száma neve gazdálkodási jogköre: teljes önállóan gazdálkodó részben
16. sz. melléklet C Í M R E N D I. KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK Cím Alcím gazdálkodási jogköre: teljes önállóan gazdálkodó részben önállóan gazdálkodó 1. Megyei Önkormányzat Hivatala 1.1. Közgyűlés és bizottságai
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
Előirányzat száma 1.sz. melléklet KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról ezer forintban 2004. évi 2004. évi utolsó Előirányzat megnevezése Változás módosított
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról. Előirányzat megnevezése
1. sz. melléklet (1. sz. melléklet) KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2005. évi eredeti előirányzat adatok
Részletesebben1.sz.melléklet. KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételeinek alakulásáról. ezer forintban
1.sz.melléklet KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2004. évi utolsó módosított Változás ezer forintban 2004.
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
1. sz. melléklet (1. sz. melléklet) KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2005. évi eredeti előirányzat adatok
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról. Előirányzat megnevezése
1. sz. melléklet (1. sz. melléklet) KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról adatok ezer forintban Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2005. évi
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról. 2005. évi eredeti előirányzat
1. sz. melléklet (1. sz. melléklet) KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2005. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról adatok ezer forintban Előirányzat száma Előirányzat megnevezése 2005. évi
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2002-2003. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
1. sz. melléklet KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2002-2003. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról adatok ezer forintban Elő- 2003. évi 2003. évi 2003. évi 2003. évi teljesítés irányzat Előirányzat
RészletesebbenA 12/2007. (VI.15.) rendelet 1-10. számú mellékletei KIMUTATÁS. a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
A 12/2007. (VI.15.) rendelet 1-10. számú mellékletei 1. sz. melléklet (1. sz. melléklet) KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról adatok ezer forintban
Részletesebben1.sz. melléklet. KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
1.sz. melléklet Előirányzat száma KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról Előirányzat megnevezése 2004. évi eredeti Változás ezer forintban 2004. évi
Részletesebbenmódosított Előirányzat megnevezése eredeti
8/2006. (VI.20.) rendelet 1. sz. melléklete (1. sz. melléklet) KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2006. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról adatok ezer forintban 2006. évi 2006. évi Elő-
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2003-2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
Előirányzat Előirányzat megnevezése KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2003-2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról 2003. évi tény 1. sz. melléklet adatok ezer forintban 2004. évi teljesítés
Részletesebben1.sz. melléklet. A Veszprém Megyei Önkormányzat 2005.évi bevételei címenkénti részletezésben
1.sz. melléklet 1 A Veszprém Megyei Önkormányzat 2005.évi bevételei címenkénti részletezésben 01 Megyei Önkormányzat 01 Megyei Közgyűlés és Hivatala bizottságainak működésével kapcsolatos kiadások 12 Önkormányzat
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/79-23/2007. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém
RészletesebbenKIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2002-2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról
Előirányzat száma Előirányzat megnevezése KIMUTATÁS a Veszprém Megyei Önkormányzat 2002-2004. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról 2002. évi tény 2003. évi eredeti 2003. évi módosított 2003. évi
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
Részletesebben89/2010. (IV. 22.) MÖK
89/2010. (IV. 22.) MÖK határozat I. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 10. (1) bekezdése g) pontja és a költségvetési szervek jogállásáról
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére
Kismarosi Közös Önkormányzati Hivatal 2623 Kismaros, Kossuth Lajos út 22., Tel.: 27/639-131; Fax: 27/639-108, E-mail: jegyzo@kismaros.hu E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi,
RészletesebbenTolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja
Egyszerű többség Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2016. december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:
RészletesebbenGyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata
Kivonat! Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa 2016. november 30-i ülésén készült jegyzőkönyvéből: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 37/2016. (XII.14.) határozata
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s
EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE VESZPRÉM MEGYEI JOGÚ VÁROS, EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJE Szám: EPL/6/15/2015. E l ő t e r j e s z t é s Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
4. NAPIREND Ügyiratszám: 5/ 181 / E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület október 28-i nyilvános ülésére. Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési munkaterve. Előterjesztő:
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere Szám:39253/2012. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervére és a 2012. évi belső ellenőrzési terv módosítására
RészletesebbenKivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.
Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. 354/2015.(XI.26.) határozat a 2016. évi belső ellenőrzési terv elfogadásáról
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata 2010. évi belső ellenőrzési tervéről Az Önkormányzat éves ellenőrzési terv készítési kötelezettségét több jogszabály is előírja: - a költségvetési szervek belső
RészletesebbenA kockázat azonosítása, és folyamatgazdái A kockázat azonosítása
azonosítása, és azonosítása 14/2009. (IX. 24. ) rendelet 1. számú melléklete /2. számú melléklet/ I. KÖLTSÉGVETÉS KÉSZÍTÉS, MÓDOSÍTÁS 1. Tervezés 1.1 Gazdasági program készítés 1.2 Részletes jelentés készítése
RészletesebbenJAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA
BUDAPEST-CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA JEGYZŐ JAVASLAT A 2007. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Simon István Benkó Péter belső ellenőrök Előterjesztő: Dr. Szeles Gábor jegyző Budapest-Csepel
RészletesebbenVESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK KÖZLÖNYE
XXII. (L.) évfolyam 7. szám 2012. november 29. VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK KÖZLÖNYE TARTALOM I. A KÖZGYŰLÉS HATÁROZATAI 64/2012. (XI. 22.) MÖK határozat: A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése
RészletesebbenVáros Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112,113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
Részletesebben4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv
4. Napirend 2019. évi belső ellenőrzési terv 4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS 2019. évi belső ellenőrzési terv Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről
RészletesebbenKunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában
Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában (Képviselő-testület 2015.október 21-i ülésére) A 2016. évre
RészletesebbenHALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
Részletesebben2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS
2. A 2019. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2018. december 13. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. december 13-ai ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2019.
Részletesebben225/2011. (XII. 15.) MÖK
225/2011. (XII. 15.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 2/A. (3) bekezdésében és a 93. (1) bekezdésében biztosított jogkörében
RészletesebbenPÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenJavaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére
Ikt.sz: 13-14/2015/221 Heves Megyei Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére A Heves Megyei Közgyűlés 2015. évi munkatervének
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 13-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2017. évi belső i terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ NEVE:
RészletesebbenBorsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1901-15/2018. ELŐTERJESZTÉS
RészletesebbenElőterjesztés. a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére
GÖDÖLLŐ VÁROS JEGYZŐJE Előterjesztés a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére Tárgy: Javaslat az Önkormányzat 2009. évi Éves Belső Ellenőrzési Tervére Előterjesztő: Dr. Nánási Éva címzetes főjegyző
RészletesebbenIktatószám: /2009. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV Iktatószám: /2009. Iktatószám: / október október 14.
MÁTÉSZALKA VÁROS Polgármesteri Hivatala Belső Ellenőrzési Iroda Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/501-310 ; Fax.: 501-325 E-mail: ellenor@mateszalka.hu Iktatószám: 447-28 /2009. ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.
ELŐTERJESZTÉS Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. november 27-i ülésére 5. napirendhez Tárgy: Előterjesztő: Előkészítő: Szavazás módja: 2013. évi belső ellenőrzés i terv jóváhagyása
RészletesebbenVeszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88) , Fax: (88)
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/154-18/2010. Előterjesztés a Veszprém Megyei Önkormányzat
RészletesebbenA VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ÉVI MUNKATERVE
A 212/2008. (XII. 4.) MÖK határozat melléklete A VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2009. ÉVI MUNKATERVE február 19. (csütörtök) 1. Egyetértés a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet igazgatóhelyettesének
RészletesebbenHEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.
HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9. Ikt szám: 12-8/2016/23 1. Kivonat A Heves Megyei Közgyűlés 2016. december 6-i ülésénekjegyzőkön yvé ből 83/2016. (XII. 6.) közgyűlési
RészletesebbenBorsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III-1580-7/2014.
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének április 22-i ülésére
Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/86-40/2010. E L Ő T E R J E S Z T É S a Megyei Önkormányzat Közgyűlésének
Részletesebbena Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 15-i ülésére
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/273-15/2010. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. - a Képviselő-testülethez. A belső ellenőrzésről
Mátészalka Város Önkormányzat J e g y z ő j é t ő l 4700 Mátészalka Hősök tere 9.sz. Tel:(44) 501-364 Fax:(44) 501-367 Száma:./2007. ELŐTERJESZTÉS - a Képviselő-testülethez A belső ellenőrzésről Tisztelt
RészletesebbenA közgyűlés felkéri a főjegyzőt, hogy az alapító okiratot a Magyar Államkincstár Veszprém Megyei Területi Igazgatóságának küldje meg.
6/2007. (II. 22.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2007. július 1-jei hatállyal Veszprém Megyei Önkormányzat Intézményeinek Kincstára elnevezésű költségvetési szervet alapít.
RészletesebbenVelem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához
Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához KŐSZEG KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Magyarország helyi önkormányzatairól
Részletesebben2. E L Ő T E R J E S Z T É S Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2008. október 14-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Az előterjesztést
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT FŐJEGYZŐJE E L Ő T E R J E S Z T É S A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés 2014. november 27-i ülésére Tárgy: A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2015. évi belső
RészletesebbenVeszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/145-32/2009. ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat
RészletesebbenBorsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1869-19/2017. ELŐTERJESZTÉS
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2016. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138. Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s
EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE VESZPRÉM MEGYEI JOGÚ VÁROS, EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJE Szám: EPL/26/14/2017. E l ő t e r j e s z t é s Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének április 22-i ülésére
VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-012 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/86-27/2010. ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat
RészletesebbenBékés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére
Tárgy: Békés Város Önkormányzata évi ellenőrzési terve Előkészítette: Juhos Józsefné belső ellenőrzési vezető Békési Kistérségi Iroda Véleményező Pénzügyi Bizottság bizottság: Sorszám: III/4. Döntéshozatal
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása 2015-2018. évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső
RészletesebbenJ A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére
Előterjesztő: Dr. Kovács János főjegyző Készítette: Cseh Béla megbízott belső ellenőr (Reg. sz.: 5113853) J A V A S L A T a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi belső ellenőrzési
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének február 18-i ülésére
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/32/2010. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém Megyei
RészletesebbenHangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve
Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2017. évi belső ellenőrzési munkaterve Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. november 28. Az államháztartásról
RészletesebbenElőterjesztés a képviselő-testület számára. Intézkedési terv az
Polgármester Előterjesztés a képviselő-testület számára önkormányzat rendszerének 2008. ellenőrzéséről szóló számvevőszéki jelentés alapján Tisztelt Képviselő-testület! Tárgy: Intézkedési terv az gazdálkodási
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2011. december 29-i ülésére
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 14/800-7/2011. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2019. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól
RészletesebbenBodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv
Gencsapáti Község Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési terve Bodorkós Ferenc polgármester Kőszegfalviné Pajor Klára belső ellenőrzési vezető Dr. Görög István jegyző 2017. évi belső ellenőrzési terv
RészletesebbenSzám: 16-9/2012. K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből
Szám: 16-9/2012. K I V O N A T a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2012. november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből A Tolna Megyei Közgyűlés 49/2012. (XI. 30.) közgyűlési határozata a Tolna Megyei Önkormányzat
Részletesebben2. számú melléklet. Ügyiratszám: /2008. BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV ÉV
2. számú melléklet Ügyiratszám: 41.390-6/2008. BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV 2009. ÉV 2 Ügyiratszám: 41.390-6/2008. 2009. ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV ======================================================= ==========================
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138 Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu Tárgy: 2018. évi belső ellenőrzési terv
RészletesebbenBorsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:
RészletesebbenVáros Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
RészletesebbenTabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont
E LŐTERJESZTÉS Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. december 9-i ülésére 4. irendi pont Előterjesztés címe és tárgya: Az Önkormányzat 2014. évi belső i terve Tárgykört rendező jogszabály:
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 17-i ülésére
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/285-6/2009. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém
RészletesebbenA Baranya Megyei Önkormányzat Éves ellenőrzési terv
A munkaterv 2. számú melléklete A Baranya Megyei Önkormányzat 2007. évi ellenőrzési terve A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. rendelkezik - többek között - a helyi önkormányzatok
RészletesebbenElőterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2013. október 30-i ülésére. Sorszám: III/9
Tárgy: Békés Város Önkormányzata évi ellenőrzési terve Előkészítette: Váczi Julianna osztályvezető Gazdasági osztály Gyarmati Zoltánné belső ellenőr Békési Kistérségi Iroda Véleményező Pénzügyi Bizottság
RészletesebbenA Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja
Egyszerű többség A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:
RészletesebbenVeszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/13-7/2011. ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére
Ikt.szám: 5048-1/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2013. évre Előterjesztő: dr. Kelemen
RészletesebbenJAVASLAT A 2010. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA
BUDAPEST XXI. KERÜLET CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA JEGYZŐ JAVASLAT A 2010. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Benkó Péter Laborczné Simon Ildikó Budai Gyula belső ellenőrök Előterjesztő:
RészletesebbenElőterjesztés. a megyei közgyűlésnek. a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Önkormányzat évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására
JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYEI FŐJEGYZŐ Előterjesztés a megyei közgyűlésnek a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására Az éves ellenőrzési terv a költségvetési
RészletesebbenÖsszevont Ellenőrzési munkaterve
Dorog Város Önkormányzat Dorog Város Önkormányzat Összevont Ellenőrzési munkaterve 2018. évre Dorog, 2017. november 20. Jóváhagyta:. Kecskésné Patos Szilvia jegyző 1 Tartalomjegyzék 1. Az éves ellenőrzési
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Készítette: Jegyző Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. december
RészletesebbenVESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-012 E-mail: mokelnok@vpmegye.
Szám: 02/22-25/2008. VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-012 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu ELŐ TERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat
RészletesebbenJászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve
Jászivány Község Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési terve Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. -a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás
RészletesebbenELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve
1. Napirend ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség 2011. évi belső ellenőrzési terve Tisztelet Képviselő-testület! A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (továbbiakban: Ötv.) 92. -a a belső ellenőrzésre
Részletesebben2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS
2. A 2018. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2017. december 14. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselőtestületének 2017. december 14-ei ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2018.
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
E L Ő T E R J E S Z T É S Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2005. december 19-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2006. évi belső ellenőrzési tervének kockázatelemzése Előterjesztés tartalma:
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2009. november 19-i ülésére
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám: 02/267-2/2009. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője Szám: 24857/2015. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzata belső ellenőrzési stratégiai tervének és a 2016. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására
RészletesebbenJEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA
Budapest XXI. Kerület Csepel Önkormányzata JEGYZŐ JAVASLAT A 2011. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Benkó Péter Laborczné Simon Ildikó Budai Gyula belső ellenőrök Előterjesztő:
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2010. november 18-i ülésére
Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: mokelnok@vpmegye.hu Szám:02/254-2/2010. E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Melléklet a /2017. (XI.23.) határozathoz Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Iktatószám: Edelényi Közös Önkormányzati Hivatalra vonatkozó 2018. évi belső ellenőrzési terv Készült: 2017. november 14. Készítette:
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Piliscsévi Közös Önkormányzati Hivatal Piliscsév Iktatószám:... 2017. november 15. 2017. november. A zés célja Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvénynek, valamint a költségvetési szervek belső
Részletesebbendr. Mészáros Miklós jegyző
PK.: 10.052/2007. Mellékletek: 1.sz. Ellenőrzési kapacitás bemutatása 2.sz. 2008. évi belső ellenőrzési terv-javaslat J a v a s l a t a 2008. évi belső ellenőrzési terv megállapítására Összeállította:
Részletesebben