2015. december 31-i éves beszámolója

Átírás

1 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap december 31-i éves beszámolója Budapest, április Kocsis Bálint Kadocsa Péter vezérigazgató elnök-vezérigazgató *** Jelen dokumentum sajátkezű aláírásképet biztonsági okból nem tartalmaz. Jelen dokumentum tartalma az eredeti, cégszerű aláírással és egyéb felelős személy aláírásával ellátott papír alapú dokumentum tartalmával mindenben egyező és sajátkezű aláírás nélkül is cégszerűnek illetve hitelesnek tekinthető.

2 MÉRLEG AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap év Előző év Tárgyév Eszközök e Ft e Ft A) Befektetett eszközök 0 0 I.Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 a. kamatokból, osztalékokból 0 0 b. egyéb 0 0 B)Forgóeszközök (I.+II.+III.) I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete 0 0 II. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból 0 0 b.) egyéb III. Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete 0 0 C) Aktív időbeli elhatárolások 1 11 a.) aktív időbeli elhatárolás 1 11 b.) aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) 0 0 D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen (A+B+C+D) Források eft eft E) Saját tőke (I.+II.) I.Indulótőke a.) kibocsátott befektetési jegyek névértéke b.) visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye F) Céltartalékok 0 0 G) Kötelezettségek (I.+II.) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 H) Passzív időbeli elhatárolások Források összesen (E+F+G+H) Budapest, "A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva."

3 EREDMÉNYKIMUTATÁS AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap év Előző év Tárgyév eft eft I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek 0 0 VII. Rendkívüli ráfordítások 0 0 VIII. Fizetett, fizetendő hozamok 0 0 Tárgyévi eredmény (I.-II.+III.-IV.-V.+VI.-VII.-VIII.) Budapest, "A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva."

4 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap - Kiegészítő melléklet - a évi Éves beszámolóhoz

5 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Általános rész A Társaság bemutatása A Monéta Nemzetközi Részvény Befektetési Alapot (továbbiakban: az "Alap") a Pénzügyi Felügyelet /99 sz. számú határozatával vette nyilvántartásba. A Pénzügyi Felügyelet III /2000. sz. határozata alapján (2000. december 19.) az Alap neve megváltozott Aegon Nemzetközi Részvény Befektetési Alapra. Lajstromszáma Az Alap az MNB /917-55/1999 számú határozata alapján jogosult külföldi vállalkozás által kibocsátott részvények vételére és eladására, azaz a keletkezett devizaérték külföldön történő felhasználására. Az Alap kezelését az Aegon Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. (továbbiakban: az "Alapkezelő") végzi (Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1., honlap: Az Alap az üzleti évről mérleget és eredménykimutatást készít a 215/2000. Kormányrendelet által előírt tagolás szerint. Az Éves beszámolót aláíró, a Társaság képviseletére jogosult vezető tisztségviselők neve, és lakóhelye (SzTv. 89 (4) d. pont): Kocsis Bálint (1121 Budapest, Lidérc u. 18.) az Alapkezelő vezérigazgatója Kadocsa Péter (1025 Budapest, Pusztaszeri út 29/C. I/3.) az Alapkezelő vezérigazgatója A könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért, és a beszámoló összeállításáért felelős személy neve, regisztrációs száma, anyja neve, születési helye (SzTv. 88 (9) pont): Név: Kollár Tamás Regisztrációs száma: Anyja neve: Ladányi Katalin Születési helye: Budapest Az éves beszámolót a évi XVI. tv értelmében, a Felügyelet álláspontjával összhangban könyvvizsgáló nem hitelesítette. Az éves jelentés könyvvizsgálatára vonatkozó információk: A megbízott könyvvizsgáló társaság: Az auditáló társaság munkatársa: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. Cégjegyzékszám: Nyilvántartásbavételi szám: Szabados Szilvia Kamarai tagsági szám: Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 2. oldal

6 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Számviteli politika A számviteli politikában rögzített értékelési elveket alkalmazta az Alap, mely a következőket tartalmazza: Az eszközök és források értékelésére a Számviteli Törvény és a Kormányrendelet tételes előírásokat tartalmaz, amelyektől nem térünk el. Az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulni. Értékpapírok: A befektetési alap eszközeit negyedévek végén a letétkezelő által meghatározott piaci értékre kell beértékelni. Év közben tényleges beszerzési áron kell nyilvántartani a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközök között bemutatott értékpapírokat; Ha az értékpapírt az értékpapírtőzsdén jegyzik vagy forgalmazzák, azt a forgalommal súlyozott tőzsdei átlagárfolyamon, a tőzsdén nem, de a nyilvános értékpapír-forgalomban forgalmazott értékpapírt a napi (záró) árfolyamon kell a nettó eszközérték kiszámításánál figyelembe venni. Egyéb értékpapírok értékelési módszere az Alapok kezelési szabályzatában megtalálhatók. Negyedév végi (és év végi) beértékeléskor az értékpapírok piaci értékének és az értékpapír beszerzési értéke, valamint - a korábbi értékelések alapján elszámolt és nyilvántartott - értékkülönbözete együttes értékének különbözetét az értékkülönbözettel és a tőkeváltozással (tőkenövekménnyel) szemben kell elszámolni. Az Alapok és az Alapkezelő közötti elszámolások (kezelési költség felszámítása, kezelési költség pénzügyi rendezése) a befektetési alap és az alapkezelő könyvviteli nyilvántartásaiban - egymástól elkülönítetten - egyidejűleg könyvelendők. Származékos ügyletek: A negyedévek végén nyitott származékos ügyletek piaci értékét a származékos ügyletek beértékelési különbözete soron kell elszámolni az értékelési különbözet tartalékával szemben. A nyitott származékos ügyletek beértékelését negyedévente el kell végezni. Követelések és források: Könyv szerinti értéken tartjuk nyilván a követeléseket; a pénzeszközöket; a saját tőkét; a céltartalékot; a kötelezettségeket; az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat. A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, valamint a valutakészletek és devizabetétek piaci értékének meghatározásánál az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamnak az értékelés napján érvényes értékét kell alapul venni könyv szerinti értékről piaci értékre történő beértékelése szintén negyedévente végzendő. Az értékelési eljárások esetleges megváltoztatását a Számviteli Politikában - indoklással együtt - írásban rögzíteni kell. A változás tényét, valamint az eszközökre, forrásokra és az eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 3. oldal

7 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Kiegészítések a Mérleghez A) Befektetett eszközök Az Alap én nem rendelkezett Befektetett pénzügyi eszközökkel, az állományban lévő értékpapírok vásárlása forgatási céllal történt. B) Forgóeszközök A Követelések értéke a mérleg fordulónapján e Ft, amely áthúzódó forgalmazásból, osztalékkövetelésekből, valamint repo ügyletekkel kapcsolatos követelésekből áll. adatok eft-ban Követelések Vált. Vált. Átvezetési számla Repo ügylettel kapcsolatos követelés Forg.kapcs.követelés Összesen: A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értéke a következőkből tevődik össze: adatok eft-ban Értékpapírok Vált. Vált. Értékpapírok beszerzési értéke Értékkülönbözet egyéb piaci értékítéletből Összesen: Az értékpapírok névértékének, beszerzési értékének, a mérleg fordulónapján kimutatott piaci értékének és értékkülönbözetének részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. Az értékkülönbözet összege a beszerzési érték és a évi CXX. Törvény, a 215/2000. számú Kormányrendelet, valamint az Alap mindenkori érvényes Tájékoztatója által meghatározott értékelés szerinti piaci érték különbözetének eredménye. Az értékesített értékpapírok könyv szerinti kivezetési értéke a FIFO módszerrel került meghatározásra. A kamatokból származó értékelési különbözet az egyes kamatszelvénnyel rendelkező értékpapírok esedékes kamatszelvénye alapján ig időarányosan számított kamatának és az állományban lévő értékpapírok névértékének szorzataként lett meghatározva. Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 4. oldal

8 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap A Pénzeszközök értéke e Ft, ami a következő Letétkezelőnél vezetett számlákból tevődik össze: adatok eft-ban Számla típusa Vált. Vált. AUD CAD EUR GBP HUF JPY CHF SEK USD DKK CZK PLN NOK RON TRY Összesen: C) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás összege 11 e Ft, amely a évet érintő banki kamat jóváírás elhatárolása. D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete Az Alap eszközei között 2006-tól származtatott ügyletek is szerepelnek. Ezek év végi beértékelési különbözetének nettó értéke látható a D) soron. adatok e Ft-ban Értékelési különbözete Ügylet típusa Kötési árfolyama Piaci árfolyama Darabszám Deviza határidő Eladás 312,73 313, Összesen: E) Saját tőke A Saját tőke változása a következő: adatok eft-ban Saját tőke Vált. Vált. Indulótőke: forgalomban lévő befektetési jegyek névértéke kibocsátott befektetési jegyek névértéke visszavásárolt befektetési jegyek névértéke Tőkenövekmény: visszavásárolt befjegyek értékkülönbözetéből értékpapírok értékelési különbözetéből előző évek eredményből üzleti év eredményéből Összesen: Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 5. oldal

9 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap F) Céltartalék Céltartalék képzés 2015-ben nem volt. G) Kötelezettségek A Kötelezettségek értékének változása a következő: adatok eft-ban Kötelezettségek Vált. Vált. Aegon Mo.Bef.Alapkezelő Zrt.(főforg.jutalék) Concorde (trailer fee) CITI Bank Zrt. (letétkezelési díj,fennt.jutalék)) Aegon Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt.(alapkez.díj) Áthúzódó értékpapír vételből adódó kötelezettség Zivotna (trailer fee) PWC (audit díj) Quantis trailer fee Unicredit trailer fee Aegon Mo.Ált.Bizt.Zrt(trailer fee) Raiffeisen ( trailer fee) Összen: H) Passzív időbeli elhatárolások A Passzív időbeli elhatárolások összetevői az üzleti évet terhelő, de a mérleg fordulónapját követően kiszámlázásra és pénzügyi rendezésre kerülő alábbi tételek: adatok eft-ban Passzív időbeli elhatárolások Vált. Vált. Könyvvizsgálói díj Raiffeisen (trailer fee) Értékpapír miatt adó kötelezettség Különadó Felügyeleti díj Összesen: Az Alap mérlegének aktív és passzív oldala egyezően e Ft volt. Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 6. oldal

10 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Kiegészítések az Eredménykimutatáshoz Az Alap tárgyévi eredménye eft nyereség. A Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke: adatok eft-ban Pénzügyi műveletek bevételei Vált. Vált. Pénzintézettől kapott kamatok Diszkont papírok árfolyamnyeresége Óvadéki repo ügyletek kamatai Részvények, bef.jegyek árfolyamnyeresége Devizaárf. változással kapcsolatos nyereség Részvények után kapott osztalékok Származékos ügyletek nyeresége Összesen: A Pénzügyi műveletek ráfordításainak összetevői: adatok eft-ban Pénzügyi műveletek ráfordítása Vált. Vált. Részvények, bej.jegyek árfolyamvesztesége Opciós díj Származékos ügyletek vesztesége Összesen: Pénzügyi műveletek között lévő származékos ügyletek évközi realizált eredménye 2015-ben összesítve e Ft nyereség volt, mely ügylettípusonként az alábbiak szerint alakult: adatok eft-ban Származékos ügylet típusok Nyereség Veszteség Deviza határidős zárás Összesen: Működési költségként a következő került kimutatásra: adatok eft-ban Működési költségek Vált. Vált. Alapkezelői díj Letétkezelői díj Könyvvizsgálói díj Sikerdíjak Forgalmazói díjak(trailer fee) Felügyeleti díj Bankköltség Vezető Forgalmazói díjak Megbízási díj Összesen: Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 7. oldal

11 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Az Alapnál 2015-ben Egyéb bevételként 16 e Ft büntető jutalékot kapott. Egyéb ráfordításként e Ft merült fel,mely a befektetési alapok különadója címén eft értékben, illetve 171 eft részvények utáni adólevonásból és részvény jegyzési díj ráfordításból e Ft adódott. Rendkívüli bevétel, illetve Rendkívüli ráfordítás nem merült fel. A befektetési jegyek névértéke után az Alap nem fizetett hozamot. Az alapnak nem volt kapott, ill. adott fedezete, biztosítéka, óvadéka, garancia- és kezességvállalása. Az Alapkezelő nem vállal ígéretet hozam, illetve tőke megóvására. Egyéb információk Az Alap Portfolió jelentését a 2. sz. melléklet tartalmazza, amely a tárgyév utolsó hivatalosan közzétett napi nettó eszközérték számításának napjára, re készült. A Mérlegbéli és Kiegészítő melléklet táblázataiban lévő adatok és a 2. számú mellékletben található Portfoliójelentés összehasonlíthatóságát a nyilvántartásból adódó eltérések nehezítik. A számviteli rendszer nyilvántartásának a évi C. Számviteli Törvénynek, illetve a 215/2000. Kormányrendeletnek való megfelelősége érdekében a mérlegsorok eltérhetnek a Portfoliójelentés soraitól, de természetesen a Saját tőke egyezősége mellett. Ennek lehetséges okai a következők: - Az alapra terhelt díjak eltérnek a két kalkulációban (számviteli értelemben december 31-ig számított díjak, míg az analitikus nyilvántartás szerint az utolsó hivatalosan közzétett napi nettó eszközérték számításának napjáig felszámított díjak kerülnek a kötelezettségek közé). - A Kiegészítő melléklet táblái között található Kötelezettségek tábla a kötelezettségeket szállítónkénti felbontásban tartalmazza, míg a jelentés költségtípusonként, így az nehezen összehasonlítható. - Passzív időbeli elhatárolások a Portfoliójelentésben nem szerepelnek, ezek a tételek ott a Kötelezettségek soraiban szerepelnek. - A bankszámlaegyenlegek a számlavezető bankok utólagos visszakönyvelései miatt eltérhetnek, és így egyenlegük a Portfolió jelentésben a Követelések és a Folyószámla sorokon szerepelhet megosztva. - Az áthúzódó befektetési jegy forgalmazás a Portfólió jelentésben megosztva a Követelések és a Kötelezettségek sorokon szerepel, míg a számviteli kimutatásban egy összegben a Követelések között. Az értékpapírok összetételét és beértékelését részletező 1. sz. melléklet december 31-i árfolyamon mutatja a papírokat, míg a nettó eszközérték kalkulációt tartalmazó 2. sz. melléklet az utolsó olyan kereskedési napra, melyre nettó eszközérték kalkulációt számítottak. Budapest, április 28. Kiegészítő melléklet - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 8. oldal

12 Cash-flow kimutatás AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap év Megnevezés Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Elszámolt értékelési különbözet +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye +/ Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye +/ Befektetett eszközök állományváltozása +/ Forgóeszközök állományváltozása -/ Rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása +/ Hosszú lejáratú kötelezettség állományváltozása +/ Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása -/ Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -/ I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel illetve kölcsön törlesztése Hitel és kölcsön után fizetett kamat III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás IV. Pénzeszközök változása (+/-I. +/-II. +/-III. sorok) "A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva."

13 Értékpapír eszközkategória Devizanem Amundi Stoxx Europe 50 ETF összesen befektetési jegy EUR Euro Stoxx 50 ETF összesen befektetési jegy EUR ishares DJ STOXX 50 DE összesen befektetési jegy EUR ishares Stoxx Europe 50 ETF összesen befektetési jegy EUR Praefinium Global SME összesen befektetési jegy EUR EWZ - BRAZIL ETF összesen befektetési jegy USD Ishares MALAYSIA ETF -EWM összesen befektetési jegy USD Ishares MSCI Indonesia ETF összesen befektetési jegy USD ISHARES MSCI TAIWAN összesen befektetési jegy USD ishares SP500 Value ETF összesen befektetési jegy USD IVV (S&P 500 Index Fund) összesen befektetési jegy USD SPDR Metals & Mining ETF összesen befektetési jegy USD SPY összesen befektetési jegy USD Vanguard Dividend ETF összesen befektetési jegy USD Vanguard S&P500 ETF összesen befektetési jegy USD Befektetési jegyek összesen: SOUTH32 összesen részvény AUD ABB részvény CHF összesen részvény CHF Credit Suisse részvény új összesen részvény CHF NESTLE SA-REG összesen részvény CHF Novartis AG-Reg CHF részv összesen részvény CHF Richemont(Cie Fin) összesen részvény CHF Roche összesen részvény CHF Ubs Ag-Reg Group összesen részvény CHF ZURICH FIN összesen részvény CHF Air Liquide összesen részvény EUR Allianz részvény összesen részvény EUR Anheuser-Busch Inb összesen részvény EUR Axa részvény összesen részvény EUR BANCO SANTANDER összesen részvény EUR BASF részvény összesen részvény EUR BAYER összesen részvény EUR BBVA összesen részvény EUR BNP Paribas összesen részvény EUR Daimler Ag összesen részvény EUR Deutsche Bank AG részvény összesen részvény EUR Deutsche Telekom részv. összesen részvény EUR EDF összesen részvény EUR ENGIE összesen részvény EUR ENI összesen részvény EUR Hermes International összesen részvény EUR IMMOFINANZ AG összesen részvény EUR ING GROEP NV. Részvény összesen részvény EUR LVMH Moet Hennessy összesen részvény EUR Osram Licht AG összesen részvény EUR Royal Dutch Shell EUR összesen részvény EUR Sanofi Aventis összesen részvény EUR SAP részvény összesen részvény EUR Schneider SA összesen részvény EUR SIEMENS AG összesen részvény EUR TELEFONICA összesen részvény EUR

14 Total Company részvény összesen részvény EUR Unilever Nv-Cva összesen részvény EUR Vallourec összesen részvény EUR VERBUND AG összesen részvény EUR Astra Zeneca összesen részvény GBP BarclaysPlc.részvény(GBP) összesen részvény GBP BG Group összesen részvény GBP Bhp Billiton Plc összesen részvény GBP British American Tobacco összesen részvény GBP British Petrol összesen részvény GBP Diageo Plc összesen részvény GBP Glaxosmithkline részvény összesen részvény GBP Glencore Xstrata összesen részvény GBP HSBC Holdings Plc. összesen részvény GBP INDIVIOR PLC összesen részvény GBP Lloyds Tsb Group összesen részvény GBP LONMIN PLC összesen részvény GBP LONMIN PLC Right 2015/11 összesen részvény GBP National Grid összesen részvény GBP Reckitt Benck Group összesen részvény GBP Rio Tinto részvény összesen részvény GBP Standard Chartered összesen részvény GBP Unilever PLC összesen részvény GBP Vodafone Group összesen részvény GBP Masterplast összesen részvény HUF OMV PETROM SA összesen részvény RON Romgaz összesen részvény RON Ericsson részvény SEK összesen részvény SEK Anadarko Petroleum Corp. összesen részvény USD AppliedMaterials részvény összesen részvény USD ARCHER-DANIELS-MIDLAND összesen részvény USD Chesapeake Energy Corporation összesen részvény USD Conoco részvény összesen részvény USD Freeport McMoran Gold összesen részvény USD Gazprom GDR összesen részvény USD IBM Corp. részvény összesen részvény USD Kazmunaigas összesen részvény USD MOSAIC összesen részvény USD POTASH CORP OF SASKATECHE összesen részvény USD Procter&Gamble részvény összesen részvény USD Southwestern Energy összesen részvény USD SunEdison Inc összesen részvény USD US STEEL összesen részvény USD Verizon Comm. részvény összesen részvény USD Weatherford International összesen részvény USD Whole Foods Market összesen részvény USD Yahoo Inc összesen részvény USD Részvények összesen: Összesen:

15 Kibocsátó Névérték Nyilvántartási ár Amundi Stoxx Europe 50 ETF Indexchange Investment AG Barclays Global Investors Ltd ishares Stoxx Europe 50 ETF Praefinium BRAZIL ETF Malaysia ETF Ishares MSCI Indonesia I Shares MSCI Taiwan ishares SP500 Value ETF I Shares S&P 500 Index Fund SPDR S&P Metals & Mining ETF SPDR S&P 500 ETF (USD) VIG-Vanguard Vanguard S&P500 ETF SOUTH ABB LTD Credit Suisse Group Nestle Novartis AG Richemont(Cie Fin) Psc Roche UBS AG ZURICH FIN Air Liquide Allianz AG Anheuser-Busch Cos Inc Axa BANCO SANTANDER BASF AG O.N BAYER AG Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Banque Nationale De Paris Daimler Ag Deutsche Bank Deutsche Telekom EDF SA Gaz de France Eni SPA Hermes International SA IMMOFINANZ AG ING Bank N. V. (Amszterdam) Lvmh Moet Hennessy Osram Licht AG Royal Dutch Shell Plc Sanofi-Synthelabo SAP AG Schneider SA SIEMENS AG TELEFONICA

16 Total Fina SA Unilever NV VALLOUREC ORD VERBUND Astra Zeneca Barclays PLC BG Group Bhp Billiton Plc BATS British Petrol Plc Diageo Plc Glaxo Wellcome PLC Glencore Xstrata HSBC Holdings PLC INDIVIOR PLC Lloyds Tsb Group LONMIN PLC LONMIN PLC NATIONAL GRID PLC Reckitt Benck Grp RIO TINTO Standard Chartered Unilever NV Vodafone Group MASTERPLAST Nyilvánosan Működő Részvénytársaság OMV PETROM Romgaz Ericsson Anadarko Petroleum Corporation Applied Materials Inc Archer-Daniels-Midland Co Chesapeake Energy Corporation Conoco Inc Freeport McMoran Gold Gazprom International Business Machines Corp Kazmunaigas MOSAIC COMPANY POTASH CORP OF SASKATECHEWAN Procter&Gamble Southwestern Energy Company SunEdison Inc United States Steel Corp Verizon Comm. Inc Weatherford International Whole Foods Market INC Yahoo Inc

17 Beértékelési ár Beértékelési Különbözet Lineáris amortizációs érték(kamat) Egyéb értékelési különbözet

18

19 2. számú melléklet Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok: Aegon Nemzetközi Részvény Alap neve, lajstromszáma: Befektetési Alap, AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő neve: Alapkezelő Zrt. Citibank Europe plc Magyarországi Letétkezelő neve: Fióktelepe Alapdeviza: HUF NEÉ számítás típusa: T nap Tárgynap: Saját tőke: HUF Sorozatok sorozat deviza 1 jegyre jutó NEÉ darabszám érték A HUF HUF B EUR EUR I HUF HUF A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. Kötelezettségek I/1. Hitelállomány: Egyéb kötelezettségek: Átmenő befektetési jegy visszaváltás Bizományosi díj Egyéb kötelezettség Könyvvizsgálói díj Vagyonkezelői díj Letétkezelői díj PSZÁF díj Sikerdíj Vezető forgalmazó díja Befektetési jegy visszaváltás I/3. Céltartalékok: I/4 Passzív időbeli elhatárolások: II. Eszközök II/1. Folyószámla, készpénz: számla nemzetközi részvény alap befszámla - Citi nemzetközi részvény alap AUD befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap CAD befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap CHF befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap DKK befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap EUR befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap GBP befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap JPY befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap NOK befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap SEK befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap USD befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap CZK befszámla - Citibank nemzetközi részvény alap TRY befszámla - Citibank Nemzetközi Részvény Alap PLN számla - Citibank nemzetközi részvény alap RON befszámla - Citibank II/2. Egyéb követelés: Bankszámlák kamata Átmenő befektetési jegy jegyzés Osztalék, lejárat, kamatfizetés Befektetési jegy jegyzés II/3. Lekötött bankbetétek II/3.1. Max 3 hó lekötésű: II/ hónapnál hosszabb lekötésű: Összeg/Érték () Hitelező Futamidő 0 0,00 0 0, , , , , , , , ,82 0, , ,20 0 0,00 0 0,00 Kötelezettség össz.: ,00 Összeg/Érték () ,22 deviza egyenleg érték HUF ########### ,95 AUD 1 143, ,00 CAD 1 031, ,00 CHF 4 640, ,01 DKK 313, ,00 EUR , ,30 GBP , ,35 JPY ,00 NOK 334, ,00 SEK , ,01 USD , ,60 CZK , ,01 TRY ,00 PLN , ,01 RON 1 446, , , , , , ,01 Bank Futamidő Devizane m Mennyiség ,67 II/4. Értékpapírok: ISIN II/4.1. Állampapírok: II/ Kötvények: II/ Kincstárjegyek: II/ Egyéb jegybankképes ép.: II/ Külföldi állampapírok: II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.: II/ Tőzsdére bevezetett: II/ Tőzsdén kívüli: II/ Külföldi kötvények: II/4.3. Részvények: ,11 II/ Tőzsdére bevezetett: ,05 Masterplast HU HUF ,05

20 2. számú melléklet II/ Külföldi részvények: ,06 ABB részvény CHF CH CHF ,15 Air Liquide FR EUR ,10 Allianz részvény DE EUR ,25 Anadarko Petroleum Corp. US USD ,23 Anheuser-Busch Inb BE USD ,29 AppliedMaterials részvény US USD ,61 ARCHER-DANIELS-MIDLAND US USD ,15 Astra Zeneca GB GBP ,28 Axa részvény FR EUR ,18 BANCO SANTANDER ES J37 EUR ,16 BarclaysPlc.részvény(GBP) GB GBP ,14 BASF részvény DE000BASF111 EUR ,39 BAYER DE000BAY0017 EUR ,29 BBVA ES EUR ,13 BG Group GB GBP ,23 Bhp Billiton Plc GB USD ,13 BNP Paribas FR EUR ,19 British American Tobacco GB GBP ,34 British Petrol GB GBP ,30 Chesapeake Energy Corporation US USD ,10 Conoco részvény US20825C1045 USD ,19 Credit Suisse részvény új CH CHF ,11 Daimler Ag DE EUR ,25 Deutsche Bank AG részvény DE EUR ,28 Deutsche Telekom részv. DE EUR ,16 Diageo Plc GB GBP ,40 EDF FR EUR ,37 ENGIE FR EUR ,18 ENI IT EUR ,12 Ericsson részvény SEK SE SEK ,09 Freeport McMoran Gold US35671D8570 USD ,24 Gazprom GDR US USD ,24 Glaxosmithkline részvény GB GBP ,36 Glencore Xstrata JE00B4T3BW64 USD ,04 Hermes International FR EUR ,01 HSBC Holdings Plc. GB GBP ,76 IBM Corp. részvény US USD ,28 IMMOFINANZ AG AT EUR ,31 INDIVIOR PLC GB00BRS65X63 USD ,01 ING GROEP NV. Részvény NL EUR ,16 Kazmunaigas US48666V2043 USD ,11 Lloyds Tsb Group GB GBP ,11 LONMIN PLC GB00BYSRJ698 USD ,00 LONMIN PLC Right 2015/11 GB00BYSRJD64 GBP ,00 LVMH Moet Hennessy FR EUR ,14 MOSAIC US61945C1036 USD ,20 National Grid GB00B08SNH34 GBP ,16 NESTLE SA-REG CH CHF ,83 Novartis AG-Reg CHF részv CH CHF ,68 OMV PETROM SA ROSNPPACNOR9 RON ,17 Osram Licht AG DE000LED4000 EUR ,01 POTASH CORP OF SASKATECHE CA73755L1076 CAD ,18 Procter&Gamble részvény US USD ,33 Reckitt Benck Group GB00B24CGK77 GBP ,17 Richemont(Cie Fin) CH CHF ,12 Rio Tinto részvény GB GBP ,12 Roche CH CHF ,83 Romgaz ROSNGNACNOR3 RON ,70 Royal Dutch Shell EUR GB00B03MLX29 EUR ,27 Sanofi Aventis FR EUR ,47 SAP részvény DE EUR ,39 Schneider SA FR EUR ,10 SIEMENS AG DE EUR ,27 SOUTH32 AU000000S320 GBP ,01 Southwestern Energy US USD ,15 Standard Chartered GB GBP ,15 SunEdison Inc US86732Y1091 USD ,21 TELEFONICA ES E18 EUR ,14 Total Company részvény FR EUR ,28 Ubs Ag-Reg Group CH CHF ,22 Unilever Nv-Cva NL EUR ,21 Unilever PLC GB00B10RZP78 GBP ,16 US STEEL US USD ,16 Vallourec FR EUR ,20 VERBUND AG AT EUR ,04 Verizon Comm. részvény US92343V1044 USD ,17 Vodafone Group GB00BH4HKS39 USD ,43 Weatherford International IE00BLNN3691 USD ,17 Whole Foods Market US USD ,37 Yahoo Inc US USD ,14 ZURICH FIN CH CHF ,29 II/ Tőzsdén kívüli: II/4.4. Jelzáloglevelek: II/ Tőzsdére bevezetett: II/ Tőzsdén kívüli: II/4.5. Befektetési jegyek: ,56

21 2. számú melléklet II/ Tőzsdére bevezetett: ,54 Amundi Stoxx Europe 50 ETF FR EUR ,66 Euro Stoxx 50 ETF DE EUR ,90 EWZ - BRAZIL ETF US USD ,18 ishares DJ STOXX 50 DE DE EUR ,98 Ishares MALAYSIA ETF -EWM US USD ,08 Ishares MSCI Indonesia ETF US46429B3096 USD ,05 ISHARES MSCI TAIWAN US USD ,05 ishares SP500 Value ETF US USD ,92 ishares Stoxx Europe 50 ETF IE EUR ,34 IVV (S&P 500 Index Fund) US USD ,50 SPDR Metals & Mining ETF US78464A7550 USD ,15 SPY US78462F1030 USD ,11 Vanguard Dividend ETF US USD ,70 Vanguard S&P500 ETF US USD ,93 II/ Tőzsdén kívüli: ,01 Praefinium Global SME LU EUR ,01 II/4.6. Kárpótlási jegy: 0 0 II/5. Aktív időbeli elhatárolások: 0 0 II/6. Határidős ügyletek: Nyitott nennyiség ,00 II/6.1. Származtatott ügyletek): ,00 II/ Futures: II/ Forward: ,00 EUR/HUF Forward Eladás ,00 Eszközök összesen: ,00

22 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Üzleti jelentés december 31.

23 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Gazdasági környezet Globális gazdasági környezet A 2015-ös év számos fordulatban bővelkedett. A befektetői érdeklődés középpontjában alapvetően a globális GDP növekedési kilátások, a különösen fejlett piacokon tapasztalható stagnáló infláció és a jegybankok válaszlépései álltak. Az SNB az év első negyedévében feladta az EURCHF árfolyampadló védelmét, ami jelentős volatilitást váltott ki a piacon, leértékelve a kelet-közép európai devizákat. Az év márciusban az EKB megkezdte régóta várt mennyiségi lazítási programját, ami egy ideig pozitív tartományba terelte az inflációs várakozásokat, egyfajta reflációs forgatókönyvet vetítve előre és rekordmélységbe húzta a 10 éves német állampapírok hozamát. Az előző évhez képest a geopolitikai feszültségek sem hagytak alább. Az orosz-ukrán konfliktus továbbra is rendezetlen maradt, az év második negyedévében pedig ismét előtérbe került a görög adósságválság. Mindemellett újabb kihívások is megjelentek, az Európába irányuló bevándorlási hullám megerősödésével és a szíriai konfliktus kiéleződésével. A nyári hónapok folyamán jelentős eséseket szenvedett el a kínai részvénypiac. A kínai gazdaság növekedésével kapcsolatos negatív hírek, illetve a jüan leértékelése tovább rontotta a hangulatot a részvénypiacokon. Ugyanakkor a nyersanyagpiacok is folyamatosan estek, különösen az olaj árfolyama került régóta nem látott mélypontokra. A befektetőket emellett tovább nyugtalanította a közelgő FED kamatemelés ténye, illetve a kamatemelési ciklus várható dinamikája. A feszültségek az év vége közeledtével sem hagytak alább, alapvetően a feltörekvő piacok és különösen Kína növekedési kilátásaival kapcsolatos félelmek állandósulása következtében. Mindemellett a FED kamatemelésével és az EKB további lazításával kibontakozó monetáris politikai divergencia is újabb kihívásokat állított a piacok elé. Vélhetően az utóbbi kérdés, illetve a feltörekvő piaci növekedési félelmek, valamint az olajár kilátásai maradnak a fő kérdések a 2016-ban. Magyarországi helyzet Az ország makrogazdasági mutatói alapvetően pozitív irányban változtak az év során. A gazdasági növekedés mérséklődő dinamikával, de tovább fokozódott, a fiskális fegyelem változatlan maradt, míg az inflációs mutatók továbbra sem változtak érdemben. Az MNB monetáris lazítása tovább folytatódott, az alapkamatot 2,1-ról újabb mélységbe, 1,35-ig csökkentették. Az irányadó kamatláb vágása mellett, az MNB a monetáris politikai eszköztárat is átalakította, illetve újabb nem konvencionális lépéseket helyezett kilátásba. Mindez a hazai kötvényhozamokra támogatóan hatott. Az év elejéhez képest a forint a dollárral szemben mintegy 10-kal vesztett értékéből, míg az euróval szemben kismértékben erősödött. A hazai részvénypiac 2015-ben kiemelkedően teljesített. Üzleti jelentés - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 2

24 AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap Az Alap főbb jellemzői Az Alap célja, hogy a globális részvénypiaci befektetések hozamából a részvényárfolyamokon és az osztalékjövedelmeken keresztül profitáljon. Az Alapkezelő szándékai szerint az Alap portfóliójában devizakülföldi társaságok nyilvános forgalomba-hozatal során kibocsátott részvényei alkotják a döntő részt. Az Alapkezelő az Alap portfóliójának kialakításakor a törvényi előírásokon túl, a biztonságot és a maximális diverzifikáció (kockázatmegosztás) elveit tartja szem előtt. Ennek alapján a külföldi értékpapírok között a nyilvánosan forgalomba hozott és külföldi tőzsdén jegyzett papírokat vásárolja, másodsorban az Alap befektethet magyar vállalatok által kibocsátott részvényekbe is. Az Alapkezelő a tőle elvárható maximális gondossággal, saját belátása és döntése alapján, a vonatkozó jogszabályok és a jelen Kezelési Szabályzatban foglalt korlátozások betartása mellett alakítja ki az Alap forrásainak felhasználási módját, a befektetési arányokat annak érdekében, hogy az Alap - az Alapkezelő várakozásainak megfelelő jövőbeni kockázatok és hozamok függvényében - hosszabb távon megvalósítsa célját. A működés során azonban az Alapkezelő azt tartja szem előtt, hogy a portfólió kialakításakor részvények határozzák meg az Alap jellegét. Ennek megfelelően az Alapban adott pillanatban tartható részvények aránya elérheti a mindenkori törvényes maximumot. Az Alapkezelőnek saját diszkrecionális döntése alapján lehetősége van a devizakockázatok egészét vagy egy részét határidős devizapozíciókkal fedezni a törvényi feltételek betartása mellett. A részvényportfólió kialakításánál a befektetési piacok makrogazdasági környezetének figyelembevétele mellett elsősorban fundamentális elemzésekre támaszkodva egy hosszú távú befektetési portfólió kialakítása a cél. A jelenlegi törvényi szabályozásnak megfelelően akár 100 is lehet a portfólióban a részvények aránya. Az alap referenciaindexe: 47,5 S&P 500 Index + 47,5 STOXX Europe 50 Price Index + 5 RMAX Index. A vezető forgalmazó: AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. Az Alaphoz kapcsolódó letétkezelési tevékenységet a Citibank Europe plc. Magyarországi Fióktelepe látja el. Az alap 2015-ös záró nettó eszközértéke 5,1 milliárd forint ( A sorozat), 128 ezer euró ( B sorozat), illetve 8,7 milliárd forint ( I sorozat) volt. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között a mérlegre, illetve az eredményre lényeges befolyású esemény nem történt. Budapest, április 28. Üzleti jelentés - A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 3