2010/2011. ÉVES JELENTÉS TARTALOM

Átírás

1

2

3 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2010/2011. ÉVES JELENTÉS TARTALOM I. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint elkészített 2010/2011. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás 2.b. Konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.c. Konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.d. Konszolidált cash flow kimutatás 2.e. Konszolidált saját tőke változásai 2.f. Konszolidált kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés II. A Magyar Számviteli Törvény szerint elkészített 2010/2011. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint elkészített 2010/2011. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás 2.b. Jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.c. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.d. Cash flow kimutatás 2.e. Saját tőke változásai 2.f. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

4 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. I. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, január 25.

5

6

7 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. I. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ 2. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Budapest, január 25.

8 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. és leányvállalatai, valamint közös vezetésű vállalatai ("EGIS Csoport") Az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a szeptember 30-ra végződő évre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

9

10

11

12 A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban) Megjegyzés szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított * ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Adózás előtti eredmény * Az eredménykimutatásban elszámolt, pénzmozgással nem járó tételek Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Befektetések értékesítésének nyeresége 0-74 Nettó nem realizált árfolyamveszteség Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Céltartalékok növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása 5-10 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad * Működő tőke változása Készletek csökkenése Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése Nettó fizetett adó * Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök * Az itt közzétett számok a 2b. megjegyzés alatt bemutatottak szerint részben újramegállapításra kerültek és ezért nem mindenben egyeznek meg a 2010-es beszámolóban szereplő értékekkel.

13

14

15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 1. ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK a. A beszámoló alapja Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. ( az EGIS Csoport vagy a Csoport ) mellékelt, és szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásai az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak ( IFRS ) megfelelően készültek, és az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. ( a Társaság ) és az alábbiakban felsorolt leányvállalatainak és közös vezetésű vállalatainak konszolidált adatait tartalmazzák: Leányvállalat/Közös vezetésű vállalat Ország Tulajdonosi arány szeptember szeptember 30. Medimpex Kereskedelmi Zrt. Magyarország 100 % 100 % EGIS Polska Sp. z o.o. Lengyelország 100 % 100 % EGIS Slovakia spol. s r.o. Szlovákia 100 % 100 % EGIS Praha spol. s r.o. Csehország 100 % 100 % EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. Lengyelország 100 % 100 % EGIS Rompharma S.R.L. Románia 100 % 100 % EGIS Bulgaria EOOD Bulgária 100 % 100 % EGIS Ilaclari Limited Sirketi Törökország 100 % 100 % EGIS UK Ltd. Nagy Britannia 100 % 100 % OOO EGIS RUS Oroszország 100 % 100 % Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. Magyarország 50 % 50 % A tulajdoni arány minden esetben megegyezik a szavazati aránnyal. 1

16 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A közös vezetésű vállalkozás részesedés-arányosan bemutatott főbb pénzügyi adatai, amelyeket a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások tartalmaznak a és szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft szept szept. 30. Forgóeszközök Befektetett eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 Bevételek Ráfordítások A tőke-módszerrel értékelt társult vállalkozások felsorolása a következő: Társult vállalkozás Ország Tulajdoni arány szeptember szeptember 30. Medimpex Jamaica Ltd. Jamaika 40,0 % 40,0 % Medimpex West Indies Ltd. Jamaika 40,0 % 40,0 % Recyclomed Kht. Magyarország 36,0 % 36,0 % Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Magyarország 34,0 % 34,0 % Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. Magyarország 30,7 % 30,7 % A társult vállalkozások legfontosabb pénzügyi adatai a következők: Eszközök Kötelezettségek Bevételek (*) Nettó eredmény (*) Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West Indies Ltd. Recyclomed Kht. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt szept szept szept szept szept szept szept szept szept szept *A bevételek és a nettó eredmény a és szeptember 30-ra végződő kilenc hónapra kerülnek bemutatásra. 2

17 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ b. A csoport alaptevékenysége (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. ( EGIS vagy a Társaság ) elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt-t (a Vállalat ) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került december 31-én a Vállalat részvénytársasággá alakult át. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Medimpex Kereskedelmi Zrt. ( Medimpex ) alapvető üzleti tevékenysége gyógyszerek exportálása, alapanyagok importálása, belföldi marketingszolgáltatások nyújtása gyógyszer-, élelmiszer-, vegyipari illetve kozmetikai cégek felé, bizományosi export- és import tevékenység és egyéb kapcsolódó szolgáltatások. Az 1995-ben létrehozott EGIS Polska Sp. z o.o. ( EGIS Polska ) a lengyelországi marketing- és piacépítő munka színtere. Az 1996-ban alapított EGIS Slovakia spol. s r.o. ( EGIS Slovakia ) feladata az EGIS Nyrt. Szlovákiába irányuló exportját segítő marketing munka (termék marketing és orvoslátogatás) végzése, valamint az EGIS termékek disztribúciója. Az 1995-ben alapított EGIS Praha spol. s r.o. ( EGIS Praha ) feladata az EGIS Nyrt. Csehországba irányuló exportját segítő marketing munka (termék marketing és orvoslátogatás) végzése, valamint a piac építése. Az EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. ( EGIS Polska Dystrybucja ) leányvállalatot a Társaság 2005 szeptemberében hozta létre, és a 2005/2006-os üzleti évtől átvette a Társaság termékeinek disztribúcióját az EGIS Polska-tól. Az EGIS Ilaclari Limited Sirketi-t (EGIS Ilaclari) a Társaság 2005-ben hozta létre a törökországi marketing és kereskedelmi feladatok ellátására. Az EGIS Rompharma-t ( EGIS Rompharma ) a Csoport romániai kereskedelmi tevékenységének támogatására 2006-ban alapította az EGIS. A Társaság termékeinek bulgáriai disztribúciójára 2006-ban megalapította az EGIS Bulgaria EOOD ( EGIS Bulgaria ) vállalatot. Az 1999-ben alapított EGIS UK Ltd. ( EGIS UK ) az EGIS Nyrt. 100%-os lányvállalata. Az EGIS UK legfőbb tevékenysége az EGIS termékek regisztrációjának segítése az Egyesült Királyságban. Az OOO EGIS RUS-t ( EGIS RUS ) a Társaság 2007-ben alapította azzal a céllal, hogy biztosítsa a Csoport oroszországi jelenlétét. EGIS RUS jelenleg alvó vállalat, üzleti tevékenységet nem végez. 3

18 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. ( Medimpex Irodaház ) a Medimpex Zrt-ből vált ki, és funkciója egy irodaház hasznosítása. A Társaság 2001-ben vette át a Medimpex Irodaház Kft. tulajdonrészeinek 50%-át a Medimpex Zrt-től. A vállalatot az EGIS Nyrt. a Richter Gedeon Nyrt.-vel közösen irányítja. A Társaság székhelye: A Társaság fő részvényesei: 1106 Budapest, Keresztúri út , Magyarország szeptember szeptember 30. ATP (Servier) 50,91 % 50,91% Egyéb 49,09 % 49,09% Összesen 100,00 % 100,00% 4

19 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 2. A SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAI A Csoport számviteli politikája összhangban van az előző években alkalmazottakkal, az alábbi kivételekkel: a. Azok az új, vagy módosított IFRS standardok és IFRIC értelmezések, amelyeket a Csoport a október 1-el kezdődő üzleti év során alkalmazott, a következők: IAS 32 (Módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás Az IFRS-ek javításai (2010. május) A fent felsorolt standardok, értelmezések és módosítások összefoglalása a következő: IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás (hatályos február 1-től) Az IASB egy olyan módosítást adott ki, amely megváltoztatja az IAS 32 szerinti pénzügyi kötelezettség definícióját, ezzel lehetővé téve a vállalkozások számára, hogy bizonyos jogokat, opciókat és biztosítékokat tőke elemként számoljanak el. A módosítás akkor alkalmazható, ha egy társaság saját tőke instrumentumai meghatározott részének a megszerzését fix áron, bármilyen devizában lehetővé teszi az azonos kategóriába eső tulajdonosok között arányos módon. Mivel a Csoport ilyen instrumentumokkal nem rendelkezik, a módosítás átvétele sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. Az IFRS-ek javításai Az IASB 2010 májusában bocsátotta ki a főként szabályokat összehangoló, szövegezéseket tisztázó módosításainak harmadik gyűjteményét. Valamennyi standardra külön átmeneti rendelkezések vonatkoznak. Az alábbi módosítások átvétele a számviteli politika megváltoztatását vonta maga után, de ezek alkalmazása sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok közzététele: A módosítás célja a meglévő biztosítékokra vonatkozó közzétételi kötelezettségek egyszerűsítése a közzétételek mennyiségének csökkentése, valamint a közzétett információk minőségének javítása által, mely lehetővé teszi a beszámoló felhasználóinak a közétett információk jobb megértését. Az átdolgozott közzétételi előírásokat a Csoport figyelembe veszi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása: A módosítás egyértelművé teszi, hogy a vállalkozás az egyéb átfogó jövedelem kimutatás elemeinek elemzését bemutathatja akár a saját tőke mozgástáblában, akár a kiegészítő mellékletben. A Csoport ezt az elemzést a saját tőke mozgástáblában mutatja be. Az IAS 27 módosítása tisztázza, hogy az IAS januári felülvizsgálata során az IAS 21, 28 és 31-es standardokban keletkező változásokat mikortól kell alkalmazni. Az IFRS módosításából adódó egyéb alább felsorolt standard módosítások a Csoport számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: IFRS 3 Üzleti kombinációk (A kisebbségi részesedések értékelésének lehetséges módozatai) 5

20 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IFRS 3 Üzleti kombinációk (A 2008-ban felülvizsgált IFRS 3 hatályba lépése előtt keletkezett üzleti kombinációból származó függő ellenérték kezelése) IFRS 3 Üzleti kombinációk (Felvásárlás során ki nem váltott és önkéntesen kiváltott részvény alapú juttatások) IAS 34 Évközi pénzügyi beszámolás Az alábbi értelmezések és azok módosításai a Csoport számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: IFRIC 13 Vásárlói hűség programok (a hűségpontok valós értékének meghatározása) IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek rendezése tőkeinstrumentumokkal A csoportbeszámoló kiadásáig az alábbi standardok és értelmezések kerültek kibocsátásra, melyek még nem léptek hatályba. Az itt felsorolt standardok és értelmezések jövőbeni alkalmazása nagy valószínűséggel befolyásolni fogja a Csoport jövőbeni közzétételeit, pénzügyi helyzetét és teljesítményét. E standardok átvételét a Csoport hatályba lépésükkor tervezi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása Az egyéb átfogó jövedelem kimutatás tételeinek bemutatása (hatályos július 1-től) Az IAS 1 módosítása megváltoztatja az egyéb átfogó jövedelem kimutatásban bemutatott tételek csoportosítását. Az eredménnyel szemben a későbbiekben például kivezetéskor vagy rendezéskor - átsorolható (illetve visszaforgatható ) tételeket elkülönítve kell bemutatni azoktól, amelyek átsorolására sohasem kerül sor. A módosítás kizárólag a bemutatásra vonatkozik, a Csoport pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolja. IAS 12 Nyereségadók A mögöttes eszközök megtérülése (hatályos január 1-től) A módosítás tisztázza a valós értéken értékelt befektetési célú ingatlanok halasztott adójának meghatározását. A módosítás előfeltételezést biztosít arra vonatkozóan, hogy egy, az IAS 40 szerinti valós érték modell alá tartozó eszköz könyv szerinti értékének megtérülése általában annak értékesítésén keresztül valósul meg. Továbbá a módosítás bevezeti azt a követelményt, mely szerint egy nem értékcsökkenthető, az IAS 16 szerint értékelt eszköz átértékeléséből eredő halasztott adóját az eszköz értékesítésének az adókövetkezményei alapján kell értékelni. IAS 19 Munkavállalói juttatások (módosított) (hatályos január 1-től) Az IASB az IAS 19-et számos tekintetben módosította. A módosítások az alapvető változtatásoktól, úgymint a sávos mechanizmus és a programban résztvevő eszközök várható megtérülés fogalmának eltörlése, az egyszerű tisztázásokig és átnevezésekig terjednek. A módosított standard várhatóan hatással lesz a Csoport pénzügyi helyzetére, illetve teljesítményére annak alkalmazásakor. A módosítások hatását a Csoport jelenleg méri fel. IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek (hatályos január 1-től) Az IAS 24 módosítása egyértelműsíti a kapcsolt fél fogalmát, de a kapcsolt felek közzétételére vonatkozó alapvető megközelítésen nem változtat. A hangsúlyt a részesedési viszony szimmetrikus voltára helyezi, és tisztázza, hogy egy adott személy vagy a kulcsvezetők bármelyikének személye miként befolyásolhatja a vállalkozás kapcsolt felekkel fennálló viszonyát. A módosítás továbbá felmentést ad a kormányokkal és a kormányokhoz kapcsolódó társaságokkal kapcsolatban a kapcsolt felekre vonatkozó közzétételi kötelezettség alól. A módosítás átvétele sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. 6

21 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések (2011-ben módosított) (hatályos január 1-től) Az új IFRS 11 és IFRS 12 következtében az IAS 28 átnevezésre került IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések-re. A módosítás kötelezővé teszi a tőkemódszer alkalmazását a társult vállalkozásokon kívül a közös vezetésű vállalkozásokra vonatkozóan is. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzétételek Kivezetésre vonatkozó továbbfejlesztett közzétételei előírások (hatályos július 1-jétől) A módosítás további közzétételi kötelezettséget ír elő azon pénzügyi eszközök vonatkozásában, amelyeket átruháztak, de nem vezettek ki a könyvekből azért, hogy a csoportbeszámoló felhasználói megismerhessék az ezen ki nem vezetett eszközök és a hozzájuk kapcsolódó kötelezettségek viszonyát. A módosítás ezen kívül a vállalkozás részéről a ki nem vezetett eszközökkel kapcsolatos további közreműködés közzétételét is előírja, hogy a felhasználók tájékozódhassanak az ilyen folytatólagos közreműködés jellegéről és az abban rejlő kockázatokról. IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok: besorolás és értékelés (hatályos január 1-től) A standard új követelményeket vezet be a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek besorolásával és értékelésével kapcsolatban. A későbbiekben az IASB a fedezeti ügyletek elszámolásával és a pénzügyi eszközök értékvesztésével is foglalkozni fog. A projekt befejezése még 2011 folyamán vagy legkésőbb 2012 első felében várható. Az IFRS 9 első fázisának befejezése várhatóan hatással lesz a Csoport pénzügyi eszközeinek minősítésére és értékelésére, azonban a pénzügyi kötelezettségek minősítését és értékelését valószínűleg nem befolyásolja majd. A Csoport a módosítás hatását a többi fázissal együtt azok megjelenésekor fogja együttesen mérlegelni. IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások (hatályos január 1-től) Az IFRS 10 a konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatásokról szóló IAS 27 azon részét hivatott kiváltani, amelyik a konszolidált beszámoló elkészítésével foglalkozik. Egyúttal a SIC 12 Konszolidálás speciális célú gazdálkodó egységek esetében felvetett kérdésekkel is foglalkozik. Az IFRS 10 egy olyan egyedi ellenőrzési modellt hozott létre, amely minden vállalkozásra vonatkozik, beleértve a speciális célú gazdálkodó egységeket is. Az IFRS 10 által bevezetett változások (a korábbi IAS 27 előírásaihoz viszonyítva) a vezetőség jelentős mértékű szakmai megítélését igénylik arra vonatkozóan, hogy melyek az irányítás alatt álló vállalkozások, melyeket ennek következtében be kell vonni a konszolidációba. IFRS 11 Közös konstrukciók (hatályos január 1-jétől) Az IFRS 11 az IAS 31 Közös vállalkozásokban lévő érdekeltségek és a SIC-13 Közös vezetésű gazdálkodó egységek a tulajdonosok nem pénzbeli hozzájárulásai értelmezések helyébe lép. Az IFRS 11 megszünteti a közös vezetésű gazdálkodó egységek arányos konszolidáció módszerével történő elszámolását. Helyette előírja, hogy azokat a közös vezetésű gazdálkodó egységeket, amelyek megfelelnek a közös vállalkozás kritériumainak tőke módszerrel kell bevonni a konszolidációba. Az új standard alkalmazása hatással lesz a Csoport pénzügyi helyzetére, mivel a továbbiakban megszűnik a Medimpex Irodaház (lásd 1.a pont), mint közös vállalkozás arányos konszolidálásának lehetősége és a jövőben a tőke módszer alapján kerül a vállalat a konszolidációba bevonásra. 7

22 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IFRS 12 Egyéb gazdálkodó egységekben lévő részesedések közzététele (hatályos január 1-től) A standard mindazon vállalkozásokra vonatkozik, amelyek leányvállalati részesedéssel, közös konstrukcióval, társult vállalkozással vagy nem konszolidált strukturált vállalkozásban lévő részesedéssel rendelkeznek. A standard előírja a vállalkozásnak olyan adatok közzétételét, amelyekből a beszámoló felhasználói meg tudják ítélni az alábbiakat: a. más vállalkozásokban lévő részesedés jellegét és kockázatait; valamint b. ezen részesedések pénzügyi helyzetre, pénzügyi teljesítményre és pénzáramokra gyakorolt hatását. IFRS 13 A valós érték meghatározása (hatályos január 1-től) Az IFRS 13 egy közös IFRS útmutatót hoz létre valamennyi valós érték alapú értékelés vonatkozásában. A standard nem változtatja meg azt, hogy a vállalkozásnak mikor kell a valós érték alapú értékelést alkalmaznia, inkább útmutatást ad a valós érték megállapítására vonatkozóan azokra az esetekre, ahol az IFRS a valós érték alkalmazását írja elő vagy engedi meg. A Csoport jelenleg méri fel a standard esetleges hatását a Csoport pénzügyi helyzetére és teljesítményére. IFRIC 14 (módosítás) A meghatározott juttatási eszközre vonatkozó korlát, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása (hatályos január 1-től) A módosítás megszünteti az értelmezés azon nem szándékolt következményét, hogy bizonyos esetekben a társaságok nem vehetik fel eszközként a könyveikbe a minimális finanszírozási hozzájárulás saját döntés alapján történő előre fizetését. A módosítás lehetővé teszi, hogy a megelőlegezett jövőbeni szolgálati költségeket a vállalkozás nyugdíjkövetelésként számolja el. Mivel a Csoportnak nincsen minimális finanszírozási követelményre vonatkozó előleg fizetése, a módosítás átvétele sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. b. A Csoport a következő tételeket változtatta meg a számviteli politikájában: Helyi iparűzési adó besorolása Összhangban az általános iparági gyakorlat változásával a Csoport módosítást vezetett be számviteli rendszerében, melynek értelmében a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. A módosítás a szeptember 30-ra végződő beszámolóra a következő hatással van: Eredetileg jelentett Újramegállapítás Újramegállapított Egyéb működési költségek Pénzügyi műveletek előtti eredmény Adózás előtti eredmény Nyereségadó Nettó fizetett adó

23 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 3. SZÁMVITELI POLITIKA A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a. A beszámoló pénzneme A mellékelt konszolidált pénzügyi jelentés adatai millió Ft-ban vannak kifejezve. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája azon ország helyi devizája, ahol a társaság működik. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. b. A konszolidáció alapja A mellékelt pénzügyi kimutatásokba azok a leányvállalatok kerültek bevonásra, amelyek a Csoport ellenőrzése alatt állnak. Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak több mint 50%-át és a társaság pénzügyi és operatív tevékenységébe történő befolyás révén előnyöket élvez annak tevékenységéből. A közös vezetésű vállalatok az arányosított konszolidáció módszerével kerültek bevonásra. A jelentős részesedésű vállalkozások, amelyekben a Csoportnak jelentős befolyása van, és amelyek nem leányvállalatok (általában 20-50% üzletrész birtoklása esetén), a saját tőke (equity) módszer alkalmazásával kerültek értékelésre. Ennek értelmében a befektetés a beszerzési áron kerül nyilvántartásba, módosítva a befektetés megszerzése után felhalmozott eredmény EGIS csoportra jutó, részesedéssel arányos részével. A társult vállalkozásokban lévő befektetések értékvesztésének elszámolása, illetve az értékvesztés visszaírása az erre esetlegesen utaló jelek észlelésekor történik, illetve abban az esetben, ha a korábbi értékvesztést előidéző körülmények már nem állnak fenn. A Csoport az üzleti kombinációkat az akvizíciós módszer alkalmazásával számolja el. A felvásárláshoz kapcsolódó költségét a Csoport a kifizetett ellenérték (valós értéken értékelve a részesedés megszerzésének napján) és a nem ellenőrző részesedések eredőjeként határozza meg. A Csoport a nem ellenőrző részesedések elszámolása során minden tranzakciót egyedileg értékel vagy valós értéken vagy a nem ellenőrző részesedéseknek a felvásárolt vállalkozás azonosítható nettó eszközeinek valós értékéből való részesedése értékén. A felvásárláshoz kapcsolódó költségek felmerülésükkor ráfordításként a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra. Ha egy üzleti kombináció több szakaszban valósul meg, a Csoport által felvásárolt társaságban korábban birtokolt részesedéseket a Csoport valós értékre értékeli át a felvásárlás napján. Az eszközként illetve kötelezettségként besorolt függő ellenérték valós értékében a későbbiek során bekövetkezett változásokat a Csoport az IAS 39-cel összhangban vagy a jövedelemre vonatkozó kimutatásban vagy az átfogó eredményben számolja el. Ha a függő ellenérték tőkeként került besorolásra, akkor annak átértékelése nem történik meg mindaddig, amíg az ügylet véglegesen elszámolásra nem kerül a tőkében. 9

24 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett nettó eszközöknek a megszerzés napján érvényes valós értéke közötti különbözet az eszközök között, goodwill-ként kerül kimutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. Amennyiben a kifizetett ellenérték kisebb, mint a megvásárolt eszközök valós értéke, a különbözet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. A kezdeti megjelenítést követően a Csoport a goodwillt értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartja nyilván. A konszolidációba bevont leányvállalatok és az anyavállalat, valamint a lányvállalatok egymás közötti tranzakcióinak egyenlegei és eredményei, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek. A közös vezetésű vállalkozások esetén a Csoport a konszolidált beszámolójában módosítást hajt végre annak érdekében, hogy a Csoportra jutó részesedés arányában a Csoport és a közös vezetésű vállalat közötti egyenlegeket, eredményeket és nem realizált eredményeket kiszűrje. A Csoport és a társult vállalkozások közötti ügyleteken keletkező nem realizált nyereségekből és veszteségekből a Csoportra jutó rész a konszolidáció során kiszűrésre kerül. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során a hasonló tranzakciók és események egységes számviteli elveket követve kerülnek rögzítésre. c. Pénzeszközök Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap, vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. A konszolidált cash flow kimutatásban szereplő pénzeszközökön a fent definiált pénzeszközöket kell érteni. d. Vevőkkel szembeni követelések A követelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett értéken kerültek kimutatásra. Az értékvesztés számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. e. Készletek A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Csoport értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel 10

25 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ f. Immateriális javak (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licensz 20 Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. Az Anpharm vállalattól vásárolt vagyoni értékű jogok amortizációja hét év alatt degresszív módszerrel kerül elszámolásra. A Csoport által előállított immateriális javakat a Csoport nem aktiválja, a felmerülés pillanatában költségként számolja el. g. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Épületek, építmények 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 8-33 Járművek 20 Az értékcsökkenés a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége, illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. h. Értékvesztés A Csoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Csoport megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Csoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. 11

26 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ i. Pénzügyi instrumentumok Pénzügyi eszközök (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Csoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Csoport minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt akkor még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzésének tulajdoníthatók. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi eszközöket a Csoport négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Csoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Csoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. A kereskedési célú befektetéseket a Csoport valós értéken értékeli, az ezekből származó nyereség vagy veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Csoport szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyzettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. Minden egyéb pénzügyi eszközt a Csoport értékesíthető befektetésnek minősít. 12

27 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Pénzügyi kötelezettségek A Csoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Csoport minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a Csoport a következő kategóriákba sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek és fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Csoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyeket a Csoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. j. Befektetési célú ingatlanok Befektetési célú ingatlanként kerül kimutatásra egy ingatlan, ha azt a bérleti díjból, vagy értéknövekedésből származó jövedelem, vagy mindkettő elérése érdekében, és nem későbbi értékesítés, vagy termék előállítás, illetve szolgáltatásnyújtás, vagy ügyvitel céljából tartja fenn a vállalkozás. 13

28 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos élettartamuk alatt kerülnek leírásra. A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő nyereségeket vagy veszteségeket a jövedelemre vonatkozó kimutatásban bevételként vagy ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban. k. Devizás tranzakciók A külföldi devizában felmerült tranzakciókat a Csoport vállalatai a rájuk jellemző funkcionális devizának tranzakció napján érvényes árfolyamával rögzítik. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája azon ország helyi devizája, ahol a társaság működik. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A külföldi pénznemben megadott eredeti bekerülési érték alapján értékelt nem monetáris tételeket azon az átváltási árfolyamon kell átszámítani, amely az ügylet időpontjában érvényben volt. Azon nem monetáris tételek esetén, melyeket a Csoport valós értéken értékel, a valós értéket azon az átváltási árfolyamon kell átszámítani, amely a valós érték meghatározásának időpontjában érvényben volt. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. A jövedelemre vonatkozó kimutatások az időszakra érvényes átlagárfolyamon kerültek átváltásra. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás tételei a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerültek átszámításra. Az átváltási különbözetek a saját tőke részeként egyéb átfogó eredményként kerülnek bemutatásra. l. Hitelfelvételi költségek Amennyiben a hitelfelvételi költségek közvetlenül egy minősített eszköz beszerzésének, megépítésének vagy előállításának tulajdoníthatók, amely eszköz esetében jelentős idő szükséges addig, amíg az eszköz a tervezett célnak megfelelően használható vagy értékesíthető, a hitelfelvételi költségek az adott eszköz bekerülési értékének részeként aktiválásra kerülnek. Minden egyéb hitelfelvételi költség az eredménnyel szemben kerül elszámolásra abban az időszakban, amikor felmerül. A hitelfelvételi költségek a pénzeszközök kölcsönbe vételével kapcsolatban felmerült kamat- és egyéb költségeket tartalmazzák. m. Céltartalékok Általános A Csoport céltartalékot számol el abban az esetben, ha a Csoportnak egy múltbeli esemény következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelezettsége áll fenn; valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség; és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. Amennyiben a Csoport arra számít, hogy a céltartalék 14

29 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét, vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, pl. egy biztosító társaság, úgy a megtérülést elkülönült eszközként akkor, és csak akkor kell megjeleníteni, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést. A Csoport a céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja be. Amennyiben a pénz időértékének hatása jelentős, úgy a céltartalék összegeként a kötelezettség rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. A Csoport diszkontrátaként a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi valós értékítéletet tükröző, adózás előtti diszkontrátát használja. Ha a Csoport diszkontálást alkalmaz, az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként elszámolásra vagy aktiválásra kerülnek. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék EGIS Nyrt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 23. sz. megjegyzésben kerül bemutatásra. Az EGIS Nyrt. további céltartalékot képez a törzsgárda jutalmakra. A jutalom összege 10 év munkaviszony után 25 ezer Ft, azt követően öt évenként emelkedik, míg végül 45 év munkaviszony után már egy havi alapbér illeti meg az arra jogosultakat. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. n. Tartalékok A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. 15

30 o. Osztalék EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. p. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Csoport felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli súlyozott átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2011., sem pedig szeptember 30-ra végződő évben nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket hígítaná (diluted EPS). q. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A jogdíjak és szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Csoport időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások mérföldköveket tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes mérföldkövek elérése után kerül elszámolásra. r. Kutatás-fejlesztési tevékenység A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. A Csoport megítélése szerint az új termékek kifejlesztésével összefüggő szabályozási és egyéb bizonytalanságok nem teszik lehetővé a fejlesztési költségek aktiválását. Vásárolt szabadalmak, találmányok, törzskönyvi dokumentációk immateriális jószágként aktiválásra kerülnek. Saját fejlesztésű termékek törzskönyvezési és iparjogvédelmi költségei a kutatási és fejlesztési költségek között kerülnek elszámolásra. s. Pénzügyi műveletek előtti eredmény Pénzügyi műveletek előtti eredmény a Csoport üzleti tevékenységéből származó, pénzügyi eredmény és adózás előtti eredmény. Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. t. Állami támogatások Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben kerül az eredmény javára elszámolásra. 16

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ u. Nyereségadó (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A nyereségadó-fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adó elemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adó kötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a beszámolási időszak végén fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adó követelés csak akkor szerepel a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A beszámolási időszak végén a Csoport számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban el nem ismert adóeszközeit. A korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásba fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. v. Értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok Ha egy eszköz, illetve eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű, és az eszköz, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. Az ügyvezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el. 17

32 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ w. Mérlegen kívüli tételek (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. x. Fordulónap utáni események Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Csoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. y. Emissziós jogok A Csoport január 1. óta alanya az Európai Emisszió Kereskedelmi Szabályozásnak. Az emissziós jogokról szóló IFRIC 3-at az IASB 2005 júniusában visszavonta és még új szabályozással nem helyettesítette. A Csoport által alkalmazott számviteli politika alapján az ingyenesen kapott kibocsátási kvótát érték nélkül tartja nyilván, a CO 2 kibocsátási kötelezettség pedig annyiban kerül elszámolásra, amennyiben a kibocsátás mennyisége meghaladja a Kormány által az időszakra kiosztott kvótát. z. Becslések Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet. Azon becslések, melyeknek a konszolidált éves beszámolóban szereplő számokra gyakorolt hatásuk a legjelentősebb, az alábbiak: - Dolgozói juttatások, 3m. és 23. megjegyzések - Halasztott adó eszközök, 3u. és 20. megjegyzések - Befektetett eszközök értékvesztése, 3h. megjegyzés - Peres ügyek, 13. megjegyzés - Környezetvédelmi céltartalék mértéke és a vonatkozó időszak, 3m. és 13. megjegyzések 18

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 4. PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Bankbetétek Csekkek Pénztár 14 5 Összesen VEVŐK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK A vevők és egyéb rövid lejáratú követelések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Vevők Kétes követelésekre elszámolt értékvesztés Vevők, nettó Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen A vevők korosítása a következő: Nem járt le és Nem kétes, de lejárt Összesen nem kétes <90 nap nap nap > 360 nap szept szept

34 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A vevők értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: szeptember szeptember 30. Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt nettó értékvesztés (17. megjegyzés) Értékvesztés kivezetése Értékvesztés devizás átértékelése Záró értékvesztés KÉSZLETEK A készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen A készletek értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: szeptember szeptember 30. Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt nettó értékvesztés (17. megjegyzés) Értékvesztés kivezetése Értékvesztés devizás átértékelése 10 2 Záró értékvesztés Az értékvesztés és az értékvesztés visszaírása nettó módon az értékesítés önköltsége és a kutatásfejlesztés költsége között szerepel. 20

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 7. EGYÉB PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK a. Egyéb pénzügyi eszközök (határidős ügyletekkel együtt) Az egyéb pénzügyi eszközök és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Lejáratig tartandó értékpapírok diszkontkincstárjegyek Kereskedési céllal tartott értékpapírok államkötvények Értékesíthető pénzügyi eszközök 20% alatti részesedések Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek Összesen Forgóeszközök között nyilvántartott pénzügyi eszköz Befektetett pénzügyi eszköz A lejáratig tartandó értékpapírok a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak, így a hitelezési kockázat minimális. A lejáratig tartandó befektetések bekerülési értéke és szeptember 30-án millió Ft és millió Ft. A Csoport a befektetéseket a későbbiekben amortizált bekerülési értéken tartja nyilván. Az effektív kamatláb 5,64 6,09 % közötti sávban mozog. Az amortizált- és az eredeti bekerülési érték különbözete és szeptember 30-án 165 millió Ft és 72 millió Ft. A kereskedési céllal tartott értékpapírok között a Magyar Állam által kiadott és garantált hosszú lejáratú kötvények kerülnek kimutatásra. Az értékpapírok valós értékelésében bekövetkezett változás az eredményben elismerésre került. Értékesíthető pénzügyi eszközök között mutatja ki a Csoport a szavazati arány 20 %-át el nem érő egyéb részesedéseit. 21

36 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb részesedések és szeptember 30-án a következők: Társaság szeptember szeptember 30. Könyv szerinti Tulajdoni érték hányad % Tulajdoni hányad % Könyv szerinti érték OOO Serdix 5, ,4 413 GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. 14,4 1 14,4 1 Medimpex Japan Co. Ltd. 5,6 6 5,6 5 Magyar Gyógyszer Zrt. 2,6 15 2,6 15 Összesen OOO Serdix egy korszerű gyártó üzemet működtető vállalat Oroszországban, melynek többségét a Servier csoport birtokolja. A vállalat a korábbi években gyógyszerek csomagolását végezte és várhatóan még évekbe telik, míg a teljes gyártó kapacitás kihasználásra kerül. A Serdix legjelentősebb eszköze a gyártó kapacitás maga, éppen ezért a valós érték kalkuláció alapja a telek és a gépek, berendezések, felszerelések bekerülési értéke volt. A valós érték értékelési különbözet az egyéb átfogó eredményben került kimutatásra. A könyv szerinti érték jelenleg 256 millió Ft értékvesztést tartalmaz. GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. jelenleg tényleges tevékenységet nem végez, bevételét egyedül a bankszámla után járó kamat képezi. Medimpex Japan Co. Ltd. és Magyar Gyógyszer Zrt. csekély mértékű cash flow-val rendelkezik, ezért a valós értékük és a bekerülési értékük nem tér el jelentősen egymástól. Az adott kölcsönök munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket tartalmaznak, melyeket visszadiszkontálva a valós értékükön mutat be év végén a Csoport. A Csoport RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Csoport valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el. A szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat Deviza Összeg Típus Átlagos határidős árfolyam RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6,

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat Deviza Összeg Típus Védelmi szint Felső szint USD gallér 214,70 222, USD gallér 223,44 231, USD gallér 226,38 233, USD gallér 221,33 229, USD gallér 225,20 234,00 A nyitott határidős ügyletek nem-realizált nyeresége és szeptember 30-án 75 millió Ft és 340 millió Ft, mely az eredmény javára elhatárolásra került. b. Egyéb pénzügyi kötelezettségek szeptember szeptember 30. Hitelek és kölcsönök Banki folyószámlahitel Összesen Rövid lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettség A hitelek és kölcsönök között egy Medimpex Kereskedelmi Zrt. által 2008-ban 20 évre kapott beruházási hitel kerül kimutatásra, mely egy Budapesten épült irodaház kivitelezését finanszírozza. A teljes hitelkeret és szeptember 30-án 12 millió EUR. A kamatláb mindkét üzleti évre EURIBOR + 1,2%. A hitelhez kapcsolódó fizetett kamat a és szeptember 30-ra végződő évben 83 millió és 80 millió Ft volt. A Lehel út alatt álló épületek teljes egészében a beruházási hitel fedezetéül szolgálnak. A következő táblázat a Csoport hitel és kölcsön tőketörlesztés kötelezettségeinek szerződés szerinti nem diszkontált összegeinek lejárat szerinti csoportosítását mutatja: szeptember 30. Összesen Éven belül esedékes 2-5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Tőketörlesztés Kamatkötelezettség Hitellel kapcsolatos kötelezettség

38 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) szeptember 30. Összesen Éven belül 2-5 éven belül 5 éven túl esedékes esedékes esedékes Tőketörlesztés Kamatkötelezettség Hitellel kapcsolatos kötelezettség A csoport nem rendelkezik pénzügyi lízing kötelezettségekkel. c. Valós értékek Pénzügyi eszközök szeptember szeptember 30. Könyv Valós Könyv Valós szerinti érték érték szerinti érték érték Pénzeszközök Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Lejáratig tartandó értékpapírok Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek Összesen Pénzügyi kötelezettségek szeptember szeptember 30. Könyv Valós Könyv Valós szerinti érték érték szerinti érték érték Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Banki folyószámlahitel Összesen A Csoport a következő módszereket használta és a következő feltételezésekkel élt a valós érték számítás során: A pénzeszközök, a vevők és egyéb rövid lejáratú követelések, a lejáratig tartandó értékpapírok, a szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és a banki folyószámlahitel esetén a valós érték jól közelíti a könyv szerinti értéket a pénzügyi eszközök és források rövid lejárati ideje miatt A kereskedési céllal tartott értékpapírok esetén a valós értéket független pénzintézetek bocsátották a Csoport rendelkezésére Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetén a valós értéket megfelelő értékelési technikák alkalmazásával állította elő a Csoport 24

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket a Csoport visszadiszkontálta, hogy a valós érték tükrözze a pénz idő-értékét A nyitott határidős ügyletek értékelését független pénzintézetek végezték el megfelelő árazási modellek alkalmazásával. A valós érték hierarchia szeptember 30-án a következő: Eszközök és kötelezettségek valós értéken szeptember szint 2. szint 3. szint Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Nyitott határidős ügyletek A valós érték hierarchia szeptember 30-án a következő: Eszközök és kötelezettségek valós értéken szeptember szint 2. szint 3. szint Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Nyitott határidős ügyletek szint aktív piacon jegyzett árak azonos eszközök és kötelezettségek 2. szint közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhető piacok paraméterein alapuló értékelési módszerek 3. szint árak, amelyek nem figyelhetők meg közvetetten sem a különböző piacokon Az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékében bekövetkezett változások és szeptember 30. között a következők voltak: szeptember szeptember 30. Értékesíthető pénzügyi eszközök nyitó értéke A jövedelemre vonatkozó kimutatásban pénzügyi bevételként realizált nyereség 1 29 A jövedelemre vonatkozó kimutatásban egyéb ráfordításként realizált veszteség 0-5 Az egyéb átfogó eredményben realizált valós értékelés nyeresége Értékesíthető pénzügyi eszközök záró értéke

40 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 8. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak állományában a és a szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: NETTÓ ÉRTÉK Szoftverek Szabadalmak, licencek Vagyoni értékű jogok Összesen szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megj.) Árfolyamkülönbözet Átsorolások szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megj.) Árfolyamkülönbözet Átsorolások szeptember szeptember 30. Szoftverek Szabadalmak, licencek Vagyoni értékű jogok Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték szeptember 30. Szoftverek Szabadalmak, licencek Vagyoni értékű jogok Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték Vagyoni értékű jogok között az Anpharm vállalattól átvett termékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok kerülnek bemutatásra. Ezek a jogok hét év alatt, degresszív módszerrel kerülnek leírásra és szeptember 30-án millió Ft, illetve millió Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban. 26

41 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 9. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök állományában a és a szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Gépek, berendezések, NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Árfolyamkülönbözet Átsorolások szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Árfolyamkülönbözet Átsorolások szeptember Gépek, szeptember 30. berendezések, Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték Gépek, szeptember 30. berendezések, Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték és szeptember 30-án millió Ft, illetve millió Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. A terven felüli értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírása nettó módon az igazgatási költségek között szerepel. A Lehel út alatt álló épületek teljes egészében a telken lévő irodaház kivitelezésének finanszírozására a Medimpex Kereskedelmi Zrt. által kapott beruházási hitel fedezetéül szolgálnak. 27

42 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 10. BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK Befektetési célú ingatlanként egy budapesti irodaház került kimutatásra. A Vörösmarty téren található ingatlan tulajdonosa a Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. A társaság az EGIS 50%-os közös vezetésű vállalkozása és így a tulajdonhányad arányában kerül bevonásra. A befektetési célú ingatlan értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel, 50 év alatt kerül elszámolásra. A befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értékének levezetése a és szeptember 30-án végződő években a következő: NETTÓ ÉRTÉK szeptember Beszerzések 46 Tárgyévi értékcsökkenés szeptember Beszerzések 30 Tárgyévi értékcsökkenés szeptember szeptember 30. Bekerülési érték 451 Halmozott amortizáció -158 Könyv szerinti érték szeptember 30. Bekerülési érték 481 Halmozott amortizáció -167 Könyv szerinti érték 314 A Budapesten fekvő befektetési célú ingatlan valós értékét a Csoport diszkontált cash flow módszerrel határozta meg. A számítások és szeptember 30-ra tíz éves időtartamra és 8,50 %-os illetve 7,30 %-os diszkontrátával készültek. Ezek eredményeképpen az épület valós értékéből történő arányos részesedés értéke millió Ft illetve millió Ft. A jövedelemre vonatkozó kimutatásban befektetési célú ingatlan bérbeadásából származó bevétel és működtetéséhez kapcsolódó költség a és szeptember 30-ra végződő években a következő: szeptember szeptember 30. Bérbeadásból származó bevétel Működési költség

43 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 11. BEFEKTETÉSEK TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKBAN A saját tőke módszerrel értékelt részesedések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Társaság szeptember szeptember 30. Könyv Könyv Tulajdoni Tulajdoni szerinti szerinti hányad % hányad % érték érték Recyclomed Kht. 36, ,0 20 Medimpex Jamaica Ltd. 40, ,0 19 Medimpex West Indies Ltd. 40, ,0 463 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 34, ,0 169 Hungaropharma Zrt. 30, , Összesen A és szeptember 30-ra végződő években az EGIS Nyrt. felé fizetett osztalékok társult vállalkozásoktól: szeptember 30- ra végződő év szeptember 30- ra végződő év Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft Medimpex West Indies Ltd. 6 5 Összesen 32 5 A és szeptember 30-ra végződő években a Csoport a társult vállalkozásokkal kapcsolatban a következő tételeket számolta el a jövedelemre vonatkozó kimutatásban: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Részesedések társult vállalkozásokban nyitó értéke Részesedések társult vállalkozásokban záró értéke Nettó változás a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban Társult vállalkozásoktól kapott osztalék 32 5 Egyéb változások 0 16 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad

44 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 12. SZÁLLÍTÓK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya és szeptember 30-án a következő: szeptember szeptember 30. Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen A következő táblázat a Csoport szállítói kötelezettségei szerződés szerinti nem diszkontált összegének lejárat szerinti csoportosítását mutatja: Összesen Azonnal esedékes 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl esedékes szeptember szeptember CÉLTARTALÉKOK A és a szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem Peres ügyek Dolgozói juttatások Egyéb OEP kötelezettség Összesen Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Céltartalék növekedés / csökkenés (-) Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Céltartalék növekedés / csökkenés (-) Árfolyamkülönbözet Egyenleg szeptember 30-án

45 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A céltartalékok bontása és szeptember 30-án rövid és hosszú lejáratú kötelezettségekre a következő: Környezetvédelem Peres ügyek Dolgozói juttatások Egyéb OEP kötelezettség Összesen Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok Egyenleg szeptember 30-án Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok Egyenleg szeptember 30-án A Csoport a céltartalék képzést és a céltartalék felhasználást nettó módon az igazgatási költségek között szerepelteti a jövedelemre vonatkozó kimutatásban, kivéve az OEP kötelezettséggel kapcsolatos céltartalék képzést, amely az egyéb működési költségek között kerül elszámolásra. A Csoport környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a Bökényföldi úti és a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre valamint az esetleges szennyvíz-határérték túllépés esetén fizetendő csatornabírságra. A céltartalék számítás során a Társaság szakértői a rendelkezésre álló tényeket, a tisztítás során várhatóan alkalmazható és elérhető technológiát, a jelenleg hatályos vagy lényegileg biztosan bevezetendő jogszabályoknak való megfelelést és a szennyezés elhárítás múltbeli tapasztalatait vették figyelembe. A szennyezés elhárítással kapcsolatban képzett céltartalék a következő három évben felmerülő várható költségeket tartalmazza. A Társaság véleménye szerint a szennyezés a következő három év során a szennyezési határérték alá szorítható, de nem zárható ki teljesen annak a lehetősége, hogy a hatósági vizsgálatok következményeképp három éven túl is merülnek fel a szennyezés elhárítással kapcsolatban költségek ben egy társaság peres eljárást kezdeményezett az EGIS ellen szállítási szerződés megszegése címén. A felperes által beterjesztett kárigény céltartalékkal teljes mértékben lefedésre került. Várhatóan a per a 2011/2012-es üzleti év során lezárul. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 23. megjegyzésben kerülnek bemutatásra. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket belföldi nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra. Szintén céltartalék került elszámolásra a romániai piacon értékesített termékek után várhatóan fizetendő hozzájárulásra. Az egyéb céltartalékok között a legjelentősebb tétel az ügynöki jutalék, melynek összege és szeptember 30-án 280 millió Ft-ot és 182 millió Ft-ot tett ki. 31

46 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 14. JEGYZETT TŐKE (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság jegyzett tőkéje és szeptember 30-án db, egyenként Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből állt. 15. TŐKETARTALÉK A tőketartalék és szeptember 30-án az december 22-én kibocsátott db részvényért az EBRD-től kapott USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazta. 16. EREDMÉNYTARTALÉK A Csoport eredménytartaléka és szeptember 30-án millió Ft, illetve millió Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható millió Ft, illetve millió Ft. A vezetőség a szeptember 30- ra végződő év adózott eredménye terhére 934 millió Ft osztalékot javasol kifizetésre. Az egy részvényre jutó fizetett, illetve javasolt osztalék a és szeptember 30-ra végződő évre 120 Ft. 32

47 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 17. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Költségek és ráfordítások a és szeptember 30-ra végződő évben a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított Értékesítés önköltsége Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek * Összesen * A és szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra végződő év végződő év Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Központi irányítás költsége Nettó céltartalék képzés Vevők értékvesztése (5. megjegyzés) Terven felüli értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzés) Összesen Az egyéb működési költségek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra végződő év végződő év Újramegállapított OEP befizetés Romániai gyógyszeripari támogatás Egyéb Összesen * (*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés).

48 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A gyógyszergyárakat január 15-e óta a forgalmazott termékek társadalombiztosítási támogatása alapján terhelő befizetési kötelezettség mértéke június 30-ig 12%-os volt, amelyet az országgyűlés által elfogadott módosítás július 1-től 20%-ra emelt. A február 15-étől újra bevezetett orvoslátogatói regisztrációs díj mértéke június 30-áig látogatónként és évente 5 millió Ft volt, amely július 1-e óta 10 millió Ft. A 2009 júniusában az országgyűlés által elfogadott törvény szerint a gyógyszergyártók kutatásfejlesztési ráfordításaik függvényében 2010-ben visszaigényelhették a 2009-et terhelő 12%-os és az orvoslátogatói befizetéseik legfeljebb 20%-át. A Társaság számára a tört üzleti év következményeként a pénzügyi teljesítés egy évvel később, tehát 2011-ben nyílt meg. A 2009-es évre vonatkozó elszámolások a tárgy üzleti évben megtörténtek. A június 30-ig hatályos jogszabályok szerint a évet terhelő befizetések 100%-a volt visszaigényelhető 2011-ben (a Társaság számára 2012-ben), amennyiben a befizetésre kötelezett gyógyszergyártó kutatás-fejlesztési ráfordításai meghaladják a gyógyszerei után kifizetett társadalombiztosítási támogatás (termelői árral arányos részének) 20%-át. Az EGIS Nyrt. kutatásfejlesztési ráfordításainak mértéke miatt jogosult volt a visszaigénylésre. Az országgyűlés által 2011 júniusában elfogadott törvénymódosítás visszamenőleges hatállyal megváltoztatta ezt a jogosultságot, ezért a Társaság a 2010-es naptári évet terhelő befizetései után várhatóan 50% levonást érvényesíthet 2012-ben. A visszamenőleges hatályú módosítás eredményeként a Társaság 887 millió Forint korábbi üzleti évben elhatárolt bevételt oldott fel. A módosítás a fentiek mellett megszüntette a január 1-ét követően felmerült befizetési kötelezettségek visszaigénylésének lehetőségét is. A Társaság további erőfeszítéseket tesz azért, hogy kutatásfejlesztési ráfordításai elismerésre, ösztönzésre kerüljenek a jövőben. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra ben a fentiekhez hasonló szabályozást vezettek be Romániában, aminek következtében a támogatott termékek értékesítésének kb. 8%-a fizetendő meg az Egészségügyi Hatóság felé. 34

49 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított Anyag- és anyagjellegű ráfordítások Bér- és bérjellegű ráfordítások Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Értékcsökkenés (8., 9. és 10. megjegyzés) Adók és hozzájárulások * Marketing Bérmunka Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja Licencdíjak Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj Környezetvédelmi költség Ügynöki jutalék Nettó céltartalék képzés Készletek értékvesztése (6. megjegyzés) Vevők értékvesztése (5. megjegyzés) Terven felüli értékcsökkenés (9. és 10. megjegyzések) Egyéb Összesen * (*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés). 35

50 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 18. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra végződő év végződő év Pénzeszközök után járó kapott kamatok Egyéb pénzügyi eszközök után járó kapott kamatok Határidős ügyletek nyeresége, nettó Árfolyamnyereség, nettó Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 0 92 Értékesített egyéb pénzügyi eszközökön realizált nyereség 0 6 Egyéb pénzügyi eszközök pozitív valós értékelési különbözete 0 6 Egyéb pénzügyi bevételek Összesen PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Fizetett kamatok Egyéb pénzügyi eszközök negatív valós értékelési különbözete 3 0 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 1 1 Határidős ügyletek vesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

51 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 20. NYERESÉGADÓ A nyereségadó összefoglalása a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított Adóbevallás szerinti társasági adó Helyi iparűzési adó * Halasztott adó ráfordítás Összesen * (*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés). A helyi iparűzési adó számítása a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Értékesítés árbevétele licencdíj bevétel anyagköltség eladott áruk beszerzési értéke közvetlen K+F költségek közvetített szolgáltatások Adóalap Adófizetési kötelezettség (2%)

52 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A halasztott adó követelés és szeptember 30-án a következő tételekből adódott: Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás szeptember szeptember 30. Konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Értékcsökkenés és amortizáció Valós értékelés miatti különbözetek Céltartalék és elhatárolások Közbenső eredmény kiszűrés Követelések értékvesztése Egyéb Összesen A konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt 13 millió Ft veszteségből 1 millió Ft nyereség az értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték változásának társasági adó hatása, a maradék 14 millió Ft veszteség a külföldi tevékenységek devizaátszámításakor felmerült árfolyamkülönbözet. A halasztott adó kalkuláció során használt adókulcsok (tekintettel arra, hogy a Társaság üzleti éve a naptári évtől eltérő) a következőek: október október október 1. Társasági adó kulcs 500 millió Ft-ig 16% 10% 10% Társasági adó kulcs 500 millió Ft felett 16% 19% 19% Különadó 4% - - A halasztott adó kalkuláció során a Csoport 19%-os kulcsot alkalmazott, mivel várhatóan jövőre a társasági adó döntő többsége után 19% adót kell fizetni. 38

53 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs szorzataként kapott érték és a jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított A konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás * szerinti adózás előtti eredmény Helyi iparűzési adó * Módosított adózás előtti eredmény Társasági adó 19% / 20 % adókulcsot alkalmazva K+F ráfordítások (nem társasági adó köteles) Kapott osztalék (nem társasági adó köteles) Kapott jogdíj (nem társasági adó köteles) Helyi iparűzési adó (nem társasági adó köteles) Reprezentáció (társasági adóban nem érvényesíthető) Vevő értékvesztés, nettó (nem társasági adó köteles) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Nem realizált negatív adóalap Adókedvezmény A magyarországi és külföldi adókulcsok közti különbség Nyereségadóként kimutatott helyi iparűzési adó * Összes eredményt terhelő adó * (*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés). A helyi iparűzési adó a tárgyévben már nem csökkentette a társasági adó alapját. Termelőkapacitásainak fejlesztése alapján az EGIS Nyrt. jogot nyert társasági adókedvezményre. Az adókedvezmény összege összesen 6,0 milliárd Ft, melyből a Társaság az elmúlt években a következő összegeket érvényesítette: 2010/ / / / /2007 Összesen A Társaság további adókedvezményre jogosult a gyógyszer- és szoftverfejlesztésben dolgozó munkatársak bérköltsége után. Az említett tényezők hatását a halasztott adó eszközök számítása során figyelembe vettük. 39

54 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 21. EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS) A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve a saját tőke részeként besorolt elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A és szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Nettó eredmény (millió Ft) Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a szeptember 30-ra végződő évben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a szeptember 30-ra végződő évben

55 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 22. SZEGMENS INFORMÁCIÓK A működési szegmensek szerinti bontás a és szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: Gyógyszergyártás, Gyógyszernagy- Szegmensek közötti értékesítés kiskereskedelem kiszűrés Összesen szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év ÁRBEVÉTEL Szegmensen kívüli értékesítésből származó árbevétel Szegmensek közötti árbevétel Értékesítés árbevétele EREDMÉNY Pénzügyi műveletek előtti nyereség (újramegállapított) Pénzügyi műveletek eredménye Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad Nyereségadó (újramegállapított) Nettó eredmény EGYÉB INFORMÁCIÓK Saját tőke módszerrel értékelt részesedések Egyéb szegmens eszközök Eszközök összesen Kötelezettségek Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés és amortizáció

56 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A földrajzi területekre vonatkozó információk a és szeptember 30-ra végződő évekre a következőek: Értékesítés árbevétele szept. 30-ra végződő év szept. 30-ra végződő év Immateriális javak, tárgyi eszközök és befektetési célú ingatlanok szept. 30-ra végződő év szept. 30-ra végződő év Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása szept. 30-ra végződő év szept. 30-ra végződő év Magyarország Oroszország és egyéb FÁK országok Kelet-Európa Egyéb Összesen DOLGOZÓI JUTTATÁSOK A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ezen kívül a Társaság törzsgárda jutalmat is fizet az EGIS-nél eltöltött idő függvényében. A maximálisan fizetett jutalom egy havi bérnek megfelelő összeg. A kalkuláció tartalmazza továbbá a nyugdíjba vonuláskor kapott egyösszegű végkielégítést is. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a és szeptember 30-ra végződő években történt változások a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Nyitó egyenleg október 1-én Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Tárgyévi kifizetés Záró egyenleg szeptember 30-án

57 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kötelezettség jelenértékének levezetése a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség összegéből és szeptember 30-án a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei Kötelezettség jelenértéke Az igazgatási és értékesítési költségek között elszámolt tételek a és szeptember 30-ra végződő években a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Összesen A dolgozói juttatásokra képzett céltartalék számításakor alkalmazott feltételezések a és szeptember 30-ra végződő években a következők: szeptember szeptember 30. Hátralévő szolgálati évek 10,8 11,8 Diszkontráta 7,0% 7,0% Kilépési ráta 5,3% 5,3% Tervezett átlagos alapbér növekedés 4,5% 4,5% A halmozott aktuáriusi becslésből származó veszteség a és szeptember 30-ra végződő években 383 millió Ft és 264 millió Ft volt. 43

58 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 24. A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásoktól kapott bevételek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Servier és lányvállalatai Hungaropharma Zrt Anpharm Sp. Akc Medimpex West Indies Ltd Recyclomed Kht Összesen A kapcsolt vállalkozások felé termékértékesítés, marketingszolgáltatás és bérleti díj került kiszámlázásra. A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Servier és lányvállalatai Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Labor. Kft Recyclomed Kht Hungaropharma Zrt Anpharm Sp. Akc Medimpex West Indies Ltd. 3 3 Összesen Az igénybe vett szolgáltatások jellemzően marketing, disztribúció, licenc és törzskönyvezési szolgáltatások. 44

59 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoktól történt termékbeszerzések a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Servier és annak lányvállalatai Anpharm Sp. Akc Hungaropharma Zrt. 2 4 Összesen A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek és szeptember 30-án a következők: Követelések Kötelezettségek szept szept szept szept. 30. Hungaropharma Zrt Servier és lányvállalatai Anpharm Sp. Akc Medimpex West Indies Ltd Recyclomed Kht Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Kft Összesen Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjai által kapott javadalmazások összege és birtokolt részvények száma és szeptember 30-án a következő: szeptember szeptember 30. Részvények Részvények Javadalmazás száma Javadalmazás száma Igazgatóság 24,7 0 23, Felügyelő Bizottság 29, ,4 400 Audit Bizottság 12,2 0 11,7 0 Összesen 66, , Az igazgatóság által birtokolt részvények száma az Igazgatóság tagjaiban bekövetkezett változás miatt csökkent. A fenti táblázatban bemutatott javadalmazáson kívül az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjaként végzett tevékenység ellenértékeként további juttatás nem került kifizetésre. 45

60 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 25. ERNST & YOUNG CÉGEKTŐL IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK Az EGIS Nyrt. a és szeptember 30-ra végződő évben a következő szolgáltatásokat vette igénybe az Ernst and Young cégektől: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Könyvvizsgálat (EGIS Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti nem konszolidált, IFRS szerinti nem konszolidált és IFRS szerinti konszolidált 22,4 23,2 beszámoló) dologi költségekkel Tanácsadási szolgáltatások 17,1 7,6 Összesen 39,5 30,8 26. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Garanciák A Csoport által nyújtott és kapott garanciák és szeptember 30-án a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Nyújtott garanciák Kapott garanciák A Csoport főleg Medimpex West-Indies Ltd. céggel, a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kapcsolatban nyújtott garanciákat, míg a kapott garanciák között fizetési és jóteljesítési garanciák szerepelnek. Beruházási rendelésállomány A Csoport beruházási rendelésállománya és szeptember 30-án millió Ft és millió Ft volt. 46

61 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb pénzügyi mérlegen kívüli kötelezettségek Az EGIS Nyrt. és a Celltrion Healthcare Co. Ltd. megállapodást kötöttek a Celltrion által fejlesztett és gyártott biológiai gyógyszerek forgalmazására. A megkötött szerződéssel az EGIS-nek lehetősége nyílik arra, hogy a legelső biohasonló gyógyszergyártókkal egy időben jelenjen meg a daganatterápiás, immunrendszeri és gyulladásos betegségek biológiai terápiájának gyógyszerpiacain. Az EGIS által megcélzott piac mérete jelenleg több mint 600 millió euro és két számjegyű növekedést mutat. A termékek piacra vitele 2012 és 2018 között várható. Az első biohasonló termék várhatóan 2012-ben vagy 2013 elején kerül kereskedelmi forgalomba, és az első év után várhatóan 30 millió eurós árbevételt eredményez. Jelzáloghitelek A Lehel út alatt álló épületek teljes egészében a telken lévő irodaház kivitelezésének finanszírozására a Medimpex Kereskedelmi Zrt. által kapott beruházási hitel fedezetéül szolgálnak. 27. BESZÁMOLÁSI IDŐSZAK VÉGE UTÁNI ESEMÉNYEK Az előzőekben részletezett éves beszámoló szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt október 28-án zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná. A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében október 1-től kezdődő hatással a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is. 47

62 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 28. PÉNÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS A Csoport tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat), likviditási és hitelezési kockázat. Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci folyamatok, így például az árfolyamokban, a kamatokban és az árakban bekövetkező változások hatással lehetnek a Csoport jövedelmére és a pénzügyi instrumentumok értékére. A piaci kockázatkezelés célja, hogy a hozam optimalizálása mellett a piaci kockázatokat a Csoport kockázatvállalási hajlandóságán belül tartsa. Árfolyamkockázat A Csoport nemzetközi kereskedelmet folytat, ezért számos árfolyamkockázatnak van kitéve az árfolyamok változása miatt, különös tekintettel az USD (2009/2010-es üzleti év) és RUB (2010/2011-es üzleti év) árfolyamok változásaira. Azért, hogy a kitettségből adódó kockázatot csökkentse, a Csoport RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Csoport valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el. A következő táblázat a Csoport Üzleti eredményének érzékenységét mutatja millió Ft-ban a forint különböző devizákkal szemben történő 1 %-os leértékelődésére, minden egyéb feltétel változatlansága mellett: Deviza szeptember szeptember 30. EUR USD RUB 92 0 PLN CZK CHF

63 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A külföldi devizában fennálló egyenlegek forintra történő beszámolási időszak végi átértékelése az alábbi árfolyamokon történt: szeptember szeptember 30. Hitelezési kockázat BGN 149,35 141,78 CHF 239,40 208,20 CZK 11,86 11,24 DKK 39,25 37,21 EUR 292,12 277,33 GBP 336,52 323,15 JPY (100 egység) 280,61 244,30 NOK 37,00 34,68 PLN 66,18 69,54 RON 67,16 64,98 RUB 6,72 6,65 SEK 31,53 30,30 TRY 116,12 140,24 USD 215,65 203,43 A Csoport hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi instrumentumai elsősorban rövid lejáratú értékpapírokat és vevő követeléseket tartalmaznak. A Csoport rövid lejáratú pénzügyi eszközei a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak. A Csoport vevőkövetelés állománya számos földrajzi területről származó vevőt tartalmaz. A legjelentősebb vevők elemzése a következő: szeptember szeptember 30. Érték Arány Vevők Vevők Érték Arány száma száma millió Ft felett % % és millió Ft között % % millió Ft felett % % 30 A Csoportnál működő szigorú hitelbírálati eljárás, továbbá a vevő kintlévőségek havonta történő áttekintése eredményeképpen a Csoport lejárt követelésállománya nem jelentős. A Csoport azokat a követeléseit, amelyek jelentős hitelezési kockázatnak vannak kitéve, bankgaranciákkal és akkreditívekkel biztosítja. Ezek összege és szeptember 30-án millió Ft és millió Ft volt. A vevő követelések és szállítói tartozások korosítása az 5. és a 12. bekezdésben találhatók. 49

64 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ Likviditási kockázat (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A likviditási kockázat annak kockázata, hogy esedékességkor a Csoport nem tudja teljesíteni kötelezettségeit. A Csoport igyekszik biztosítani, hogy az elfogadhatatlan veszteségek, illetve a Csoport jó hírneve csorbulásának elkerülése érdekében mind normál, mind szélsőséges körülmények között mindig álljon rendelkezésre megfelelő forrás a kötelezettségek lejáratakor. A Csoport likviditás-kezelésének alapvető célja, hogy a Csoport valamennyi fizetési kötelezettségének esedékességig történő teljesítéséhez szükséges elegendő pénzforrást megfelelő rugalmasság mellett biztosítani tudja. A pénzforrások készpénzt, forgalomképes értékpapírokat és szerződésben rögzített hitelkereteket tartalmaznak. A Csoport különös figyelmet szentel a működésből származó 12 havi várható készpénzáramlásnak és az adósságkötelezettségek és pénzügyi befektetések lejárati struktúrájának. A folyamatos finanszírozás és a rugalmasság közötti egyensúlyt a Csoport folyószámla hitelek és hitelvonalak felhasználásának lehetőségével biztosítja. Tőkekezelés A Csoport konzervatív tőkeszerkezetet tart fenn annak érdekében, hogy megalapozza a befektetői, hitelezői és piaci bizalmat, és hogy biztosítsa az üzlet jövőbeni fejlődését. A Csoport pénzügyi kötelezettségei alapvetően bankhiteleket és szállítói kötelezettségeket tartalmaznak. A pénzügyi kötelezettségek célja a Csoport működéséhez szükséges pénzügyi források megteremtése. A Csoportnak jelentős pénzügyi eszközei (pl. pénzeszközök és vevőkövetelések) keletkeznek a működés során. A Csoport határidős ügyleteket is rendszeresen köt. Az ügyletek célja az árfolyamkockázatnak való kitettség mérséklése, amely a Csoport tevékenysége során keletkezik. A Csoport tőkekezelésének elsődleges célja, hogy biztosítsa a jó hitelminősítést, és megfelelő tőkemutatókat tartson fenn annak érdekében, hogy támogassa üzleti céljait és maximalizálja a részvényesi értéket szeptember szeptember 30. Pénzügyi kötelezettségek, hitelek és kölcsönök Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök Nettó eladósodottság Saját tőke Tőke és nettó eladósodottság Tőkeáttétel 0,32% 3,35% 50

65

66 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. I. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ 3. ÜZLETI JELENTÉS Budapest, január 25.

67 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉS az EGIS-csoport 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint I. AZ EGIS NYRT. ÉRDEKELTSÉGEI Az EGIS Nyrt. konszolidálásba bevont egységei két csoportot alkotnak. Az első csoportba a kereskedelmi leányvállalatok tartoznak. Ezek feladata a Társaság termékeinek marketingtámogatása ill. az EGIS-termékek helyi forgalmazásának szervezése. Ezen érdekeltségek tevékenységének fő jellemzői a következők: EGIS Praha spol. s r.o., Csehország Az 1995-ben alapított kereskedelmi leányvállalat feladata az EGIS Nyrt. Csehországba irányuló exportját segítő marketingmunka (termékmarketing és orvoslátogatás) végzése, valamint a piac építése. EGIS Slovakia spol. s r.o., Szlovákia Az 1996-ban alapított kereskedelmi leányvállalat feladata az EGIS Nyrt. Szlovákiába irányuló exportját segítő marketingmunka (termékmarketing és orvoslátogatás) végzése, valamint az EGIS-termékek disztribúciója. EGIS Polska Sp. z o.o., Lengyelország A társaságot az EGIS Nyrt ben hozta létre. Feladata az EGIS-termékek és az Anpharm-tól átvett termékek promóciójának ellátása. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o., Lengyelország A társaság szeptember hónapban került megalapításra. Tevékenysége az EGIS termékeinek és az Anpharm-tól átvett termékek helyi forgalmazása. EGIS Rompharma S.R.L., Románia A társaságot az EGIS Nyrt ban alapította. Feladata az EGIS termékeinek helyi forgalmazása. EGIS Bulgaria EOOD, Bulgária A társaság 2006-ban jött létre az EGIS Nyrt. termékeinek bulgáriai forgalmazására. EGIS Ilaclari Limited Sirketi, Törökország

68 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált A társaság 2005-ben alakult, feladata az EGIS termékeinek marketingtámogatása és forgalmazása. Tényleges üzleti tevékenységét 2007/2008-ban kezdte meg. OOO EGIS RUSS A társaság 2007-ben alakult. Nem végez aktív tevékenységet. EGIS UK Ltd A társaság 2000-ben jött létre, az EGIS termékeinek nagy-britanniai törzskönyvezési feladatait látja el. A kereskedelmi leányvállalatok teljesítették 2010/2011. évi feladataikat és gazdálkodásuk is megfelelt a társaság célkitűzéseinek. A konszolidált vállalatok másik csoportját a Medimpex Zrt. illetve az ahhoz korábban kapcsolódott cégek alkotják. Ezek önálló üzleti tevékenységet folytatnak, amely során az EGIS Nyrt.-nek is végeznek egyes szolgáltatásokat. Medimpex Kereskedelmi Zrt., Magyarország A korábban a magyar gyógyszerek exportjára szakosodott külkereskedelmi vállalat 1996-ban került az EGIS Nyrt. tulajdonába. A vállalat üzleti tevékenysége 2000-ben teljesen elvált az EGIS Nyrt.-től és az önálló exportra és importra összpontosult. Forgalmának és eredményének nagyobbik része az EGIS-csoporton belül nyújtott szolgáltatások értékének kivételével a konszolidáció során hozzáadódik az EGIS Nyrt. számaihoz. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft., Magyarország A Medimpex Zrt.-ből kivált társaság funkciója egy irodaház hasznosítása. Az EGIS Nyrt szeptember hóban vette át a társaság részvényeinek 50 %-át a Medimpex Zrt.-től. Az EGIS Nyrt. ezen körbe tartozó vállalatok 2010/2011. évi működését is eredményesnek értékeli. 2

69 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált A konszolidációba bevont társaságok szeptember 30-i kiemelt adatait az 1. táblázat tartalmazza. Az adatok a társaságok teljes eredményeit mutatják. 1. sz. táblázat Az EGIS-csoport konszolidációba bevont társaságainak kiemelt adatai (millió Ft) EGIS Nyrt. EGIS EGIS EGIS EGIS EGIS EGIS EGIS Medimpex Medimpex EGIS OOO Polska Polska Praha Slovakia Rom- Bulgaria Ilaclari Zrt. Irodaház UK Ltd. EGIS Dystrybuc. pharma Limited Kft. RUS Belföldi értékesítés árbevétele 33, , Exportértékesítés árbevétele 88,986 4,381 16,912 1,556 5,439 4,278 1,511 1, Értékesítés árbevétele 122,319 4,381 16,912 1,556 5,439 4,278 1,511 1,512 2, Értékesítés önköltsége 53, , ,152 4,104 1, , Bruttó eredmény 68,394 4,356 1,900 1,549 1, , Értékesítés általános költsége 29,396 3, ,243 1, Kutatás-fejlesztés költsége 11, Igazgatási költségek 8,795 1, Egyéb működési költségek 4, Egyéb működési bevételek 1, Üzleti eredmény 14, Pénzügyi műveletek eredménye 2, Adózás előtti eredmény 17, Társasági adó 1, Adózott eredmény 15, Alaptőke 7,786 1,226 1, , Alaptőkéből az EGIS Nyrt. tulajdonában % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 50% 100% 100% Saját tőke 158,368 1,441 3, ,367 1,

70 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált II. ÖSSZEFOGLALÁS Az EGIS-csoport 2010/2011. évi működésének fő jellemzői Az EGIS-csoport stratégiai célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos növelése, magas nyereség elérése és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A Csoport a 2010/2011. üzleti évben jó teljesítményt ért el. Az árbevétel minden fontos relációban dinamikusan emelkedett. A bruttó eredmény jelentősen bővült, a működési ráfordítások emelkedése mérsékelt maradt. Továbbra is elegendő erőforrást biztosított a Társaság a termékválaszték megújítására és a működés további korszerűsítésére. Az EGIS-csoport üzleti eredménye és adózás előtti eredménye magas szintet ért el, tovább nőtt a csoport tőkeereje. Az EGIS-csoport a 2010/2011. üzleti évben millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 8%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 73%-a az exportban, míg 27%-a hazai piacon teljesült. A Társaság 8 új termékkel jelent meg a piacain. A belföldi árbevétel millió Ft-ot tett ki az üzleti év során. Ez 7%-kal haladja meg az előző évet. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben is az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése a múlt évhez képest 0,1 %-ponttal emelkedett 5,4% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8% részesedéssel. A teljes export hazai devizában mért értéke millió Ft-ot tett ki, ami 9%-kal magasabb az előző évnél. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 9%-kal, a kelet-európai országokban 3%-kal nőtt az árbevétel. A nyugati késztermék-kivitel 13%-kal nagyobb volt az előző évnél, míg a hatóanyagok exportja az előző évi 36% csökkenés után 47%-kal növekedett. Az export 345,5 millió euró értéket ért el. Ez 10%-kal több a bázisnál. Az értékesítés fedezeti hányada 55,9%-ot tett ki és 0,2%-ponttal csökkent az előző évhez képest. A működés általános költségei 6%-kal emelkedtek. A Csoport üzleti eredménye millió Ft-ot tett ki. Ez 5%-kal alacsonyabb az előző év teljesítményénél. Az üzleti eredmény 12,6%-át tette ki az árbevételnek, az arány 1,8%-ponttal kedvezőtlenebb a bázisnál. A pénzügyi műveletek eredménye 1612 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból származó eredményhányad értéke mínusz 2238 millió Ft volt a tárgyév során. 4

71 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Az EGIS-csoport szeptember 30-i adózás előtti eredménye ezzel millió Ft-ot ért el, ami 19%-kal kevesebb mint az előző évben. A Csoport saját tőkéje a tárgyidőszak végén millió Ft-ot tett ki, 8%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték Ft-ra nőtt. A Csoport a tárgyévben is nagy figyelmet fordított az erőforrásokkal való szoros gazdálkodásra. A Csoport pénzügyi helyzete továbbra is erős, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány millió Ft-ot tett ki, amelyet millió Ft értékű egyéb pénzügyi eszközök egészítettek ki. Folytatta az EGIS-csoport a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszú távú javítására indított programokat. Nagy üzleti jelentőségű szerződést kötött a Társaság februárban a dél-koreai Celltrion céggel 8 biohasonló termék forgalmazásáról az EGIS stratégiai piacain. A keretszerződés alapján az első két termékre a szállítási szerződés is aláírásra került. A tárgyév során a Társaság 11,8 millió dollár értékű előlegfizetést teljesített, ami levonásba kerül a termékek szállításakor. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése az üzleti év során is számottevően hozzájárult a Csoport eredményeinek növeléséhez. 5

72 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált 2. sz. táblázat Az EGIS-csoport tevékenységének fő számszerű jellemzői okt okt. 01. Index szept szept. 30. % 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel mft ebből Belföld mft Export mft meur 313,8 345,5 110 Eredmény Üzleti mft Adózás előtti mft Adózott mft Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő Beruházások mft K + F mft Befektetett eszközök az időszak végén mft Saját tőke az időszak végén mft Tájékoztatás a bázisadatok újramegállapításáról A Társaság az új üzleti évben két az éves beszámolót, üzleti jelentést érintő módosítást vezetett be elszámolásaiban, kimutatásaiban: 1. Az exportteljesítmény euróban való kimutatása Tekintettel arra, hogy az EGIS Nyrt január 1-jétől Oroszországban dollár helyett rubelben számláz, és ezáltal a dollárelszámolású export értéke jelentősen csökkent, a Társaság a 2010/2011-es üzleti évtől kezdődően mind az EGIS Nyrt. mind az EGIS-csoport külföldi piacokon elért forgalmát euróban mutatja be. Az elemzések előkészítésének segítése érdekében a változásról február 1-jén közleményben tájékoztatta a Társaság az érdekelteket, megadva az előző évek euróban kimutatott exportértékesítési adatait. 2. Az iparűzési adó besorolásának változtatása Az EGIS Nyrt. a tárgyév utolsó negyedévében az általános iparági gyakorlat változásával összhangban módosította az iparűzési adó besorolását az eredménykimutatáson belül. A korábban egyéb működési költségek között kimutatott iparűzési adó átsorolásra került a nyereségadók közé. A módosítás nem befolyásolja a 6

73 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Társaság mérlegfőösszegét, eredményét és saját tőkéjét. Az elemzések előkészítésének segítése érdekében a változásról november 2-án közleményben tájékoztatta a Társaság az érdekelteket, megadva az előző időszakok eredménykimutatásainak újramegállapított értékeit. 1. sz. melléklet A Servier és az EGIS stratégiai együttműködése A Servier csoport és az EGIS Nyrt. közötti stratégiai együttműködés, amely 1996 óta a Társaság fejlődésének egyik szilárd bázisa, a 2010/2011. üzleti évben is jelentősen hozzájárult a Társaság kedvező eredményeihez. A kooperáció keretében az EGIS-csoport által elért árbevétel az üzleti év során 28 milliárd Ft-ot tett ki. Ez elsősorban a hatóanyag igény emelkedése miatt nagyobb a múlt évnél, de növekedett a készítmény-forgalom is. Az együttműködés az EGIS-csoport teljes árbevételének 22%-át érinti. Az EGIS Nyrt. által licenc alapján forgalmazott Servier-termékek (Coverex- AS 5 mg és 10 mg, Coverex-AS Komb, Coverex-AS Komb Forte, Covercard 5/5 mg, 5/10 mg, 10/5 mg és 10/10 mg, Adexor MR, Tenaxum, Apadex retard és Bioparox ) magyarországi árbevétele együttesen 11,8 milliárd Ft-ot ért el. E termékek 34%-át adták az EGIS Nyrt. hazai gyógyszerforgalmának. A Servier továbbra is a Társaság messze legjelentősebb licencpartnere. A Servier által kifejlesztett és kelet-európai forgalmazásra az EGIS Nyrt. által gyártott Bioparox (antibiotikum) aeroszol készítmény árbevétele az üzleti év során 15,6 millió eurót tett ki. További 1,9 millió euró értékben adott el Servier-gyógyszereket az EGIS Nyrt. ezeken a piacokon. A Servier csoporthoz tartozó Anpharm és az EGIS jó együttműködése az elmúlt évben is biztosította a három éve átvett lengyelországi termékportfolió zökkenő nélküli forgalmazását. Az EGIS Nyrt. késztermékeinek franciaországi exportja a Servier-csoport helyi generikus vállalatával, a Biogaran-nal kooperációban valósul meg. Az együttműködés keretében elért éves EGIS-árbevétel ezen relációban 10,3 millió EUR értéket adott. 28,5 millió EUR értékre növekedett a Servier számára gyártott gyógyszerhatóanyagok szállítása a tárgyévben. Eredményes, összehangolt tevékenység folyt az EGIS és a Servier között a felfedező kutatások terén. 7

74 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált III. AZ EGIS NYRT. RÉSZVÉNYEI ÉS RÉSZVÉNYESEI Az EGIS Nyrt. törzstőkéjét a 2010/2011. üzleti év végén a korábbiakhoz képest változatlanul darab, egyenként 1000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde A kategóriás részvényei között vannak jegyezve decembere óta 50,91%-os többségi tulajdoni részesedéssel rendelkezik a francia Servier vállalat, amely a Társaság fő tulajdonosa és egyben stratégiai partnere. A tizenhat éve tartó szoros együttműködés stabil tulajdonosi és vezetési hátteret biztosít az EGIS-csoport eredményes gazdasági tevékenységéhez. A tulajdonosok további nagy csoportját a külföldi intézményi és magánbefektetők alkotják, együttesen 37,49%-os részesedéssel. Ez 325 bázisponttal magasabb az elmúlt év végén rögzített állapothoz képest. Ennyivel csökkent tehát a hazai befektetők tulajdonosi aránya, amely az üzleti év végén 11,60%-ot tett ki. Az egyedi befektetők közül 10%-ot meghaladó részesedéssel a fent említett stratégiai partner Servier-n (Arts et Techniques du Progrès) kívül a Tradewinds Global Investors LLC, 5%-ot meghaladó részesedéssel pedig e kettőn kívül a Franklin Templeton Investment Fund rendelkezik. A többi nagyobb befektető részaránya túlnyomórészt 1-3% között változik. Az EGIS Nyrt. tulajdonosi struktúrájának alakulását a 3. sz. táblázat mutatja. 3. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényesei Tulajdonos A részvények száma % A részvények száma % szeptember szeptember 30. ATP (Servier) , ,91 Külföldi intézményi és magánbefektetők , ,49 Magyar intézményi és magánbefektetők , ,60 Összesen , ,00 A részvények tőzsdei forgalma az üzleti év során mind a tranzakciók és a forgalmazott részvények számában, mind a kereskedelem összértékében csökkent. Az EGIS részvényeinek nyitó árfolyama az üzleti év első napján Ft volt. A teljes tizenkét hónapos időszak alatt a részvény a maximális árát október 15-én érte el Ft-os értékkel. Az árfolyam az év első felében jelentős ingadozások közt lassan csökkenő tendenciát mutatott, a nyári hónapoktól kezdve pedig az 8

75 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált általános negatív piaci hangulat által meghatározott meredekebb pályára került. Az éves minimumot a szeptember 12-én Ft-os árfolyamon jegyzett üzletkötés jelentette. Az üzleti év végén a záróár Ft volt. Az éves átlagos árfolyam 3,43%-os változással Ft-ra csökkent október és szeptember között a Budapesti Értéktőzsde indexe is egyre gyorsuló csökkenést mutatott. A BUX ,49 pontról indult, majd az időszakot ,10 ponttal zárta. Abszolút csúcsát, ,44 pontot az április 11. napi kereskedés során érte el. A 2010/2011. üzleti évben az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalmi értéke 51,6 milliárd forint volt. A forgalmi érték 20%-os csökkenésének hátterében a hazai tőzsde általános piaci trendekkel meghatározott forgalomcsökkenése állt. A forgalmazott részvények száma ezer darab volt, ami annyit jelent, hogy átlagosan közel 70%-os volt a tőzsdén szabadon forgalmazható részvények állományának forgása az üzleti év során. Az EGIS-részvények piaci kapitalizációjának éves átlaga 152,5 milliárd forint volt. Ez 2%-os csökkenést jelent az előző évihez képest. A tőzsdei forgalom fő mutatóit a 4. sz. táblázat tartalmazza. 4. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalma a Budapesti Értéktőzsdén 2008.okt okt okt szept szept szept hónap 12 hónap 12 hónap Kötések száma A forgalom mennyisége ezer db A forgalom értéke mft Éves átlagár Ft A korábbi évekhez hasonlóan az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben is nyitottan és valós információkkal segítette a tőzsdei befektetők és elemzők tájékozódását, döntéseit. 9

76 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált IV. AZ EGIS-CSOPORT PIACI TEVÉKENYSÉGE A Csoport a 2010/2011. üzleti évben millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez millió Ft-tal, 8%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. A nettó árbevétel 98%-a, millió Ft származott az EGIS-csoport által gyártott és forgalmazott termékek (gyógyszerek és gyógyszer-hatóanyagok) értékesítéséből, 2731 millió Ft árbevétel pedig az egyéb tevékenységekből (licencek, szellemi termékek, szolgáltatások) jött létre. A konszolidált árbevétel 95%-a realizálódott közvetlenül az EGIS Nyrt.-ben (ez az arány az előző évben 93% volt), míg a többit a konszolidált társaságok csoporton kívüli forgalma adta. Az EGIS Nyrt. mellett jelentős önálló többletforgalmat a Medimpex Zrt., valamint a kelet-európai leányvállalatok közül a lengyel EGIS Polska Dystrybucja és a török EGIS Ilaclari Sirketi teljesített. Az értékesítés szerkezete Az EGIS-csoport stratégiájában továbbra is a készgyógyszer-értékesítésre összpontosít. A 2010/2011. üzleti évben ez adta a Csoport árbevételének 87%-át. A hatóanyag-értékesítés jelentősen bővült a tárgyévben az elsősorban Servier részéről mutatkozó növekvő igények miatt. Az értékesítés szerkezetét a 5. táblázat tartalmazza. 5. sz. táblázat Az EGIS-csoport. értékesítésének szerkezete (árbevétel, millió Ft-ban) 2008.okt okt okt szept.30. % 2010.szept.30. % 2011.szept.30. % 12 hónap 12 hónap 12 hónap Humán gyógyszerek , , ,7 Egyéb humán készítmények , , ,7 Gyógyszer-hatóanyagok , , ,3 Egyéb termékek 113 0, , ,2 Egyéb árbevétel , , ,1 Ö s s z e s e n , , ,00 Az EGIS-csoport 2010/2011-ben 117-féle hatóanyagból 135 termékcsalád termékeit értékesítette. A különböző hatáserősségeket és az eltérő csomagolásokat is figyelembe véve, a forgalmazott termékek száma 520 volt. Az üzleti év végén a Csoportnak 304 érvényes törzskönyve volt belföldön, míg 2237 törzskönyve külföldön. 10

77 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált A Csoport profiljának megfelelően az árbevétel legnagyobb része 2010/2011-ben is az EGIS által kifejlesztett generikus gyógyszerek és gyógyszer-hatóanyagok értékesítéséből származott. Ezek (a forgalom 2,5%-os növekedése mellett) az EGIScsoport termék-árbevételének 61%-át adták. A licenctermékek forgalma ez évben 23%-kal nőtt, míg részarányuk 36%-ot tett ki. A licenctermékek árbevételének 38%-át a Servier eredeti termékeiből érte el a Csoport. Az EGIS Nyrt. által kifejlesztett eredeti termékek forgalma a 2010/2011. üzleti évben 3%-át tette ki a Csoport termékárbevételének. A Csoport fejlesztő és kereskedelmi tevékenysége a gyógyászat széles területét átfogja, de ezen belül elsősorban a szívre és keringésre, a központi idegrendszerre, illetve a légzőrendszerre ható gyógyszerekre összpontosít. E három csoport árbevétele a tárgyévben együttesen 74%-át adta az EGIS-csoport humán gyógyszer-értékesítési árbevételének. A Társaság tovább szélesíti profilját, ennek részeként az előző évhez képest 19%-kal tovább nőtt az onkológiai készítmények árbevétele. Az egyes hatástani csoportokban elért forgalmat az 6. sz. táblázat mutatja be. 6. sz. táblázat Az EGIS-csoport humán gyógyszer-értékesítésének fő hatástani csoportjai (árbevétel, millió Ft-ban) Hatástani csoport 2008.okt okt okt szept.30. % szept.30. % szept.30. % 12 hónap 12 hónap 12 hónap Kardiovaszkuláris szerek , , ,1 Idegrendszer gyógyszerei , , ,0 Légzőrendszer gyógyszerei , , ,8 Vérképző szervek gyógyszerei , , ,0 Tápcsatorna és anyagcsere gyógyszerei , , ,4 Váz- és izomrendszer gyógyszerei , , ,2 Urogenitális rendszer gyógyszerei és nemi hormonok , , ,6 Bőrgyógyászati készítmények , , ,7 Szisztémás fertőzés elleni szerek , , ,2 Daganatellenes szerek és immunmodulátorok , , ,1 Egyéb gyógyszerek 668 0, ,4 0 0,0 Ö s s z e s e n , , ,0 11

78 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Az EGIS-csoport termékei közül a 2010/2011. üzleti évben 29 termékcsalád forgalma haladta meg az 1000 millió Ft árbevételt, együttes forgalmuk a Csoport teljes árbevételéből 74%-ot képviselt. A tárgyévben négy termékcsalád forgalma haladta meg a 6 milliárd Ft-ot, további egy termékcsalád árbevétele volt 5 milliárd Ft felett, öt termékcsalád 4 és 5 milliárd Ft forgalom között, míg további négy termékcsalád eladása 3 milliárd Ft felett. 7. sz táblázat Az EGIS-csoport legnagyobb forgalmú termékei (árbevétel, millió Ft-ban) Termékcsalád Hatástani csoport 2010.okt szept hónap Coverex család perindopril, 1. indapamid, amlodipin vérnyomáscsökkentő Suprastin chloropyramin antiallergikum Egilok metoprolol béta-blokkoló Thiofestermet hatóanyag Sorbifer durules vas II. sulf. vaspótló készítmény Milurit allopurinol köszvény elleni szer Bioparox fusafungin antibiotikum Betadine jód fertőtlenítő Nitromint nitroglycerin anti-anginás szer Lucetam piracetam nootropikum Talliton carvedilol béta-blokkoló Frontin alprazolam nyugtató Velaxin venlafaxine depresszió elleni szer Kaldyum kálium káliumpótló szer Ketilept quetiapine antipszichotikum Cardilopin amlodipin vérnyomáscsökkentő Grandaxin tofisopam feszültségoldó Tenaxum rilmenidine vérnyomáscsökkentő Tensart család valsartan, HCTZ vérnyomáscsökkentő Dopegyt methyldopa vérnyomáscsökkentő Halidor bencyclane perifériás értágító Hartil család ramipril, HCTZ vérnyomáscsökkentő Tisercin levomepromazin neuroleptikum Egitromb clopidogrel trombózis elleni szer Adexor trimetazidine anti-anginás szer Noacid pantoprazol gyomorfekély elleni szer Cordaflex nifedipine vérnyomáscsökkentő Ripedon risperidone antipszichotikum Zalain sertaconazol gombás fertőzések elleniszer A Csoport a legnagyobb forgalmat 2010/2011-ben a a Servier-től licencszerződés alapján átvett perindopril alapanyagú termékek (Coverex, Covercard ) csoportjából érte el, ezt követték a Suprastin (chloropyramine), majd az Egilok (metoprolol) termékcsaládok. 12

79 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Az EGIS-csoport fő piacai A Csoport a 2010/2011. üzleti évben 62 országban értékesítette termékeit. Ezen belül az első 13 ország forgalma tette ki az éves árbevétel 93%-át. A forgalom 87%-a a stratégiai piacokon (Magyarország, Oroszország és a többi FÁK-ország, a közép- és kelet-európai országok) realizálódott. Az árbevétel egyes fő piaci régiók szerinti megoszlását a 8. sz. táblázat mutatja. 8. sz. táblázat Az EGIS-csoport. értékesítésének régiók szerinti megoszlása (árbevétel, millió Ft-ban) 2008.okt okt okt szept.30. % szept.30. % szept.30. % 12 hónap 12 hónap 12 hónap Magyarország , , ,0 Oroszország + egyéb FÁK-országok , , ,8 Közép- és Kelet-Európa , , ,4 Nyugat-Európa , , ,2 Észak-Amerika és Japán 808 0, , ,3 Egyéb országok , , ,3 Nettó árbevétel , , ,0 13

80 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Magyarország A hazai piacon a működési lehetőségeket 2010/2011-ben is egyrészről a gyógyszerpiac növekedése, másrészről a gyógyszerekhez kapcsolódó állami kiadások csökkentésére tett intézkedések, mindenekelőtt az állami szabályozással is gyorsított, folyamatos és nagymértékű árcsökkentési kényszer határozta meg (ld. 2. sz. melléklet). 2. sz. melléklet A magyarországi gyógyszerpiaci szabályozás A gyógyszerkassza növekedésének fékezése érdekében a magyar állam jelentős szabályozási változtatásokat érvényesített 2007 januárjától. Ennek részeként szigorúbb keretek közé szorította a gyártók marketingtevékenységét, emellett a gyógyszerek támogatási költségeinek jelentős részét a gyógyszergyártókra terhelte. A gyógyszerekre eső támogatás 12%-ának megfelelő befizetésre kötelezte a gyártókat, és előírta, hogy részben vagy egészben ugyancsak a gyártóknak kell fedezni azt, ha az összes kifizetett támogatás túllépi az állami költségvetésben erre elfogadott keretet. A gyógyszergyártók alkalmazásában álló orvoslátogatók után évi 5 millió Ft/fő regisztrációs adó is bevezetésre került. Ezt az Alkotmánybíróság június 18-ától eltörölte ugyan, de a kormány kismértékben módosított szabályozással február 15-től, havonként 416 e Ft/fő tétellel ismét bevezette. Ezen intézkedésekkel párhuzamosan az állam rendszeresen csökkentette a gyógyszerekhez adott támogatásokat és szigorította azok alkalmazását. Ez a trend 2011-ben is folytatódott. A gyártók árversenye erősítésére negyedévente az olcsóbb termékek árszintjén rögzítették a támogatásokat. Kedvező szabályozási elem volt ugyanakkor, hogy az Országgyűlés, a gyógyszeripari innováció ösztönzésére törvényt hozott, amely szerint a gyógyszergyártók 2010-ben visszaigényelhették a évi 12%-os és orvoslátogatói befizetéseik 20%-át, 2011-ben pedig a évi befizetések akár 100%-át a kutatás-fejlesztési ráfordításaik mértékéig, amennyiben kutatási-fejlesztési ráfordításaik elérték legalább a termelőiár-arányos társadalombiztosítási támogatás értékének 20%-át. A Társaság számára a tört üzleti éve miatt a lehetőség a 2009-es befizetések visszaigénylésének pénzügyi teljesítésére egy évvel később, tehát ben nyílt meg. A 2009-es évre vonatkozó elszámolások a tárgy üzleti évben megtörténtek. Az EGIS Nyrt. kutatás-fejlesztési ráfordításainak mértéke miatt a 2010-es befizetési kötelezettségek után jogosult volt a 100%-os kedvezmény igénybevételére. A magyar Országgyűlés 2011 júliusában visszamenőleges hatállyal megváltoztatta ezt a jogosultságot, ezért a Társaság a 2010-es naptári évet terhelő befizetései után 50% levonást 2010/2011-es üzleti évben ráfordításként volt kénytelen elszámolni. A júliusban életbelépő egy másik módosítás megszüntette a január 1-ét követően felmerült befizetési kötelezettségek visszaigénylésének lehetőségét. Emellett a korábban 12%-os befizetési kötelezettség 20%-ra, az orvoslátogatói regisztrációs díj pedig duplájára nőtt. 14

81 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Az EGIS-csoport tárgyévi belföldi árbevétele millió Ft-ot tett ki, ami 7%-kal meghaladja a bázist. Jelentősen növelte forgalmát a Csoport, mindenekelőtt az új termékek révén. Az előző üzleti évben bevezetett 7 új termék után 2010/2011-ben további 4 új termékkel jelent meg a Csoport a belföldi piacon. (Az új termékeket részletesen a 4. sz. melléklet mutatja be). Az utóbbi 2 évben újonnan bevezetett termékek forgalma a tárgyévben tovább nőtt, ugyanakkor áruk az erős generikus verseny miatt általában mérséklődött. A 2010/2011. üzleti évben a Társaság piaci részesedése a teljes magyar gyógyszerpiacon 5,4% volt, értékben 0,1%-ponttal emelkedett a bázishoz képest, ezzel az EGIS Nyrt. az ötödik legnagyobb szállító volt. Az eladott dobozszám tekintetében a Társaság 9,8%-os piaci részesedésével a harmadik helyen állt. Oroszország és egyéb FÁK-országok Ez a régió a 2010/2011. évi árbevétel alapján a Csoport legnagyobb piacát jelentette. A kivitel 150,9 millió EUR értéket tett ki, ami 12,6 millió EUR-ral (9%-kal) több az előző évben elért eredménynél. Ft-értékben 8%-kal nőtt az értékesítés. A régió legnagyobb piaca továbbra is Oroszország, ahol a Csoport 110,2 millió EUR értékben adott el termékeket, 12%-kal növelve értékesítését. Ukrajnában 7%-kal nőtt, a FÁK-régió egyéb részében pedig 1%-kal csökkent a Csoport euróban mért kivitele. 9. sz. táblázat Az EGIS-csoport exportja a FÁK országaiba (árbevétel, ezer EUR-ban) Ország 2008.okt okt okt.1. - Index szept szept szept.30. % 12 hónap 12 hónap 12 hónap Oroszország Ukrajna Kazahsztán Belorusszia Üzbegisztán Moldávia Grúzia Azerbajdzsán Örményország Ö s s z e s e n

82 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Közép- és Kelet-Európa Az EGIS-csoport a 2010/2011. üzleti évben 134,2 millió EUR kivitelt ért el második legnagyobb exportpiacán, ami 4,2 millió EUR-val, azaz 3%-kal több az előző évinél. Forintban mérve szintén 3% az emelkedés. A bővüléshez nagyban hozzájárult a korábbi évekhez hasonlóan az újabb értékes termékek bevezetése. 10. sz. táblázat Az EGIS-csoport exportja Közép- és Kelet-Európa országaiba (árbevétel, ezer EUR-ban) Ország 2008.okt okt okt.1. - Index szept szept szept.30. % 12 hónap 12 hónap 12 hónap Lengyelország Cseh Köztársaság Szlovákia Románia Bulgária Törökország Lettország és Litvánia Vietnám Szerbia Ö s s z e s e n

83 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Nyugat-Európa Az üzleti év során a Csoport kivitele ebben a régióban 48,2 millió EUR értéket tett ki, ami 42%-kal nagyobb az előző évi teljesítménynél. A forgalomból 30,8 millió eurót tett ki a hatóanyagok kivitele, amely tárgyévben 12 millió euróval magasabb volt a bázisnál. A készítmények kivitele 16,5 millió eurót ért el, 16,2 %-kal növekedett az év során, az előző évi csökkenés után. Ezen felül 0,9 millió euró az egyéb tevékenység árbevételéből ered. 11. sz. táblázat Az EGIS-csoport exportja Nyugat-Európa országaiba (árbevétel, ezer EUR-ban) 2008.okt okt okt.1. - Index Ország 2009.szept szept szept.30. % 12 hónap 12 hónap 12 hónap Franciaország Nagy-Britannia Hollandia Írország Norvégia Németország Egyéb országok Ö s s z e s e n Észak-Amerika és Japán Ebbe a régióba az EGIS-csoport az üzleti év során 6,1 millió EUR értékű hatóanyagot exportált, a forgalom 0,5 millió EUR-val több az elmúlt évinél. Ezen felül 0,1 millió euró az egyéb tevékenység árbevételéből ered. Egyéb országok Az egyéb országok közé zömmel fejlődő országok tartoznak. A Csoport ezekre a piacokra az üzleti év során 5,8 millió EUR értékben értékesített. A bevételből 3,1 millió EUR-t tett ki a gyógyszer-készítmények és 2,7 millió EUR-t a hatóanyagok értékesítése. Összességében az árbevétel 0,3 millió EUR-ral (5%-kal) volt nagyobb az előző évi értéknél. A fentieken túl 0,2 millió euró volt az egyéb tevékenység árbevétele ezen piacokon. 17

84 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Kereskedelmi hálózat Magyarországon, Oroszországban, illetve egyéb FÁK-országokban, valamint Kelet- Európában az EGIS-csoport jól kiépített önálló marketing- és kereskedelmi hálózattal segíti a forgalom dinamikus növekedését. A világ többi részén az EGIS helyi partnerekkel együttműködésben dolgozik. Az üzleti év végén 1457 fő dolgozott a Csoport hazai és külföldi kereskedelmi egységeinél, 60 fővel több az előző időszaknál. Valamennyi piacot figyelembe véve 2010/2011-ben az EGIS-csoport teljes árbevételének 23%-át fordította a marketing, kereskedelem és disztribúció feladatainak ellátására. A legfontosabb piacokon működtetett kereskedelmi hálózat jellemzőit a 12. sz. táblázat mutatja be. 12. sz. táblázat Az EGIS-csoport kereskedelmi hálózata Régió szept szept.30. Magyarország Oroszország + egyéb FÁK-országok Közép- és Kelet-Európa Összesen

85 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált 3. sz. melléklet Az EGIS belépése a biohasonló termékek piacára A Celltrion szerződés Az EGIS Nyrt február 5-én együttműködési megállapodást kötött a dél-koreai Celltrion Inc. (Celltrion) és a Celltrion Healthcare Co. Ltd. társaságokkal (együttesen: a Celltrion csoport) a Celltrion által az EMA irányelveknek megfelelően fejlesztett és gyártott biológiai gyógyszerek forgalmazására. Az együttműködés az orvosok és betegek számára számos biohasonló gyógyszert kínáló portfolióra épülő, korszerű biológiai alapú terápia alkalmazását teszi lehetővé. A monoklonális antitestek előállítására specializálódott vállalatok között a Celltrion csoport egyike a világ vezető biotechnológiai gyógyszeripari vállalatainak. A Celltrion csoport eddig több globális vezető gyógyszeripari céggel alakított ki stratégiai együttműködést, amelynek alapját a saját technológiafejlesztési bázis, az amerikai FDA által minősített korszerű gyártó üzemek, továbbá kiváló tudományos munkatársai jelentik. A Celltrion magas színvonalú biotechnológiai kapacitásokkal, képességekkel és tudásállománnyal rendelkezik ben biológiai gyógyszerek bérgyártójaként jött létre a vállalat, amely jelenleg 8 biohasonló termékből álló ígéretes termékportfolió fejlesztésén dolgozik. A szerződés mindkét fél számára előnyös helyzetet teremt a biohasonló gyógyszerek piacán történő sikeres megjelenéshez, és növeli a vállalatok fejlődési lehetőségeit. Az EGIS termékválasztéka 8 biohasonló termékkel bővül, amelyek kizárólagos forgalmazási jogát az öt legnagyobb FÁKország piacára köztük Oroszországra kapta meg. A Celltrion csoport számára kedvező lehetőségeket kínál az EGIS kiterjedt értékesítési hálózata további 12 kelet-közép-európai, illetve a FÁK-régióba tartozó országban. A megkötött szerződéssel az EGIS-nek lehetősége nyílik arra, hogy a legelső biohasonló gyógyszergyártókkal egy időben jelenjen meg a daganatterápiás, immunrendszeri és gyulladásos betegségek biológiai terápiájának gyógyszerpiacain. A keretszerződés alapján az első két termékre a szállítási szerződés is aláírásra került. Az EGIS a tárgyév során összesen 11,8 millió dollár előleget fizetett ki, ami levonásba kerül a termékek szállításakor. 19

86 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált V. FEJLESZTÉSEK ÉS BEFEKTETÉSEK 1. Kutatás és fejlesztés Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. kutatási-fejlesztési tevékenysége a termékválaszték folyamatos megújítására, generikus gyógyszerkészítmények fejlesztésére, a licenc termékek átvételére, valamint stratégiai partnerünkkel, a Servier-vel együttműködő felfedező kutatásra összpontosít. Kutatás-fejlesztésre a Társaság 2010/2011-ben millió Ft-ot fordított, az árbevétel 9%-át. A Csoport összesen 8 új termékkel jelent meg piacain a tárgyév során, ezen belül belföldön 4 új gyógyszert hozott forgalomba, míg a külföldi piacokon további 4 új termékkel jelent meg. A piacra került új termékek közül 2 saját fejlesztés, a többi dosszié vásárlás eredménye. A forgalomba került készítményeket a 4. sz. Melléklet tartalmazza. A Társaság a tárgyévben belföldön 26 új törzskönyvet, az export területeken pedig 281 új törzskönyvet szerzett. Belföldön 6, külföldön 33 törzskönyv került érdekmúlás miatt törlésre. Mindezekkel az üzleti végén az EGIS-Csoport külföldön 2237, belföldön 304 termékre rendelkezik törzskönyvvel. Összes törzskönyvének száma A október 1. és szeptember 30. közötti időszakban a Társaság összesen 13 magyar szabadalmi bejelentést tett, amelyek közül 10 kémiai gyógyszerkészítmény tárgyú (ismert hatóanyagok új polimorfjaira, sóira és ezek előállítására vonatkozott). A többi bejelentés közül 2 gyógyszerkészítményre és 1 általános gyógyszeripari formulációs segédanyag kifejlesztésére vonatkozott. Az EGIS és a Servier együttműködését a felfedező kutatásban a október 1-én megkötött kutatási keretszerződés szabályozza. Az originális kutatás a központi idegrendszerre ható gyógyszerek felfedezésére irányul. A megcélzott fő terápiás területek a depresszió, a skizofrénia és az Alzheimer kor korai szakaszában jelentkező kognitív zavarok kezelése. A magyar kormány Nemzeti Technológiai programja keretében 2008-ban a Társaság a Szegedi Tudományegyetemmel közösen pályázati támogatást nyert el Pszichiátriai kórképekben és az azokat kísérő kognitív deficit terápiájában használható gyógyszerjelölt fejlesztésére. A 4 éves, összesen 1400 millió Ft tervezett költségű fejlesztés harmadik szakasza befejeződött. A Társaság innovációs kapacitásainak lényeges bővítését teszi lehetővé a 2011-ben üzembe helyezett új gyógyszertechnológiai kísérleti üzem. 20

87 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált 4. sz. melléklet A 2010/2011-ben forgalomba hozott új termékek BELFÖLDI TERMÉKBEVEZETÉSEK Olanzapin ODT 5 mg, 10 mg, 15 mg, 20 mg tabletta Ez az egyik leggyakrabban használt atípusos antipszichotikum a világon. Az olanzapint a szkizofrénia és bipoláris zavar ( mániás depresszió ) mániás epizódjainak kezelésére használják. Licenc termék. Delipid (rozuvasztatin) 10 mg, 20 mg, 40 mg filmtabletta Az EGIS saját fejlesztésű készítménye. A rozuvasztatin a sztatinok gyógyszercsoportjába tartozik. A készítmény a vérzsír-eltérések, a magas koleszterinszint és más kapcsolódó állapotok kezelésére szolgál, illetve az érelmeszesedés kezelésére olyan betegek esetében, akik vérzsír-szint csökkentést igényelnek, a betegség előrehaladásának lassítása, illetve késleltetése érdekében. Tensart (valzartán) 40 mg, 80 mg, 160 mg filmtabletta Ez a gyógyszer az ún. angiotenzin-ii receptor gátlók csoportjába tartozik. Felnőtteknek adható szívelégtelenség kezelésére nemrégiben (12 óra-10 nap) bekövetkezett szívinfarktus után illetve abban az esetben, amikor más, a szívelégtelenség kezelésére szolgáló gyógyszercsoport nem alkalmazható. A fentiek mellett a 80 mg-os és 160 mg-os tabletták magas vérnyomás kezelésére is adhatóak felnőtteknek. Licenc termék. Tensart HCT (valzartán és hidroklorotiazid) 80 mg/12,5 mg, 160 mg/12,5 mg, 160 mg/25 mg filmtabletta Ez a gyógyszer az ún. angiotenzin-ii receptor gátlók és vízhajtók csoportjába tartozik, fix dózisú kombináció. Felnőtteknek adható az egyik hatóanyag által önmagában nem kielégítően kontrollálható magas vérnyomás kezelésére. Licenc termék. 21

88 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált TERMÉKBEVEZETÉSEK EXPORT PIACOKON Bisoprolol/amlodipin 5 mg/5 mg, 10 mg/5 mg, 5 mg/10 mg and 10 mg/10 mg tabletta A bisoprolol/amlodipin fix dózisú kombinációs tabletta a magas vérnyomás kezelésére szolgál, helyettesítő kezelésként olyan betegek számára, akik megfelelően vannak beállítva a kombinációban szereplő dózisokkal megegyező hatáserősségű készítmények külön-külön történő, egyidejű adása mellett. A termék az EGIS saját fejlesztése, 4 féle hatáserőssége (5 mg/5 mg, 10 mg/5 mg, 5 mg/10 mg and 10 mg/10 mg) rugalmas kezelést tesz lehetővé. Docetaxel 20 mg/0,5 ml és 80 mg/2 ml koncentrátum és oldószer oldatos infúzióhoz A docetaxel a taxoidok csoportjába tartozó daganatellenes gyógyszer, melyet a tiszafa leveléből állítanak elő. A docetaxel számos daganatos betegségben adható: rosszindulatú emlődaganat, a tüdődaganat bizonyos formájának (nem-kissejtes tüdődaganat), prosztata- gyomor- vagy fej- és nyaki daganat kezelésére szolgál. A docetaxelt önmagában, vagy egyéb, a betegségtől függően különféle daganatellenes szerekkel (doxorubicin, trasztuzumab, illetve kapecitabin, ciklofoszfamid, ciszplatin, prednizon vagy prednizolon, 5-fluorouracil) kombinálva alkalmazzák. Licenc termék. Sildenafil 50 és 100 mg filmtabletta A készítmény merevedési zavar (erektilis diszfunkció) kezelésére szolgál. A szer hatásának eléréséhez szexuális ingerlés szükséges. Természetes körülmények között (azaz szexuális ingerre) a penisbe irányuló véráramlás fokozásával állítja helyre a károsodott erektilis funkciót. Licenc termék. Donepezil (donepezil-hidroklorid) ODT 5 mg, 10 mg Hatóanyaga a donepezil az ún. kolinészteráz-bénítók csoportjába tartozik. Enyhe és közepesen súlyos Alzheimer-kórban szenvedő betegek tüneteinek (szellemi hanyatlás) kezelésére szolgál. A tablettát naponta egyszer, lefekvés előtt kell bevenni. A tablettát a nyelvre kell helyezni, és hagyni, hogy lenyelés előtt feloldódjon. Bevehető vízzel vagy anélkül. A könnyebb bevétel a mentálisan érintett betegeknél különösen előnyös. Licenc termék. 22

89 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált 2. Beruházások A Csoport az üzleti év folyamán millió Ft-ot, az előző évinél 6%-kal magasabb összeget fordított beruházásokra. A 2006 és 2009 között megvalósított átfogó korszerűsítési program eredményeként a Társaság valamennyi gyógyszertermelési kapacitása megújult. A megelőző üzleti évben a hatóanyaggyártás korszerűsítése és a minőség-ellenőrzés, valamint a kutatás létesítményeinek fejlesztése volt a legjelentősebb tétel. A tárgyévben a termelésben végzett kiegészítő fejlesztések mellett szintén a kutatás, valamint minőség-ellenőrzés kapacitásainak bővítése kapott nagyobb szerepet. Befejezte a Társaság korszerű gyógyszertechnológiai kísérleti üzemének létesítését, amely jelentősen gyorsítja és bővíti majd az új generikus készítmények piacra vitelét. Egyúttal elkezdte egy biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratórium-épület építését. A tárgyévben is jelentős összegeket fordított a Társaság informatikai fejlesztésekre. Az EGIS Nyrt között megvalósult jelentős termelőkapacitás-fejlesztései alapján jogot nyert társaságiadó-kedvezményre. A kedvezményérték eléréséig a Társaság 80%-os adókedvezményt élvez az általános szintnek megfelelő 19%-os társasági adóból. 13. sz. táblázat A beruházások fő csoportonkénti megoszlása (millió Ft) Szakterület 2008.okt okt okt szept szept szept hónap 12 hónap 12 hónap Alapanyaggyártás eszközei Készítménygyártás eszközei Termelő infrastruktúra Kutatás és minőségellenőrzés Környezetvédelmi fejlesztés Kereskedelmi beruházások Egyéb fejlesztések Beruházások összesen A beruházásokon belül az EGIS-csoport a tárgyév során 1387 millió Ft értékben aktivált immateriális javakat. 23

90 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált VI. HUMÁN ERŐFORRÁSOK Az EGIS-csoport dolgozóinak száma szeptember 30-án 3915 fő volt. Ez 91 fő növekedést jelent az egy évvel korábbi értékhez képest. A dolgozók száma az igazgatás és pénzügyi tevékenység területén 30 fővel csökkent, az értékesítés és marketing területén 49 fővel, termelésben 26 fővel, a kiszolgáló folyamatoknál pedig 7 fővel növekedett. Az innovációs képesség erősítése érdekében 39 fővel nőtt a kutatásban és fejlesztésben dolgozók száma A dolgozók tevékenységi területek közötti megoszlását az üzleti év végén a 14. sz. táblázat foglalja össze. 14. sz. táblázat Az EGIS-csoport dolgozóinak megoszlása tevékenységi körök szerint (fő) Tevékenység 2009.szept szept szept.30. Termelés Kutatás és fejlesztés Értékesítés és marketing Igazgatás és pénzügyi tevékenység Belső szolgáltatások Ö s s z e s e n (A táblázat a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozókat és a teljes munkaidőben foglalkoztatott nyugdíjas dolgozókat tartalmazza.) Az EGIS Nyrt. hazai létszáma 2625 fő, emellett a Csoport külföldi kereskedelmi vállalatainál 437 fő, a belföldi kereskedelmi vállalatainál 40 fő, a kereskedelmi irodákban pedig 813 fő külföldi szakember dolgozott. A Csoport dolgozóira változatlanul a magas képzettségi átlag jellemző. A növekvő szakmai követelményekhez igazodva folyamatosan tovább nő a szellemi dolgozók, ezen belül az egyetemi, ill. főiskolai végzettséggel bírók aránya. A fizikai dolgozók körén belül változatlanul meghatározó a szakmunkások aránya. 24

91 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált 15. sz. táblázat Az EGIS-csoport dolgozóinak képzettség szerinti összetétele K é p z e t t s é g Arány a zárólétszámban (%) 2009.szept szept szept.30. Fizikai dolgozók szakmunkások egyéb munkások Szellemi dolgozók felsőfokú végzettségűek közép- és alapfokú végzettségűek A Csoport október és szeptember között millió Ft-ot fordított bérekre és 8909 millió Ft-ot járulékokra és további személyi jellegű kiadásokra. Az Egis Nyrt. magyarországi teljes munkaidős dolgozóinak átlagos keresete az üzleti év során 5966 ezer Ft volt. Az EGIS-csoport a tárgyévben is tovább növelte a dolgozók ösztönzésére, oktatására és képzésére fordítható költségkereteket. 25

92 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált VII. AZ EGIS-CSOPORT EREDMÉNYE ÉS JÖVEDELMEZŐSÉGE Az EGIS-csoport a 2010/2011. évi üzleti évben millió Ft, az előző évnél 5%- kal alacsonyabb üzleti eredményt ért el. Az értékesítés árbevételének 8%-os emelkedését az előállítási költségek hasonló arányú bővülése kísérte. A bruttó fedezet így 8%-kal emelkedett. A dinamikusan növekvő bruttó fedezet és a működési költségek ettől elmaradó, visszafogott bővülése sem tudta azonban teljes mértékben ellensúlyozni a megnövekedett egyéb működési költségek között kimutatott gyógyszeripari terhek hatását. A pénzügyi tevékenység konszolidált eredménye valamint a társult vállalkozásokból származó eredményhányad együttesen a tárgyév során mínusz 626 millió Ft tett ki, 2869 millió Ft-tal kedvezőtlenebbet az egy évvel korábbi értéknél. Az eltérés egyrészt az árfolyamok időszaki a Csoport számára kedvezőtlenebb alakulásának, másrészt a negatív társult eredménynek a következménye. Így az adózás előtti eredmény millió Ft-ot ért el, ami 19%-kal kevesebb az előző évnél. A fő bevételi és költségelemeket a 16. sz. táblázat mutatja be: 16. sz. táblázat Az EGIS-csoport eredményére ható tényezők (millió Ft) Megnevezés 2009.okt okt.1. - Index szept szept.30. % 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel Közvetlen költségek Fedezet Közvetett költségek Marketing és kereskedelem Kutatás és fejlesztés Egyéb közvetett költség Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény

93 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált A Csoport pénzeszközei 2010/2011-es üzleti év végén 7287 millió Ft-tal magasabbak voltak az egy évvel korábbiaknál. A pénzeszközök növekedése mellett 3010 millió Fttal növekedtek a rövid lejáratú értékpapír-befektetések. 17. sz. táblázat Pénzforgalmi mérleg (millió Ft) Megnevezés 2009.okt szept hónap 2010.okt szept hónap ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Készletek csökkenése Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése Nettó fizetett adó Egyéb tételek változása Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immat.javak és tárgyi eszközök vásárlása Értékpapírok növekedése Egyéb tételek változása Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Hitelek visszafizetése és hitelek felvétele Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK NETTÓ VÁLTOZÁSA Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege

94 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált Az EGIS Nyrt. konszolidált saját tőkéjének értéke szeptember 30-án millió Ft-ot tett ki. Ez 8%-kal több mint egy évvel korábban. Az 1 részvényre jutó saját tőke értéke Ft-ra emelkedett 18. sz. táblázat Az EGIS Nyrt szeptember 30-i konszolidált mérlege (millió Ft) Megnevezés 2010.szept szept.30. ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Befektetések társult vállalkozásokban Egyéb befektetett pénzügyi eszközök Halasztott adókövetelés Készletek Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Adó követelés Egyéb pénzügyi eszközök Pénzeszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK Jegyzett tőke Tőketartalék Valós érték értékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok FORRÁSOK ÖSSZESEN

95 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált A Társaság üzleti eredményességi, az adózás előtti eredményt követő mutatói, valamint a likviditási mutatók változatlanul igen erős szintet jeleznek. A kiemelt pénzügyi mutatókat a 19. sz. táblázat foglalja össze. 19. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. kiemelt konszolidált pénzügyi mutatói 2009.okt okt.1. - Megnevezés szept szept hónap 12 hónap Üzleti eredmény / nettó árbevétel % 14,43 12,64 Adózás előtti eredmény / nettó árbevétel % 16,32 12,16 Eszközmegtérülési ráta % 9,62 7,12 Tőkemegtérülési ráta % 11,25 8,40 Egy részvényre jutó adózott eredmény Ft készpénzbevétel Ft saját tőke Ft Pénzhányad (likvid eszközök/rövid lejáratú kötelezettségek) % Likviditási ráta % Készletek forgása nap Vevőállomány forgása nap Eladósodottság (kamatozó források/saját tőke) % 2,00 1,87 Idegen források aránya az összes forráshoz képest % 14,56 15,25 29

96 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált VIII. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA ÓTA BEKÖVETKEZETT JELENTŐS ESEMÉNYEK Az előzőekben részletezett üzleti jelentés, valamint a konszolidált mérleg és eredménykimutatás szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt október 28-án zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná. A magyarországi gyógyszerpiaci szabályozás A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében október 1-től kezdődő hatással a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is. A Csoport 2011/2012. évi üzleti terve Az EGIS Nyrt. Igazgatósága 2011 októberében elfogadta az üzleti tervet a soron következő, október 1. és szeptember 30. közötti üzleti évre. A terv a Magyarországon a fentiekben tárgyalt, a gyógyszerárak további csökkentését kiváltó kormányzati intézkedések hatására a hazai forgalom csökkenésével számol. Ugyanakkor a Csoport stratégiai export piacain, Kelet-Európában, Oroszországban és az egyéb FÁK-országokban további növekedést irányoz elő. A terv a világ többi részén a forgalom enyhe mérséklődésével számol. Az új üzleti évben is jelentős erőforrásokat fordít az EGIS új termékek fejlesztésére, ill. a kereskedelmi tevékenység bővítésére. Befejeződik a biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratóriumépület felépítése, valamint folytatódnak a korszerűsítő és kapacitásnövelő beruházások a hatóanyag-gyártás, illetve a készítménytermelés területén. Budapest, december 6. A vállalkozás vezetője (képviselője) 30

97 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. II. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, január 25.

98

99

100 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. II. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, január 25.

101

102

103

104

105

106

107

108 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. II. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, január 25.

109 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZTV. SZERINT KÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

110 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 2

111 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 3

112 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának időpontja: december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út A Társaság internetes honlapjának címe: A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elődje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-től már a gyógyszerek széles választékát is előállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd december 31-én részvénytársasággá alakult mft alaptőkével. Az alaptőke november hónapban millió Forinttal felemelésre került új részvények zártkörű kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptőkéből 30 % tulajdoni részesedést szerzett júniusában az állami kézben lévő EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követően december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 4

113 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptőke: alapításkor (1991. december 31.) jelenleg (2011. szeptember 30.) A Társaság fő részvényesei: szeptember szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-től szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: Poroszlai Csaba gazdasági igazgató Mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: A Társaság a Magyar Számviteli Törvény szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft Budapest, Váci út 20. A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Dr. Hodász István Balázs vezérigazgató 1037 Budapest, Máramaros út 18B. 5

114 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-től szeptember 30-ig tart A beszámoló pénzneme A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetővé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 6

115 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kiegészítő melléklet A kiegészítő mellékletbe azok a számszerű adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően szükségesek. A kiegészítő melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész A mérlegkészítés időpontja A Társaság mérlegkészítésének dátumát a szeptember 30-val végződő évben október 20- ban, míg a szeptember 30-val végződő évben október 21-ben határozta meg Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. Szintén a vagyoni értékű jogok között kerülnek bemutatásra az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolióhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok (védjegy, dosszié, know-how). A szellemi termékek között a október 1-e előtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegű díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhető és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejeződött illetve várhatóan a tárgyévet követő harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételből várhatóan megtérülnek). 7

116 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Ha egy új termék kifejlesztése a kutatási-fejlesztési tevékenység jellegzetességéből adódóan az eredeti tervhez képest tovább tart, de az időbeli csúszás, illetve a várható többletráfordítás ellenére a fejlesztés eredményessége továbbra is biztosnak ítélhető meg, a forgalomba kerülésig még felmerülő további költségek is aktiválhatók. Ezzel meghosszabbítható az alapesetként rögzített tárgyév plusz három év aktiválási időszak. A már aktivált kutatás fejlesztési költségeket csak akkor kell helyesbíteni (a megkezdett aktiválást visszamenőleg módosítani), ha az időbeli csúszás következtében az aktivált összeg megtérülése a forgalomba hozatal évét követő 3 év alatt nem várható. Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek eft között eft fölött 20 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétől illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlő részletben írja le a Társaság. Az Anpharm gyógyszergyártól 2009-ban átvett termékportfolió leírása degresszív módszerrel, hét év alatt történik. Az értékcsökkenést az üzembehelyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Annak érdekében, hogy az aktivált összeg jól tükrözze a fejlesztett termék forgalomba hozatalkor képviselt értékét és az előbbiekben meghatározott idő alatt a befektetés megtérüljön, szükségessé válhat terven felüli értékcsökkenés elszámolása egyes projektekre. Erről a mérleg készítésekor mindig egyedileg dönt a Társaság Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök között a mérlegben azokat a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett anyagi eszközöket (földterület, telek, épület, egyéb építmény, műszaki berendezés, gép, jármű, üzemi és üzleti felszerelés, egyéb berendezés, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok) mutatja ki a Társaság, amelyek tartósan, vagyis legalább egy éven túl közvetlenül vagy közvetett módon szolgálják a társaság tevékenységét, továbbá az ezen eszközök beszerzésére (a beruházásokra) adott előlegeket és a beruházások értékét. 8

117 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A vállalkozás tevékenységét közvetlenül szolgáló gépek, berendezések, járművek a műszaki berendezések, gépek, járművek között, míg a tevékenységet közvetetten szolgáló gépek, berendezések, járművek az egyéb berendezések, felszerelések, járművek között kerülnek bemutatásra. A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következők: Éves kulcs % Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések eft között eft fölött 8-14,5 Számítógépek 33 Járművek 20 Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható. A Társaság nem számolt el terv szerinti értékcsökkenést a földterület, a telek, a képzőművészeti alkotás bekerülési (beszerzési) értéke után, valamint az üzembe nem helyezett beruházásnál és a már teljesen leírt eszközöknél Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) mutatja ki a Társaság, amelyeket azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. A más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. 9

118 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentősen és tartósan meghaladja Készletek A készletek a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetve szolgáló olyan eszközök, amelyeket az értékesítendő termékek előállítása vagy a szolgáltatások nyújtása során fognak felhasználni (anyagok), amelyek az értékesítést megelőzően a termelés, a feldolgozás valamely fázisában vannak (befejezetlen termelés, félkész termékek) vagy már feldolgozott, elkészült állapotban értékesítésre várnak (késztermékek), amelyeket a szokásos üzleti tevékenység keretében értékesítési céllal szereztek be, és azok a beszerzés és az értékesítés között változatlan állapotban maradnak (áruk, göngyölegek, közvetített szolgáltatások). A készletek között mutatja ki a Társaság továbbá használatba vételükig azokat az anyagi eszközöket (műszaki anyag, alkatrész, szerszám, műszer, berendezés, felszerelés, munkaruha, védőruha, stb.), amelyek a vállalkozási tevékenységet legfeljebb egy évig szolgálják. a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek értéke előállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záró állomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termelésű készletek év végi értékelése a készletek előállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. 10

119 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Egyedi minősítés, értékelés alapján a saját termelésű készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minőségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelően már nem használható, nem értékesíthető, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az előállítási önköltsége Követelések A belföldi vevőkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevők (adósok) minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a vételár részét képező kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következő, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények 11

120 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értéke, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetővé tévő belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendő kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldről származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendő (fizetendő) összegben jelenik meg Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam. 12

121 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság, függetlenül attól, hogy a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős vagy nem jelentős. A devizás tételek üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, előbbiek szerinti értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között számolja el a Társaság Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető, vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. 13

122 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenőrzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza Jelentős összegű hiba Ellenőrzés vagy önellenőrzés által feltárt, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentős összegűnek, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió forintot Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tőkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenőrzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tőkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten közzé kell tenni A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplő értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenő (a mérleg fordulónapján meglévő) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évről készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé. 14

123 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁS A Társaság a 2010/2011-es üzleti évben az alábbi módosítást vezette be a számviteli rendszerében: Utólag adott és kapott engedmény besorolása A számviteli törvény január 1-től érvényes módosításával összhangban az EGIS Nyrt. változtatott az utólag adott és kapott engedmények besorolásán. Ennek megfelelően a tárgyévben teljesült, de pénzügyileg még nem realizált (a Társasághoz be nem folyt) forgalom után járó utólag adott (fizetendő) engedmények a mérlegben egyéb kötelezettségként kerülnek bemutatásra az eredménykimutatásban egyéb ráfordításként történő egyidejű megjelenítés mellett. Korábbi években ezen tételekre a Társaság céltartalékot számolt el, így a módosításnak nincs hatása az EGIS Nyrt. eredményére. 15

124 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.4. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A Társaság a 2010/2011-es üzleti évben az elhúzódó általános gazdasági válság mellett is előrehaladt e célok teljesítésében. Az árbevétel dinamikusan növekedett minden, a Társaság számára fontos relációban. A ráfordítások emelkedése összhangban volt az árbevétel növekedésével, ugyanakkor elegendő erőforrást biztosított a termékválaszték és a működés további megújítására. A Társaság üzleti eredménye a tárgyévben is magas szintet ért el, tőkeereje tovább nőtt. Az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 10%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 73%-a az exportban, míg 27%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel millió Ft-ot tett ki a október 1. és szeptember 30. közötti időszakban. Ez 7%-kal haladja meg az előző évet. A Társaság növelni tudta forgalmát az előző évek a magyarországi gyógyszertámogatási szabályok módosítása miatt csökkenő, stagnáló trendje után. Mindezt az új termékek sikeres bevezetése tette lehetővé. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben is az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése a múlt évhez képest 0,1 %-ponttal emelkedett, 5,4% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8%-os részesedéssel. A teljes export hazai devizában mért értéke millió Ft-ot tett ki, és 11%-kal magasabb az előző évnél. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 6%-kal, a kelet-európai országokban 9%-kal nőtt az árbevétel. A Társaság nyugati készgyógyszer-kivitele 13%-kal, míg a hatóanyagok exportja 46%-kal emelkedett. Az export 340 millió euró értéket ért el. Ez 12%-kal magasabb az előző évnél. Az értékesítés fedezeti hányada 58,2%-ot ért el, 2,6%-pontot mérséklődött az előző évhez képest. A működés általános költségei 7%-kal emelkedtek. A Társaság üzleti eredménye millió Ft-ot ért el. Ez 19%-kal alacsonyabb az előző év értékénél. Az üzleti eredmény 11,1%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye millió Ft-ot hozott a tárgyév során. Az EGIS Nyrt. tárgyévi adózás előtti eredménye ezzel millió Ft-ot ért el, ami 13%-kal kisebb, mint az előző évben. 16

125 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén millió Ft-ot tett ki, 10%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték Ft-ra nőtt. A Társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány millió Ft-ra nőtt. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése az üzleti év során is számottevően hozzájárult a Társaság eredményeinek növeléséhez. A Társaság üzletmenetét, fejlődését, teljesítményének számszerű mutatóit az 1. sz. táblázat tartalmazza. 1. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői okt okt. 1. Index szept szept. 30. % 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel mft ebből Belföld mft Export mft meur 304,0 340,0 112 Eredmény Üzleti mft Adózás előtti mft Adózott mft Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő Beruházások mft K + F mft Befektetett eszközök az időszak végén mft Saját tőke az időszak végén mft

126 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a és szeptember 30-ra végződő évben a következő: Sorszám Megnevezés szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény (kapott osztalékkal csökkentett, lásd. 16. sor) Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III. sorok) Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege

127 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 19

128 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Halmozott értékcsökkenés Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Nettó érték változása Növekedés Csökkenés Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

129 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Halmozott értékcsökkenés Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Nettó érték változása Növekedés Csökkenés Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

130 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása a, Értékcsökkenési leírás alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Terv szerinti értékcsökkenés Kulcsok szerint Egy öszszegben Összesen Terven felüli értékcsökkenés (visszaírással csökkentve) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen Összes értékcsökkenési leírás b, Értékcsökkenési leírás alakulása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Mérlegtételek Terv szerinti értékcsökkenés Kulcsok szerint Egy öszszegben Kulcsok szerint Terven felüli értékcsökkenés (visszaírással csökkentve) Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen Összes értékcsökkenési leírás

131 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedések A Társaság más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedései a és szeptember 30-ra végződő évekre a következő (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték Tulajdoni hányad % a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt ,0 EGIS Slovakia spol. s r.o ,0 EGIS Polska Sp. z o.o ,0 EGIS Praha spol. s r.o ,0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o ,0 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd ,0 EGIS Rompharma S.R.L ,0 EGIS Bulgaria EOOD ,0 OOO EGIS-RUS ,0 EGIS Ilaclari Limited Sirketi ,0 Összesen b, Közös vezetésű vállalkozások Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft ,0 Összesen c, Társult vállalkozások Medimpex Jamaica Ltd ,0 Medimpex West Indies ,0 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft ,0 Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt ,7 Recyclomed Kht ,0 Összesen d, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások OOO Serdix ,4 GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt ,4 Medimpex Japan Co. Ltd ,6 Magyar Gyógyszer Zrt ,6 Erste Bank Zrt. 0-0 Összesen Tárgyévben az Erste Bank Zrt-ben lévő tulajdoni részesedés értékesítésre került. 23

132 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A részesedésekre elszámolt értékvesztések és szeptember 30-án meglévő állománya és az azokban bekövetkezett mozgások a következők: Nyitó értékv. Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés Záró értékv Képzés Feloldás Kivezetés Devizás átért EGIS Ilaclari Limited Sirketi OOO Serdix EGIS Praha spol. s r.o EGIS Slovakia spol. s r.o EGIS Rompharma S.R.L Erste Bank Zrt Összesen A Társaság befektetéseiről részletesebb információkat a 4.5 fejezet tartalmaz Tartósan adott kölcsönök A tartósan adott kölcsönök között és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsön Dolgozóknak adott kölcsön Összesen

133 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3 KÉSZLETEK Vásárolt készletek A vásárolt készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Anyagok nyersanyagok csomagolóanyagok műszaki anyagok egyéb anyagok Összesen Áruk vásárolt áruk göngyölegek Összesen Kísérleti állatok 0 13 Az előbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 475 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 8 A leértékelések leggyakoribb indoka: - Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető vásárolt áruk Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 13 25

134 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A vásárolt készletek értékvesztése a következő módon alakult: Anyagok Áruk Anyagok Áruk Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Értékvesztés kivezetése Záró értékvesztés Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Késztermékek Félkész termékek Befejezetlen termelés A selejtezésre került saját termelésű készletek értéke: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 772 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év:

135 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A leértékelések leggyakoribb indokai: lejárt szavatossági idejű, illetve a közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető készítmények továbbiakban más néven forgalomba kerülő termékek átmenetileg negatív fedezeti hányadú termékek forgalomba nem kerülő termékek nem megfelelő törzskönyvi dokumentációval rendelkező készítmények Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): szeptember 30-ra végződő év: szeptember 30-ra végződő év: 4 A saját termelésű készletek értékvesztése a következő módon alakult: Befejezetlen Befejezetlen termelés, félkész termékek Késztermékek termelés, félkész termékek Késztermékek Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Értékvesztés kivezetése Záró értékvesztés Készletre adott előlegek Készletre adott előlegek között kerül bemutatásra a Celltrion Healthcare Co. Ltd. felé biológiai gyógyszerek ellenértékeként kifizetett ezer USD összeg. 27

136 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4 KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A vevők és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Belföldi vevők ebből értékvesztés Külföldi vevők ebből értékvesztés Összesen Az üzleti év végén a Társaság áttekintette kinnlevőségeit annak érdekében, hogy az azokra elszámolandó értékvesztést meghatározza. A Társaság régiónként összesítve a következő értékvesztéseket mutatta ki és szeptember 30-án: Oroszország FÁK Minden egyéb külföldi vevő Belföldi vevők Összesen Értékvesztés mérlegfordulónapi devizás átértékelése

137 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A követeléseken belül a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések külön mérlegsoron kerülnek kimutatásra. Ide tartozik az anyavállalattal, a leányvállalatokkal, a közös vezetésű, valamint a társult vállalkozásokkal szembeni valamennyi rövid lejáratú pénzügyi követelés. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Vevőkövetelések Egy éven belül esedékes kölcsönök 0 55 Előlegek 29 8 Összesen Egyéb követelések Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve fizetett összegben került kimutatásra a következők szerint: ÁFA visszaigénylés Előlegek egyéb szolgáltatást végzőknek Költségvetéssel szembeni egyéb követelések (adóelőleg túlfizetések, társadalombiztosítási ellátások fedezete) Irodabérlet kaució Munkavállalókkal szembeni követelések Egyéb pénzügyi követelések Egyéb követelés összesen

138 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.5 ÉRTÉKPAPÍROK Az értékpapírok és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Diszkontkincstárjegyek Államkötvények Összesen PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Bankbetétek: deviza forint kamatozó betétszámlán deviza kamatozó betétszámlán forint Bankbetétek Pénztár, csekkek, utalványok Összesen

139 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.7 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Visszaigényelhető OEP befizetés Kölcsön, bankbetét után még a lezárt üzleti évre járó kamat Értékpapírok tárgyévi időarányos hozama Kapott licencdíj Közvetített szolgáltatások ellenértéke 10 7 Különféle egyéb bevételek Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Előfizetési díjak Munkavállalókkal kapcsolatos előre kifizetések Bérleti díjak Helyi adók Kedvezményes társasági adó önellenőrzés 18 4 Előre fizetett egyéb költségek Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen Összesen

140 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.8 SAJÁT TŐKE A saját tőke változása A saját tőke változása a és szeptember 30-ra végződő évre vonatkozóan a következő: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Egyenleg 2009.szeptember 30-án október 1. és szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredményének átvezetése október 1. és szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredménye Fejlesztési tartalék lekötése eredménytartalékból Előző évi fejlesztési tartalék feloldása Egyenleg szeptember 30-án október 1. és szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredményének átvezetése október 1. és szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredménye Eredménytartalék átadása leányvállalatnak Fejlesztési tartalék lekötése eredménytartalékból Előző évi fejlesztési tartalék feloldása Egyenleg szeptember 30-án

141 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Jegyzett tőke A Társaság alaptőkéje ezer Ft, amely db, egyenként Ft névértékű, névre szóló, egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált törzsrészvényből áll. A jegyzett tőke november óta nem változott. A tulajdonosi szerkezet szeptember 30-án: ATP (Servier) 50,91 % Egyéb tulajdonosok 49,09 % A többségi irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes székhelye: Arts et Techniques du Progrès 25, rue Eugène Vignat ORLEANS Franciaország Az ATP a Servier Monde 100 %-os tulajdonú leányvállalata. 50, rue Carnot Suresnes Franciaország Tőketartalék A tőketartalék elemei és szeptember 30-án a következők: Átalakuláskor ( én) évi tőketartalék változás Véglegesen kapott fejlesztési juttatás évben Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank által kifizetett részvények kibocsátási értéke és névértéke közötti különbözet ben Devizában fizetett jegyzett tőkerész felhasználásakor keletkezett árfolyamkülönbözet években Még fel nem használt, devizában fizetett jegyzett tőkerész január 1-i átértékelése Privatizációs ellenérték-hányad 1998.évben Alaptőke emelése 1998-ban dolgozói részvény kibocsátásakor tőketartalékból Összesen

142 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Eredménytartalék ra végződő év ra végződő év Előző évről áthozott eredménytartalék Előző üzleti év mérleg szerinti eredménye Eredménytartalék átadása leányvállalatnak Fejlesztési tartalék átvezetése lekötött tartalékba Előző évi fejlesztési tartalék feloldása Eredménytartalék Lekötött tartalék Eredménytartalékból átvezetett fejlesztési tartalék összege: ra végződő év ra végződő év Mérleg szerinti eredmény A tárgyévi, társasági adó-, különadó- és osztalékfizetéssel csökkentett eredmény összege: ra végződő év ra végződő év

143 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.9 CÉLTARTALÉKOK A várható kötelezettségekre képzett céltartalékok és szeptember 30-án meglévő állománya és az azokban bekövetkezett mozgások a következők: Nyitó céltartalék Céltartalék Céltartalék Záró céltartalék Képzés Feloldás Utólag adott engedményre Életút- és törzsgárda jutalomra Peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségekre Környezetvédelmi kötelezettségekre Ügynöki jutalékra Korengedményes nyugdíj, nyugdíjpénztár, felmondás, végkielégítés miatti kötelezettségekre OEP kötelezettségre Egyéb kötelezettségekre Összesen A számviteli törvény január 1-től érvényes módosításával összhangban az EGIS Nyrt. változtatott az utólag adott és kapott engedmények besorolásán. Ennek megfelelően a tárgyévben teljesült, de pénzügyileg még nem realizált (a Társasághoz be nem folyt) forgalom után járó utólag adott (fizetendő) engedmények a mérlegben egyéb kötelezettségként kerülnek bemutatásra az eredménykimutatásban egyéb ráfordításként történő egyidejű megjelenítés mellett A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő életút jutalmat fizet. Az ezen a jogcímen elszámolásra kerülő összes jövőbeni kifizetés jelenértékére a Társaság céltartalékot képzett. A 2010/2011-es üzleti évben a Társaság további céltartalékot képzett a törzsgárda jutalmakra 282 millió Forint összegben. A jutalom összege 10 év munkaviszony után 25 ezer Forint, azt követően öt évenként emelkedik, míg végül 45 év munkaviszony után már egy havi alapbér illeti meg az arra jogosultakat ben a kanadai székhelyű Apotex Inc. peres eljárást kezdeményezett az EGIS ellen szállítási szerződés megszegése címén. Az Apotex által beterjesztett kárigény céltartalékkal teljes mértékben lefedésre került. Várhatóan a per a 2011/2012-es üzleti év során lezárul. A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a Bökényföldi úti és a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre valamint az esetleges szennyvíz-határérték túllépés esetén fizetendő csatornabírságra. A céltartalék számítás során a Társaság szakértői a 35

144 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) rendelkezésre álló tényeket, a tisztítás során várhatóan alkalmazható és elérhető technológiát, a jelenleg hatályos vagy lényegileg biztosan bevezetendő jogszabályoknak való megfelelést és a szennyezés elhárítás múltbeli tapasztalatait vették figyelembe. A szennyezés elhárítással kapcsolatban képzett céltartalék a következő három évben felmerülő várható költségeket tartalmazza. A Társaság véleménye szerint a szennyezés a következő három év során a szennyezési határérték alá szorítható, de nem zárható ki teljesen annak a lehetősége, hogy a hatósági vizsgálatok következményeképp három éven túl is merülnek fel a szennyezés elhárítással kapcsolatban költségek. 36

145 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.10 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek A Társaságnak rövid lejáratú hitele és szeptember 30-án nem volt Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítókkal szembeni tartozások (leszámítva a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket) és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Belföldi szállítók Külföldi szállítók Összesen Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tartozások és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Szállítói tartozások Fizetendő osztalék Servier-nek Összesen

146 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: Utólag adott engedmény Szeptember havi adók, társadalombiztosítási járulékok, vám Szeptember havi munkabér (nettó) Fizetendő osztalék tárgyévi eredmény után (egyéb befektetők) OEP befizetési kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Dematerializált részvények miatti kötelezettségek Korábbi időszakról fel nem vett osztalék Helyi iparűzési adó 74 0 Egyéb pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettség összesen

147 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.11 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: OEP befizetési kötelezettség Lezárt üzleti év után fizetendő prémium és járulékai Irodafenntartás Ügynöki jutalék Fizetendő licencdíj tárgyévi forgalom után Energia költség Auditálási díj Külföldön fizetendő adó 8 2 Határidős deviza ügyletek vesztesége 31 8 Kártalanítás Egyéb költségek és ráfordítások elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kapott kártérítés 12 0 Utólag kapott engedmény 18 0 Anpharm portfólióval kapcsolatos árbevétel elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Térítés nélkül átvett és fellelt eszközök 2 4 Állami támogatás Halasztott bevételek Összesen

148 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 40

149 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE A és szeptember 30-ra végződő évben az értékesítés nettó árbevétele a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen Az értékesítés régiók szerinti megoszlása a következő: Régiók szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Részarány Részarány (%) (%) Belföldi értékesítés nettó árbevétele , ,7 Oroszország + FÁK , ,9 Kelet-Európa , ,5 Egyéb országok , ,9 Export értékesítés nettó árbevétele , Értékesítés nettó árbevétele összesen , ,0 41

150 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.2 ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI A és szeptember 30-ra végződő évben az értékesítés közvetlen költségei a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Értékesítés közvetlen költségei Közvetlen költségek a nettó árbevétel %-ában 39,21% 41,81% A költségigényességet elsősorban az értékesítési szerkezet változása (az alacsonyabb bruttó fedezetű egyéb értékesítés magas aránya), és az árfolyamok alakulása emelte, míg a költséghatékonysági intézkedések csökkentették. 3.3 ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI A és szeptember 30-ra végződő évben az értékesítés közvetett költségei a következőképpen alakultak a nagy működési területek között: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek Értékesítés közvetett költségei összesen

151 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek elszámolása: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Felmerült K+F költségek Aktivált K+F teljesítmények nettó értéke K+F költségek az eredménykimutatásban Kutatás-fejlesztési ráfordítások után igénybe vehető engedmény meghatározásához: szeptember 30-án végződő év október december január szeptember október szeptember 30. Felmerült K+F költségek Ebből: Közvetlen költségek Általános költségek szeptember 30-án végződő év október december január szeptember október szeptember 30. Felmerült K+F költségek Ebből: Közvetlen költségek Általános költségek

152 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.4 A FELMERÜLT KÖLTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE KÖLTSÉGNEMENKÉNT (EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL) A Társaság az ún. forgalmi költség eljárással mutatja ki tevékenységének eredményét (az értékesítési árbevétellel az értékesítés költségei állnak szemben, függetlenül attól, hogy melyik időszakban merültek fel ténylegesen). Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a tárgyévben felmerült költségek költségnemenkénti összesítésével is bemutatható (az eredménylevezetés további kategóriái a kétfajta eredménykimutatásban megegyeznek). A Társaság üzemi (üzleti) eredménye az összköltség eljárással a következő: Tételszám A tétel megnevezése szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

153 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.5 EGYÉB BEVÉTELEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A és szeptember 30-ra végződő évben az egyéb bevételek, illetve egyéb ráfordítások a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Egyéb bevételek Visszaigényelhető OEP befizetés Céltartalék felhasználása Kapott késedelmi kamat, kötbér, kártérítés Kutatás-fejlesztési támogatás Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Pályázati támogatás Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak bevétele Készletek visszaírt értékvesztése Utólag kapott engedmény Követelések visszaírt értékvesztése Külföldről visszaigényelt adó 10 4 Egyéb tételek Összesen Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés Készletek értékvesztése és selejtezése Gyógyszertámogatási hozzájárulás OEP javára Utólag adott engedmények Önkormányzatoknak fizetett adók Terven felüli értékcsökkenési leírás Kártalanítás Követelések értékvesztése Cégautó adó Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak nyilvántartási értéke Külföldön fizetett adók Egyéb tételek Összesen

154 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Tárgyévtől a teljesült, de pénzügyileg még nem realizált (a Társasághoz be nem folyt) forgalom után járó utólag adott (fizetendő) engedmények eredmény terhére történő elszámolása nem céltartalék ráfordításként, hanem egyéb ráfordításként történik. Ennek megfelelően az ezen a címen előző évben kimutatott céltartalék állomány tárgyévben teljes összegben feloldásra került és egyéb ráfordításként került elszámolása. Az országgyűlés által 2011 júniusában elfogadott törvénymódosítás visszamenőleges hatállyal megváltoztatta a 2010 naptári évet terhelő gyógyszeripari befizetési kötelezettségek 100%-os visszaigényelhetőségét oly módon, hogy a Társaság várhatóan 50% levonást érvényesíthet ben. Ennek megfelelően tárgyévben került korrekcióra a 2010 január-szeptember időszakra (megelőző üzleti évünk utolsó háromnegyed évére) elhatárolt bevétel, melynek hatására ezen a címen kimutatott érték 591 millió Forinttal csökkenti az egyéb bevételek értékét. 46

155 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.6 PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI A és szeptember 30-ra végződő évben a pénzügyi műveletek bevételei, illetve ráfordításai a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Pénzügyi műveletek bevételei Kapott osztalék Adott kölcsön kamata Kapott kamat és kamatjellegű bevételek Követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Kötelezettségekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Devizás tételek mérlegfordulónapi összevont árfolyamnyeresége Értékpapír értékesítés árfolyamnyeresége Deviza és valutakészlet forintra átváltásának árfolyamnyeresége Határidős devizaügyletek nyeresége Egyéb tételek 13 7 Összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi befektetések értékvesztése és visszaírása Kötelezettségekkel kapcsolatos árfolyamveszteség Határidős devizaügyletek vesztesége Követelésekkel kapcsolatos árfolyamveszteség Devizás tételek mérlegfordulónapi összevont árfolyamvesztesége Pénzügyi rendezéshez kapcsolódóan adott engedmény Deviza és valutakészlet forintra átváltásának árfolyamvesztesége 4 54 Egyéb tételek Összesen Tárgyévben négy befektetésünkben, az EGIS Ilaclariban, az EGIS Praha-ban, az EGIS Slovakiaban és a Serdixben lévő befektetésünkre korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírásra került. 47

156 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.7 RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK - RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK A és szeptember 30-ra végződő évben a rendkívüli bevételek, illetve ráfordítások a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Rendkívüli bevételek Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értéke 5 5 Fejlesztési célra kapott támogatás bevételként történő elszámolása 0 12 Alapítványtól visszakapott támogatás 11 0 Összesen Rendkívüli ráfordítások Támogatások, juttatások, térítés nélküli eszközátadások Elengedett követelés Átalakult, megszűnt gazdasági társaság részesedésének könyv szerinti értéke 5 0 Összesen Az elengedett követelések között kimutatott értékből 769 millió Forintot az EGIS Ilaclari társaság felé korábban nyújtott két kölcsön tőkeösszegének és kamatainak elengedése képvisel. 48

157 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.8 MUNKAVÁLLALÓK szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év 1. Átlagos állományi létszám (fő) Belföldön foglalkoztatott teljes munkaidősök Fizikai dolgozók Szellemi dolgozók Összes belföldön foglalkoztatott Belföldön foglalkoztatott nem teljes munkaidősök Összes belföldön foglalkoztatott Külföldi kereskedelmi képviseletek Összes foglalkoztatott Bérköltség Teljes munkaidősök Fizikai dolgozók Szellemi dolgozók Összesen Nem teljes munkaidősök Összes foglalkoztatott Személyi jellegű egyéb kifizetések

158 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.9 A TÁRSASÁG VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐI Igazgatóság Részvénytulajdonuk (db) Dr. Jean-Philippe Seta (elnök) 0 Christian Bazantay 0 Nicolas Bouts 0 Ange Diaz 0 Yves Langourieux 0 Olivier Laureau 0 Gál Péterné 0 Poroszlai Csaba 0 Dietz András 0 Dr. Hodász István Balázs 0 Dr. Veress József 0 Az Igazgatóság tagjainak e funkciójuk alapján a Társaságtól kapott jövedelme együttesen a szeptember 30-án végződő évben 23,6 mft szeptember 30-án végződő évben 24,7 mft A tiszteletdíjon kívül az Igazgatóság tagjai e funkciójuk alapján egyéb javadalmazásban nem részesültek Felügyelő Bizottság Részvénytulajdonuk (db) Kovács Andor (elnök) 0 Bálint Konrádné dr. 0 Gueth János 400 Labritz Béla 0 Nagy Imre 0 Georges Radvanyi 0 Dr. Reszegi László 0 A Felügyelő Bizottság tagjainak e funkciójuk alapján a Társaságtól kapott jövedelme együttesen a szeptember 30-án végződő évben 27,4 mft szeptember 30-án végződő évben 29,3 mft A tiszteletdíjon kívül a Felügyelő Bizottság tagjai e funkciójuk alapján egyéb javadalmazásban nem részesültek. 50

159 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Audit Bizottság Részvénytulajdonuk (db) Dr. Reszegi László 0 Bálint Konrádné dr. 0 Georges Radvanyi 0 Az Audit Bizottság tagjainak e funkciójuk alapján a Társaságtól kapott jövedelme együttesen a szeptember 30-án végződő évben 11,7 mft szeptember 30-án végződő évben 12,2 mft A tiszteletdíjon kívül az Audit Bizottság tagjai e funkciójuk alapján egyéb javadalmazásban nem részesültek Ügyvezetőség Részvénytulajdonuk (db) Dr. Hodász István Balázs vezérigazgató 0 Poroszlai Csaba gazdasági igazgató 0 Dietz András műszaki igazgató 0 Dr. Simig Gyula kutatási igazgató 0 Dr. Mázsár Péter kereskedelmi igazgató 0 Dr. Szemerédi Katalin személyügyi igazgató 0 Berta József, Lacta Gyógyszergyár igazgató 0 51

160 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 3.10 A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Adózás előtti eredmény Adóévben követelésekre elszámolt értékvesztés Követelésekre az adóévben visszaírt értékvesztés Behajthatatlan követelés / éven túli követelés 20%-a Követelések könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Adóalapot változtató értékvesztés követelésekkel kapcsolatban Céltartalék képzés várható kötelezettségekre Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adóalapot változtató céltartalék kötelezettségekkel kapcsolatban Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenési leírás, valamint a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból való kivezetésekor a könyv szerinti érték Társasági adó törvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Adóalapot változtató értékcsökkenési leírás Egyéb adóalapot csökkentő tételek Kutatási-kísérleti fejlesztési tevékenység közvetlen költségeként elszámolt összeg Fejlesztési tartalék Kapott osztalék Tárgyévi helyi iparűzési adó Befektetett pénzügyi eszközök nem realizált devizás árfolyamnyeresége Kapott jogdíj fele Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Adományok 54 1 Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat fele 40 0 Mentesített külföldről származó jövedelem 0 17 Térítés nélkül átvett eszközök, kapott támogatások Egyéb adóalapot csökkentő tételek összesen

161 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Egyéb adóalapot növelő tételek Nem vállalkozás érdekében felmerült költségek Elengedett követelés Különféle bírságok 26 0 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, térítés nélküli eszközátadás Adóellenőrzés, önellenőrzés után előző évekkel kapcsolatos költségek, ráfordítások 2 49 Külföldről származó jövedelem adója Egyéb adóalapot növelő tételek összesen ,404 Társasági adó alapja ,247 Társasági adó 500 mft adóalapig 10% 0 50 Társasági adó 500 mft adóalap feletti rész 19% Társasági adó 16% Társasági adó számított összege Külföldön fizetett jövedelem adójának beszámítása 0 13 Adókedvezmények Fejlesztési adókedvezmény K+F tevékenységet végzők és szoftverfejlesztők közvetlen bérköltsége után Adókedvezmények összesen Tárgyévi társasági adó Előző évek társasági adó korrekciója Társasági adófizetési kötelezettség Tárgyévi különadó Előző évi különadó korrekciója 0 5 Adófizetési kötelezettség

162 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 54

163 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 4.1 A MÉRLEGBEN MEG NEM JELENŐ KÖTELEZETTSÉGEK Határidős deviza szerződések Az EGIS Nyrt. eredménye erősen érzékeny a devizák, ezen belül is elsősorban a rubel árfolyamának változására. Ezért a Társaság határidős devizaszerződésekkel törekszik az árfolyam változások rövidtávú hatásainak kiegyensúlyozására, a tervezett bevételek biztosítására. A szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat Deviza Összeg Típus Átlagos határidős árfolyam RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6,8780 A szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat Deviza Összeg Típus Védelmi szint Felső szint USD 7,000,000 gallér USD 6,000,000 gallér USD 4,000,000 gallér USD 3,000,000 gallér USD 1,000,000 gallér

164 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Garanciák A Társaság által nyújtott és kapott garanciák és szeptember 30-án a következők: szeptember 30- ra végződő év szeptember 30- ra végződő év Nyújtott garanciák Kapott garanciák Egyéb jelentős mérlegen kívüli kötelezettsége a Társaságnak nincs. 56

165 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 4.2 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL TÖRTÉNŐ ELSZÁMOLÁSOK Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek Megnevezés a, Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Ebből: Leányvállalatnak adott b, Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival szemben Leányvállalattal szemben Közös vezetésű vállalkozással szemben 0 0 Társult vállalkozással szemben c, Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 d, Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 e, Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival szemben Leányvállalattal szemben Közös vezetésű vállalkozással szemben 0 0 Társult vállalkozással szemben

166 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt bevételek Megnevezés szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év a, Értékesítés nettó árbevételéből kapcsolt vállalkozással elszámolt Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival elszámolt Leányvállalattal elszámolt Közös vezetésű vállalkozással elszámolt 0 0 Társult vállalkozással elszámolt b, Egyéb bevételekből kapcsolt vállalkozással elszámolt Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival elszámolt c, Rendkívüli bevételek között kimutatott halasztott bevételekből kapcsolt vállalkozással elszámolt ERNST & YOUNG CÉGEKTŐL IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK Az EGIS Nyrt. a és szeptember 30-ra végződő évben a következő szolgáltatásokat vette igénybe az Ernst & Young cégektől: szeptember 30- ra végződő év szeptember 30- ra végződő év Könyvvizsgálat (EGIS Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti nem konszolidált, IFRS szerinti nem konszolidált és IFRS 23,2 22,4 szerinti konszolidált beszámoló) dologi költségekkel Tanácsadási szolgáltatások 7,6 17,1 Összesen 30,8 39,5 58

167 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 4.4 KÖRNYEZETVÉDELMI INFORMÁCIÓK Környezetvédelmi költségek A Társaság költségek, ráfordítások között elszámolt összes környezetvédelmi kiadása a következők szerint alakult: szeptember 30-ára végződő év: szeptember 30-ára végződő év: A költségek 43 %-a a szennyezett oldószerek, desztillálási maradékok, selejt gyógyszerek, farmakológiai hulladékok, stb. külső cégek által történő megsemmisítését fedezte. A másik jelentős tétel a regenerálási költség, az összes ráfordítás mintegy 18 %-a Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék A Társaság két külső telepén keletkezett talajvíz szennyezettség megszüntetésének jövőbeni költségeire képzett céltartalék a mérlegben: szeptember 30-án: szeptember 30-án: A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök Ezen eszközcsoport változása a szeptember 30-ra végződő évben a következő: Növekedés Átsorolás Csökkenés Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték

168 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Ide tartoznak: oldószer mentesítő kolonnák gázelnyelető berendezések regeneráló készülékek égető tornyok oldószer tartályok anyalúg bepárlók savsemlegesítők ioncserélő készülékek csatornatisztító gépek iratmegsemmisítők hordótárolók talajvíztisztító rendszerek kimérő kútoszlopok keringető berendezések gázégető berendezés gázégető vezeték rendszer környezetvédelmi műszerek stb. A szeptember 30-al végződő üzleti év jelentősebb beruházásai a következők voltak: központi tartálypark műszerezése, rekonstrukciója tároló rendszerek korszerűsítése szennyvízkezelés fejlesztése talajvíz szennyezés csökkentése, talajvíz tisztítása csatornahálózat felújítása környezetvédelmet szolgáló eszközök felújítása üzemek légtechnikai fejlesztése, légszennyezés csökkentése zajterhelés csökkentése szivattyúház korszerűsítése sósav tartályok létesítése gázégető kazán bővítése Veszélyes hulladékok A Társaság területén veszélyes hulladékok, illetve környezetre káros anyagok tárolása nem történik. Ezek a keletkezés ütemének megfelelően ártalmatlanítás céljából azonnal elszállításra kerülnek. Így számviteli értelemben vett készlet, annak mennyiségi- és értékadatai nem mutathatók ki. 60

169 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 4.5 A TÁRSASÁG BEFEKTETÉSEINEK ADATAI Gazdasági társaság neve, székhelye Társaság alaptőkéje 2011.IX.30-án Alaptőkéből EGIS Nyrt. tulajdonában 2011.IX.30-án Könyv szerinti érték 2011.IX.30-án Befolyásszerzés minősítése millió Ft (vagy deviza) millió Ft (vagy deviza) % millió Ft 1. Leányvállalat (50 %-ot meghaladó tulajdoni hányad) Medimpex Kereskedelmi Zrt ,0 733 közvetlen 1134 Budapest, Lehel út 11. EGIS Polska Sp. z o.o. PLN PLN Warsaw , közvetlen ul. Powazkowska 44 C EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. PLN PLN Warsaw ,0 662 közvetlen ul. Powazkowska 44 C EGIS Slovakia spol. s r.o. EUR EUR Bratislava ,0 934 közvetlen ul. Klincová 24. EGIS Praha spol. s r.o. CZK CZK Praha ,0 371 közvetlen Ovocný trh 1096/8 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. GBP GBP 127 Shirland Road ,0 0 közvetlen London W9 2 EP EGIS Rompharma RON RON Kolozsvár ,0 0 közvetlen Traian Vuia u. 153 Kolozs megye EGIS Bulgaria EOOD BGN BGN Sofia ,0 1 közvetlen 56 Alabin str. EGIS Ilaclari Limited Sirketi TRY TRY Meydan Sk.Beybi Giz Kule No: ,0 799 közvetlen Kat:23 Maslak-Istanbul OOO EGIS Rus RUB RUB Moscow, Altufyeskoye Shosse H ,0 17 közvetlen 61

170 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Gazdasági társaság neve, székhelye Társaság alaptőkéje 2011.IX.30-án millió Ft (vagy deviza) Alaptőkéből EGIS Nyrt. tulajdonában 2011.IX.30-án millió Ft (vagy deviza) Könyv szerinti érték 2011.IX.30-án % millió Ft Befolyásszerzés minősítése 2. Közös vezetésű vállalkozás (50 %-os tulajdoni hányad) Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft ,0 303 jelentős 1051 Budapest, Vörösmarty tér Társult vállalkozás (20-50 % közötti tulajdoni hányad) Medimpex Jamaica Ltd. JMD JMD 10 Ripon Road, Kingston ,0 0 jelentős Jamaica W.I. Medimpex West Indies USD USD 10 Ripon Road, Kingston ,0 9 jelentős Jamaica W.I. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft Budapest, Mexikói út ,0 42 jelentős Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt , jelentős 1061 Budapest, Király u. 12. Recyclomed Kht , Budapest, Lehel út

171 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Gazdasági társaság neve, székhelye Társaság alaptőkéje 2011.IX.30-án millió Ft (vagy deviza) Alaptőkéből EGIS Nyrt. tulajdonában 2011.IX.30-án millió Ft (vagy deviza) Könyv szerinti érték 2011.IX.30-án % millió Ft Befolyásszerzés minősítése 4. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás (20 %-ot el nem érő tulajdoni hányad) OOO Serdix RBL RBL 25 Zavodskaya str , Sophyno 1/1, Podolsk GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt Budakalász, Lupaszigeti út ,4 1 - Medimpex Japan Co. Ltd. Tokyo 105. Noyori Building 2-17 Shibadaimon, 1-chome JPY JPY ,6 7 - Magyar Gyógyszer Zrt , Veszprém, Bajcsy Zs. E. u. 8 63

172 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A befektetésekben történt változások szeptember 30. és szeptember 30. között Részesedések könyv szerinti értéke (millió Ft) szeptember 30-án szeptember 30-án Változás 719 A változásból: EGIS Polska Dystrybucja-ban lévő részesedés devizás átértékelése -34 EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés devizás átértékelése -165 EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés értékvesztés 775 visszaírása EGIS Slovakia-ban lévő részesedés devizás átértékelése 47 EGIS Slovakia-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása 49 EGIS Praha-ban lévő részesedés devizás átértékelése 20 EGIS Praha-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása 32 EGIS Polska-ban lévő részesedés devizás átértékelése -60 OOO Serdix-ben lévő részesedés devizás átértékelése 4 OOO Serdix-ben lévő részesedés értékvesztés visszaírása 50 Medimpex Japan-ban lévő részesedés devizás átértékelése 1 Összesen

173

174 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. II. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 4. ÜZLETI JELENTÉS Budapest, január 25.

175 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint I. ÖSSZEFOGLALÁS AZ EGIS NYRT. 2010/2011. ÉVI MŰKÖDÉSÉNEK FŐ JELLEMZŐI Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A Társaság a 2010/2011-es üzleti évben az elhúzódó általános gazdasági válság mellett is előrehaladt e célok teljesítésében. Az árbevétel dinamikusan növekedett minden, a Társaság számára fontos relációban. A ráfordítások emelkedése összhangban volt az árbevétel növekedésével, ugyanakkor elegendő erőforrást biztosított a termékválaszték és a működés további megújítására. A Társaság üzleti eredménye a tárgyévben is magas szintet ért el, tőkeereje tovább nőtt. Az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 10%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 73%-a az exportban, míg 27%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel millió Ft-ot tett ki a október 1. és szeptember 30. közötti időszakban. Ez 7%-kal haladja meg az előző évet. A Társaság növelni tudta forgalmát az előző évek a magyarországi gyógyszertámogatási szabályok módosítása miatt csökkenő, stagnáló trendje után. Mindezt az új termékek sikeres bevezetése tette lehetővé. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben is az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése a múlt évhez képest 0,1 %-ponttal emelkedett, 5,4% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8%-os részesedéssel. A teljes export hazai devizában mért értéke millió Ft-ot tett ki, és 11%-kal magasabb az előző évnél. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 6%-kal, a kelet-európai országokban 9%-kal nőtt az árbevétel. A Társaság nyugati készgyógyszer-kivitele 13%-kal, míg a hatóanyagok exportja 46%-kal emelkedett. Az export 340 millió euró értéket ért el. Ez 12%-kal magasabb az előző évnél.

176 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint Az értékesítés fedezeti hányada 58,2%-ot ért el, 2,6%-pontot mérséklődött az előző évhez képest. A működés általános költségei 7%-kal emelkedtek. A Társaság üzleti eredménye millió Ft-ot ért el. Ez 19%-kal alacsonyabb az előző év értékénél. Az üzleti eredmény 11,1%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye millió Ft-ot hozott a tárgyév során. Az EGIS Nyrt. tárgyévi adózás előtti eredménye ezzel millió Ft-ot ért el, ami 13%-kal kisebb, mint az előző évben. A Társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén millió Ft-ot tett ki, 10%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték Ft-ra nőtt. A Társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány millió Ft-ra nőtt. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése az üzleti év során is számottevően hozzájárult a Társaság eredményeinek növeléséhez. A Társaság üzletmenetét, fejlődését, teljesítményének számszerű mutatóit a 2. sz. táblázat tartalmazza. Folytatta az EGIS Nyrt. a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszú távú javítására indított programokat. A Társaság tevékenységének kulcsfolyamatait döntően magyarországi telephelyein látja el. A kutatás-fejlesztés, termelés teljes mértékben a hazai telephelyeken folyik. Ezek összefoglaló adatait tartalmazza az 1. sz. táblázat. 1. sz. táblázat A Társaság telephelyei és tevékenységük Megnevezés Cím Tevékenységi köre A Társaság székhelye: 1106 Bp., Keresztúri út Kutatás, fejlesztés Gyógyszeralapanyag-gyártás Gyógyszerkészítmény-gyártás Központi adminisztráció Logisztika A Társaság telephelye: 1165 Bp., Bökényföldi út Kutatás, fejlesztés Gyógyszerkészítmény-gyártás Logisztika A Társaság fióktelepe: 9900 Körmend, Mátyás király út 65. Kutatás, fejlesztés Gyógyszerkészítmény-gyártás Logisztika 2

177 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint 2. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői okt okt. 1. Index szept szept. 30. % 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel mft ebből Belföld mft Export mft meur 304,0 340,0 112 Eredmény Üzleti mft Adózás előtti mft Adózott mft Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő Beruházások mft K + F mft Befektetett eszközök az időszak végén mft Saját tőke az időszak végén mft

178 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint A Társaság üzleti eredményességi, az adózás előtti eredményt követő mutatói, valamint a likviditási mutatók változatlanul igen erős szintet jeleznek. A kiemelt pénzügyi mutatókat a 3. sz. táblázat foglalja össze. 3. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. kiemelt pénzügyi mutatói Megnevezés 2009.okt szept hónap 2010.okt szept hónap Üzleti eredmény / nettó árbevétel % 15,08 11,09 Adózás előtti eredmény / nettó árbevétel % 16,75 13,23 Eszközmegtérülési ráta % 10,23 7,40 Tőkemegtérülési ráta % 12,72 10,27 Egy részvényre jutó adózott eredmény Ft készpénzbevétel Ft saját tőke Ft Pénzhányad (likvid eszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) % Likviditási ráta % Készletek forgása nap Vevőállomány forgása nap Eladósodottság (kamatozó források/saját tőke) % 0 0 Idegen források aránya az összes forráshoz képest % 8,48 10,81 4

179 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint II. AZ EGIS NYRT. RÉSZVÉNYEI ÉS RÉSZVÉNYESEI Az EGIS Nyrt. törzstőkéjét a 2010/2011. üzleti év végén a korábbiakhoz képest változatlanul darab, egyenként 1000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde A kategóriás részvényei között vannak jegyezve decembere óta 50,91%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik a francia Servier vállalat, amely így a Társaság fő, többségi tulajdonosa és egyben stratégiai partnere. A tizenhat éve tartó szoros együttműködés stabil tulajdonosi és vezetési hátteret biztosít az EGIS-Nyrt. eredményes gazdasági tevékenységéhez. A tulajdonosok további nagy csoportját a külföldi intézményi és magánbefektetők alkotják, együttesen 37,49%-os részesedéssel. Ez 325 bázisponttal magasabb az elmúlt év végén rögzített állapothoz képest. Ennyivel csökkent tehát a hazai befektetők tulajdonosi aránya, amely az üzleti év végén 11,60%-ot tett ki. Az egyedi befektetők közül 10%-ot meghaladó részesedéssel a fent említett Servier-n (Arts et Techniques du Progrès) kívül a Tradewinds Global Investors LLC, 5%-ot meghaladó részesedéssel pedig e kettőn kívül a Franklin Templeton Investment Fund rendelkezik. A többi nagyobb befektető részaránya túlnyomórészt 1-3% között változik. Az EGIS Nyrt. tulajdonosi struktúrájának alakulását a 4. sz. táblázat mutatja. 4. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényesei Tulajdonos A részvények száma % A részvények száma % szeptember szeptember 30. ATP (Servier) , ,91 Külföldi intézményi és magánbefektetők , ,49 Magyar intézményi és magánbefektetők , ,60 Összesen , ,00 A részvények tőzsdei forgalma az üzleti év során mind a tranzakciók és a forgalmazott részvények számában, mind a kereskedelem összértékében csökkent. Az EGIS részvényeinek nyitóárfolyama az üzleti év első napján Ft volt. A teljes tizenkét hónapos időszak alatt a részvény a maximális árát október 15-én érte el Ft-os értékkel. Az árfolyam az év első felében jelentős ingadozások 5

180 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint közt lassan csökkenő tendenciát mutatott, a nyári hónapoktól kezdve pedig az általános negatív piaci hangulat által meghatározott meredekebb pályára került. Az éves minimumot a szeptember 12-én Ft-os árfolyamon jegyzett üzletkötés jelentette. Az üzleti év végén a záróár Ft volt. Az éves átlagos árfolyam 3,43%-os változással Ft-ra csökkent október és szeptember között a Budapesti Értéktőzsde indexe is egyre gyorsuló csökkenést mutatott. A BUX ,49 pontról indult, majd az időszakot ,10 ponttal zárta. Abszolút csúcsát, ,44 pontot az április 11. napi kereskedés során érte el. A 2010/2011. üzleti évben az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalmi értéke 51,6 milliárd forint volt. A forgalmi érték 20%-os csökkenésének hátterében a hazai tőzsde általános piaci trendekkel meghatározott forgalomcsökkenése állt. A forgalmazott részvények száma ezer darab volt, ami annyit jelent, hogy átlagosan közel 70%-os volt a tőzsdén szabadon forgalmazható részvények állományának forgása az üzleti év során. Az EGIS-részvények piaci kapitalizációjának éves átlaga 152,5 milliárd forint volt. Ez 2%-os csökkenést jelent az előző évihez képest. A tőzsdei forgalom fő mutatóit az 5. sz. táblázat tartalmazza. 5. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalma a Budapesti Értéktőzsdén 2008.okt okt okt szept szept szept hónap 12 hónap 12 hónap Kötések száma A forgalom mennyisége ezer db A forgalom értéke mft Éves átlagár Ft A korábbi évekhez hasonlóan az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben is nyitottan és valós információkkal segítette a tőzsdei befektetők és elemzők tájékozódását, döntéseit. 6

181 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint III. AZ EGIS NYRT. PIACI TEVÉKENYSÉGE A Társaság a 2010/2011. üzleti évben millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez millió Ft-tal, 10%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. A nettó árbevétel 98,2%-a, millió Ft származott az EGIS Nyrt. által gyártott és forgalmazott termékek (gyógyszerek és gyógyszer-hatóanyagok) értékesítéséből, millió Ft árbevétel pedig az egyéb tevékenységekből (licencek, szellemi termékek, szolgáltatások) jött létre. Az értékesítés szerkezete A Társaság stratégiájában továbbra is a készgyógyszer-értékesítésre összpontosít. A 2010/2011. üzleti évben ez adta az árbevétel 88%-át. A hatóanyag-értékesítés jelentősen bővült a tárgyévben az elsősorban Servier részéről mutatkozó növekvő igények miatt. 6. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. értékesítésének szerkezete (árbevétel, millió Ft-ban) 2008.okt szept hónap % 2009.okt szept hónap % 2010.okt szept hónap % Humán gyógyszerek , , ,7 Egyéb humán készítmények , , ,8 Gyógyszer-hatóanyagok , , ,5 Egyéb termékek 113 0, , ,2 Egyéb árbevétel , , ,8 Ö s s z e s e n Az EGIS Nyrt. fő piacai A Társaság a 2010/2011. üzleti évben 62 országban értékesítette termékeit. Ezen belül az első 15 ország forgalma tette ki az éves árbevétel 94%-át. A forgalom 87%-a a stratégiai piacokon (Magyarország, Oroszország és a többi FÁK-ország, a közép- és kelet-európai országok) realizálódott. Az árbevétel egyes fő piaci régiók szerinti megoszlását a 7. sz. táblázat mutatja. 7

182 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint 7. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. értékesítésének régiók szerinti megoszlása (árbevétel, millió Ft-ban) 2008.okt szept hónap % 2009.okt szept hónap % 2010.okt szept hónap % Magyarország , , ,7 Oroszország + egyéb FÁK-országok , , ,9 Közép- és Kelet-Európa , , ,5 Nyugat-Európa , , ,3 Észak-Amerika és Japán 794 0, , ,3 Egyéb országok , , ,3 Nettó árbevétel , , ,0 8

183 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint IV. FEJLESZTÉSEK ÉS BEFEKTETÉSEK 1. Kutatás és fejlesztés Az EGIS Nyrt. stratégiájának megfelelően a 2010/2011. üzleti évben is folytatta a generikus gyógyszer-készítmények fejlesztését, a licenctermékek átvételét, valamint a Servier-vel együttműködve a felfedező kutatási tevékenységét. Kutatás-fejlesztésre a Társaság a tárgyévben az árbevétel 8,1%-át fordította, millió Ft-ot. A Társaság innovációs kapacitásainak lényeges bővítését teszi lehetővé a 2011-ben üzembe helyezett új gyógyszertechnológiai kísérleti üzem. A október 1. és szeptember 30. közötti időszakban a Társaság összesen 13 magyar szabadalmi bejelentést tett, amelyek közül 10 kémiai gyógyszerkészítmény tárgyú (ismert hatóanyagok új polimorfjaira, sóira és ezek előállítására vonatkozott). A többi bejelentés közül 2 gyógyszerkészítményre és 1 általános gyógyszeripari formulációs segédanyag kifejlesztésére vonatkozott. Az EGIS és a Servier együttműködését a felfedező kutatásban a október 1-én megkötött kutatási keretszerződés szabályozza. Az originális kutatás a központi idegrendszerre ható gyógyszerek felfedezésére irányul. A magyar kormány Nemzeti Technológiai programja keretében 2008-ban a Társaság a Szegedi Tudományegyetemmel közösen pályázati támogatást nyert el Pszichiátriai kórképekben és az azokat kísérő kognitív deficit terápiájában használható gyógyszerjelölt fejlesztésére. A 4 éves, összesen 1400 millió Ft tervezett költségű fejlesztés harmadik szakasza befejeződött. 9

184 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint 2. Beruházások A Társaság az üzleti év folyamán millió Ft-ot, az előző évinél 7%-kal nagyobb összeget fordított beruházásokra. A 2006 és 2009 között megvalósított átfogó korszerűsítési program eredményeként a Társaság valamennyi gyógyszertermelési kapacitása megújult. A megelőző üzleti évben a hatóanyaggyártás korszerűsítése és a minőség-ellenőrzés, valamint a kutatás létesítményeinek fejlesztése volt a legjelentősebb tétel. A tárgyévben a termelésben végzett kiegészítő fejlesztések mellett szintén a kutatás, valamint minőség-ellenőrzés kapacitásainak bővítése kapott nagyobb szerepet. Befejezte a Társaság korszerű gyógyszertechnológiai kísérleti üzemének létesítését, amely jelentősen gyorsítja és bővíti majd az új generikus készítmények piacra vitelét. Egyúttal elkezdte egy biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratórium-épület építését. A tárgyévben is jelentős összegeket fordított a Társaság informatikai fejlesztésekre. Az EGIS Nyrt között megvalósult jelentős termelőkapacitás-fejlesztései alapján jogot nyert társaságiadó-kedvezményre. A kedvezményérték eléréséig a Társaság 80%-os adókedvezményt élvez az általános szintnek megfelelő 19%-os társasági adóból. 8. sz. táblázat A beruházások fő csoportonkénti megoszlása (millió Ft) Szakterület 2008.okt okt okt szept.30. szept.30. szept hónap 12 hónap 12 hónap Alapanyaggyártás eszközei Készítménygyártás eszközei Termelő infrastruktúra Kutatás és minőségellenőrzés Környezetvédelmi fejlesztés Kereskedelmi beruházások Egyéb fejlesztések Beruházások K+F aktiválás Dosszié+Védjegy Külföldi irodák Beruházások összesen

185 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint V. HUMÁN ERŐFORRÁSOK Az EGIS Nyrt. dolgozóinak száma szeptember 30-án 2627 fő volt. Ez 27 fő növekedést jelent az egy évvel korábbi értékhez képest. Az alkalmazottak közül 2 fő az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi irodáiban dolgozott. A dolgozók száma a termelésben 26 fővel, a kiszolgáló folyamatoknál pedig 7 fővel növekedett. A tárgyévben 3 fővel nőtt a létszám az értékesítésben, 39 fővel a kutatásban, míg 48 fővel csökkent a dolgozók száma az igazgatási és pénzügyi tevékenységek területén. A dolgozók tevékenységi területek közötti megoszlását az üzleti év végén a 13. sz. táblázat foglalja össze. 9. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. dolgozóinak megoszlása tevékenységi körök szerint (fő) Tevékenység 2009.szept szept szept.30. Termelés Kutatás és fejlesztés Értékesítés és marketing Igazgatás és pénzügyi tevékenység Belső szolgáltatások Ö s s z e s e n (A táblázat a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozókat és a teljes munkaidőben foglalkoztatott nyugdíjas dolgozókat tartalmazza.) Az EGIS Nyrt. hazai létszáma 2625 fő, emellett a Társaság külföldi kereskedelmi vállalatainál 437 fő, a belföldi kereskedelmi vállalatainál 40 fő, a kereskedelmi irodákban pedig további 813 fő külföldi szakember dolgozott. A Társaság dolgozóira változatlanul a magas képzettségi átlag jellemző. A növekvő szakmai követelményekhez igazodva folyamatosan tovább nő a szellemi dolgozók, ezen belül az egyetemi ill. főiskolai végzettséggel bírók aránya. A fizikai dolgozók körén belül változatlanul meghatározó a szakmunkások aránya. 11

186 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint 10. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. dolgozóinak képzettség szerinti összetétele Csoport Arány a záró létszámban % Fizikai dolgozók szakmunkások egyéb munkások Szellemi dolgozók felsőfokú végzettségűek közép- és alapfokú végzettségűek EGIS Nyrt. összesen A Társaság október és szeptember között millió Ft-ot fordított bérekre, 8067 millió Ft-ot járulékokra és további személyi jellegű kiadásokra. A Társaság teljes munkaidős dolgozóinak átlagos keresete az üzleti év során 5966 ezer Ft volt. Az EGIS Nyrt. a tárgyévben is tovább növelte a dolgozók ösztönzésére, oktatására és képzésére fordítható költségkereteket. 12

187 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint VI. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ÉS PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK 1. Pénzügyi instrumentumok A Társaság a pénzügyi instrumentumok között a pénzeszközöket, az értékpapírokat, a szerződéses megállapodáson alapuló követeléseket és kötelezettségeket, továbbá a derivatív ügyleteket tartja nyilván és nem él a meghatározott pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. A Társaság pénzügyi instrumentumai a vállalkozás érdekét egy éven túl szolgáló tulajdoni részesedést jelentő befektetéseken kívül a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerültek besorolásra. A Társaság devizás kitettségéből fakadó árfolyamkockázatok csökkentését szolgáló határidős devizaügyletek nem realizált vesztesége származékos kötelezettségként a költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolásai között kerül bemutatásra. A Társaság pénzügyi helyzete a 2010/2011-es üzleti évben tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló teljes szabad pénzállomány millió Ft-ra nőtt. Ez magába foglalja a pénzeszközök és a forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékét. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok jellemzően lejáratig tartott diszkont kincstárjegyeket, illetve kereskedési célú államkötvényeket tartalmaznak. 2. Pénzügyi kockázatok Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci folyamatok, így például az árfolyamokban, a kamatokban és az árakban bekövetkező változások hatással lehetnek a Társaság jövedelmére és a pénzügyi instrumentumok értékére. A kockázatkezelés célja, hogy a hozam optimalizálása mellett a piaci kockázatokat a Társaság kockázatvállalási hajlandóságán belül tartsa. Árfolyamkockázat A Társaság nemzetközi kereskedelmet folytat, ezért számos árfolyamkockázatnak van kitéve az árfolyamok változása miatt, különös tekintettel a RUB, EUR, USD, PLN, CZK árfolyamok változásaira. Azért, hogy a kitettségből adódó kockázatot csökkentse, a Társaság határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. A tárgyév végén nyitott határidős ügyleteket szerződéslejáratonként csoportosítva a 11. sz. táblázat tartalmazza. 13

188 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint 11. sz. táblázat Az EGIS Nyrt szeptember 30-án nyitott határidős ügyletei Hitelezési kockázat Lejárat Deviza Összeg Típus Átlagárfolyam RUB FRA 6, RUB FRA 6, RUB FRA 6, RUB FRA 6, RUB FRA 6, RUB FRA 6,8780 A Társaság hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi instrumentumai elsősorban rövid lejáratú értékpapírokat és vevő követeléseket tartalmaznak. A Társaság rövid lejáratú pénzügyi eszközei a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak. A Társaság vevőkövetelés állománya számos földrajzi területről származó vevőt tartalmaz. A Társaságnál működő szigorú hitelbírálati eljárás, továbbá a vevő kintlévőségek havonta történő áttekintése eredményeképpen a Társaság lejárt követelésállománya nem jelentős. A kétesnek minősíthető követelésekre a Társaság értékvesztést képez. 2010/2011-ben 146 mft nettó (visszaírással csökkentett) vevői értékvesztés került elszámolásra 40%-kal kevesebb az előző évinél. Az elszámolt nettó értékvesztés értéke a Társaság árbevételének 1 ezrelékét teszi ki. A Társaság azokat a követeléseit, amelyek jelentős hitelezési kockázatnak vannak kitéve, bankgaranciákkal és akkreditívekkel biztosítja. Ezek összege szeptember 30-án millió Ft volt. Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy esedékességkor a Társaság nem tudja teljesíteni kötelezettségeit. A Társaság igyekszik biztosítani, hogy az elfogadhatatlan veszteségek, illetve a Társaság jó hírneve csorbulásának elkerülése érdekében mind normál, mind szélsőséges körülmények között mindig álljon rendelkezésre megfelelő forrás a kötelezettségek lejáratakor. A Társaság likviditás-kezelésének alapvető célja, hogy a Társaság valamennyi fizetési kötelezettségének esedékességig történő teljesítéséhez szükséges elegendő pénzforrást megfelelő rugalmasság mellett biztosítani tudja. A pénzforrások készpénzt, bankbetéteket, forgalomképes értékpapírokat és szerződésben rögzített hitelkereteket tartalmaznak. A készpénz, bankbetétek és forgalomképes (rövidlejáratú) értékpapírok értéke szeptember 30-án millió Ft-ot tett ki. A pénzügyi befektetések lejárati struktúrájának állandó optimalizálása mellett a folyamatos finanszírozás és a rugalmasság közötti egyensúlyt a Társaság folyószámla hitelek és hitelvonalak felhasználásának lehetőségével biztosítja. 14

189

190 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. III. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, január 25.

191

192 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. III. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 2. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Budapest, január 25.

193 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített nem konszolidált pénzügyi kimutatások a szeptember 30-ra végződő évre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

194

195

196

197 A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban) Megjegyzés szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év újramegállapított* ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Adózás előtti eredmény * Az eredménykimutatásban elszámolt, pénzmozgással nem járó tételek Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Részesedések értékvesztésének visszaírása (-) / értékvesztése, nettó Kapcsolt kölcsönök elengedése Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Befektetések értékesítésének nyeresége Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Céltartalékok növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása * Működő tőke változása Készletek csökkenése / növekedése (-) Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése Nettó fizetett adó * Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök * Az itt közzétett számok a 2.b megjegyzés alatt bemutatottak szerint részben újramegállapításra kerültek és ezért nem mindenben egyeznek meg a 2010-es beszámolóban szereplő értékekkel.

198

199

200 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 1. ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK a. A beszámoló alapja A mellékelt, és szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozó pénzügyi beszámolók az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. ("EGIS Nyrt." vagy "Társaság") nem konszolidált pénzügyi beszámolói és a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek. A mellékelt pénzügyi beszámolók a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak ( IFRS ) megfelelően kerültek bemutatásra figyelembe véve az anyavállalatok nem konszolidált pénzügyi beszámolóinak elkészítésére vonatkozó előírásokat. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 25. megjegyzés tartalmazza. A beszámolókban leányvállalati adatok nem kerültek konszolidálásra és a részesedések a mellékelt pénzügyi beszámolókban bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. A Társaság a mellékelt nem konszolidált pénzügyi beszámolókat a konszolidált pénzügyi beszámolókon túl annak érdekében teszi közzé, hogy elősegítse a Társaság működésének megismerését. Az ugyanezen időszakról IFRS-nek megfelelően összeállított konszolidált pénzügyi beszámolók jelen nem konszolidált pénzügyi beszámolókkal együtt kerülnek közzétételre. b. A Társaság alaptevékenysége Az EGIS Nyrt. elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt.-t (a Vállalat ) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került december 31-én a Vállalat részvénytársasággá alakult át. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út , Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: szeptember szeptember 30. ATP (Servier) 50,91 % 50,91% Egyéb 49,09 % 49,09% Összesen 100,00 % 100,00% 1

201 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 2. A SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAI A Társaság számviteli politikája összhangban van az előző években alkalmazottakkal, az alábbi kivételekkel: a. Azok az új, vagy módosított IFRS standardok és IFRIC értelmezések, amelyeket a Társaság a október 1-el kezdődő üzleti év során alkalmazott, a következők: IAS 32 (Módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás Az IFRS-ek javításai (2010. május) A fent felsorolt standardok, értelmezések és módosítások összefoglalása a következő: IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás (hatályos február 1-től) Az IASB egy olyan módosítást adott ki, amely megváltoztatja az IAS 32 szerinti pénzügyi kötelezettség definícióját, ezzel lehetővé téve a vállalkozások számára, hogy bizonyos jogokat, opciókat és biztosítékokat tőke elemként számoljanak el. A módosítás akkor alkalmazható, ha egy társaság saját tőke instrumentumai meghatározott részének a megszerzését fix áron, bármilyen devizában lehetővé teszi az azonos kategóriába eső tulajdonosok között arányos módon. Mivel a Társaság ilyen instrumentumokkal nem rendelkezik, a módosítás átvétele sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. Az IFRS-ek javításai Az IASB 2010 májusában bocsátotta ki a főként szabályokat összehangoló, szövegezéseket tisztázó módosításainak harmadik gyűjteményét. Valamennyi standardra külön átmeneti rendelkezések vonatkoznak. Az alábbi módosítások átvétele a számviteli politika megváltoztatását vonta maga után, de ezek alkalmazása sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok közzététele: A módosítás célja a meglévő biztosítékokra vonatkozó közzétételi kötelezettségek egyszerűsítése a közzétételek mennyiségének csökkentése, valamint a közzétett információk minőségének javítása által, mely lehetővé teszi a beszámoló felhasználóinak a közétett információk jobb megértését. Az átdolgozott közzétételi előírásokat a Társaság figyelembe veszi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása: A módosítás egyértelművé teszi, hogy a vállalkozás az egyéb átfogó jövedelem kimutatás elemeinek elemzését bemutathatja akár a saját tőke mozgástáblában, akár a kiegészítő mellékletben. A Társaság ezt az elemzést a saját tőke mozgástáblában mutatja be. Az IAS 27 módosítása tisztázza, hogy az IAS januári felülvizsgálata során az IAS 21, 28 és 31-es standardokban keletkező változásokat mikortól kell alkalmazni. Az IFRS módosításából adódó egyéb alább felsorolt standard módosítások a Társaság számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: IFRS 3 Üzleti kombinációk (A kisebbségi részesedések értékelésének lehetséges módozatai) 2

202 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IFRS 3 Üzleti kombinációk (A 2008-ban felülvizsgált IFRS 3 hatályba lépése előtt keletkezett üzleti kombinációból származó függő ellenérték kezelése) IFRS 3 Üzleti kombinációk (Felvásárlás során ki nem váltott és önkéntesen kiváltott részvény alapú juttatások) IAS 34 Évközi pénzügyi beszámolás Az alábbi értelmezések és azok módosításai a Társaság számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: IFRIC 13 Vásárlói hűség programok (a hűségpontok valós értékének meghatározása) IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek rendezése tőkeinstrumentumokkal A beszámoló kiadásáig az alábbi standardok és értelmezések kerültek kibocsátásra, melyek még nem léptek hatályba. Az itt felsorolt standardok és értelmezések jövőbeni alkalmazása nagy valószínűséggel befolyásolni fogja a Társaság jövőbeni közzétételeit, pénzügyi helyzetét és teljesítményét. E standardok átvételét a Társaság hatályba lépésükkor tervezi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása Az egyéb átfogó jövedelem kimutatás tételeinek bemutatása (hatályos július 1-től) Az IAS 1 módosítása megváltoztatja az egyéb átfogó jövedelem kimutatásban bemutatott tételek csoportosítását. Az eredménnyel szemben a későbbiekben például kivezetéskor vagy rendezéskor - átsorolható (illetve visszaforgatható ) tételeket elkülönítve kell bemutatni azoktól, amelyek átsorolására sohasem kerül sor. A módosítás kizárólag a bemutatásra vonatkozik, a Társaság pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolja. IAS 12 Nyereségadók A mögöttes eszközök megtérülése (hatályos január 1-től) A módosítás tisztázza a valós értéken értékelt befektetési célú ingatlanok halasztott adójának meghatározását. A módosítás előfeltételezést biztosít arra vonatkozóan, hogy egy az IAS 40 szerinti valós érték modell alá tartozó eszköz könyv szerinti értékének megtérülése általában annak értékesítésén keresztül valósul meg. Továbbá a módosítás bevezeti azt a követelményt, mely szerint egy nem értékcsökkenthető, az IAS 16 szerint értékelt eszköz átértékeléséből eredő halasztott adóját az eszköz értékesítésének az adókövetkezményei alapján kell értékelni. IAS 19 Munkavállalói juttatások (módosított) (hatályos január 1-től) Az IASB az IAS 19-et számos tekintetben módosította. A módosítások az alapvető változtatásoktól, úgymint a sávos mechanizmus és a programban résztvevő eszközök várható megtérülés fogalmának eltörlése, az egyszerű tisztázásokig és átnevezésekig terjednek. A módosított standard várhatóan hatással lesz a Társaság pénzügyi helyzetére, illetve teljesítményére annak alkalmazásakor. A módosítások hatását a Társaság jelenleg méri fel. IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek (hatályos január 1-től) Az IAS 24 módosítása egyértelműsíti a kapcsolt fél fogalmát, de a kapcsolt felek közzétételére vonatkozó alapvető megközelítésen nem változtat. A hangsúlyt a részesedési viszony szimmetrikus voltára helyezi, és tisztázza, hogy egy adott személy vagy a kulcsvezetők bármelyikének személye miként befolyásolhatja a vállalkozás kapcsolt felekkel fennálló viszonyát. A módosítás továbbá felmentést ad a kormányokkal és a kormányokhoz kapcsolódó társaságokkal kapcsolatban a kapcsolt felekre vonatkozó közzétételi kötelezettség alól. A módosítás átvétele sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. 3

203 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések (2011-ben módosított) (hatályos január 1-től) Az új IFRS 11 és IFRS 12 következtében az IAS 28 átnevezésre került IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések-re. A módosítás kötelezővé teszi a tőkemódszer alkalmazását a társult vállalkozásokon kívül a közös vezetésű vállalkozásokra vonatkozóan is. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzétételek Kivezetésre vonatkozó továbbfejlesztett közzétételei előírások (hatályos július 1-jétől) A módosítás további közzétételi kötelezettséget ír elő azon pénzügyi eszközök vonatkozásában, amelyeket átruháztak, de nem vezettek ki a könyvekből azért, hogy a beszámoló felhasználói megismerhessék az ezen ki nem vezetett eszközök és a hozzájuk kapcsolódó kötelezettségek viszonyát. A módosítás ezen kívül a vállalkozás részéről a ki nem vezetett eszközökkel kapcsolatos további közreműködés közzétételét is előírja, hogy a felhasználók tájékozódhassanak az ilyen folytatólagos közreműködés jellegéről és az abban rejlő kockázatokról. IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok: besorolás és értékelés (hatályos január 1-től) A standard új követelményeket vezet be a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek besorolásával és értékelésével kapcsolatban. A későbbiekben az IASB a fedezeti ügyletek elszámolásával és a pénzügyi eszközök értékvesztésével is foglalkozni fog. A projekt befejezése még 2011 folyamán vagy legkésőbb 2012 első felében várható. Az IFRS 9 első fázisának befejezése várhatóan hatással lesz a Társaság pénzügyi eszközeinek minősítésére és értékelésére, azonban a pénzügyi kötelezettségek minősítését és értékelését valószínűleg nem befolyásolja majd. A Társaság a módosítás hatását a többi fázissal együtt azok megjelenésekor fogja együttesen mérlegelni. IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások (hatályos január 1-től) Az IFRS 10 a konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatásokról szóló IAS 27 azon részét hivatott kiváltani, amelyik a konszolidált beszámoló elkészítésével foglalkozik. Egyúttal a SIC 12 Konszolidálás speciális célú gazdálkodó egységek esetében felvetett kérdésekkel is foglalkozik. Az IFRS 10 egy olyan egyedi ellenőrzési modellt hozott létre, amely minden vállalkozásra vonatkozik, beleértve a speciális célú gazdálkodó egységeket is. Az IFRS 10 által bevezetett változások (a korábbi IAS 27 előírásaihoz viszonyítva) a vezetőség jelentős mértékű szakmai megítélését igénylik arra vonatkozóan, hogy melyek az irányítás alatt álló vállalkozások, melyeket ennek következtében be kell vonni a konszolidációba. IFRS 11 Közös konstrukciók (hatályos január 1-jétől) Az IFRS 11 az IAS 31 Közös vállalkozásokban lévő érdekeltségek és a SIC-13 Közös vezetésű gazdálkodó egységek a tulajdonosok nem pénzbeli hozzájárulásai értelmezések helyébe lép. Az IFRS 11 megszünteti a közös vezetésű gazdálkodó egységek arányos konszolidáció módszerével történő elszámolását. Helyette előírja, hogy azokat a közös vezetésű gazdálkodó egységeket, amelyek megfelelnek a közös vállalkozás kritériumainak tőke módszerrel kell bevonni a konszolidációba. IFRS 12 Egyéb gazdálkodó egységekben lévő részesedések közzététele (hatályos január 1-től) A standard mindazon vállalkozásokra vonatkozik, amelyek leányvállalati részesedéssel, közös konstrukcióval, társult vállalkozással vagy nem konszolidált strukturált vállalkozásban lévő részesedéssel rendelkeznek. A standard előírja a vállalkozásnak olyan adatok közzétételét, amelyekből a beszámoló felhasználói meg tudják ítélni az alábbiakat: a. más vállalkozásokban lévő részesedés jellegét és kockázatait; valamint b. ezen részesedések pénzügyi helyzetre, pénzügyi teljesítményre és pénzáramokra gyakorolt hatását. 4

204 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IFRS 13 A valós érték meghatározása (hatályos január 1-től) Az IFRS 13 egy közös IFRS útmutatót hoz létre valamennyi valós érték alapú értékelés vonatkozásában. A standard nem változtatja meg azt, hogy a vállalkozásnak mikor kell a valós érték alapú értékelést alkalmaznia, inkább útmutatást ad a valós érték megállapítására vonatkozóan azokra az esetekre, ahol az IFRS a valós érték alkalmazását írja elő vagy engedi meg. A Társaság jelenleg méri fel a standard esetleges hatását a Társaság pénzügyi helyzetére és teljesítményére. IFRIC 14 (módosítás) A meghatározott juttatási eszközre vonatkozó korlát, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása (hatályos január 1-től) A módosítás megszünteti az értelmezés azon nem szándékolt következményét, hogy bizonyos esetekben a társaságok nem vehetik fel eszközként a könyveikbe a minimális finanszírozási hozzájárulás saját döntés alapján történő előre fizetését. A módosítás lehetővé teszi, hogy a megelőlegezett jövőbeni szolgálati költségeket a vállalkozás nyugdíjkövetelésként számolja el. Mivel a Társaságnak nincsen minimális finanszírozási követelményre vonatkozó előleg fizetése, a módosítás átvétele sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. b. A Társaság a következő tételeket változtatta meg a számviteli politikájában: Helyi iparűzési adó besorolása Összhangban az általános iparági gyakorlat változásával a Társaság módosítást vezetett be számviteli rendszerében, melynek értelmében a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. A módosítás a szeptember 30-ra végződő beszámolóra a következő hatással van: Eredetileg jelentett Újramegállapítás Újramegállapított Egyéb működési költségek Pénzügyi műveletek előtti eredmény Adózás előtti eredmény Nyereségadó Nettó fizetett adó

205 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 3. SZÁMVITELI POLITIKA A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a. A beszámoló pénzneme A mellékelt pénzügyi jelentés adatai millió Ft-ban vannak kifejezve. b. Pénzeszközök Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. A cash flow kimutatásban szereplő pénzeszközökön a fent definiált pénzeszközöket kell érteni. c. Vevőkkel szembeni követelések A követelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett értéken kerültek kimutatásra. Az értékvesztés számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. d. Készletek A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Társaság értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel e. Immateriális javak Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licenc 20 6

206 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége, illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. Az Anpharm vállalattól vásárolt vagyoni értékű jogok amortizációja hét év alatt degresszív módszerrel kerül elszámolásra. A Társaság által előállított immateriális javakat a Társaság nem aktiválja, a felmerülés pillanatában költségként számolja el. f. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Épületek, építmények 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 8-33 Járművek 20 Az értékcsökkenés a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége, illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. g. Értékvesztés A Társaság minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Társaság megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Társaság az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. h. Pénzügyi instrumentumok Pénzügyi eszközök A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: 7

207 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt, akkor még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzésének tulajdoníthatók. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi eszközöket a Társaság négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Társaság azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Társaság kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. A kereskedési célú befektetéseket a Társaság valós értéken értékeli, az ezekből származó nyereség vagy veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Társaság szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyzettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. Minden egyéb pénzügyi eszközt a Társaság értékesíthető befektetésnek minősít. Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. 8

208 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Pénzügyi kötelezettségek A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Társaság minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a Társaság a következő kategóriákba sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek és fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Társaság azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyeket a Társaság kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. i. Befektetési célú ingatlanok Befektetési célú ingatlanként kerül kimutatásra egy ingatlan, ha azt a bérleti díjból, vagy értéknövekedésből származó jövedelem, vagy mindkettő elérése érdekében, és nem későbbi értékesítés, vagy termék előállítás, illetve szolgáltatásnyújtás, vagy ügyvitel céljából tarja fenn a vállalkozás. A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos élettartamuk alatt kerülnek leírásra. 9

209 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő nyereségeket vagy veszteségeket a jövedelemre vonatkozó kimutatásban bevételként vagy ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban. j. Devizás tranzakciók A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A külföldi pénznemben kimutatott eredeti bekerülési érték alapján értékelt nem pénzügyi eszközök és kötelezettségek azon az átváltási árfolyamon kerülnek átszámításra, amely az ügylet időpontjában érvényben volt. Külföldi pénznemben megadott valós értéken értékelt nem pénzügyi eszközök és kötelezettségek azon az árfolyamon kerülnek átváltásra, amely a valós érték meghatározásának időpontjában érvényben volt. k. Hitelfelvételi költségek Amennyiben a hitelfelvételi költségek közvetlenül egy minősített eszköz beszerzésének, megépítésének vagy előállításának tulajdoníthatók, amely eszköz esetében jelentős idő szükséges addig, amíg az eszköz a tervezett célnak megfelelően használható vagy értékesíthető, a hitelfelvételi költségek az adott eszköz bekerülési értékének részeként aktiválásra kerülnek. Minden egyéb hitelfelvételi költség az eredménnyel szemben kerül elszámolásra abban az időszakban, amikor felmerül. A hitelfelvételi költségek a pénzeszközök kölcsönbe vételével kapcsolatban felmerült kamat- és egyéb költségeket tartalmazzák. l. Céltartalékok Általános A Társaság céltartalékot számol el abban az esetben, ha a Társaságnak egy múltbeli esemény következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelezettsége áll fenn; valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség; és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. Amennyiben a Társaság arra számít, hogy a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét, vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, pl. egy biztosító társaság, úgy a megtérülést elkülönült eszközként akkor, és csak akkor kell megjeleníteni, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést. A Társaság a céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja be. Amennyiben a pénz időértékének hatása jelentős, úgy a céltartalék összegeként a kötelezettség rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. A Társaság diszkontrátaként a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi valós értékítéletet tükröző, adózás előtti diszkontrátát használja. Ha a Társaság diszkontálást alkalmaz, az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra. 10

210 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként elszámolásra vagy aktiválásra kerülnek. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék EGIS Nyrt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 22. sz. pontban kerül bemutatásra. Az EGIS Nyrt. további céltartalékot képez a törzsgárda jutalmakra. A jutalom összege 10 év munkaviszony után 25 ezer Ft, azt követően öt évenként emelkedik, míg végül 45 év munkaviszony után már egy havi alapbér illeti meg az arra jogosultakat. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. m. Tartalékok A mellékelt pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. n. Osztalék Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. o. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Társaság felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli súlyozott átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2011., sem pedig a szeptember 30-ra végződő években nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket hígítaná (diluted EPS). 11

211 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ p. Értékesítés nettó árbevétele (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A jogdíjak és szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Társaság időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások mérföldköveket tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes mérföldkövek elérése után kerül elszámolásra. q. Kutatás-fejlesztési tevékenység A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. A Társaság megítélése szerint az új termékek kifejlesztésével összefüggő szabályozási és egyéb bizonytalanságok nem teszik lehetővé a fejlesztési költségek aktiválását. Vásárolt szabadalmak, találmányok, törzskönyvi dokumentációk immateriális jószágként aktiválásra kerülnek. Saját fejlesztésű termékek törzskönyvezési és iparjogvédelmi költségei a kutatási és fejlesztési költségek között kerülnek elszámolásra. r. Pénzügyi műveletek előtti eredmény Pénzügyi műveletek előtti eredmény a Társaság üzleti tevékenységéből származó, pénzügyi eredmény és adózás előtti eredmény. Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. s. Állami támogatások Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben kerül az eredmény javára elszámolásra. t. Nyereségadó A nyereségadó-fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adó elemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a beszámolási időszak végén fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. 12

212 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban, ha valószínűsíthető, hogy az EGIS Nyrt. a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A beszámolási időszak végén a Társaság számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban el nem ismert adóeszközeit. A korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásba fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. u. Szegmens információ Miután az EGIS Nyrt. csupán egy típusú tevékenységet végez, és a Társaság eszközeinek jelentős része egyetlen földrajzi területen, Közép-kelet Európában található, szegmensek elkülönítése nem értelmezhető. Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megbontását a 16. pont mutatja be. v. Értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok Ha egy eszköz, illetve eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű, és az eszköz, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. Az ügyvezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el. w. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. 13

213 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ x. Fordulónap utáni események (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Társaság beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. y. Emissziós jogok A Társaság január 1. óta alanya az Európai Emisszió Kereskedelmi Szabályozásnak. Az emissziós jogokról szóló IFRIC 3-at az IASB 2005 júniusában visszavonta és még új szabályozással nem helyettesítette. A Társaság által alkalmazott számviteli politika alapján az ingyenesen kapott kibocsátási kvótát érték nélkül tartja nyilván, a CO 2 kibocsátási kötelezettség pedig annyiban kerül elszámolásra, amennyiben a kibocsátás mennyisége meghaladja a Kormány által az időszakra kiosztott kvótát. z. Becslések Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet. Azon becslések, melyeknek az éves beszámolóban szereplő számokra gyakorolt hatásuk a legjelentősebb, az alábbiak: - Dolgozói juttatások, 3l, 22. megjegyzések - Halasztott adó eszközök, 3t, 20. megjegyzések - Befektetett eszközök értékvesztése, 3g megjegyzés - Peres ügyek, 12. megjegyzés - Környezetvédelmi céltartalék mértéke és a vonatkozó időszak, 3l, 12. megjegyzések 14

214 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 4. PÉNZESZKÖZÖK és szeptember 30-án a következő pénzeszközökkel rendelkezett a Társaság: szeptember szeptember 30. Bankbetétek Pénztár 11 2 Összesen VEVŐK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK A vevők és egyéb rövid lejáratú követelések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Vevők Kétes követelésekre elszámolt értékvesztés Vevők, nettó Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen A vevők korosítása a következő: Összesen Nem járt le és nem kétes <90 nap Nem kétes, de lejárt nap nap > 360 nap szept szept

215 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A vevők értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: szeptember szeptember 30. Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt nettó értékvesztés (17. megjegyzés) 4-31 Értékvesztés kivezetése Értékvesztés devizás átértékelése Záró értékvesztés KÉSZLETEK A készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen A készletek értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: szeptember szeptember 30. Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt nettó értékvesztés (17. megjegyzés) Értékvesztés kivezetése Záró értékvesztés Az értékvesztés és az értékvesztés visszaírása nettó módon az értékesítés önköltsége és a kutatásfejlesztés költsége között szerepel. 16

216 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 7. EGYÉB PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK a. Egyéb pénzügyi eszközök (határidős ügyletekkel együtt) Az egyéb pénzügyi eszközök és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Lejáratig tartandó értékpapírok diszkontkincstárjegyek Kereskedési céllal tartott értékpapírok államkötvények Értékesíthető pénzügyi eszközök 20% alatti részesedések Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek Összesen Forgóeszközök között nyilvántartott pénzügyi eszköz Befektetett pénzügyi eszköz A lejáratig tartandó értékpapírok a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak, így a hitelezési kockázat minimális. A lejáratig tartandó befektetések bekerülési értéke és szeptember 30-án millió Ft és millió Ft. A Társaság a befektetéseket a későbbiekben amortizált bekerülési értéken tartja nyilván. Az effektív kamatláb 5,64 6,09 % közötti sávban mozog. Az amortizált- és az eredeti bekerülési érték különbözete és szeptember 30-án 165 millió Ft és 72 millió Ft. A kereskedési céllal tartott értékpapírok között a Magyar Állam által kiadott és garantált hosszú lejáratú kötvények kerülnek kimutatásra. Az értékpapírok valós értékelésében bekövetkezett változás az eredményben elismerésre került. Értékesíthető pénzügyi eszközök között mutatja ki a Társaság a szavazati arány 20 %-át el nem érő egyéb részesedéseit. 17

217 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb részesedések és szeptember 30-án a következők: Társaság szeptember szeptember 30. Könyv szerinti Tulajdoni érték hányad % Tulajdoni hányad % Könyv szerinti érték OOO Serdix 5, ,4 413 GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. 14,4 1 14,4 1 Medimpex Japan Co. Ltd. 5,6 6 5,6 5 Magyar Gyógyszer Zrt. 2,6 15 2,6 15 Összesen OOO Serdix egy korszerű gyártó üzemet magában foglaló vállalat Oroszországban, melynek többségét a Servier csoport birtokolja. A vállalat a korábbi években gyógyszerek csomagolását végezte és várhatóan még évekbe telik, míg a teljes gyártó kapacitás kihasználásra kerül. A Serdix legjelentősebb eszköze a gyártó kapacitás maga, éppen ezért a valós érték kalkuláció alapja a telek és a gépek, berendezések, felszerelések bekerülési értéke volt. A valós érték értékelési különbözet az egyéb átfogó eredményben került kimutatásra. A könyv szerinti érték jelenleg 256 millió Ft értékvesztést tartalmaz. GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. jelenleg tényleges tevékenységet nem végez, bevételét egyedül a bankszámla után járó kamat képezi. Medimpex Japan Co. Ltd. és Magyar Gyógyszer Zrt. csekély mértékű cash flow-val rendelkezik, ezért a valós értékük és a bekerülési értékük nem tér el jelentősen egymástól. Az adott kölcsönök munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket tartalmaznak, melyeket visszadiszkontálva a valós értékükön mutat be év végén a Társaság. A leányvállalatoknak nyújtott kölcsönök értéke és szeptember 30-án millió és Ft-ot tett ki. A munkavállalói kölcsönök nagysága és szeptember 30-án 175 millió és 142 millió Ft volt. A Társaság RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Társaság valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el. 18

218 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat Deviza Összeg Típus Átlagos határidős árfolyam RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6, RUB Határidős rubel eladás 6,8780 A szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat Deviza Összeg Típus Védelmi szint Felső szint USD gallér 214,70 222, USD gallér 223,44 231, USD gallér 226,38 233, USD gallér 221,33 229, USD gallér 225,20 234,00 A nyitott határidős ügyletek nem-realizált nyeresége és szeptember 30-án 75 millió Ft és 340 millió Ft, mely az eredmény javára elhatárolásra került. b. Egyéb pénzügyi kötelezettségek A Társaság nem rendelkezik pénzügyi lízing kötelezettségekkel. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Banki folyószámla hitelek

219 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ c. Valós értékek (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Pénzügyi eszközök szeptember szeptember 30. Könyv Valós Könyv Valós szerinti érték érték szerinti érték érték Pénzeszközök Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Lejáratig tartandó értékpapírok Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek Összesen Pénzügyi kötelezettségek szeptember szeptember 30. Könyv Valós Könyv Valós szerinti érték érték szerinti érték érték Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Banki folyószámla hitelek Összesen A Társaság a következő módszereket használta és a következő feltételezésekkel élt a valós érték számítás során: A pénzeszközök, a vevők és egyéb rövid lejáratú követelések, a lejáratig tartandó értékpapírok, a szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és a banki folyószámlahitel esetén a valós érték jól közelíti a könyv szerinti értéket a pénzügyi eszközök és források rövid lejárati ideje miatt A kereskedési céllal tartott értékpapírok esetén a valós értéket független pénzügyi intézetek bocsátották a Társaság rendelkezésére Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetén a valós értéket megfelelő értékelési technikák alkalmazásával állította elő a Társaság A munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket a Társaság visszadiszkontálta, hogy a valós érték tükrözze a pénz idő-értékét A nyitott határidős ügyletek értékelését független pénzügyi intézetek végezték el megfelelő árazási modellek alkalmazásával. 20

220 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A valós érték hierarchia szeptember 30-án a következő: Eszközök és kötelezettségek valós értéken szeptember szint 2. szint 3. szint Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Nyitott határidős ügyletek A valós érték hierarchia szeptember 30-án a következő: Eszközök és kötelezettségek valós értéken szeptember szint 2. szint 3. szint Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Nyitott határidős ügyletek szint aktív piacon jegyzett árak azonos eszközök és kötelezettségek 2. szint közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhető piacok paraméterein alapuló értékelési módszerek 3. szint árak, amelyek nem figyelhetők meg közvetetten sem a különböző piacokon Az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékében bekövetkezett változások és szeptember 30. között a következők voltak: szeptember szeptember 30 Értékesíthető pénzügyi eszközök nyitó értéke A jövedelemre vonatkozó kimutatásban pénzügyi bevételként realizált nyereség 1 29 A jövedelemre vonatkozó kimutatásban egyéb ráfordításként realizált veszteség 0-5 Az egyéb átfogó eredményben realizált valós értékelés nyeresége Értékesíthető pénzügyi eszközök záró értéke

221 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 8. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak állományában a és a szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: NETTÓ ÉRTÉK Szoftverek Szabadalmak, licencek Vagyoni értékű jogok Összesen szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megjegyzés) Átsorolások szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megjegyzés) Átsorolások szeptember szeptember 30. Szoftverek Szabadalmak, licencek Vagyoni értékű jogok Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték szeptember 30. Szoftverek Szabadalmak, licencek Vagyoni értékű jogok Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték Vagyoni értékű jogok között az Anpharm vállalattól átvett termékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok kerülnek bemutatásra. Ezek a jogok hét év alatt, degresszív módszerrel kerülnek leírásra és szeptember 30-án millió Ft, illetve millió Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban. 22

222 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 9. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök állományában a és a szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Gépek, berendezések, NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Átsorolások szeptember Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás és terven felüli écs visszaírása, nettó (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Átsorolások szeptember Gépek, szeptember 30. berendezések, Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték Gépek, szeptember 30. berendezések, Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték és szeptember 30-án millió Ft, illetve millió Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. A terven felüli értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírása nettó módon az igazgatási költségek között szerepel. 23

223 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 10. RÉSZESEDÉSEK (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) és szeptember 30-án a részesedések állományának összefoglalása a következő: szeptember szeptember 30. Befektetések leányvállalatokban Befektetések közös vezetésű vállalkozásokban Befektetések társult vállalkozásokban Összesen A Társaság részesedései és szeptember 30-án: Társaság szeptember szeptember 30. Könyv Könyv Tulajdoni szerinti Tulajdoni szerinti hányad % érték hányad % érték EGIS Polska Sp. z o.o. 100, , EGIS Slovakia spol. s r.o. 100, ,0 838 EGIS Ilaclari Limited Sirketi 100, ,0 189 Medimpex Kereskedelmi Zrt. 100, ,0 733 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. 100, ,0 696 EGIS Praha spol. s r.o. 100, ,0 319 OOO EGIS-RUS 100, ,0 17 EGIS Bulgaria EOOD 100, ,0 1 EGIS Rompharma S.R.L. 100, ,0 0 EGIS UK Ltd. 100, ,0 0 Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 50, ,0 303 Medimpex West-Indies Ltd. 40,0 9 40,0 9 Medimpex Jamaica Ltd. 40,0 0 40,0 0 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejl. Lab. Kft. 34, ,0 42 Hungaropharma Zrt. 30, , Recyclomed Kht. 20, ,0 10 Összesen

224 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A befektetésekben történt változások szeptember 30. és szeptember 30. között: szeptember 30. szeptember 30. Részesedések nyitó értéke EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés értékvesztésének visszaírása / értékvesztése (-) EGIS Slovakia spol. s r.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Slovakia spol. s r.o.-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása EGIS Praha spol. s r.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Praha spol. s r.o.-ban lévő részesedés értékvesztésének visszaírása / értékvesztése (-) EGIS Polska Sp. z o.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Polska Sp. z o.o.-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása OOO EGIS RUS-ban lévő részesedés devizás átértékelése 0 2 Változás Részesedések záró értéke A és szeptember 30-ra végződő években az EGIS Nyrt. felé fizetett osztalékok kapcsolt és egyéb vállalkozásoktól: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o Medimpex Kereskedelmi Zrt Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejl. Lab. Kft Medimpex West Indies Ltd. 6 4 Egyéb befektetések 37 2 Összesen

225 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 11. SZÁLLÍTÓK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya és szeptember 30-án a következő: szeptember szeptember 30. Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen A következő táblázat a Társaság szállítói kötelezettségei szerződés szerinti nem diszkontált összegének lejárat szerinti csoportosítását mutatja: Összesen Azonnal esedékes 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl esedékes szeptember szeptember CÉLTARTALÉKOK A és a szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem Peres ügyek Dolgozói juttatások Egyéb OEP kötelezettség Összesen Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Céltartalék növekedés / csökkenés (-) Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Céltartalék növekedés / csökkenés (-) Egyenleg szeptember 30-án

226 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A céltartalékok bontása és szeptember 30-án rövid és hosszú lejáratú kötelezettségekre a következő: Környezetvédelem Peres ügyek Dolgozói juttatások Egyéb OEP kötelezettség Összesen Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok Egyenleg szeptember 30-án Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok Egyenleg szeptember 30-án A Társaság a céltartalék képzést és a céltartalék felhasználást nettó módon az igazgatási költségek között szerepelteti a jövedelemre vonatkozó kimutatásban, kivéve az OEP kötelezettséggel kapcsolatos céltartalék képzést, amely az egyéb működési költségek között kerül elszámolásra. A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a Bökényföldi úti és a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre valamint az esetleges szennyvíz-határérték túllépés esetén fizetendő csatornabírságra. A céltartalék számítás során a Társaság szakértői a rendelkezésre álló tényeket, a tisztítás során várhatóan alkalmazható és elérhető technológiát, a jelenleg hatályos vagy lényegileg biztosan bevezetendő jogszabályoknak való megfelelést és a szennyezés elhárítás múltbeli tapasztalatait vették figyelembe. A szennyezés elhárítással kapcsolatban képzett céltartalék a következő három évben felmerülő várható költségeket tartalmazza. A Társaság véleménye szerint a szennyezés a következő három év során a szennyezési határérték alá szorítható, de nem zárható ki teljesen annak a lehetősége, hogy a hatósági vizsgálatok következményeképp három éven túl is merülnek fel a szennyezés elhárítással kapcsolatban költségek ben egy társaság peres eljárást kezdeményezett az EGIS ellen szállítási szerződés megszegése címén. A felperes által beterjesztett kárigény céltartalékkal teljes mértékben lefedésre került. Várhatóan a per a 2011/2012-es üzleti év során lezárul. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 22. megjegyzésben kerülnek bemutatásra. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket belföldi nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra. Az egyéb céltartalékok között a legjelentősebb tétel az ügynöki jutalék, melynek összege és szeptember 30-án 280 millió Ft-ot és 182 millió Ft-ot tett ki. 27

227 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 13. JEGYZETT TŐKE (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság jegyzett tőkéje és szeptember 30-án db, egyenként Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből állt. 14. TŐKETARTALÉK A tőketartalék és szeptember 30-án az december 22-én kibocsátott db részvényért az EBRD-től kapott USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazta. 15. EREDMÉNYTARTALÉK A Társaság eredménytartaléka és szeptember 30-án millió Ft, illetve millió Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható millió Ft, illetve millió Ft. A vezetőség a szeptember 30-ra végződő év adózott eredménye terhére 934 millió Ft osztalékot javasol kifizetésre. Az egy részvényre jutó fizetett, illetve javasolt osztalék a és szeptember 30-ra végződő évre 120 Ft. 16. ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE Az értékesítés árbevételének földrajzi megoszlása a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Magyarország Oroszország és egyéb FÁK országok Kelet-Európa Egyéb területek Összesen A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik és eszközei zömmel Magyarországon találhatóak. 28

228 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 17. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Költségek és ráfordítások a és szeptember 30-ra végződő évben a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított Értékesítés önköltsége Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek * Összesen * A és szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra végződő év végződő év Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Központi irányítás költsége Terven felüli értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzés) Vevők értékvesztése és értékvesztés visszaírása (-), nettó (5. megjegyzés) Nettó céltartalék képzés (12. megjegyzés) Összesen Az egyéb működési költségek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra végződő év végződő év Újramegállapított OEP befizetés Egyéb Összesen * (*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). 29

229 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A gyógyszergyárakat január 15-e óta a forgalmazott termékek társadalombiztosítási támogatása alapján terhelő befizetési kötelezettség mértéke június 30-ig 12%-os volt, amelyet az országgyűlés által elfogadott módosítás július 1-től 20%-ra emelt. A február 15-étől újra bevezetett orvoslátogatói regisztrációs díj mértéke június 30-áig látogatónként és évente 5 millió Ft volt, amely július 1-e óta 10 millió Ft. A 2009 júniusában az országgyűlés által elfogadott törvény szerint a gyógyszergyártók kutatásfejlesztési ráfordításaik függvényében 2010-ben visszaigényelhették a 2009-et terhelő 12%-os és az orvoslátogatói befizetéseik legfeljebb 20%-át. A Társaság számára a tört üzleti év következményeként a pénzügyi teljesítés egy évvel később, tehát 2011-ben nyílt meg. A 2009-es évre vonatkozó elszámolások a tárgy üzleti évben megtörténtek. A június 30-ig hatályos jogszabályok szerint a évet terhelő befizetések 100%-a volt visszaigényelhető 2011-ben (a Társaság számára 2012-ben), amennyiben a befizetésre kötelezett gyógyszergyártó kutatás-fejlesztési ráfordításai meghaladják a gyógyszerei után kifizetett társadalombiztosítási támogatás (termelői árral arányos részének) 20%-át. Az EGIS Nyrt. kutatásfejlesztési ráfordításainak mértéke miatt jogosult volt a visszaigénylésre. Az országgyűlés által 2011 júniusában elfogadott törvénymódosítás visszamenőleges hatállyal megváltoztatta ezt a jogosultságot, ezért a Társaság a 2010-es naptári évet terhelő befizetései után várhatóan 50% levonást érvényesíthet 2012-ben. A visszamenőleges hatályú módosítás eredményeként a Társaság 887 millió Forint korábbi üzleti évben elhatárolt bevételt oldott fel. A módosítás a fentiek mellett megszüntette a január 1-ét követően felmerült befizetési kötelezettségek visszaigénylésének lehetőségét is. A Társaság további erőfeszítéseket tesz azért, hogy kutatás-fejlesztési ráfordításai elismerésre, ösztönzésre kerüljenek a jövőben. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra. 30

230 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított Anyag- és anyagjellegű ráfordítások Bér- és bérjellegű ráfordítások Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzés) Adók és hozzájárulások * Bérmunka Marketing Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja Licencdíjak Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj Nettó céltartalék képzés (12. megjegyzés) Környezetvédelmi költség Ügynöki jutalék Készletek értékvesztése (6. megjegyzés) Terven felüli értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzések) Vevők értékvesztése (5. megjegyzés) Egyéb Összesen * (*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). 31

231 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 18. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Pénzeszközök után járó kapott kamatok Részesedések értékvesztésének visszaírása Egyéb pénzügyi eszközök után járó kapott kamatok Határidős ügyletek nyeresége, nettó Árfolyamnyereség, nettó Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Értékesített egyéb pénzügyi eszközökön realizált nyereség 0 6 Egyéb pénzügyi eszközök valós értékelési pozitív különbözete 0 6 Egyéb pénzügyi bevételek Összesen PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Kapcsolt kölcsönök elengedése Kapcsolt kölcsönök kamatának elengedése 10 0 Fizetett kamatok 1 0 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 1 1 Részesedésekre elszámolt értékvesztés Határidős ügyletek vesztesége, nettó Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

232 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 20. NYERESÉGADÓ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A nyereségadó összefoglalása a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított Adóbevallás szerinti társasági adó Helyi iparűzési adó * Halasztott adó ráfordítás / bevétel (-) Összesen * (*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). A helyi iparűzési adó számítása a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Értékesítés árbevétele licencdíj bevétel anyagköltség közvetlen K+F költségek eladott áruk beszerzési értéke közvetített szolgáltatások Adóalap Adófizetési kötelezettség (2%)

233 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A halasztott adó követelés és szeptember 30-án a következő tételekből adódott: Nem konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás szeptember szeptember 30. Nem konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Nem konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Értékcsökkenés és amortizáció Valós értékelés miatti különbözetek Céltartalék Követelések értékvesztése Egyéb Összesen A halasztott adó kalkuláció során használt adókulcsok (tekintettel arra, hogy a Társaság üzleti éve a naptári évtől eltérő) a következőek: október október október 1. Társasági adó kulcs 500 millió Ft-ig 16% 10% 10% Társasági adó kulcs 500 millió Ft felett 16% 19% 19% Különadó 4% - - A halasztott adó kalkuláció során a Társaság 19%-os kulcsot alkalmazott, mivel várhatóan jövőre a társasági adó döntő többsége után 19% adót kell fizetni. 34

234 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs szorzataként kapott érték és a jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított A jövedelemre vonatkozó kimutatás szerinti adózás előtti eredmény * Helyi iparűzési adó * Módosított adózás előtti eredmény Társasági adó a 19% / 20 % adókulcsot alkalmazva K+F ráfordítások (nem társasági adó köteles) Kapott osztalék (nem társasági adó köteles) Kapott jogdíj (nem társasági adó köteles) Helyi iparűzési adó (nem társasági adó köteles) Reprezentáció (társasági adóban nem érvényesíthető) Vevő értékvesztés, nettó (nem társasági adó köteles) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Adókedvezmény Nyereségadóként kimutatott helyi iparűzési adó * Összes eredményt terhelő adó * (*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). A tárgyévben a helyi iparűzési adó nem csökkenti a társasági adó alapját. Termelőkapacitásainak fejlesztése alapján ugyanakkor az EGIS Nyrt. jogot nyert társasági adókedvezményre. Az adókedvezmény összege összesen 6,0 milliárd Ft, melyből a Társaság az elmúlt években a következő összegeket érvényesítette: 2010/ / / / /2007 Összesen A Társaság további adókedvezményre jogosult a gyógyszer- és szoftverfejlesztésben dolgozó munkatársak bérköltsége után. Az említett tényezők hatását a halasztott adó eszközök számítása során figyelembe vettük. 35

235 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 21. EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS) A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve a saját tőke részeként besorolt elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A és szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Nettó eredmény (millió Ft) Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a szeptember 30-ra végződő évben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a szeptember 30-ra végződő évben DOLGOZÓI JUTTATÁSOK A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ezen kívül a Társaság törzsgárda jutalmat is fizet az EGIS-nél eltöltött idő függvényében. A maximálisan fizetett jutalom egy havi bérnek megfelelő összeg. A kalkuláció tartalmazza továbbá a nyugdíjba vonuláskor kapott egyösszegű végkielégítést is. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a és szeptember 30-ra végződő években történt változások a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Nyitó egyenleg október 1-én Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Tárgyévi kifizetés Záró egyenleg szeptember 30-án

236 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kötelezettség jelenértékének levezetése a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség összegéből és szeptember 30-án a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei Kötelezettség jelenértéke Az igazgatási és értékesítési költségek között elszámolt tételek a és szeptember 30-ra végződő években a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Összesen A dolgozói juttatásokra képzett céltartalék számításakor alkalmazott feltételezések a és szeptember 30-ra végződő években a következők: szeptember szeptember 30. Hátralévő szolgálati évek 10,8 11,8 Diszkontráta 7,0% 7,0% Kilépési ráta 5,3% 5,3% Tervezett átlagos alapbér növekedés 4,5% 4,5% A halmozott aktuáriusi becslésből származó veszteség a és szeptember 30-ra végződő években 383 millió Ft és 264 millió Ft volt. 37

237 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 23. A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásoktól kapott bevételek a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Servier és annak lányvállalatai Hungaropharma Zrt EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o EGIS Slovakia spol. s r.o EGIS Rompharma S.R.L Anpharm Sp. Akc EGIS Bulgaria EOOD EGIS Ilaclari Limited Sirketi Medimpex West Indies Ltd EGIS Polska Sp. z o.o EGIS Praha spol. s r.o. 1 9 Összesen A kapcsolt vállalkozások felé termékértékesítés, marketingszolgáltatás és bérleti díj került kiszámlázásra. A kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamatok a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év EGIS Ilaclari Limited Sirketi Medimpex Kereskedelmi Zrt Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 2 0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o Összesen

238 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év EGIS Polska Sp. z o.o EGIS Praha spol. s r.o EGIS Slovakia spol. s r.o Medimpex Kereskedelmi Zrt EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o Servier és annak lányvállalatai Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejl. Lab. Kft Recyclomed Kht EGIS UK Ltd Hungaropharma Zrt Anpharm Sp. Akc Medimpex West Indies Ltd. 3 3 Összesen Az igénybe vett szolgáltatások jellemzően marketing, disztribúció, licenc és törzskönyvezési szolgáltatások. A kapcsolt vállalkozásoktól történt termékbeszerzések a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Servier és annak lányvállalatai Anpharm Sp. Akc EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o Medimpex Kereskedelmi Zrt Hungaropharma Zrt. 2 4 EGIS Slovakia spol. s r.o 0 2 Összesen

239 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásokkal szemben elengedett kölcsönök, és a kölcsönökhöz tartozó elengedett kamatok a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következőek: Elengedett kölcsön szept. 30- ra végződő év szept. 30- ra végződő év szept. 30- ra végződő év Elengedett kamat szept. 30- ra végződő év EGIS Ilaclari Limited Sirketi Összesen A kapcsolt vállalkozások részére átadott eredménytartalék a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: szept. 30-ra végződő év szept. 30-ra végződő év EGIS Ilaclari Limited Sirketi Összesen A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek és szeptember 30- án a következők: Követelések Kötelezettségek szept szept szept szept. 30. EGIS Rompharma S.R.L EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o Hungaropharma Zrt Servier és annak lányvállalatai EGIS Slovakia spol. s r.o EGIS Ilaclari Limited Sirketi EGIS Bulgaria EOOD Anpharm Sp. Akc Medimpex West Indies Ltd Medimpex Kereskedelmi Zrt EGIS UK Ltd EGIS Praha spol. s r.o EGIS Polska Sp. z o.o Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Kft Recyclomed Kht Összesen

240 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök és szeptember 30-án a következők: szept szept. 30. EGIS Ilaclari Limited Sirketi Medimpex Kereskedelmi Zrt Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft Összesen Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjai által kapott javadalmazások összege és birtokolt részvények száma és szeptember 30-án a következő: szeptember szeptember 30. Részvények Részvények Javadalmazás száma Javadalmazás száma Igazgatóság 24,7 0 23, Felügyelő Bizottság 29, ,4 400 Audit Bizottság 12,2 0 11,7 0 Összesen 66, , Az igazgatóság által birtokolt részvények száma az Igazgatóság tagjaiban bekövetkezett változás miatt csökkent. A fenti táblázatban bemutatott javadalmazáson kívül az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjaként végzett tevékenység ellenértékeként további juttatás nem került kifizetésre. 24. ERNST & YOUNG CÉGEKTŐL IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK Az EGIS Nyrt. a és szeptember 30-ra végződő évben a következő szolgáltatásokat vette igénybe az Ernst and Young cégektől: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Könyvvizsgálat (EGIS Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti nem konszolidált, IFRS szerinti nem konszolidált és IFRS szerinti konszolidált 22,4 23,2 beszámoló) dologi költségekkel Tanácsadási szolgáltatások 17,1 7,6 Összesen 39,5 30,8 41

241 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 25. MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA A módosítások eredményre gyakorolt hatása a és a szeptember 30-ra végződő években a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra végződő év végződő év Nettó eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Osztalék Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Céltartalék és elhatárolások Értékpapírok valós értékelése -4 5 Értékesíthető befektetések valós értékelési különbözete Számviteli politika változás hatása (önköltségszámítási rendszer) Egyéb Nettó eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint: A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a és a szeptember 30-ra végződő években a következő: szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Nyitott derivatív ügyletek értékelése Értékcsökkenés Osztalék Céltartalék és elhatárolások Halasztott adó Értékesíthető befektetések valós értékelési különbözete Kereskedési célú értékpapírok valós értékelése 0 4 Egyéb Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

242 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 26. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Garanciák A Társaság által nyújtott és kapott garanciák és szeptember 30-án a következők: szeptember 30-ra Végződő év szeptember 30-ra végződő év Nyújtott garanciák Kapott garanciák A Társaság főleg a Medimpex West-Indies Ltd. céggel, a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kapcsolatban nyújtott garanciákat, míg a kapott garanciák között fizetési és jóteljesítési garanciák szerepelnek. Beruházási rendelésállomány A Társaság beruházási rendelésállománya és szeptember 30-án millió Ft és millió Ft volt. Egyéb pénzügyi mérlegen kívüli kötelezettségek Az EGIS Nyrt. és a Celltrion Healthcare Co. Ltd. megállapodást kötöttek a Celltrion által fejlesztett és gyártott biológiai gyógyszerek forgalmazására. A megkötött szerződéssel az EGIS-nek lehetősége nyílik arra, hogy a legelső biohasonló gyógyszergyártókkal egy időben jelenjen meg a daganatterápiás, immunrendszeri és gyulladásos betegségek biológiai terápiájának gyógyszerpiacain. Az EGIS által megcélzott piac mérete jelenleg több mint 600 millió euro és két számjegyű növekedést mutat. A termékek piacra vitele 2012 és 2018 között várható. Az első biohasonló termék várhatóan 2012-ben vagy 2013 elején kerül kereskedelmi forgalomba, és az első év után várhatóan 30 millió eurós árbevételt eredményez. 27. BESZÁMOLÁSI IDŐSZAK VÉGE UTÁNI ESEMÉNYEK Az előzőekben részletezett éves beszámoló szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt október 28-án zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná. 43

243 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében október 1-től kezdődő hatással a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is. 28. PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS A Társaság tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat), likviditási és hitelezési kockázat. Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci folyamatok, így például az árfolyamokban, a kamatokban és az árakban bekövetkező változások hatással lehetnek a Társaság jövedelmére és a pénzügyi instrumentumok értékére. A piaci kockázatkezelés célja, hogy a hozam optimalizálása mellett a piaci kockázatokat a Társaság kockázatvállalási hajlandóságán belül tartsa. Árfolyamkockázat A Társaság nemzetközi kereskedelmet folytat, ezért számos árfolyamkockázatnak van kitéve az árfolyamok változása miatt, különös tekintettel az USD (2009/2010-es üzleti év) és RUB (2010/2011- es üzleti év) árfolyamok változásaira. Azért, hogy a kitettségből adódó kockázatot csökkentse, a Társaság RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Társaság valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el. 44

244 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat a Társaság Üzleti eredményének érzékenységét mutatja millió Ft-ban a forint különböző devizákkal szemben történő 1 %-os leértékelődésére, minden egyéb feltétel változatlansága mellett: Deviza szeptember szeptember 30. EUR USD RUB 92 0 PLN CZK CHF A külföldi devizában fennálló egyenlegek forintra történő beszámolási időszak végi átértékelése az alábbi árfolyamokon történt: szeptember szeptember 30. BGN 149,35 141,78 CHF 239,40 208,20 CZK 11,86 11,24 DKK 39,25 37,21 EUR 292,12 277,33 GBP 336,52 323,15 JPY (100 egység) 280,61 244,30 NOK 37,00 34,68 PLN 66,18 69,54 RON 67,16 64,98 RUB 6,72 6,65 SEK 31,53 30,30 TRY 116,12 140,24 USD 215,65 203,43 Hitelezési kockázat A Társaság hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi instrumentumai elsősorban rövid lejáratú értékpapírokat és vevő követeléseket tartalmaznak. 45

245 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság rövid lejáratú pénzügyi eszközei a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak. A Társaság vevőkövetelés állománya számos földrajzi területről származó vevőt tartalmaz. A legjelentősebb vevők elemzése a következő: szeptember szeptember 30. Érték Arány Vevők száma Érték Arány Vevők száma millió Ft felett % % és millió Ft között % % millió Ft felett % % 20 A Társaságnál működő szigorú hitelbírálati eljárás, továbbá a vevő kintlévőségek havonta történő áttekintése eredményeképpen a Társaság lejárt követelésállománya nem jelentős. A Társaság azokat a követeléseit, amelyek jelentős hitelezési kockázatnak vannak kitéve, bankgaranciákkal és akkreditívekkel biztosítja. Ezek összege és szeptember 30-án millió Ft és millió Ft volt. A vevő követelések és szállítói tartozások korosítása az 5. és a 11. bekezdésben találhatók. Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy esedékességkor a Társaság nem tudja teljesíteni kötelezettségeit. A Társaság igyekszik biztosítani, hogy az elfogadhatatlan veszteségek, illetve a Társaság jó hírneve csorbulásának elkerülése érdekében mind normál, mind szélsőséges körülmények között mindig álljon rendelkezésre megfelelő forrás a kötelezettségek lejáratakor. A Társaság likviditás-kezelésének alapvető célja, hogy a Társaság valamennyi fizetési kötelezettségének esedékességig történő teljesítéséhez szükséges elegendő pénzforrást megfelelő rugalmasság mellett biztosítani tudja. A pénzforrások készpénzt, forgalomképes értékpapírokat és szerződésben rögzített hitelkereteket tartalmaznak. A Társaság különös figyelmet szentel a működésből származó 12 havi várható készpénzáramlásnak és az adósságkötelezettségek és pénzügyi befektetések lejárati struktúrájának. A folyamatos finanszírozás és a rugalmasság közötti egyensúlyt a Társaság folyószámla hitelek és hitelvonalak felhasználásának lehetőségével biztosítja. Tőkekezelés A Társaság konzervatív tőkeszerkezetet tart fenn annak érdekében, hogy megalapozza a befektetői, hitelezői és piaci bizalmat, és hogy biztosítsa az üzlet jövőbeni fejlődését. 46

246

247 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. III. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 3. ÜZLETI JELENTÉS Budapest, január 25.

248 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint ÜZLETI JELENTÉS az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint 1. Az EGIS Nyrt. árbevétele és eredménye Az EGIS Nyrt. üzleti évének megfelelően jelen beszámoló a október 1. és szeptember 30. közötti időszakot átfogó üzleti évről szól. A változásokat a október 1. és szeptember 30-i időszak eredményeihez viszonyítjuk. Az EGIS Nyrt. célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, hatékonyságának javítása, a forgalom, a jövedelmezőség bővítése. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben jó teljesítményt ért el. Az árbevétel minden relációban emelkedett. A működési költségek növekedése kontrollált volt, így a Társaság üzleti eredménye és adózás előtti eredménye magas szintet ért el, és tovább nőtt a csoport tőkeereje. A termékválaszték megújítására és a működés további korszerűsítésére a szükséges források rendelkezésre álltak. Az EGIS Nyrt. tevékenységének főbb mutatóit az alábbi táblázat tartalmazza. 1. számú táblázat Újramegállapított okt okt. 01. Index szept szept. 30. % 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel mft ebből Belföld mft Export mft meur 290,5 326,9 110 Eredmény Üzleti mft Adózás előtti mft Adózott mft Teljes munkaidős létszám az időszak végén fő Beruházások mft K + F mft Befektetett eszközök az időszak végén mft Saját tőke az időszak végén mft

249 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint Nettó árbevétel Az EGIS Nyrt. nettó árbevétele millió Ft-ot tett ki a 2010/2011-es üzleti év során. Ez 10%-kal több, mint az előző év hasonló értéke. Ezen belül a belföldi árbevétel millió Ft értéket ért el, 7%-kal növekedett. Az export millió Ft-ra emelkedett, amely 12%-kal több a bázisnál. Ráfordítások Az értékesítés önköltsége millió Ft-ot tett ki, 13%-kal emelkedett. Összességében az önköltség 44,1 %-át tette ki az árbevételnek. A költségarány 1,3%-ponttal növekedett az előző évhez képest. Az igazgatási és értékesítési költségek együttesen 7%-kal nőttek, az árbevételhez mért arányuk 41%-ot képviselt. Ezen belül az értékesítési általános költségek 7%-kal emelkedtek, 7% volt a kutatás-fejlesztési költségek, 5% az igazgatási költségek bővülése a múlt évhez képest. Egyéb működési bevételek és egyéb működési költségek Az egyéb működési bevételek összege 1073 millió Ft volt, 21 %-kal magasabb, mint az előző évben. Az egyéb működési költségek összege 4817 millió Ft-ot tett ki. Így e tételek együttes egyenlege (mínusz 3744 millió Ft), 3616 millió Ft-tal kedvezőtlenebb, mint az elmúlt évben. A kedvezőtlen irányú eltérés a magyarországi gyógyszeripari különadó befizetési kötelezettségek emelkedésének, illetve a szabályozás visszamenőleges megváltozása miatt elszámolt egyszeri tételeknek a következménye. Üzleti eredmény Az EGIS Nyrt. 2010/2011-es üzleti évének üzleti eredménye millió Ft-ot ért el. Ez 11% csökkenést mutat az előző évhez képest. Az üzleti eredmény aránya a nettó árbevételhez mérten 12 %-ot tett ki, ami 3%-ponttal kedvezőtlenebb a bázisnál. A kedvezőtlen irányú eltérés a hazai gyógyszeripari befizetési kötelezettségekre elszámolt ráfordítások emelkedésének tudható be. Adózás előtti eredmény Az EGIS Nyrt. pénzügyi műveleteinek eredménye a szabad pénzeszközök befektetése után kapott kamatok, a részesedések után kapott osztalékok és az év végi kedvező devizaárfolyamok következtében a tárgyévben 2498 millió Ft nyereséget mutat. Összességében az EGIS Nyrt. 2010/2011-es üzleti évének adózás előtti eredménye millió Ft volt, ami 9 %-kal alacsonyabb, mint az előző évi hasonló eredmény. Adózott eredmény Az EGIS Nyrt. a jelentős beruházásai miatt adókedvezményt élvez. Összességében a Társaság a tárgyévben 1783 millió Ft nyereségadót számolt el, amelyből 1601 millió Ft-ot tettek ki a helyi iparűzési adók. Ezzel az EGIS Nyrt. 2010/2011. üzleti évi adózott nyeresége millió Ft-ra számítható, ami 8%-kal kisebb, mint az előző év hasonló időszakában. 2

250 EGIS Nyrt. 2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint 2. Az EGIS Nyrt. mérlege Eszközök Az EGIS Nyrt. eszközeinek értéke millió Ft-ot tett ki szeptember 30-án. Ez 11%-os emelkedést jelent az előző évhez képest. Az eszközök fő csoportjai közül a befektetett eszközök értéke 8%-kal emelkedett. Ezen belül az immateriális javak értéke 0,4%-kal csökkent. A tárgyi eszközök értéke 10%-kal nőtt. A részesedések és egyéb befektetett pénzügyi eszközök értéke 0,5%-kal növekedett. A forgóeszközök állománya 14% növekedést mutat. A főbb eszközfajták közül a készletek értéke 5%-kal csökkent az előző évihez képest, a követelések összege ugyanakkor 17%-kal emelkedett. A pénzeszközök értéke 40%-kal, az egyéb pénzügyi eszközök értéke 36%-kal növekedett az előző üzleti évhez képest. Tőke és kötelezettségek Az EGIS Nyrt. saját tőkéje szeptember 30-án millió Ft-ot tett ki. Ez millió Ft, azaz 10% emelkedést jelent az előző év hasonló adatához képest. A hosszú lejáratú kötelezettségek között egyedüliként kimutatott céltartalékok összege az üzleti év végén 1207 millió Ft-ot tett ki, 0,1%-kal növekedett az előző évhez képest. A rövid lejáratú kötelezettségek millió Ft-ot képviselnek, 22%-kal emelkedtek az üzleti év során. Az EGIS Nyrt. pénzügyi helyzete továbbra is igen erős. A saját tőke 86,5%-ot fedezett szeptember 30-án a saját tőke és kötelezettségek együttes értékéből. 3

251