A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés december 17-ei ülésére

Átírás

1 KOMÁROM - ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŐLÉS ELNÖKE VI /2009. ELİTERJESZTÉS A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés december 17-ei ülésére Tárgy: A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotása (II. forduló) Elıterjesztı: Dr. Völner Pál, a megyei közgyőlés elnöke Elıadó: Dr. Péntek Péter megyei fıjegyzı

2 Tisztelt Közgyőlés! Az államháztartásról szóló, többször módosított évi XXXVIII. törvény 71. (1) bekezdésében meghatározott kötelezettségemnek eleget téve a november 26-ai ülésünkre beterjesztettem a Komárom Esztergom Megyei Önkormányzat évi költségvetését meghatározó rendelet-tervezetet. A közgyőlés a költségvetési törvény várható módosítására tekintettel az elıterjesztés megtárgyalását a december 17-ei ülésünkre elnapolta, egyben elrendelte a költségvetési rendelet-tervezet indokolt korrekcióinak végrehajtását. A közgyőlés felkérte a közgyőlés bizottságait, a megyei önkormányzat könyvvizsgálóját, a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Érdekegyeztetı Tanácsát, a megyei kisebbségi önkormányzatokat, és a megyei önkormányzat intézményvezetıit az aktualizált költségvetési rendelet-tervezet véleményezésére. Fenti kötelezettségeimnek eleget téve a közgyőlés által meghatározott körben véleményeztettem az aktualizált költségvetési rendelet-tervezetet. Az egyeztetett költségvetési rendelet tervezetet az alábbiak szerint foglalom össze: I. ÁLLAMHÁZTARTÁSI ELİÍRÁSOK A helyi önkormányzat költségvetésébıl finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló, és más törvényben meghatározott feladatait. A helyi önkormányzatokat megilletı normatív hozzájárulások és támogatások - ezen belül külön a feladatmutatók alapján járó hozzájárulások és támogatások - jogcímeit és igénybevételük feltételeit a tárgyévre szóló költségvetési törvény határozza meg. A helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmaznia kell: - a Hivatal és az Intézmények összesített mőködési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait, - költségvetési szervenként - a személyi jellegő kiadásokat, a munkaadókat terhelı járulékokat, - a dologi jellegő kiadásokat, - az ellátottak pénzbeli juttatásait, a speciális célú támogatásokat, - a költségvetési létszám-elıirányzatokat, 2

3 - az önkormányzat által kijelölt felhalmozások (beruházások, felújítások és az egyéb felhalmozási célú kiadások, támogatások) elıirányzatait, - tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési többlet vagy hiány összegét, - a költségvetési hiány belsı finanszírozására szolgáló elızı évek pénzmaradványának igénybevételét, - a költségvetési hiány külsı finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú mőveletek bevételeit, kiadásait mőködési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban. A költségvetési rendeletnek mindezt a megyei önkormányzatra, valamint a területi kisebbségi önkormányzatra, valamint a címrendben meghatározott egyéb költségvetési szervezetekre elkülönítetten és összesítve együttesen is tartalmaznia kell. A költségvetési rendelet-tervezetben be kell mutatni a többéves elkötelezettséggel járó kiadási tételek késıbbi évekre vonatkozó kihatásait, a költségvetési évet követı 2 év várható elıirányzatait, amelyeket a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági elırejelzések szerint állapítottak meg. A helyi önkormányzat és a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetésében elkülönítetten szerepel az általános tartalék és a céltartalék elıirányzatok. Az évközi többletigények, valamint az elmaradott bevételek pótlására szolgál az elkülönítetten jóváhagyott általános tartalék és céltartalék. A tartalékkal való rendelkezés jogát a közgyőlés, az általa meghatározott keretek között a bizottságaira és a közgyőlés elnökére átruházhatja. A közgyőlés által jóváhagyott elıirányzatok, valamint az intézményi létszámkeretek közötti - a költségvetés egyenlegét nem érintı - átcsoportosítás a képviselı-testület hatáskörébe tartozik. A közgyőlés az átcsoportosítás jogát az általa meghatározott keretek között a bizottságaira és a közgyőlés elnökére átruházhatja. 3

4 II. A KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET SZERKEZETI RENDJE A rendelet-tervezet hatálya a megyei közgyőlésre, annak bizottságaira, tanácsnokaira, a Közgyőlés elnökére, alelnökeire, az Önkormányzati Hivatalra, a megyei önkormányzat által irányított, feladatai ellátásában közremőködı önállóan mőködı és gazdálkodó, illetve csak önállóan mőködı, összesen 17 költségvetési intézményre, a Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulásra, a 3 területi kisebbségi önkormányzatra, a Komárom- Esztergom Megyei Védelmi Irodára, és a Komárom-Esztergom Megyei Területi Választási Irodára terjed ki. A megyei önkormányzat költségvetése címekre tagolódik. A költségvetési címek: a Hivatal, a megyei önkormányzat 17 intézménye, a 3 kisebbségi önkormányzat, és a Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés-szervezési Társulás. A megyei önkormányzat költségvetése a költségvetési címeket alkotó szervezetek költségvetéseinek összesítése. A Hivatal költségvetésében került megtervezésre az alábbi szervezetek évi mőködési és felhalmozási célú kiadásai és bevételei: - a Hivatal, - a Közgyőlés, - a Védelmi Iroda, - a Területi Választási Iroda. III. A BEVÉTELI ÉS KIADÁSI FİÖSSZEGEK, ÉS A KÖLTSÉGVETÉS EGYENLEGE A megyei önkormányzat költségvetésének bevételi és kiadási fıösszegei a Hivatal (2. számú melléklete), a megyei önkormányzat 17 intézménye (3. számú melléklete), a 3 kisebbségi önkormányzat (7., 8., 9. számú melléklete), és a Komárom-Esztergom Megyei Szakképzésszervezési Társulás (6. számú melléklete) bevételeinek és kiadásainak összesítése. 4

5 1./ A bevételi fıösszeg E Ft - mőködési célú bevételek E Ft - felhalmozási célú bevételek E Ft a.) Mőködési célú bevételek - Normatív jellegő állami támogatás és SZJA részesedés évben a megyei önkormányzat SZJA részesedése E Ft volt, évre a tervezhetı összeg: E Ft. A csökkenés mértéke E Ft (67,6%-os csökkenés) évben a normatív jellegő állami támogatások mértéke E Ft volt, évre a tervezhetı összeg: E Ft. A csökkenés mértéke E Ft (23,9%-os csökkenés) A normatív jellegő állami támogatás és SZJA részesedés csökkenése összesen E Ft. A évben más fenntartó részére átadott intézményekhez, illetve feladatokhoz kapcsolódó állami támogatás összege E Ft, így a korrigált, azaz a tényleges csökkenés mértéke E Ft. A korrigált ( E Ft-tal csökkentett) évi normatív jellegő állami támogatás és SZJA részesedés mértékéhez képest a évi csökkenés aránya: 23 %! - Illetékbevétel A évi eredeti, 1,8 milliárd Ft tervezett bevételhez képest évben mintegy E Ft összegő csökkenéssel számolunk. - Hozam és kamatbevételek Szintén csökkennek, a évi eredeti elıirányzathoz viszonyítva E Ft-tal. Ennek oka, hogy a évben kibocsátott kötvénybevételbıl E Ft-ot évben a felhalmozási kiadások és tartalék elıirányzatok forrásaként tervezünk felhasználni. A január 1-én leköthetı kötvény állomány E Ft. Az intézmények - a tatabányai Szent Borbála Kórház kivételével - a kiskincstári rendszer miatt kamatbevételt nem tervezhettek. Az egyéb intézményi mőködési bevételek tekintetében a tényleges teljesítési adatokból indult ki a tervezés. - Támogatásértékő bevételek A Szent Borbála Kórház feladatainak ellátásához kapcsolódó OEP támogatás összege a évi bázishoz képest 6,9 %-kal emelkedik. A KEM-i Területfejlesztési Tanács munkaszervezeti feladatainak ellátásáért E Ft megbízási díjbevételt terveztünk. 5

6 A megyei fenntartású intézmények évi összesített bevételi elıirányzatai a következık: Megnevezés évi eredeti évi módosítás E Ft-ban évi eredeti elıirányzat Fenntartói támogatás normatív támogtás önkormányzati támogatás Saját bevétel Összes bevétel: b.) Felhalmozási célú bevételek A felhalmozási bevételek között a tárgyi eszközértékesítés E Ft. (a tatabányai I. sz. kórházi telephely, és/vagy a tatabányai volt ÁNTSZ székház, és/vagy a tatai volt Dobi Szakiskola értékesítése) A korábbi években a gázberuházással kapcsolatban, valamint a kistelepüléseknek nyújtott kölcsönök visszatérülésének évi bevételi elıírása E Ft. Mezıgazdasági jellegő bevételként E Ft a tervezett bevétel, amelybıl szántóföldek bérbeadásából és mővelésébıl E Ft, továbbá visszterhes szolgalmi jog alapításából E Ft bevétellel számolunk. 2./ A kiadási fıösszeg E Ft - mőködési célú kiadások E Ft - felhalmozási célú kiadások E Ft Személyi juttatások: bérnövekedés csak a soros kötelezı elırelépésekbıl adódik, illetve néhány intézmény esetében az engedélyezett létszámfejlesztésekbıl, melynek összegét az önkormányzatnak kell kigazdálkodnia. Tekintettel a csökkenı bevételek miatti szőkös költségvetésre a megyei önkormányzat az étkezési hozzájárulás forrását jelenleg nem tudja biztosítani az intézmények számára. Amennyiben év közben többletbevétel keletkezik, akkor a juttatás adását a képviselıtestület újra mérlegeli. A munkaadót terhelı járulékok mértéke 27 %- kal csökkent, a rehabilitációs hozzájárulás mértéke viszont az ötszörösére emelkedett. A csökkenı állami támogatás évben sem tartalmaz dologi automatizmust, a prognosztizált 4,1 %-os infláció miatti kiadásnövekedést az intézményeknek, illetve az önkormányzatnak kell kigazdálkodnia. 6

7 2007. évtıl folyamatosan került sor a megyei önkormányzat kötelezı feladatellátásának kiadáscsökkentı racionalizálására, amely részben intézmények megszüntetését, összevonását vagy más fenntartónak történı átadását, részben települési önkormányzatok által biztosított megyei önkormányzati feladat ellátás csökkentett, vagy megszüntetett finanszírozását jelentette. A jelentısebb intézkedések a következık voltak: - az esztergomi Dobó Katalin Gimnázium átadása az esztergomi önkormányzat részére - a Tatai Szociális Otthon átadása a tatai kistérségi társulás részére - a tatai Eötvös József Gimnázium és Kollégium átadása a tatai Városkapu Zrt részére - a Tatabányai Múzeum átadása a tatabányai önkormányzat részére - a komáromi Jókai Mór Gimnázium átadása a komáromi önkormányzat részére - az esztergomi Bottyán János Mőszaki Középiskola átadása az esztergomi önkormányzat részére - a nyergesújfalui Szabolcsi Bence Zeneiskola átadása a nyergesújfalui önkormányzatnak - a komáromi, tatai és esztergomi GSZSZ megszüntetése - az esztergomi, pilismaróti és tokodaltárói szociális intézmények összevonása - a gyermekvédelmi nevelıszülıi hálózat és a gyermekotthonok átadása a Váci Egyházmegye részére - a gyermekvédelmi és pedagógiai szakszolgálatok összevonása - a komáromi, kömlıdi és tatai speciális általános iskolák összevonása - a pedagógiai szakmai szolgáltatási feladatok kiszervezése - az oroszlányi, nyergesújfalúi, dorogi és esztergomi önkormányzatokkal korábban megkötött társulási megállapodások felmondása, illetve módosítása - tatai és tatabányai intézményeket érintı gazdasági integráció létrehozása - a komáromi Alapy Gáspár Szakképzı Iskola és a komáromi Középfokú Kollégium összevonása - a Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés-szervezési Társulás megalapítása. Fentieken túlmenıen idén is az úgynevezett nulla bázisú módszerrel terveztük a Hivatal és az intézmények költségvetéseit. A nulla bázist a évi eredeti kiadási elıirányzat jelentette, ehhez képest kiadás-növelést, vagy bevétel-csökkentést csak tételesen bemutatott és bizonyított indokok alapján fogadtunk be (nulláról felépített költségvetés). Amennyiben nem került volna sor a fenti kényszer - intézkedések meghozatalára és végrehajtására, úgy a megyei önkormányzat évben már nem tudná kezelni az 1,5-7

8 2 milliárd forint körüli mőködési hiányát. (Az intézményi átadások, átszervezések hatását az 2. számú függelék tartalmazza). A felújítások és beruházások között elsıbbséget élveznek a folyamatban lévı fejlesztések. A folyamatban lévı és a tervezett fejlesztéseket részletesen a 2/a., 10., 11., számú melléklet tartalmazza. A megyei önkormányzat céltartalékának feladatonkénti bontását a 2/c.számú melléklet tartalmazza. 3./ A bevételi és kiadási fıösszegek egyenlege: E Ft - mőködési egyenleg (hiány): E Ft - felhalmozási egyenleg (többlet): E Ft A évet megelızıen keletkezett, összesen E Ft összegő adósságszolgálati kötelezettség nélkül a megyei önkormányzat évi mőködési bevételeinek (finanszírozási bevétel nélkül) és a tárgyévben keletkezı mőködési kiadásainak egyenlege: E Ft. A megyei önkormányzat adósságállományának és tárgyévi törlesztési kötelezettségeinek fıbb adatait 2/b. számú melléklet tartalmazza. A évi eredeti fenntartói támogatási elıirányzat még tartalmazza, a évi eredeti fenntartói támogatási elıirányzat már nem tartalmazza az idıközben más fenntartó részére átadott Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola, a Szabolcsi Bence Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, a Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Gyermekotthonaiból szintén kiszervezett feladatok ellátásának fenntartói támogatását. IV. A HIÁNY FINANSZÍROZÁSA, ILLETVE ÉVKÖZI CSÖKKENTÉSÉNEK LEHETİSÉGEI A rendelet-tervezet szerint felhatalmazást kap a Közgyőlés elnöke: a.) a E Ft összegő hiány finanszírozására E Ft összegő mőködési hitel felvételére, 8

9 b.) az évközi esedékes fizetési kötelezettségek határidıre történı teljesítéséhez szükséges pénzfedezet (likvid tıke) biztosítására (meglévı folyószámla hitelkerettel egybe számítva) összesen E Ft összegő folyószámla hitelkeret és E Ft munkabérhitel keret megnyitására, igénybevételére, illetve a hitelkeret folyamatos fenntartására. A évi költségvetés tervezése során nem tudtuk érvényesíteni a közgyőlés által meghatározott költségvetési irányelvekben megfogalmazott elvárást, hogy az önkormányzat mőködési költségvetési terhei tovább nem növekedhetnek. A cél az ellátandó feladatok változatlansága melletti évrıl évre csökkenı központi támogatások által gerjesztett mőködési költségvetési hiány jelentıs növekedésének megállítása volt. Ezt a célkitőzést a költségvetési tervezés során a évre elıirányzott, illetve determinált központi költségvetési kondíciók és intézkedések (illetéktörvény bevétel csökkentı változásai, állami normatívák és egyéb állami támogatások csökkenése) következményeként nem sikerült, illetve nem sikerülhetett teljesíteni. A évre prognosztizált mőködési hiány összege E Ft. A tényleges mőködési hiány azonban eléri az 1,2 milliárd forintot. Az önkormányzati törvény által meghatározott hitelfelvételi korlátra tekintettel a E Ft feletti mőködési hiányt E Ft összegő évi felhalmozási pénzmaradvány megelılegezésével, a bevételi fıösszegbe történı beépítésével tudtuk rendezni. (A hitelkorlát számítását a 18. számú melléklet tartalmazza.) A csökkenı állami normatívákra és a folyamatosan növekedı költségekre épülı kényes egyensúly tényleges és tartós fenntartása a megyei önkormányzat által nyújtott kötelezı közszolgáltatások szakmai színvonalának jelentıs sérelme nélküli további költségcsökkentı intézkedések mielıbbi megtételét igényli. Az, hogy hogyan érjük el a kiadások szükség szerinti csökkentését, több mint pénzügyi kérdés, hiszen a meghozandó döntések jelentısen befolyásolhatják a közszolgáltatások már elért szakmai színvonalát, és a kiadáscsökkentı döntések következményeként intézmények és álláshelyek megszüntetésére is sor kerülhet. Eltökélt szándékunk, hogy a nehezedı feltételek mellett sem élünk a létszámcsökkentés - a költségvetés szempontjából elınyös, de az érintettek számára tragikus - eszközével. Az általunk alkalmazott tervezési stratégia a kötelezı közszolgáltatások elıállításának szakmai és gazdasági racionalizálására, a rendelkezésre álló személyi és anyagi erıforrások koncentrálására alapoz. Már évek óta nem engedheti meg magának a megyei önkormányzat azt a luxust, hogy bárhol, bármi áron intézményeket tartson fenn, vagy önkormányzati társulásokat támogasson. Ma már a gazdasági lehetıségeink határain belül csak a feltétlenül szükséges mennyiségő és szakmai 9

10 színvonalú kötelezı közszolgáltatásokat tudjuk biztosítani, és csak a minimális szintre csökkentett számú intézményhálózatot vagyunk képesek fenntartani. A beterjesztett költségvetési javaslat idén sem az infrastruktúra leépülésének tétlen szemlélıdésére alapoz, hiszen évben is jelentıs mértékő forrásokat biztosít az átalakításra, felújításra, építésre, fejlesztésre. A jövı évnek is lényeges jellemzıje lesz a közgyőlés által meghatározott fejlesztések elindítása, illetve elıkészítése. A fejlesztések finanszírozása EU támogatások elnyerésével és a meglévı kötvénybevételünk felhasználásával biztosítható. Szándékaink szerint az engedélyezett mőködési hitelkeret a bevételek évközi növekedése, illetve a kiadások évközi csökkenése miatt csak részben kerül felhasználásra. V. A KÖLTSÉGVETÉSI TARTALÉKOK A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására a jogcím kötöttség nélkül felhasználható általános tartalék összege: E Ft. A költségvetésben nevesített kiadási elıirányzattal nem, vagy csak részben rendelkezı célok teljesítését, feladatok végrehajtását elsısorban a felhasználási célhoz és feladattípushoz rendelt mőködési és felhalmozási céltartalék felhasználásával kell finanszírozni. A céltartalékokba helyezett kiadási elıirányzatok összege összesen: E Ft, - mőködési céltartalékok: E Ft, - felhalmozási céltartalékok: E Ft. A rendelet-tervezet a céltartalékokkal való rendelkezés jogát - egyes céltartalékok és az általános tartalék felhasználásának kivételével - a közgyőlés elnökére ruházza át. A céltartalékok igénybevételére irányuló elnöki döntéseket a soron következı rendelet módosításkor kell átvezetni a tárgyévi költségvetésben. VI. ADÓSSÁGSZOLGÁLAT A évi teljes adósságszolgálat (kamat, tıke) összege: E Ft, - a tárgyévet megelızıen vállalt adósság törlesztése: E Ft, - a tárgyévben keletkezı adósság törlesztése: E Ft. 10

11 VII. ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETEK A Hivatal és az Intézmények munkavállalói létszámkeretei a rendelet-tervezetben került meghatározásra. A Hivatal és az Intézmények nem alapfeladataik költségcsökkentı, illetve hatékonyabb ellátása érdekében - a Közgyőlés elnökének egyetértésével - vállalkozási, illetve szolgáltatási szerzıdést köthetnek (feladatok kiszervezése). A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelıt terhelı, leszámlázott vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni. Tisztelt Közgyőlés! A költségvetési hiány stabilizálásának, illetve remélt csökkentésének feltétele egyes kiadási elıirányzatok idıleges zárolása, vagy akár indokolt évközi csökkentése, és egyéb kiadáscsökkentı intézkedés megtétele. Legkésıbb a februári ülésünkre elıterjesztésben teszek javaslatot a szükséges intézkedések meghozatalára. Kérem a fentiek mérlegelésével a mellékelt határozati javaslat és rendelet-tervezet elfogadását. Tatabánya, december 9. Dr. Völner Pál 11

12 HATÁROZATI JAVASLAT A Komárom- Esztergom Megyei Közgyőlés felkéri a közgyőlés elnökét, hogy a közgyőlés februári ülésére terjesszen elı javaslatokat a évi költségvetési hiány stabilizálására, illetve csökkentésére. Határidı: folyamatos Felelıs: dr. Völner Pál, a megyei közgyőlés alelnöke 12

13 T E R V E Z E T A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés /2009. (XII.17.) számú önkormányzati rendelete a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat évi költségvetésérıl A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 91. -ának felhatalmazás alapján a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat évi költségvetésérıl az alábbi rendeletet alkotja: A RENDELET HATÁLYA 1. A rendelet hatálya kiterjed a megyei közgyőlésre és annak bizottságaira (a továbbiakban: Közgyőlés), a Közgyőlés elnökére, alelnökeire, a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal), a megyei önkormányzat által irányított, feladatai ellátásában közremőködı önállóan mőködı és részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézményekre (a továbbiakban: Intézmények), a Német Területi Kisebbségi Önkormányzatra, a Cigány Területi Kisebbségi Önkormányzatra, a Szlovák Területi Kisebbségi Önkormányzatra, a Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulásra, a Komárom-Esztergom Megyei Védelmi Irodára (a továbbiakban: Védelmi Iroda), és a Komárom-Esztergom Megyei Területi Választási Irodára (a továbbiakban: Területi Választási Iroda). A KÖLTSÉGVETÉS SZERKEZETI RENDJE 2. (1) A költségvetési elıirányzatok címekre tagolódnak. (2) A Hivatal, az Intézmények, a Német Területi Kisebbségi Önkormányzat, a Cigány Területi Kisebbségi Önkormányzat, a Szlovák Területi Kisebbségi Önkormányzat, és a Komárom- Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás alkotnak egy-egy költségvetési címet. 13

14 (3) A jelen rendeletben meghatározott valamennyi elıirányzat kiemelt elıirányzatnak, a kiemelt elıirányzaton belüli minden további részletezés részelıirányzatnak minısül. A MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3. (1) A megyei önkormányzat költségvetésének - bevételi fıösszege a költségvetési címeket alkotó, a jelen rendelet 2. (2) bekezdésében felsorolt költségvetési szervezetek bevételi elıirányzatainak, - kiadási fıösszege a jelen rendelet 2. (2) bekezdésében felsorolt költségvetési címeket alkotó költségvetési szervezetek kiadási elıirányzatainak összege. (2) A bevételi fıösszeg: E Ft - mőködési bevétel: E Ft - felhalmozási bevétel: E Ft (3) A kiadási fıösszeg: E Ft - mőködési kiadás: E Ft - felhalmozási kiadás: E Ft (4) A bevételi és a kiadási fıösszegek egyenlege (hiány): E Ft - mőködési egyenleg: E Ft - felhalmozási egyenleg: E Ft A HIÁNY FINANSZÍROZÁSA 4. Felhatalmazást kap a Közgyőlés elnöke - a E Ft hiány finanszírozására E Ft mőködési hitelkeret, - az esedékes fizetési kötelezettségek határidıre történı teljesítéséhez a számlavezetı ERSTE Banknál már megnyitott E Ft folyószámla és E Ft összegő munkabér hitelkeret szükség szerinti felhasználására. 14

15 A KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGSZERŐ RÉSZLETEZÉSE 5. A tárgyévi összes mőködési és felhalmozási célú kiadást és bevételt, valamint a hiányt finanszírozó hitel összegét tartalmazó összesített mérleget az 1. sz. melléklet, a tárgyévi összes mőködési célú kiadást és bevételt tartalmazó mőködési mérleget az 1/a. sz. melléklet, a tárgyévi összes felhalmozási célú kiadást és bevételt tartalmazó felhalmozási mérleget az 1/b. sz. melléklet tartalmazza. A HIVATAL KÖLTSÉGVETÉSE 6. (1) A Hivatal évi tervezett bevételeinek összege: E Ft kiadásainak összege: E Ft (2) A Hivatal, mint önállóan gazdálkodó, teljes jogkörő költségvetési szerv mőködési és felhalmozási kiadásokat és bevételeket részletezı költségvetését a 2. sz. melléklet, a mőködési és felhalmozási kiadások részletezését a 2/a. sz. melléklet tartalmazza. (3) A Hivatal költségvetésében kell megtervezni az alábbi szervezetek évi mőködési és felhalmozási célú kiadásait és bevételeit: - a Hivatal, - a Közgyőlés, - a Védelmi Iroda, - a Területi Választási Iroda. (4) A Hivatal önkormányzati igazgatási feladataihoz rendelt kiemelt elıirányzatokon belüli részelıirányzatok közötti átcsoportosításra a Közgyőlés elnöke jogosult. (5) A megyei elismerı díjakhoz rendelt pénzjutalmak összege: - Komárom-Esztergom Megyéért kitüntetı díj: Ft/ fı - Komárom-Esztergom Megyéért Szakmai díj : Ft/fı - Komárom-Esztergom Megye Sportjáért díj : Ft/fı 15

16 ADÓSSÁGSZOLGÁLAT 7. (1) A évi teljes adósságszolgálat (kamat, tıke) összege: E Ft, - a tárgyévet megelızıen vállalt adósság törlesztése: E Ft, - a tárgyévben keletkezı adósságtörlesztése: E Ft. (2) Biztosítani kell az önkormányzat likviditásának fenntartását, az adósságszolgálati kötelezettségek határidıben történı teljesítését. A közgyőlés vállalja, hogy a költségvetés évközi egyensúlyának biztosítására felvett hitelek idıtartamára a tıke és járulék törlesztésére szolgáló fedezetet a többi mőködési és felhalmozási célú kiadást megelızıen teljesíti. (3) Az adósságszolgálat részletezését a 2/b. sz. melléklet tartalmazza. A KÖLTSÉGVETÉSI TARTALÉKOK 8. (1) A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására a jogcím kötöttség nélkül felhasználható általános tartalék összege: E Ft (2) A költségvetésben nevesített kiadási elıirányzattal nem, vagy csak részben rendelkezı célok teljesítését, feladatok végrehajtását elsısorban a felhasználási célhoz és feladattípushoz rendelt mőködési és felhalmozási céltartalékok felhasználásával kell finanszírozni. (3): A céltartalékokba helyezett kiadási elıirányzatok összege: E Ft, - mőködési céltartalékok: E Ft, - felhalmozási céltartalékok: E Ft. (4) A céltartalékok kiadási elıirányzatait 2/c. sz. melléklet tartalmazza. AZ INTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSE, ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁS EGYES SZABÁLYAI 9. (1) Az Intézmények saját bevételeikbıl, és a fenntartó által biztosított támogatásból (állami és önkormányzati) gazdálkodnak. 16

17 (2) Az Intézmények tárgyévi finanszírozásának szerkezete: - összes bevétel: E Ft (ebbıl Szent Borbála Kórház: E Ft) - saját bevétel: E Ft (ebbıl Szent Borbála Kórház: E Ft) - fenntartói támogatás: E Ft (ebbıl Szent Borbála Kórház: 0 Ft) - állami támogatás: E Ft - önkormányzati támogatás: E Ft (3) Az Intézmények összesített költségvetését a 3. sz. melléklet, az egyes Intézményi költségvetéseket a 3/a. sz. mellékletek tartalmazzák. (4) Az Intézmények finanszírozása kiskincstári rendszerben történik. (5) Az Intézmények szabad kapacitásuk hasznosítását térítési díj ellenében végezhetik. A térítési díj mértéke legalább az adott tevékenység, termék igazolt önköltsége. A vállalkozási tevékenységbıl származó bevételeket a tárgyévben, vagy az azt követı évben az alaptevékenység színvonalának emelésére kell fordítani. (6) Az Intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak részére a jogszabályokban meghatározott garantált illetményt meghaladó illetményt, illetve pótlékot kizárólag a Közgyőlés elnöke engedélyezhet. (7) Az Intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak részére étkezési támogatást csak a szükséges fedezet megléte esetén biztosítható. A fenntartó a jelen rendelet hatályba lépésének idıpontjában a szükséges fedezettel nem rendelkezik. (8) Az Intézmény vezetıje kezdeményezheti a Közgyőlés elnökénél a rendelkezésére álló egyes kiadási elıirányzatoknál keletkezett megtakarítás, illetve a számára elıírt egyes bevételi elıirányzatok túlteljesítése esetén étkezési támogatás, vagy egyéb béren felüli, legfeljebb a tárgyévre érvényes juttatás biztosítását. (9) Felhatalmazást kap a Szent Borbála Kórház fıigazgatója, hogy az általános szabályoktól eltérve saját bevételeinek terhére étkeztetési támogatást, vagy egyéb béren felüli juttatást biztosítson munkavállalói részére. (10) Az Intézményt megilletı, éves szinten nettó összegben egybeszámított behajthatatlan követelés elengedését E Ft ot meghaladó követelés esetén a Közgyőlés, E Ft ot meg nem haladó követelés esetén a Közgyőlés elnöke, E Ft alatti követelés esetén az Intézmény (Hivatal) vezetıje engedélyezheti. 17

18 A követelések behajthatatlanságát az elengedés kezdeményezıjének bizonyítania kell. Az önkéntes teljesítésre történı felhíváson kívül az éves szinten egybeszámított 100 E Ft értékhatárt el nem érı kis összegő követelést behajtásra elıírni nem kötelezı. (11) Az Intézmények a jelen rendelet mellékleteiben meghatározott költségvetéseik kiemelt elıirányzatai között saját hatáskörben elıirányzat módosítást nem hajthatnak végre. (12) A kiemelt elıirányzatokon belüli részelıirányzatok módosítására az Intézmény vezetıje fenntartói engedély nélkül jogosult. Az Intézmény vezetıjének jogszerő részelıirányzatmódosítási intézkedése legfeljebb a tárgyévre érvényes kötelezettségvállalást keletkeztethet. (13) A Jávorka Sándor Mezıgazdasági Szakközépiskola és Szakiskola (Tata) évi költségvetésében elkülönítve kerültek meghatározásra a Tangazdaság mőködtetésére felhasználható részelıirányzatok. A részelıirányzatok terhére kötelezettséget vállalni és utalványozni a Tangazdaság vezetıje, illetve az általa meghatalmazott személy jogosult. 10. A megyei önkormányzat vagy intézménye javára szóló vagyonjuttatás elfogadásáról - a közgyőlés dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke eléri az E Ft-ot, - az intézmény vezetıje dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke nem éri el az E Ft-ot. 11. A nem kötelezı többletfeladatok évi vállalásának közgyőlési engedélyezésére csak kivételesen, a prognosztizált mőködési kiadások ismerete, és a szükséges finanszírozási fedezet rendelkezésre állása esetén kerülhet sor. INTÉZMÉNYI LÉTSZÁMKERETEK 12. (1) A Hivatal és az Intézmények munkavállalói létszámkereteit a 4. sz. melléklet tartalmazza. A munkavállalói létszámkeretekbe tartoznak a Hivatal és az Intézmények - alapító okirataiban meghatározott - alapfeladatait ellátó megbízási (polgári jogi) jogviszonyban 18

19 állók is (alapfeladatos megbízások). Az alapfeladatot ellátók részére számla nélkül kifizetett megbízási díjakat a személyi juttatások között kell elszámolni. Alapfeladat ellátására megbízási jogviszony létesítése nem ütközhet a Hivatalra, illetve Intézményekre vonatkozó munkajogi és ágazati jogszabályok rendelkezéseivel, és a színlelt szerzıdés kötésének tilalmába. A Prémium Évek Programban résztvevı közalkalmazottakat és köztisztviselıket nem kell figyelembe venni a létszámkeretek meghatározásakor, de a megszüntetésre került álláshelyeiket nem lehet betölteni. (2) A közalkalmazott, illetve köztisztviselı távolléte esetén a munkáltató a távollévı munkaköri feladatainak folyamatos és szakszerő ellátása érdekében a munkaköri feladatok ideiglenes szétosztására, a belsı helyettesítés megszervezésére köteles. (3) A január 1-jén be nem töltött álláshelyek illetményfedezete nem az Intézmények költségvetésében, hanem a Hivatal költségvetésében, mőködési céltartalékba helyezve került megtervezésre. (4) A Hivatal és az Intézmények a nem alapfeladataik körébe tartozó, elsısorban üzemeltetési feladataik költségcsökkentı, illetve hatékonyabb ellátása érdekében a Közgyőlés elnökének egyetértésével vállalkozási, illetve szolgáltatási szerzıdést köthetnek (egyéb megbízások. A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelıt terhelı vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni. (5) A Prémium Évek Programban résztvevı közalkalmazottakat és köztisztviselıket (ügykezelıket) megilletik a kötelezı béren felüli juttatások. Nem kötelezı béren felüli juttatás biztosítása a munkáltatói mérlegelési jogkörébe tartozik. (6) A köztisztviselıi jogviszony keretében foglalkoztatottak illetményalapja: Ft. BANKSZÁMLA VEZETÉS 13. (1) A Hivatal és az Intézmények bankszámla-vezetı pénzintézete az ERSTE Bank Hungary Nyrt. (2) A bankszámlák felsorolását az 5. sz. melléklet tartalmazza. 19

20 PÓTLÓLAGOS FORRÁSOK BEVONÁSÁNAK, ÉS A TAKARÉKOS GAZDÁLKODÁS KÖVETELMÉNYE 14. (1) A Közgyőlés a finanszírozási források gyarapítása céljából elrendeli a költségvetési bevételek pályázati úton történı növelését, különösen a következı célokra: - Könyvtári és közmővelıdési érdekeltségnövelı támogatás, múzeumok szakmai támogatása - a megyei könyvtár állománygyarapításának, a közmővelıdési infrastruktúra technikai, mőszaki fejlesztésének támogatására, valamint a múzeumok szakmai fejlesztéséhez (Kvt. 5. sz. melléklet 7. pont), - Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása a létszámcsökkentéssel kapcsolatos kiadásokhoz történı hozzájárulásra (Kvt. 5. sz. melléklet 8. pont), - az érettségi és szakmai vizsgák lebonyolításának támogatására (Kvt. 5. sz. melléklet 12. a) pont), - a szakmai vizsgák lebonyolításának támogatása 12. b) pont, - közoktatási informatikai fejlesztési feladatok támogatására (Kvt. 5. sz. melléklet 15. pont), - Az Új Tudás-Mőveltség Program keretében a pedagógusok anyagi ösztönzését szolgáló támogatások - a közoktatási intézményekben, közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott pedagógusok differenciált anyagi ösztönzéséhez (Új Tudás-Mőveltség Program) (Kvt. 5. sz. melléklet 18. a) pont), - a sajátos nevelési igényő gyermekekkel foglalkozó gyógypedagógusok támogatása (Kvt. 5. sz. melléklet 18. b) pont, - osztályfınöki feladatot ellátók támogatása (Kvt. 5. sz. melléklet 18. c) pont, - a mőködésképtelen helyi önkormányzatok egyéb támogatására (Kvt. 6. sz. melléklet 3. pont). (2) A hivatali és intézményi kiadási elıirányzatokat csak a feladat ellátásához feltétlenül szükséges mértékben lehet felhasználni. A kiadási elıirányzatok felhasználását finanszírozási ütemterv szerint, a bevételek teljesüléséhez kell igazítani. 20

21 A KÖZGYŐLÉS ELNÖKÉNEK JOGOSÍTVÁNYAI 15. (1) A Közgyőlés elnöke felhatalmazást kap: a) az engedélyezett mőködési hitel szerzıdés megkötésére, a meglévı folyószámla és munkabér hitel szerzıdések futamidejének további 1 évvel történı meghosszabbításra, és a hitelek szükséges mértékő igénybevételére, b) az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésének elrendelésére, c) a évi központi céljellegő mérlegelést nem igénylı pótelıirányzatok saját hatáskörben történı felosztására, d) pótlólagos mőködési vagy fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtásának elrendelésére, e) a Hivatal költségvetésében megtervezett bevételi elıirányzatok teljesítésének elıírására, a Hivatal költségvetésében megtervezett kiadási elıirányzatok rendeltetésszerő, illetve jogcím szerinti felhasználására, az általános tartalék, és a céltartalékba helyezett kötvényértékesítési bevétel, a zárolt kiadási elıirányzatok, valamint a bizottsági keretek kivételével, f) a céltartalékba helyezett kötvényértékesítési bevétel államilag garantált, illetve a bank által 100 %-ban szavatolt befektetésére, g) a január 1-jén be nem töltött hivatali és intézményi álláshelyek betöltésének engedélyezésére, illetve a szükséges illetményfedezetnek a mőködési céltartalék terhére történı biztosítására. (2) A költségvetési bevételi elıirányzatok idıarányos nem teljesülése, vagy a teljesülés végleges meghiúsulása esetén a Közgyőlés elnöke jogosult a hatáskörébe nem tartozó kiadási elıirányzat(ok) felhasználásának ideiglenes, legfeljebb 3 hónapos felfüggesztésére. A felfüggesztett elıirányzatok zárolásáról, törlésérıl vagy csökkentésérıl a Közgyőlés elnökének elıterjesztése alapján a Közgyőlés a költségvetési rendelet módosításával dönt. (3) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztetı elemi csapás, illetıleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a Közgyőlés elnöke az Áht nak felhatalmazása alapján a Hivatal és Intézmények költségvetési elıirányzatai körében átmeneti - az Áht. és a jelen rendelet szabályaitól eltérı - intézkedéseket hozhat, amelyekrıl a Közgyőlés legközelebbi ülésén be kell számolnia. Ezen jogkörében eljárva a Közgyőlés elnöke a kiemelt elıirányzatok között is átcsoportosítást hajthat végre, 21

22 kiadási elıirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplı kiadásokat is teljesíthet. A BIZOTTSÁGOK RÉSZÉRE ÁTRUHÁZOTT DÖNTÉSI HATÁSKÖRÖK 16. A közgyőlés bizottságai - átruházott hatáskörben - a következı költségvetési keretek felhasználásáról döntenek: a) Egészségügyi és Szociális Bizottság - Egészségügyi és Szociális Keret b) Környezetvédelmi Bizottság - Környezetvédelmi Keret c) Mővelıdési Oktatási és Sport Bizottság: - Sportkeret - Tudományos és Kulturális Keret d) Nemzetközi Kapcsolatok és Idegenforgalmi Bizottság - Idegenforgalmi Keret - Nemzetközi Kapcsolatok Kerete e) Térség- és Gazdaságfejlesztési Bizottság - Kistelepülési Pályázati Keret FELÚJÍTÁSOK, BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSI CÉLÚ FORRÁSÁTADÁSOK 17. (1) A megyei önkormányzat tárgyévi felújítási feladatainak finanszírozására összesen E Ft, beruházások, beruházási célú forrásátadások feladatainak finanszírozására összesen E Ft kiadási elıirányzat vehetı igénybe. A tárgyévre elıirányzott felújítási, beruházási, beruházási célú forrásátadások kiadásaiból E Ft-ot a évben kibocsátott kötvény bevételének terhére kell biztosítani. (2) A rendkívüli helyzetek kezelésére szolgáló vis major keret összege E Ft. A vis maior keretet felhasználása esetén a tartalék elıirányzatok terhére az eredeti E Ft-os 22

23 szintre kell feltölteni. A keretbıl kizárólag a rendkívüli helyzetek azonnali megszüntetéséhez szükséges ideiglenes intézkedések finanszírozhatók. (3) évben új felújítási, illetve beruházási projekt elıkészítését, illetve megkezdését a Közgyőlés csak akkor engedélyezi, ha az elıkészítés és kivitelezés, valamint az üzemeltetés finanszírozási igénye nem növeli a költségvetési hiány összegét. (4) Beruházási (felújítási) célú forrásátadásra megtérítési kötelezettséggel, vagy az adott beruházás (felújítás) eredményeként létrejött vagyonból (értéknövekedésbıl) legalább az átadott forrás mértékéig történı tulajdonszerzési jog kikötésével kerülhet sor. E rendelkezéssel ellentétes kötelezettség vállalására csak kivételesen, és csak önkormányzati vagy állami (kincstári) tulajdonban lévı, vagy tulajdonba kerülı ingó vagy ingatlan esetén kerülhet sor. (5) A megyei önkormányzat tulajdonában, de a Katasztrófavédelmi Igazgatóság használatában lévı 2349 és 2350/1. hrsz-ú baji ingatlan évi értékesítése esetén az értékesítési bevételt a tatai Múzeumok Igazgatósága évre elfogadott fejlesztési tervének finanszírozására kell fordítani (1) A megyei önkormányzat költségvetésébıl támogatott szervezetek, illetve személyek számára számadási kötelezettséget kell elıírni a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerő felhasználásáról. A számadási kötelezettség nem teljesítése esetén a további támogatás folyósítását fel kell függeszteni, és intézkedni kell a folyósított támogatási összeg behajtásáról. A közgyőlés Pénzügyi Bizottsága jogosult, a Hivatal függetlenített belsı ellenıre köteles ellenırizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettségek teljesítését. (2) A támogatási szerzıdéseket a megyei önkormányzat hivatalos honlapján közzé kell tenni. A támogatási összeg utalványozásának feltétele a honlapos közzététel igazolása. 19. A Közgyőlés a évi költségvetési rendelet megalkotásáig felhatalmazza a Közgyőlés Elnökét, hogy a Közgyőlés, az Intézmények, és a Hivatal folyamatos és szakszerő mőködése érdekében az elfogadásra kerülı évi költségvetés terhére a évi költségvetési rendeletben eredetileg meghatározott 23

24 - intézményenkénti fenntartói támogatási elıirányzat egyhavi átlagának megfelelı elıleget utaljon az Intézmények részére, - az önkormányzati igazgatási elıirányzat egyhavi átlagának megfelelı elıleget, és a januárjában esedékes Magyar Kultúra Napja rendezvényi költségeit a Hivatal részére biztosítsa. A KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI SZAKKÉPZÉS SZERVEZÉSI TÁRSULÁS ÉS A TERÜLETI KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSE 20. (1) A Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás évre tervezett összes bevétele: E Ft évre tervezett összes kiadása: E Ft (2) A területi kisebbségi önkormányzatok évre tervezett összes bevétele: E Ft évre tervezett összes kiadása: E Ft (3) A Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás és a területi kisebbségi önkormányzatok (a továbbiakban: Egyéb Költségvetési Szervezetek) költségvetéseit a 6-9. sz. mellékletek tartalmazzák. (4) Az Egyéb Költségvetési Szervezetek által elkészített és általuk elfogadott költségvetések változtatás nélkül beépültek a megyei önkormányzat évi költségvetésébe. Ezen költségvetések módosítására kizárólag az eredeti költségvetés elfogadására felhatalmazott Társulási Tanács, illetve az érintett kisebbségi önkormányzat képviselıtestülete jogosult. (5) A kisebbségi önkormányzatok pénzügyi-gazdálkodási feladatait a Hivatal, a Komárom- Esztergom Megyei Szakképzés szervezési Társulás pénzügyi-gazdálkodási feladatait a Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet, egyéb munkaszervezeti feladatait a Hivatal látja el. 24

25 ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 21. (1) A Hivatal és az Intézmények közbeszerzései esetén a Magyar Köztársaság évi költségvetését meghatározó törvényben meghatározott értékhatárokat kell alkalmazni. A Közgyőlés elnöke elrendelheti a törvényi értékhatárokat el nem érı becsült beszerzési érték esetén is a közbeszerzési törvény szerinti eljárás lefolytatását. (2) A Hivatalban évben pályázati eljárás lefolytatása nélkül 1 fı közmővelıdési referensi és 1 fı pénzügyi referensi álláshely tölthetı be (1992. évi XXIII. törvény 10. ). (3) A rendelet 10. sz. melléklete az Intézmények beruházási-felújítási elıirányzatainak részletezését, 11. sz. melléklete a Hivatali felújítási elıirányzatok részletezését; 12. sz. melléklete a bevételek PM által meghatározott jogcímek szerinti részletezését, 13. sz. melléklete a több éves kihatással járó feladatok forrásszükségletét, 14. sz. melléklete a bevételek és kiadások évi prognosztizált alakulását, 15. sz. melléklete a likviditási (elıirányzat felhasználási) ütemtervet, 16. sz. melléklete az uniós támogatásból magvalósuló beruházások ismertetését, 17. sz. melléklete a közvetett támogatásokat, 18. sz. melléklete a helyi önkormányzat adósságot keletkeztetı éves kötelezettségvállalásának (hitelképességének) felsı határát tartalmazza. 22. E rendelet rendelkezéseit január 1-jétıl kell alkalmazni. Tatabánya, december 17. Dr. Péntek Péter megyei fıjegyzı Dr. Völner Pál a megyei közgyőlés elnöke 25