*Verziófrissítés letöltése gomb+

Átírás

1 TISZTELT PARTNERÜNK! Örömmel értesítjük, hogy elkészült az Ön által használt ügyviteli szoftver legfrissebb változata és letölthető a oldalon az Ügyfélszolgálat / Program frissítések menüpont alatt, vagy az alábbi gombra kattintva: *Verziófrissítés letöltése gomb+ Tájékoztatjuk, hogy július 1-je után a verziófrissítésekről nem küldünk ki automatikusan értesítést. A frissítésekről szóló információkat kéthetente megjelenő szakmai hírlevelünkben tesszük közzé. Annak érdekében, hogy a frissítésekről július 1-je után is a lehető leggyorsabban értesüljön, kérjük, iratkozzon fel hírlevelünkre! KULCS BÉR DECEMBER/17 [Feliratkozás gomb] A telepítés oly módon történhet, mint a program vagy a korábbi frissítések telepítése is történt. Ennek megkezdése előtt fontos az aktuális adatokról egy biztonsági mentést készíteni. A programfrissítés nem írja felül, az aktuális adatokat. Felhívjuk figyelmüket, hogy hálózatos használat esetén mindenképpen a szerver gépen kezdjék a program frissítését és utána végezzék el a frissítést a munkaállomásokon. Kérdéseikkel forduljanak Ügyfélszolgálatunkhoz. FEJLESZTÉSEK Bér / Szja modul / M29/M30 Teendők: A Bér/adatrögzítés/Adószámítási adatok képen lehet jelölni az önadózás tényét, azoknál a dolgozóknál, akiknek nem készül 07M29. Adatellenőrzés lefuttatása az alapadatokra. Családi kedvezményhez a pótlapok kitöltése. Kedvezményekhez a 04-06, valamint a 07M29-B lapok kitöltése, gyűjtés előtt. A 07M29-B lap kitöltésekor célszerű a Nyilatkozat alapján alfülön rögzíteni, mivel az így felvett adatok egy esetleges újragyűjtés során nem vesznek el. (Ellentétben a Korrekció oszlop adataival.) Adókülönbözet: A 07M29 bevallás megfelelő soraiból (71C; 72C valamint 221C; 222C) elkészíthető az Adókülönbözeti lista jogcímenként. Adatrendezés: adatszolgáltatás készítése előtt szükséges futtatni!

2 1. A évi adóköteles jövedelem és személyi jövedelemadó megállapítását, elszámolását legkésőbb május 20-ig írásban közölni kell a dolgozóval. 2. A munkáltatói adó megállapítást június 10-éig kell megküldeni a bevallást benyújtó adóügyében illetékes igazgatóságához. Az adó megállapítást az adóhatóság részére kizárólag elektronikus úton lehet továbbítani. 3. A június 10-ig (tehát határidőn belül teljesített) első és az Apeh által elfogadott adatszolgáltatás minősül Eredetinek. A floppy-s adatszolgáltatás menüpontban elvégzett lemezre írás megtörténte után kerül kitöltésre az Szja modul/m29 adatrögzítésben a Bejelentve dátum. Bármilyen módosítás és pótbevallás készítése előtt (is) ajánlott mentés készítése! H bevallás elkészítésére az E jellel ellátott bevallás beadása után van lehetőség, melyre a program is figyelmeztet. 1. sor: Szakszervezeti tagdíjjal növelt összeget, mivel a 42. sorban rögzített összeggel automatikusan csökkenti majd az 1. sor összegét P - bevallás elkészítésére a június 10-i határidő lejárta után van lehetőség. 4. A 07M29-03 családi kedvezmény érvényesítését lehetővé tevő tábla kitöltésénél fontos, hogy minden adat kitöltésre kerüljön (kivételt képez az adóazonosító, ha nem rendelkeznek vele), ellenkező esetben az ellenőrző program nem fogadja el. 5. Adatgyűjtés: Többes jogviszonyok esetében: A kifizetővel/munkáltatóval többes jogviszonyban álló dolgozó esetében, minden jogviszonyban azonos jelölésre van szükség az Önadózás/munkáltatói adó-megállapítás tekintetében a Bér/adatrögzítés/adószámítási adatok képernyőn. (ellentmondásos rögzítés esetén a program nem gyűjt adatokat) 6. Kilépett és visszalépett dolgozók esetében (ha egyéb feltétel alapján megfelelnek a munkáltatói elszámolásnak), akkor a hozott adatok (kilépő adatlap) rögzítésével halmozza be a jelenlegi adatszolgáltatásba. 7. A munkáltató az adó és a levont adóelőleg különbözetét a számára előírt legközelebbi bérfizetéskor, de legkésőbb június 20-ig levonja vagy visszafizeti. A munkabérből havonta levont adókülönbözet azonban nem haladhatja meg, az esedékes egészségbiztosítási és nyugdíjjárulékkal, valamint az adóelőlegekkel csökkentett havi munkabér 15%-át. Amennyiben az adókülönbözet ily módon június 20-áig nem vonható le teljesen, akkor a levonást további két hónapon keresztül kell folytatni, ugyancsak a 15%-os mértékkel. : A Kilépők listái/adó adatlap megfelelő soraiból gyűjt adatokat.

3 Saját: A havonkénti számfejtésekből gyűjtött adatok. Korrekció: A felhasználó által tölthető oszlop, de az újabb adatgyűjtés minden esetben nullázza a kitöltött sorokat. Nyilatkozat alapján: A leadott nyilatkozatok alapján rögzített adatok. Összesen: Az előző 4 oszlop adatainak összesítése. 1. sor A munkaviszonyból származó bérjövedelem érdekképviseleti tagdíj nélkül D oszlop (Bér + Jövedelmek + ) - Érdekképviseleti tagdíj Magyarázat Bér = A számfejtési képről vett alapbér, ha nem tagi jogviszonyos a dolgozó. Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja, illetve a 651 és/vagy 652. sorból az adóköteles rész. (kivételt képez az önkéntes pénztárakba fizetett munkáltatói hozzájárulás, ha az összeghatárra tekintet nélkül adóköteles) = Az Adó adatlapról a hozott adatok és korrekciós adatok az sorból a D oszlop adata Érdekképviseleti tagdíj = A 42. sor B oszlopában szereplő érték. Megjegyzés 2. sor Munkaviszonnyal kapcsolatos költségtérítés B oszlop Bevétel = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 4. sorának B oszlopának értéke. Költség = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek

4 adatok 4. ának értéke. D oszlop Jövedelem = A B és ok különbözete adatok 4. D oszlopának értéke 3. sor Külszolgálatért kapott jövedelem B oszlop Bevétel = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 5. sor B. oszlopának értéke. Költség = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 5. sor ának értéke. D oszlop Jövedelem = A B és ok különbözete Megjegyzés 4. sor Más bérjövedelem adatok 5. sor D oszlopának értéke Ha a beállítások 5 B oszlopába olyan jövedelem kerül beállításra, amelynek adózás típusa 70%-a adóköteles, akkor a C ill. D oszlopokba az ennek megfelelő érték automatikusan beírásra kerül. D oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 6. sor D oszlopának értéke. 5. sor Más nem önálló tevékenységből származó jövedelmek

5 D oszlop Jövedelem = A számfejtési képről vett alapbér, ha tagi jogviszonyos a dolgozó. Azon jövedelmek összege, mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja. = Az Adó adatlapról a hozott adatok és korrekciós adatok az 7. sor D oszlopának értéke. 6. sor Nem önálló tevékenységgel kapcsolatos költségtérítés B oszlop Bevétel = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 8. sor B. oszlopának értéke. Költség = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 8. sor ának értéke. D oszlop Jövedelem = A B és ok különbözete adatok 8. sor D. oszlopának értéke. Megjegyzés Ha a beállítások 6B oszlopába olyan jövedelem kerül beállításra, amelynek adózás típusa 70%-a adóköteles, akkor a C ill. D oszlopokba az ennek megfelelő érték automatikusan beírásra kerül 7. sor A 2007-ben kapott végkielégítés D oszlop Jövedelem = Azon jövedelmek összege, melynek adózása végkielégítés %-os vagy végkielégítés norm. adós. Az itt szereplő összeg megegyezik a 07M30 7D oszlopában közölt összeggel. adatok 9. sor D oszlopának értéke.

6 9. sor Önálló tevékenységből származó jövedelem B oszlop Bevétel = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek Ha nem állít be semmit, akkor azon jövedelmek összege, melynek adózása önálló tevékenység. adatok 10. sor B oszlopának értéke. D oszlop Jövedelem A Bér/Adatrögzítés/Adószámítási adatok képen beállított Önálló tev.%, ha nem állít be semmit, akkor 10% költséghányad kerül alkalmazásra a B oszlopba gyűjtött összegre vonatkozóan. adatok 10. sor D oszlopának értéke. 12. sor Nyugdíj (nyugdíjban részesülőt megillető balaseti járadék) A oszlop Adatrögzítés = A Számfejtésben havonta figyelembe vett összes nyugdíj összege. = A 07M30 Igazolás hozott adatok fül 12. B oszlop értéke. 13. sor Gyermekgondozási segély, gyermeknevelési támogatás A oszlop Bevétel = A GYS ill. azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja. = A 07M30 Igazolás hozott adatok fül 13. B oszlop értéke. 17. sor Egyéb, adóterhet nem viselő járandóság A oszlop Bevétel = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek A 07M30 nyomtatványtól eltérően a 07M29 nyomtatványon nincs külön sora a Felszolgálási díjnak. Ennek megfelelően a beállításokat módosítani

7 kell. = A 7M30 Igazolás hozott adatok fül 15B;16B;17B oszlop értéke 20. sor Külföldi kiküldetésből származó jövedelem B oszlop Bevétel = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 12. sor B oszlopának értéke. Költség = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 12. sor ának értéke. D oszlop Jövedelem = A B és ok különbözete 21. sor Egyéb jogcímen kapott jövedelem adatok 12. sor D oszlopának értéke. D oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 13. sor D oszlopának értéke. 24. sor A oszlop Bér összege Az 1-4 sorok D oszlopának összege D oszlop Jövedelem Az 1-21 sorok D oszlopának összege 25. sor D oszlop Jövedelem A 24.D oszlop és a 183B és 184B. oszlopából számított összeg együttesen. 26. sor A számított adó Adó összege Az Szja. tv. 30 -a alapján megállapított adó összege

8 29. sor Adójóváírás, legfeljebb Ft A oszlop Hónapok száma = A Bér Adatrögzítés Adószámítási adatok képernyőn a Az adójóváírás éves SZJA-hoz szükséges jogosultsági hónapok részhez tartozó pipák száma. B oszlop Adójóváírás összege adatok 17. sor A oszlopának értéke. = 25D <= Ft 24A*18%, max. hónapok száma*9eft + [24A-(hónapok száma*50eft)]*18% Max /hó Ft < 25D <= A*18% de max. A oszlop* [24A-(hónapok száma *50eFt)*18%. Max Ft/hó, csökkentve: a (25D )*5% < 25D 24A*18% max hónapok száma *9eFt Csökkentve a (25D )*18% 30. sor Adóterhet nem viselő járandóságok (13. sor d oszlopa) adótábla szerinti adója B oszlop Adó összege = 13. sor d oszlopában szereplő összeg adótábla szerinti adója 34. sor Az összevont adóalap adóját csökkentő adókedvezmények összesen Az 07M29-B lap 105. D oszlopának összege

9 35. sor Az összevont adóalapot terhelő kedvezményekkel csökkentett adó A 33. sor összegéből a 34. sor összegének levonása után megmaradt rész vagy sor Életjáradékból származó jövedelem és adója 165. sor B és C oszlop Megjegyzés Árfolyamnyereség és adója A felhasználó tölti ki az SZJA adatrögzítés képen. B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 23. sor B oszlopának értéke. Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 25%-a adatok 23. sor ának értéke sor Osztalék és adója 10%-kal B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek minek terhére: adózott eredmény és adózása osztalék 10%. adatok 24. sor A oszlopának értéke Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 10%-a adatok 24. sor ának értéke 167. sor Osztalék és adója 25%-kal B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek minek terhére: adózott eredmény és adózása osztalék 25%.

10 adatok 27. sor A oszlopának értéke. Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 25%-a adatok 27. sor ának értéke 168. sor Osztalék és adója 35%-kal B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek minek terhére: adózott eredmény és adózása osztalék 35%. Az Adó adatlapról a hozott adatok és a korrekciós adatok 28. sor A oszlopának értéke Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 35%-a Az Adó adatlapról a hozott adatok és a korrekciós adatok 28. sor ának értéke 169. sor A évi adózott eredmény felosztásakor, az eredménytartalék terhére megállapított összeg és 10%-os adója B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja adatok 25. sor A oszlopának értéke Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 10%-a adatok 25. sor ának értéke 170. sor A évi adózott eredmény felosztásakor, az eredménytartalékból, az elengedett tagi kölcsön alapján meghatározott összeg és 10%-os adója B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja

11 adatok 26. sor A oszlopának értéke Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 10%-a 177. sor Vállalkozásból kivont jövedelem. adatok 26. sor ának értéke B oszlop Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek adatok 29. sor B oszlopának értéke. Adó = Az A oszlopban szereplő összeg 25%-a adatok 29. sor ának értéke 183. sor Az elkülönülten adózó jövedelmek és ezek adója (összesítő sor) Magyarázat A B oszlop összege hozzáadódik a 24D oszlop jövedelméhez, ha ez (B oszlop) Ft-nál nagyobb. A összege hozzáadódik a 35 adó összegéhez, és együttesen kerül feltüntetésre az 57ban sor Az összes jövedelem megállapításánál figyelembe vehető elkülönülten adózó jövedelem és adója kiszámítása A oszlop Jövedelem Nyilatkozat alapján a felhasználó tölti ki az adatrögzítés képernyőn. B oszlop Jövedelem A 183B+184A összege. 57. sor Adó A 164C 177C. adóösszegei összesen A évi adó összege

12 58. sor A oszlop Adó Adó A levont adóelőleg összege B oszlop Adó Nyilatkozat alapján a felhasználó tölti ki az adatrögzítés képernyőn. 35C + 183C értéke együttes összege = A számfejtés táblában szereplő adóelőlegek (Adoelo) összege csökkentve az 07M30 igazolás 41A oszlop értékével (Ez megegyezik a 07M30 58 adatával) adatok 16. sor B oszlopának értéke. 59. sor 60. sor 42.sor A évben kifizetett osztalékelőlegből levont adó összege B oszlop Adó A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn A levont forrásadó összege A oszlop Adó Nyilatkozat alapján a felhasználó tölti ki az adatrögzítés képernyőn. B oszlop = A számfejtés táblában szereplő forrásadók Adó (Forrasado) összege. adatok 33. sor D oszlopának értéke Munkavállalói érdekképviseleti tagdíj Levonások = Azon levonások összege mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja, alap esetben az: SZ1, SZ2, SZ3 SZ4, SZ5, SZ6. adatok 35B. oszlop értéke. 43. sor A 2007-ben felvett osztalékelőleg B oszlop Adó = A B oszlopban szereplő összeg 10% vagy25%-a. (típustól függően)

13 adatok 36. A oszlop értéke. Jövedelem = Azon jövedelem/jövedelmek összege, mely(ek)nek 651. sor adatok 36. B oszlop értéke. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárba befizetett munkáltatói hozzájárulás 1. sor összegében figyelembe vett része Összeg Ha az első sorba gyűjtésre került olyan jövedelem, amelynek kódja ÖHR, ÖHN, akkor az összeg *50%-ot meghaladó része Ha volt még ÖRE, ÖNE, ÖSR, ÖSN kódú jövedelmek közül bármelyik az ÖHR, ÖHN jövedelmekhez tartozó összeg Ft*70%-ot meghaladó része. Megjegyzés Az adóköteles rész megállapítása (több pénztárba történő t. havi befizetés esetén) havonként történik, az alábbiak alapján: 1.Pénztári befizetés = Pénztár % aránya Összes tárgyhavi befizetés 2. %* Adómentes határ (45.850Ft)=pénztári befizetés adómentes része 3. Pénztári befizetés adómentes rész T. havi pénztári befiz. = Adóköteles rész 652. sor Adó adatlap 40. sor B oszlop hozott és korrekciós oszlopának értéke Az önkéntes kölcsönös egészség és/vagy önsegélyező pénztárba befizetett munkáltatói hozzájárulás 1. sor összegében figyelembe vett része Összeg Ha az első sorba gyűjtésre került olyan jövedelem, amelynek kódja ÖRE, ÖNE, ÖSR, ÖSN, akkor *20% Ft-ot meghaladó része Ha volt még ÖHR, kódú jövedelmek közül bármelyik az ÖHN ÖRE, ÖNE, ÖSR, ÖSN jövedelmekhez tartozó összeg Ft*70%-ot meghaladó része.

14 Megjegyzés Az adóköteles rész megállapítása (több pénztárba történő t. havi befizetés esetén) havonként történik, az alábbiak alapján: 1.Pénztári befizetés = Pénztár % aránya Összes tárgyhavi befizetés 2. %* Adómentes határ ( Ft)=pénztári befizetés adómentes része 3. Pénztári befizetés adómentes rész T. havi pénztári befiz. = Adóköteles rész Adó adatlap 41. sor B oszlop hozott és korrekciós oszlopának érteke 213. sor A különadó alapjául szolgáló, összevonandó jövedelmek utáni kötelezettség a évre B oszlop Adó alapja A 24D oszlopban szereplő összegnek a forintot meghaladó része Adó A Boszlopban szereplő összeg 4%-a 214. sor A levont különadó-előleg összege Adó Összege megegyezik a kiadott Igazolás megfelelő oszlopának összesen értékével. A felhasználó rögzíti ki az adatrögzítés képernyőn 07M29-B lap Az összevont adóalap adóját csökkentő kedvezmények Súlyos fogyatékosság miatt levonandó összeg 81. sor 82. sor 83. sor D oszlop Kedvezmény = Havikedvben lévő SF -hez tartozó összeg oszlop értéke. Az összeg max Ft lehet adatok 19. sorának értéke A lakáscélú hiteltörlesztésre befizetett összeg 40%-os kedvezménye A oszlop Kedvezmény alapja A felhasználó tölti ki az adatrögzítés képen, amely összeg megegyezik a 619. sor megfelelő rovatában nyilatkozott összeggel. Az A oszlopba írt összeg %-a B oszlop Kedvezmény összege A lakáscélú hiteltörlesztésre befizetett összeg 30%-os kedvezménye A oszlop Kedvezmény alapja A felhasználó tölti ki az adatrögzítés képen, amely összeg megegyezik a 619. sor megfelelő rovatában nyilatkozott összeggel.

15 B oszlop Kedvezmény összege Az A oszlopba írt összeg %-a 89. sor 95.sor 96. sor 97. sor 98. sor Magyarázat Az igénybe vehető kedvezmény összege függ a 25D oszlopban szereplő jövedelem nagyságától, ha 1. 25D<= Ft, Ft, 25D> Ft, a felettes rész 20%-val csökkentett rész 2. 25D<= Ft, Ft 25D> Ft, a felettes rész 20%-val c csökk. feltéve, hogy nyilatkozott a 07M29-04 lapon a házastárs/élettárs gyes jogosultságáról. A felsőoktatási tandíjként befizetett összeg 30%-a A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. Megállapodás alapján fizetett nyugdíjjárulék 25%-a A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. Megállapodás alapján fizetett magán-nyugdíjpénztári tagdíj 25%-a A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. Magán-nyugdíjpénztári tagdíjat kiegészítő befizetés 30%-a Azon levonás/levonások összegének 30%-a, mely(ek)nek kódját a beállítási képen a felhasználó beállítja. Ha nem állít be semmit, akkor azon levonások összegének 30%-a, melynek kódja MPT. Egyéb esetben a pénzár által kiadott igazolás alapján a felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. adatok 20. sorának értéke. Az élet- és nyugdíjbiztosítás díjaként befizetett összeg 20%-a (+10)% A oszlop A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. 99. sor Közhasznú szervezet, egyház részére, közérdekű kötelezettségvállalás céljára befizetett összeg 30%-a

16 A oszlop A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn sor Kiemelkedően közhasznú szervezet részére befizetett összeg 30%-a A oszlop A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn. A felhasználó tölti ki, az SZJA Adatrögzítés képernyőn sor 104. sor 105. sor A 102. sor c oszlopában szereplő kedvezményből ténylegesen érvényesíthető összeg D oszlop Ha 25D<= Ft,akkor a kedvezmény összege max Ft Ha 25D> Ft, akkor a felettes rész 20%-val csökken a 102. sor C oszlopában szereplő, max Ft. Családi kedvezmény eltartottak után D oszlop Ha az eltartottak + magzatok száma: Jövedelemkorlát Max. 3 fő 25D <= Max. 4 fő 25D <= Max. 5 fő 25D <= Max. 6 fő 25D <= fő felett 25D <= Ha a 25D > mint a jövedelem-korlát, akkor a Tényleges Kedvezmény összege = kedvezmény számított összeg -jövedelemkorlát feletti rész*20% Az eltartottak tényleges számát a 07M29-02 nyilatkozat tartalmazza. Összes adókedvezmény D oszlop A 81D-104D sorok összege Örömmel tájékoztatjuk Önt, hogy megjelent Online Blog ügyfélszolgálati felületünk, ahol a nap 24 órájában választ kaphat a programjaink használatával, beállításával, legújabb frissítésekkel kapcsolatos kérdéseire, részletes leírások, képek, videók segítségével. Üdvözlettel, Kulcs-Soft Számítástechnika Zrt. Ügyfélszolgálat

17 1022 Budapest, Törökvész út 30/A Tel.: Fax: ugyfelszolgalat@ks.hu Budapest, május 06.