Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Dunakanyar Takarékszövetkezet Székhely: 2023 Dunabogdány, Hajó u. 3. Honlap címe: Levelezési cím: 2023 Dunabogdány, Hajó u. 3. Telefonszám: 26/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Koncz János Igazgatóság elnöke: Rudolf Jánosné Első számú vezető: Rudolf Jánosné A Dunakanyar Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása pénzváltási tevékenység továbbá: a 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység. A tevékenység központja: Dunabogdány, Hajó utca 3. sz. alatt van. Kirendeltségei: Dunabogdány Kirendeltség Tahitótfalu Kirendeltség Visegrád Kirendeltség Pócsmegyer Kirendeltség Göd alsó Kirendeltség Göd felső Kirendeltség Szentendre Kirendeltség Leányfalu Kirendeltség Szigetmonostor Kirendeltség Sződ Kirendeltség Sződliget Kirendeltség Pilismarót Kirendeltség Dömös Kirendeltség 2

13 A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság (2014 októberéig 7 fővel működött) és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Dunakanyar Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Dunakanyar Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt honlapján oldalon. 3

14 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Dunakanyar Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014 évben jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke összege: e Ft, 245 fő tulajdonos (1 fő jogi személy és 244 fő természetes személy) által birtokolt részjegy állomány én e Ft volt. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. adatok e Ft-ban Tulajdonosi szektorok Tagok / Részvények / tulajdonosok száma névérték (eft) Részjegyek db / fő Tulajdoni Részvények / hányad Részjegyek (%) névérték (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Jogi személyek , ,11 Természetes személyek , ,89 Összesen Tulajdoni hányad (%) Takarékszövetkezetünk 10 legnagyobb részjegy tulajdonosának bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza: adatok e Ft-ban Időszak Részjegy tulajdonos Részjegy állomány Tulajdoni részesedés Tksz kapcsolat Drobinoha Antal 4,000 9,04% ügyfél Schoblocher Antal 3,000 6,78% ügyfél Szárföldi József 2,500 5,65% ügyfél Fieszl Béla 2,500 5,65% ügyfél Szente László 2,000 4,52% ügyfél Jung Vilmos 2,000 4,52% ügyfél Botár Emil 2,000 4,52% ügyfél Nyári Istvánné 2,000 4,52% ügyfél ifj.kiss Lajos 2,000 4,52% ügyfél Fejes János 1,050 2,37% ügyfél Összesen: 23,050 52,10% Az 5%-ot meghaladó, de 10% alatti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 4 db, tulajdoni hányaduk nőtt, mivel a részjegyek összes névértéke csökkent évben 14 belépő és 19 kilépő tag volt (ebből egy jogi személy). 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. 4

15 A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft (2800 Tatabánya, Ifjúmunkás út 23. fsz. 2.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa (kamarai tagsági száma: MKVK ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti éves díja nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának elnöke jogosult: Rudolf Jánosné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Ribainé Bea Ildikó, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 9/2/1/ Fedezetértékelési szabályzat 6/2/2/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 3/2/1/ Céltartalékképzési Szabályzat Számlatükör 5/2/2/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 6/2/1/ leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 6/2/1/ / Pénz- és értékkezelési szabályzat 8/2/1/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 6/2/1/ Kockázatvállalási szabályzat 3/2/1/ Befektetési szabályzat 1/2/1/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 4/2/1/ Betétgyűjtési és számlakezelési üzletszabályzat 5/2/4/ Számviteli rend 9/2/1/ A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 5

16 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást a késedelem időtartamához és a fedezethez kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó 6

17 követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített kombinált minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában %, kétes követeléseknél %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig % között a lejárt napok és a korrigált hitelfedezeti érték függvényében. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Dunakanyar Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a 7

18 mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. 8

19 A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevételként elszámolt mérlegtétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben két pályázat elszámolása kapcsán rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 9

20 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 4949 Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 10

21 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 0 0 Összesen Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként), a következő táblázat mutatja be: Pénztár és elszámolási számlák adatok e Ft-ban CAD CHF DKK EUR GBP NOK SEK USD Egyéb EU devizá k HUF ATM Összesen Dunabogdány Tahitótfalu Visegrád Pócsmegyer Göd-I Göd-II Szentendre Leányfalu Szigetmonostor Sződ Sződliget Pilismarót Dömös Központ ÖSSZESEN Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

22 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen ben az állampapírok és diszkont kincstárjegyek aránya jelentősen megváltozott. Az államkötvény állomány 50 %-kal nőtt, míg a diszkont kincstárjegy állománya 77 %-kal csökkent. A lejáró diszkont kincstárjegy átcsoportosításra került hitelintézetekkel szembeni követelések közé, MTB ZRT-nél kötelezően elhelyezendő I betétbe, melynek összege millió Ft. Változás / Megoszlás Lejárat millió Ft % Államkötvény % 45,98% 84,50% Diszkont kincstárjegy % 54,02% 15,50% Összesen: % 100,00% 100,00% Zárolt és szabad értékpapír állomány bemutatása: Az MTB ZRT-től és az MFB től felvett refinanszírozási hitelek biztosítékaként óvadékba adott állampapírok állománya 2014-ben 7 %-kal csökkent, mivel az teljes állampapír állomány csökkent így a szabad állomány csökkenése 9 %. Pénzügyi Változás / Megoszlás befektetés millió Ft % Óvadékként zárolt 667, ,100-43,84 93% 12,68% 12,92% Szabad 4600, , ,918 91% 87,32% 87,08% Összesen: 5268, , ,758 92% 100,00% 100,00% Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen

23 Hitelintézetekkel szembeni követelések emelkedésének oka az MTB ZRT-nél kötelezően elhelyezendő I betét, lejáró diszkont kincstárjegyek rövid lejáratra lekötött betétállományba történő átcsoportosítása, valamint a hitelkihelyezések elmaradásának következménye én a hitelintézetekkel szembeni követelések részletes bemutatása: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB ZRT lekötött HUF betét 14 napra betét MTB ZRT lekötött HUF betét 5 napra betét MTB ZRT lekötött HUF betét 187 napra betét MTB ZRT lekötött EUR betét 32 napra betét MTB ZRT lekötött EUR betét 184 napra betét MTB ZRT I betét betét Ügyfelekkel szembeni követelésállomány csökkenése folyamatos 2014 évben, törlesztések és a csökkenő hitelfelvételek miatt. A bruttó hitelállomány e Ft-tal csökkent, az értékvesztés állománya e Ft-tal nőtt Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó % érték Problémamentes , , , ,33 Külön figyelendő , , , ,98 Átlag alatti , , , ,21 Kétes , , , ,70 Rossz , , , ,78 Összesen , Jól látható, hogy az összes állomány csökkenésével arányosan valamennyi kategóriában csökkent a bruttó állomány és a nettó állomány is. Nem jellemző az egyik kategóriából másikba való áttérés. Nagy összegű hitelfolyósítások nem történtek, a meglévő állományokra lett plusz értékvesztés képezve. Nagy összegű, rossz kategóriában lévő hitel nem térült meg, illetve nem került eladásra. A lakossági szférát érintő végrehajtás szüneteltetése miatti késedelmes napok számának növekedése is plusz értékvesztést igényelt. 13

24 Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Egyéb lakossági hitel Egyéb Összesen Az átstrukturálás lehetőségével az ügyfelekkel történő megállapodások lejárat hosszabbítás, törlesztő részlet módosítások, stb. - alapján élünk. A devizás ingatlanfedezetes hitel gyűjtőszámla hitelt, a Ft alapú jelzálog fedezetű hitelek általában kis összegű fogyasztási hiteleket, míg az egyéb nagy összegű, általában vállalkozói projekt hiteleket tartalmaz. Egy olyan vállalkozói hitelünk is van ezek között, amely még a folyósítás előtt, de a szerződéskötés után ütemeztette át törlesztését. Befektetésből származó követelést nem tartunk itt nyilván Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedéssel Takarékszövetkezetünk 5 db-bal rendelkezik, nettó értéke e Ft. Értékvesztés képzés az Orient + Bankinformatika Zrt-nél lévő befektetésre már a korábbi években megtörtént, értékvesztés mértéke 100% évben a Co-Portfólió Kft-ben lévő 2750 e Ft részesedésre képeztünk 134 e Ft értékvesztést, a Kft végelszámolás alatt van, de a kapcsolat és az információ áramlás folyamatos. Befektetéseinket a 2. sz. melléklet tartalmazza részletesen Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

25 Az FHB Jelzálogbank Nyrt által kibocsájtott FK15NF02 kötvény (1db) van a könyveinkben én, melynek lejárata Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen A tárgyi eszközök és immateriális javak megbontása az 1. számú mellékletben látható. Immateriális javak állományában bekövetkezett változás 2014-évben: a Takarékszövetkezet által használt ügyviteli program fejlesztése történt e Ft-os ráaktiválással (24 db fejlesztési felkérést tartalmaz). Tárgyi eszközök vonatkozásában jelentősebb beruházásra nem került sor 2014 évben. Az ingatlanok tekintetében állagmegóvást végeztünk. Műszaki és egyéb berendezések eszközcsoporton belül, használaton kívüli számítástechnikai berendezések selejtezése történt, ezeknek az eszközöknek a nettó nyilvántartási értéke minden esetben 0 Ft volt Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen Tulajdonunkba 1 db átvett eszköz szerepel 1,690 millió Ft értéken: október 24-én került a könyveinkbe (sződi 3701/31 helyrajzi számú beépítetlen terület). Egyéb készletek között szigorú számadású nyomtatványok szerepelnek. Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása: 12. b Egyéb eszközök, egyéb követelések e Ft Tárgyévi társasági adó Tárgyévi különadó költségvetési kiutalási igények Belföldi vevők Egyéb vevők S szállítóknak adott előlegek Munkaváll.szembeni egyéb követelés