KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Hajós, Frick Gábor ügyvezető igazgató Szabó Lukács Lívia ügyvezető igazgató 1

2 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Honlap címe: Levelezési cím: 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Telefonszám: 78/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Ruff Józsefné Igazgatóság elnöke: Földes Lajos Első számú vezető: Frick Gábor A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, azonban a jogi ügyfelek száma is jelentős. A tevékenység központja 6344 Hajós, Rózsa u. 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hajósi Kirendeltség Hajós, Rózsa u. 2. Miskei kirendeltség Miske, Fő u. 28. Homokmégyi Kirendeltség Homokmégy, Kossuth u. 39. Fajszi Kirendeltség Fajsz, Dózsa György u. 11. Bátyai Kirendeltség Bátya, Mikes Kelemen u. 16. Érsekhalmi Kirendeltség Érsekhalma, Fő u. 22. Kalocsai Kirendeltség Kalocsa, Hunyadi utca fsz. ajtó 2. A takarékszövetkezetet 4 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. 2

3 A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában ban jelentősebb változások nem történtek. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (e Ft/db) Össz névérték (e Ft) Magánszemély Társaság Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvénye Tulajdoni Tagok / Részvénye k / hányad (%) tulajdonosok k / Részjegyek Részjegyek névérték száma névérték (eft) db / fő (eft) Jogi személyek Természetes személyek Összesen % feletti tulajdonrésszel 5 fő rendelkezik. 1. tulajdonos részaránya 9,40 2. tulajdonos részaránya 5,99 3. tulajdonos részaránya 5,99 4. tulajdonos részaránya 5,88 5. tulajdonos részaránya 5,88 10% feletti tulajdonrésszel takarékszövetkezetünknél nem rendelkezik tulajdonos. Tulajdoni hányad (%) 3

4 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a évi üzleti évben az Auditál Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: E /01). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó forint/hó, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet ügyvezetése jogosult Frick Gábor és Szabó Lukács Lívia személyében. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szabó Lukács Lívia, PM - regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredmény kimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata IG (2)-W-46/2015, Fedezetértékelési szabályzat 8/I/2016, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 8/I/2016, Céltartalék képzési Szabályzat 4

5 Számlarend és számlatükör 5/VII/2012, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és IG 7/XI/2013, leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat Ig. 4/I/2009, Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 5/V/2013, Kockázatvállalási szabályzat IG-004/2015, Befektetési szabályzat IG-8/I/2016, Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat IG-10/I/2015, Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Ig. 14/IV/2011, Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Ig. 15/I/2012, Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Ig. 10/IV/2009, A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet év végén nem rendelkezett valutakészlettel. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések 5

6 A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezet az integráció egészére vonatkozó, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatát és a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalék képzési Szabályzatot alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A ezer Ft és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában %, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig %. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között szoftverek aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% 6

7 Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az értékhelyesbítés szabályai szerint kerül sor Készletek 7

8 A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő éveket érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet peres ügyre képzett egyéb céltartalékot szerepeltet a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ban rendelkezett, ami véglegesen és fejlesztési célra kapott pénzeszközök elhatárolása Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás Besorolások módosítása 8

9 A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérleg főösszeg> 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 Mrd HUF> mérleg főösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 9

10 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen A takarékszövetkezetnél a és évben a pénzeszközök év végi állománya kizárólag forint állományt tartalmazott, a valutapénztárnak nem volt egyenlege. 10

11 4.1.2 Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az állampapírok állományában jelentős változás nem történt az adott évben Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 16,3 % lett. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (e Ft) vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Betét Lejárat A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,6% - ponttal csökkent. A szerkezeti változás a gazdasági környezet változásának a következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 65,7 %- ról 61,4 %-ra csökkent. 11

12 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes ,2% ,4% ,5% ,9% Külön figyelendő ,4% ,2% ,2% ,2% Átlag alatti ,7% ,9% ,6% ,6% Kétes ,6% ,2% ,7% ,2% Rossz ,0% ,3% 110 0% 560 0,1% Összesen A minősített követelésállomány 2014.dec.31.-én e Ft volt, 2015.dec.31.-én pedig e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 81,2 %-ról, 86,4 %-ra nőtt. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel Egyéb jelentős arányú hiteltípus nem pénzügyi vállalatok Egyéb önálló vállalkozók Összesen Az átstrukturált hitelek állománya e Ft-tal nőtt a bázis időszak adatához mérten. Az átstrukturált hitelek állományán belül legnagyobb arányt a jogi személyiséggel rendelkező társasággal szembeni hosszú lejáratú beruházási és forgóeszköz hitelek jelentik Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nek 100 e Ft-tal, a Bács Metak Kft.-nek 150 e Ft-tal. A befektetési célú részesedéseket biztos befektetésnek minősítettük, így minősítésük problémamentes, értékvesztés képzésre nem került sor. Részletezésük a 2. sz. mellékletben Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 12

13 Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen Az értékpapírok aránya 35%-kal nőtt a évi állományhoz képest. A növekedés oka a tudatos befektetési politika következménye. A befektetési piacon uralkodó alacsony hozamok miatt a jövedelmezőség javítása érdekében az értékpapír vásárlás bizonyult a legkedvezőbb befektetési lehetőségnek Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen A készletek állománya vásárolt nyomtatványok. 12. b Egyéb eszközök, egyéb követelések Tárgyévi társasági adó Tárgyévi különadó Előző évi társasági adó elszámolása Beszerzéshez elszámolásra kiad. előleg (posta) Helyi adók elszámolása Lakásépítési és vásárlási kamattámogatás Széchenyi kártyatámogatás számla

14 38518 Hitelgarancia biztosítási díj (Széchenyi) Belföldi vevők Egyéb követelés szállítóval szemben Agár forgóeszköz hitel kamattámogatás 3852 elszámolása 454 Vevőkkel szembeni követelés értékvesztése, 3486 visszaírása Részjegy tőke évközi változása Zálogpénztár elszámolási számla Zálogház elszámolási Számla Technikai átvezetések Aktív időbeli elhatárolások Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok

15 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke Tőketartalék 0 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény 0 0 Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (m Ft) Állomány (m Ft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Exim bank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 403, ,102 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 403, , Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek 2014.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid ,3% ,2% -0,1% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,0% ,6% 0,7% 3.) Egyéb rövid ,2% ,6% -0,6% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% ,5% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,5% ,6% 0,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,0% ,9% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5% ,5% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A források összetétele lejárati idő szerint nem változott Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (m Ft) Kamatláb Lejárat 0 15

16 4.2.5 Egyéb kötelezettségek 4. Egyéb kötelezettségek Munkaviszonyból származó SZJA elszámolása Kamatjövedelem százalékos eho Munkáltatót terhelő SZJA Munkáltatót terhelő 16% SZJA béren kívüli juttatás Részjegy osztalékadó 6 Munkált. terh.16%szja bér. kívüli j ft keretösszeg felett Munkáltatót terhelő 16% szja reprezentáció Szakképzési hozzájárulás Foglalkoztatót terhelő szocho adó 27% Levont nyugdíjjárulék 10% elszámolási számla Levont egészségbiztosítási jár. 4% teb elszámolási számla 592 Levont egészségbiztosítási jár. 3% peb elszámolási számla Jövedelem elszámolási számla Osztalék eho 6 Takarékszövetkezetet terhelő 27% eho béren kívüli nem min. juttatás (tel) 5 Foglalkoztatót terhelő 13% eho tv.3.. (6) bekezdés elszámolása külön béren 1 Foglalkoztatót terhelő 27%-os eho béren kívüli juttatás 67 Foglalkoztatót terhelő 14%-os eho béren kívüli juttatás 35 Levont munkaerő piaci járulék 1,5% elszámolási számla Százalékos EHO Takarékszövetkezetet terhelő 27% EHO reprezentáció Alap részjegy kifizetendő osztaléka Tagokkal szembeni kötelezettség Ért. papír átvezetési számla Tagokkal sz. köv Megbíz. tevék. származó követ. biztosítókkal sz Passzív időbeli elhatárolások Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása

17 Összesen Passzív időbeli elhatárolások a. bevételek passzív időbeli elhatárolása Vissza nem térítendő támogatás Passz. Id. elhat b. költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Értékpapírok árfolyam veszteségének elhatárolása Kamat ráf. passzív id. elhat. nem pénzügyi váll szemben Kamat ráf. passzív id. elhat. háztartást segítő nonprofit Kamat ráf. passzív időbeli elhat. lak. szemben Kamat ráf. passzív időbeli elhat. egyéni v. sz Takaréklevél elszámolt kamata Költségek passzív időbeli elhatárolása c. halasztott bevételek Véglegesen átvett pénzeszköz passzív időbeli 4531 elhatárolása Fejlesztési Célra kap. Támogatás Passz. Id. elhat Saját tőke összetétele Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen Takarékszövetkezetünknél évben a tagok részjegy tőke változásának cégbíróságon történő bejegyzése megtörtént, ezáltal a jegyzett tőkénk e Ft lett. A jegyzett tőke leszállításához szükséges engedélyt a Takarékbanktól megkaptuk. Az előző évi eredmény az általános tartalékkal szemben került elszámolásra. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték {Értékhelyesbítés részletezése, táblázathoz kapcsolódó magyarázat} Takarékszövetkezetünk az ingatlanok tekintetében élt az értékhelyesbítés alkalmazásának lehetőségével. Az értékhelyesbítést értékbecslés és felülvizsgálat alapján számoltuk el. 17

18 A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) - - kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) - - járulékos tőke (t2 tőke) - - Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőke megfelelési mutató 46,68% 47,37% Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint az integrációs minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 18

19 Takarékszövetkezetünk értékvesztés állománya jelentősen nem változott az előző év végéhez képest. Nagy összegű értékvesztés képzésre és visszaírásra nem került sor céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen A évi XXXVIII. és évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzés nem terhelte takarékszövetkezetünket, mivel devizahitelezési tevékenységet nem végez és a forintszerződésekkel kapcsolatban nem élt a kamatemelés lehetőségével ben perveszteségre képzett a takarékszövetkezet céltartalékot Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

20 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 20XX-ban figyelembe vett eredmény Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 20XX-ben figyelembe vett eredmény Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be : Nem releváns bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen Típus 20XX-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (m Ft) 20XX-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (m Ft) 20

21 4.4. A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége e Ft. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: A kamatkülönbözet 24,8%-kal csökkent a kamatrés színvonal csökkenés következményeként, a jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 18,2%-kal lett kevesebb az előző évi eredménytől. A pénzügyi műveletek eredménye e Ft-tal kevesebb a évi eredménynél, melynek oka, befektetési célú értékpapírok árfolyam veszteségének könyvelése. A "rezsiköltség" 0,7 %-kal marad el az előző évitől. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye e Ft-tal több az előző évi üzleti tevékenység eredményétől. Ennek oka a évben nagy összegű hitel leírásra került sor. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 21

22 Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke { } Összesen: Ilyen jellegű tétele nem volt a takarékszövetkezetnek. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Összeg adatok ezer forintban Összeg adatok ezer forintban Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség A működési költségen belül az anyagköltség 1,9%-kal nőtt. A személyi jellegű ráfordítások előző évhez viszonyított növekedése 0,5%. Az összes működési költség 0,7%-kal csökkent a évi működési költséghez mérten. Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Egyéb rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Egyéb rendkívüli ráfordítás Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása

23 Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó A takarékszövetkezet a jövedelem nyereség - minimumot tekinti adóalapnak. A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója Hivatkozás:1529 A hitelintézetek különadójának bemutatása: Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény /35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap /37 Különadó fizetési kötelezettség A Takarékszövetkezet Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő 01-02/38 különadó 01-02/39 A pénzügyi sz. különadójának módosított ö /40 Rendelkezés a pénzügyi sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: EUR CHF USD GBP Összesen Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 23

24 EUR CHF USD GBP Összesen Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik leányvállalattal. 20XX Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látra szóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek LV1-vel szembeni állomány LV2-vel szembeni állomány adatok ezer forintban 5.3. Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére nem folyósított hitelt. adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla:

25 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke a következő: nem releváns Teljes érték Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen Teljes érték A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A takarék szövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 25

26 Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (m Ft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedénés Csökke- terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 16,037 16,037 15,583 0,198 15,781 0, alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 16,037 16,037 15,583 0,198 15,781 0, szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immateriális javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 184,783 10, ,792 60,090 3,788 0,259 63, , Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 138,988 2, ,163 59,585 3,770 0,259 63,096 78,067 a. ingatlanok 93,820 93,820 17,351 2,986 20,337 73,483 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 45,168 2,175 47,343 42,234 0,784 0,259 42,759 4,584 c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 0,899 0,899 0,505 0,018 0,523 0,376 a. ingatlanok 0,899 0,899 0,505 0,018 0,523 0,376 b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 44,896 7,834 52,730 52,730 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 200,820 10, ,829 75,673 3,986 0,259 79, ,429 Csökkenés Záró Nettó érték 26

27 A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései december sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Bács Metak Kft. Egyéb monetáris közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adótanácsadói tevékenység Bekerülési érték 1122 Budapest, Pethényi köz Budapest, Kisfaludy u Kecskemét, Katona József tér 18. I Minősítés problémamentes Elszámolt értékvesztés problémamentes 0 problémamentes 0 0 Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Szavazati Besorolás** arány (%) kapcsolt vállalkozás *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 27

28 Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet 5 éven túli Összesen A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen