Kiegészitő melléklet. a CORVINUS Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt évi. éves beszámolójához Beszámolási időszak:

Átírás

1 Általános kiegészitések: 1. A vállalkozás bemutatása: Kiegészitő melléklet a CORVINUS Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt évi éves beszámolójához Beszámolási időszak: A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg számon október 1-én bejegyzett Regionális Kockázati Tőkealap-kezelő Részvénytársaság július 19-én került a Regionális Fejlesztési Holding ZRt. (RFH) 51,67%-os és a Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. 48,33%-os tulajdonába. A Társaság a tulajdonosváltozást követően változtatta meg nevét a Corvinus Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörű Részvénytársaságra (továbbiakban: Társaság) és székhelyét Budapest, 1065 Nagymező utca ra december 30-án a Corvinus Nemzetközi Befektetési ZRt. egy részvény kivételével megvásárolta a Regionális Fejlesztési Holding ZRt. tulajdonában lévő részvényeket február 28-án újabb változás következett be a tulajdonosi struktúrában a részvénycsomag az MFB Invest Zrt-hez került. Az MFB Invest Zrt. a 2007.február 28-i tulajdonszerzést követően 2013.március 12-én értékesítette a teljes részvénycsomagot az MFB Zrt.-nek. Tulajdonos: Részvény Tulajdoni db hányad MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt ,00% A társaság székhelye: 1027 Budapest, Kapás u A társaság tevékenysége: 6499'08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés A Társaság az alábbi tőkealapokat kezelte az év során: - MFB Fejlesztési Tőkealap (1027 Budapest, Kapás u ) - Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap (1027 Budapest, Kapás u ) 2. A számviteli politika fő vonásai: A társaság számviteli politikája a Számvitelről szóló évi C. törvény előírásaira épül, a beszámoló is ezzel összhangban került összeállításra. A számviteli célok ismertetése: Az éves beszámoló összeállításánál alapvető cél a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, s annak változásairól a tényleges körülményeknek megfelelő valós kép összeállítása volt. Jelen beszámoló január december 31. időtartamra készült. A beszámoló készítés időpontja: január 31.

2 2 A Corvinus Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság mint a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. leányvállalata - a Magyar Fejlesztési Bank Zrt évi konszolidált beszámolójában mentesített leányvállalatként bevonásra kerül a Sz.tv pontja figyelembevételével. A konszolidált beszámoló megtekinthető a Közigazgatási és Igazságügyi Minisztérium Céginformációs Szolgálat honlapján. Alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: Az december 31-i mérlegben szereplő eszközök és források értékelése a társaság számviteli politikájában megfogalmazottak alapján történik az alábbiak szerint: Tárgyi eszközök: a Társaság a lineáris értékcsökkenés módszerét alkalmazza. A lineáris értékcsökkenés elszámolása az átlagos elhasználódási idő, a hasznos élettartam figyelembevételével történt. Az értékcsökkenés elszámolása évben havonta történt. Az értékcsökkenés számításának alapja minden tárgyi eszközre vonatkozóan a bruttó érték, kivétel a járművek, ahol az értékcsökkenés számítása a maradványérték figyelembevételével történik. Követeléseknél: a főkönyvi kivonat alszámláin részletezett, vállalkozásokkal kötött szerződésekben, számlákban, elszámolásokban meghatározott összegben. Pénzeszközök: az elszámolási betétszámlákon december 31-i fordulónappal a pénzintézeti bankkivonatokkal egyezően. A pénztárban a december 31-i pénztárleltárral egyezően. Aktív és passzív időbeli elhatárolások: a tárgyidőszak költségeinek és bevételeinek reális elszámolását helyesbítő tételek kerültek elszámolásra. Az elszámolt tételek mellékszámítással és bizonylattal alátámasztottak. Saját tőkénél: a jegyzett tőke a cégbíróság által jóváhagyott értéken szerepel. Rövid lejáratú kötelezettségek: a fennálló tartozás a szállítókkal kötött szerződés alapján kiszámlázott értéken. Alkalmazott beszámoló : éves beszámoló mérleg : "A" változat eredménykimutatás: "A" változat, összköltség eljárással 3. Eltérés a számviteli alapelvektől: A beszámoló összeállitása során nem tértünk el a számviteli alapelvektől.

3 3 4. Vagyoni, jövedelmi helyzet alakulása: a. Az eszközök és források értékének és összetételének alakulása: (eft) változás % Az eszközök változása: ,68 ezen belül: - befektetett eszközök: ,26 - forgóeszközök: ,62 - aktív időbeli elhatárolások: ,06 A források változása: ,68 ezen belül: - saját tőke ,00 - céltartalékok ,00 - kötelezettségek ,62 - passzív időbeli elhatárolások: ,75 b. Jövedelmezôség alakulása és egyéb mutatók (%) : Tárgyi eszközök / összes eszközök aránya: 1,25 1,27 Forgóeszközök / összes eszközök aránya: 98,48 98,54 Tőkeelátottság (saját tőke / források) aránya: 56,02 60,03 Kötelezettségek / saját tőke aránya: 72,00 60,03 Likviditás (forgóeszközök / rövid lej.kötelez.) aránya: 244,16 273,45 Árbevétel arányos jövedelmezőség: (AEE / árbevétel): 47,08 52,20 Eszközarányos jövedelmezőség: (AEE / eszköz összesen): 40,37 36,71 Vagyonarányos jövedelmezőség: (AEE / saját tőke): 72,06 61,15 A mérleghez kapcsolódó kiegészitések: 1. A nem összehasonlítható adatok ismertetése: A nyitó mérlegben szereplő eszközök és források ugyanazon elveken kerültek értékelésre mint az év végén, ezért a mérlegben nincsenek össze nem hasonlítható adatok. 2. Több helyen szerepeltethető adatok ismertetése: Sem az eszközök, sem a források között nincsenek ilyen adatok. 3. Eszközök és források minősítésének megváltozása: 4. Az értékelési elvek megváltoztatásának bemutatása: Nem történt változtatás az értékelési elvekben.

4 5.Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulása: (eft) 1. Bruttó érték Nyitó Beszerzés Csökkenés Záró Szoftverek használati joga Idegen ingatlanon végzett beruházás Számítás és ügyviteltechnikai eszközök Egyéb járművek Irodai bútorok Hiradástechnikai eszközök Egyéb irodai eszközök eFt alatti egyéb eszközök ÖSSZESEN Elszámolt ÉCS Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek használati joga Idegen ingatlanon végzett beruházás Számítás és ügyviteltechnikai eszközök Egyéb járművek Irodai bútorok Hiradástechnikai eszközök Egyéb irodai eszközök eFt alatti egyéb eszközök ÖSSZESEN melyből terven felüli ÉCS: 0 eft (Egyéb ráfordítások) 4 ÉCS az eredménykimutatásban: eft 3. Nettó érték Nyitó Változás (+/-) Záró Szoftverek használati joga Idegen ingatlanon végzett beruházás Számítás és ügyviteltechnikai eszközök Egyéb járművek Irodai bútorok Hiradástechnikai eszközök Egyéb irodai eszközök eFt alatti egyéb eszközök ÖSSZESEN

5 6.Meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök: A fenti táblázatból és a beszámoló adataiból látható, hogy a tárgyi eszközök egyikét sem lehet meghatározó jelentősségűnek minősíteni. 7.Befektetett pénzügyi eszközök: A beszámoló fordulónapján a társaság pénzügyi befektetésekkel nem rendelkezett. 8.Immobil készletek: A társaság a beszámoló fordulónapján készletekkel nem rendelkezett. 5 9.Értékben nyilván nem tartott készletek,eszközök: Ilyen készletekkel, eszközökkel a társaság nem rendelkezik. 10.Forgóeszközök részletezése (eft): Vevők: dolgozókra terhelt telefonköltség Köv. kapcs. váll.szemben Egyéb követelések: társasági és iparűzési adó túlfizetés kaució (Kapás Center) Nyugdíj -és Egészségpénztár többlet egyéb adó vagy járulék többlet Különféle egyéb 42 2 Egyéb követelések összesen: Követelések mindösszesen: Értékpapírok: 0 0 Értékpapírok összesen: Pénzeszközök: Pénztár 6 9 Bankbetétek Pénzeszközök összesen: A kamatozó betétszámla én eft. 11. Aktív időbeli elhatárolások részletezése (eft): Járó bankkamat Complex céginfo elhat.díj Complex jogtár elhat.díj Távfelügyeleti díj 0 6 Licence díjak Napi gazdaság előfizetési díj 0 44 Befizetett biztosítási díjak Mindösszesen:

6 12.A saját tőke változása: eft Változás JEGYZETT TőKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TőKE (-) TőKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Összesen: A tárgyévi eredmény osztalékként kifizetésre kerül. Az eredménytartalékot nem terheli semmilyen könyvelésen kívüli kötelezettség. 13. A várható behajthatatlan követelésekre elszámolt értékvesztés: A mérlegkészítés időpontjáig a kintlevőségek teljes összegükben befolytak, ezért nem indokolt értékvesztés elszámolása. 14. Garanciális kötelezettségek: A társaságnak tevékenységéért az általában érvényes magyarországi jogszabályok szerint köteles garanciát vállalni. A mérlegkészítés időpontjában nem voltak lezáratlan garanciális ügyek. 15. Kötelezettségek részletezése (eft): Szállítói tartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcs.váll.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Személyi jövedelemadó Eg.bizt.és munkaerőpiaci járulék fiz.köt Önkéntes kiegészítő pénztárak 0 Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Cégautó, egyéb Általános forgalmi adó Innovációs hozzájárulás 0 Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Szociális hozzájárulás Nyugdíjbiztosítási járulék Egyéb: Egyéb rövid lejáratú kötelezettség összesen: Kötelezettségek mindösszesen: A tulajdonos részére jóváhagyott 2014.évi osztalék mértéke: eft 16. A hosszú lejáratú kötelezettségek éven belül esedékes része: Ilyen kötelezettségek a jelenlegi mérlegben nem szerepelnek. 17. A kapott összeget meghaladó értékben visszafizetendő kötelezettségek: Ilyen kötelezettségek a jelenlegi mérlegben nem szerepelnek.

7 18. Öt éven túli, vagy jelzáloggal biztosított kötelezettségek: Ilyen kötelezettségek a jelenlegi mérlegben nem szerepelnek. 19. A mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek: Ilyen kötelezettségei a társaságnak nincsenek. 20. Passzív időbeli elhatárolások részletezése (eft): Prémium és közterhei Könyvvizsgálat Könyvelés és bérszámfejtés Elhatárolt irodabérlet Egyéb elhatárolt költségek Mindösszesen: Cash flow kimutatás Külön melléklet szerint. Az eredménykimutatás kiegészitése: 1. Össze nem hasonlítható adatok: Az eredménykimutatás tételei az előző időszakkal azonos elvek alapján kerültek kimunkálásra, ezért abban nincsenek össze nem hasonlítható adatok. 2. Az eredménykimutatás egyes sorainak részletezése (eft): Árbevétel: Alapkezelési díj Sikerdíj Továbbterhelt költségek Tanácsadási díj árbevétel Árbevétel összesen: Egyéb bevételek: Eszközök értékesítése 0 0 Előző évvel kapcsolatos bevétel Káresemény bevétele Egyéb Egyéb bevételek összesen: Anyagköltség: Üzemanyag Gépkocsi fenntartás egyéb anyagai Közüzemi költségek IT anyagok Irodaszerek Egyéb Anyagköltség összesen:

8 Igénybevett szolgáltatások: Egyéb szolgáltatások: Egyéb ráfordítások: Pénzügyi bevételek: Pénzügyi ráfordítások: Bérleti dijak Egyéb elhelyezési szolgált Irodai,adminisztrációs szolg Információs rendszer költs Telekommunikációs költség Marketing és üzletkötés Szállitás, utazás, gépjármű karb Oktatás Szakértők MFB Invest Zrt. megbízási díj Információ gyűjtés Egészségügyi,szolgáltatás költség Egyéb szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások összesen: Hatósági díjak, illetékek Bankköltség Értékpapír őrzés, kezelés díja Biztosítás Tagdíjak Egyéb szolgáltatások összesen: Értékesített tárgyi eszközök 0 0 Költségekre adott támogatás, juttatás Selejtezett tárgyi eszközök Adók Bírság, késedelmi kamat 81 0 Egyéb 1 0 Egyéb ráfordítások összesen: Pénzintézettől kapott kamat Más vállalkozástól kapott kamat Diszkont értékpapír kamata 0 0 Árfolyam nyereség Egyéb 0 0 Pénzügyi bevételek összesen: Deviza követelés árfolyam veszteség Pénzügyi ráfordítások összesen: Rendkívüli bevételek: 0 0 Rendkívüli ráfordítások: A pénzintézeti különadó öszege az egyéb ráfordítások között eft

9 3. Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei: Ilyen jellegű tevékenység a társaságnál a tárgyévben nem folyt. 4. Társasági adót és alapját módosító tételek: (eft) Az adóalapot növeli: Értékcsökkenési leírás Értékesített tárgyi eszköz értéke 0 0 Selejtezett tárgyi eszköz értéke Bírság 81 0 Késedelmi pótlék 0 0 Reprezentáció 0 0 Egyéb 0 0 Az adóalapot növeli összesen: Az adóalapot csökkenti: Adóalap: A társasági adó: Értékcsökkenési leírás Értékesített tárgyi eszköz értéke 0 0 Selejtezett tárgyi eszköz értéke Iparűzési adó 0 0 Áthozott veszteség 0 0 Véglegesen átvett pénzeszköz 0 0 Az adóalapot csökkenti összesen: eft eft 5. Exporttámogatások, a támogatott export közvetlen költségei, az export megoszlása földrajzi régiónként: Támogatott export tevékenységet a társaság nem folytat. 6. Devizában, valutában elszámolt árbevétel: Ilyen bevétele a társaságnak a beszámolási időszakban nem volt. 7. Állami támogatások: A társaság nem vett igénybe támogatást az elkülönített állami pénzalapokból. 8.Ellenőrzés, önellenőrzés hatásának bemutatása: Ilyen jellegű tételek a beszámolóban nem szerepelnek. Tájékoztató kiegészítések: 1. Munkavállalók létszáma és javadalmazása állománycsoportonként: Létszám és bérköltség: létszám (fő) bér (eft) létszám (fő) bér (eft) Teljes munkaidôs fizikaiak: szellemiek: Fogalalkoztatott nyugdíjas : MINDÖSSZESEN:

10 Személyi jellegű egyéb kifizetések: Reprezentáció Költségtérítések Természetbeni juttatások Egyéb: Mindösszesen (eft): Társadalombiztosítási járulék: eft 2. Kapcsolt vállalkozások: A társaság az alábbi kapcsolt vállalkozásokkal folytat üzleti tevékenységet: (eft) név, cím kapcsolat részesedés% befolyás MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt. anyavállalat 100,00% közvetlen MFB Invest Befektetési és Vagyonkezelő Zrt. Informatikai Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. MFB-Ingatlanfejlesztő Zrt. Elan European Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap kapcsolt vállalat kapcsolt vállalat kapcsolt vállalat kapcsolt vállalat kezelt tőkealap kezelt tőkealap (adatok eft-ban) bevétel anyag szolgáltatás pü.bevétel pü.ráfordítás MFB Magyar Fejlesztési Bank Zrt. MFB Invest Befektetési és Vagyonkezelő Zrt. Informatikai Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. MFB-Ingatlanfejlesztő Zrt. Elan European Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap Az igazgatóság és a felügyelő bizottság javadalmazása, folyósított előlegek, kölcsönök: A választott tisztségviselők tiszteletdíja a tárgyévben: 0 eft melyből az Igazgatóság díjazása 0 eft a Felügyelő Bizottság díjazása 0 eft 4. Környezetvédelmi információk: Mivel a társaság fő tevékenysége olyan szolgáltatás, ami nem hordoz környezeti kockázatot, a társaságnak nem kellett környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközöket beszereznie. A tevékenység során nem keletkeznek veszélyes hulladékok, igy környezetvédelmi garanciális céltartalék képzése is felesleges. 5. A beszámoló aláírására kötelezett vezető tisztségviselők: Dr. Várady Zoltán 1125 Budapest, Fogaskerekű u Számviteli vezetésért felelős szolgáltató: az MFB Invest Zrt. képviseletében (1027 Budapest, Kapás u ) Baricz Balázs (An.: Dr. Baló Adrienne, PM reg.szám: ) 76

11 11 7. Cash-flow kimutatás: adatok eft-ban I. Szokásos tevékenységbôl származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás elôtti eredmény (kapott osztalék nélkül) +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök eladás/kivezetés eredménye -/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevôkövetelés változása (értékvesztéssel és visszaírással) +/ Forgóeszközök (vevô és pénzeszközök nélkül) változása +/ Aktív idôbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbôl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sorok) 14.Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék,részesedés III. Pénzügyi mľveletekbôl származó pénzeszköz-változás 0 0 (Finanszírozási cash flow sorok) 17.Részvénykibocsátás, tôkebevonás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra adott kölcsön törlesztése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tôkeleszállítás) Kötvényvisszafizetés Hitel, kölcsön visszafizetése, törlesztése Hosszú lejáratra adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni és egyéb hosszúlejáratú köt. változása -/+ 0 0 IV. Pénzeszközök változása (+/-I+/-II+/-III. sorok)+/

12 12 8. Könyvvizsgáló: A társaság könyvvizsgálója: A könyvvizsgáló díjazása: KPMG Hungária Kft Budapest Váci út 31. Henye István 762 eft 9. Közzététel: A beszámoló a az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló évi CXII. törvény szerint kerül közzétételre. A Társaság honlappal rendelkezik: A Társaság honlapján a beszámolóját nem teszi közzé. BUDAPEST március 2. Dr. Várady Zoltán vezérigazgató Corvinus Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt.