I. ÁLTALÁNOS RÉSZ. Székhelye: 2700 Cegléd, Malom tér 3. Adóköteles tevékenység kezdete: július 12.

Átírás

1 BEVEZETŐ A Dél-Pest Megyei TISZK Kht jogutódjaként a Cégbíróság szeptember 29-ével DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft néven bejegyezte (a továbbiakban a Társaság a Kft) a évi IV. törvény alapján ban a DPM TISZK Kft alaptevékenysége oktatási tevékenység- megkezdődött és a 2009-ben egész évben folyt n a Cégbíróság a Kft-t bejegyezte, mint DPMTISZK Dél-Pest Megyei Térségi Integrált Szakképző Központ Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság. A működés megvalósításához tulajdonosi hozzájárulást kaptunk, ennek költségei a hozzájárulással állnak szemben, valamint a CIB Bank Zrt-től hitel felvétele történt 2008-ban, melynek teljes visszafizetése ig nem történt meg. A DPM TISZK folytatott vállalkozási tevékenységet is, melyből származott bevétele is. A vállalkozási tevékenységből származó bevétellel csökkentette a 2009-ben kifizetett költségeket, így ezen bevétellel csökkentett összeg lett tulajdonosi hozzájárulásként befizetve a tulajdonosok által. A beszámolóban több helyen is utalás történik a fent említett sajátosságokra, hiszen a valós és megbízható összképhez ezek az információk elengedhetetlenek. 1

2 2009. évi Kiegészítő Melléklet DPMTISZK Nonprofit KiemelkedőenKözhasznú Kft 1. A Társaság bemutatása I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég neve: Közhasznú Kft DPMTISZK Nonprofit Kiemelkedően Székhelye: 2700 Cegléd, Malom tér 3. Létesítő okirat kelte: június 13. Adóköteles tevékenység kezdete: július 12. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság levelezési címe: 2700 Cegléd, Malom tér 3. A Társaság képviseletére jogosult személy(ek) Mészáros Mihályné sz. Bernula Ilona neve A beszámoló összeállításáért felelős személy neve Hörömpő Annamária Könyvvizsgáló CÉGÉRTÉK KFT Cégjegyzékszám: Székhely: 1222 Budapest, Zsineg u. 24. Nagy Sándorné, okleveles könyvvizsgáló, Igazolvány száma: KI Könyvvizsgálatért 2009-re fizetett ellenérték: Ft Tulajdonosok: A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása A Tulajdonosi körben a év folyamán változás történt, melyet az alábbi két táblázat jelöl: Tulajdonosi megoszlás ig: Tulajdonos neve Törzstőke eft-ban Törzstőke %-os megoszlása Pest megye Önkormányzata Nagykáta Város Önkormányzata

3 Tulajdonosi megoszlás : Tulajdonos neve Törzstőke eft-ban Törzstőke %-os megoszlása Pest megye Önkormányzata Gyál Város Önkormányzata Nagykáta Város Önkormányzata Tulajdonosi megoszlás : Tulajdonos neve Törzstőke eft-ban Törzstőke %-os megoszlása Pest megye Önkormányzata ,5 Gyál Város Önkormányzata Nagykáta Város Önkormányzata Szent István Egyetem- Gödöllő 105 3,5 A Társaság tevékenységi köre: Fő tevékenysége: Szakmai középfokú oktatás Társaságunk széleskörű tevékenysége miatt összesen 14 közhasznú és 40 üzletszerű gazdasági tevékenységi köre van a Társasági szerződésben nevesítve. Ezeket a tevékenységeket azonban csak a TISZK működésének tényleges megkezdése után végzi. Társaságunknak árbevétele közhasznú tevékenységéből és egyéb bevételből keletkezett pályázati, alapítói támogatás formájában valamint terem és eszköz bérbeadásából és felnőttképzési tanfolyam lebonyolításából származik. 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft magába foglal: Nyolc, szakképzést folytató intézményt Bem József Műszaki Szakközép- és Szakiskola, Cegléd Közgazdasági és Informatikai Szakközépiskola, Cegléd 3

4 Török János Mezőgazdasági és Egészségügyi Szakközépiskola, Cegléd Ungvári László Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola, Cegléd Losontzi István Óvoda, Általános Iskola Speciális Szakiskola Diákotthon és Gyermekotthon, Cegléd Damjanich János Gimnázium és Szakközépiskola, Nagykáta Nagykáta Ipari Szakközépiskola és Szakiskola, Nagykáta Toldi Miklós Élelmiszeripari Középiskola, Szakiskola és Kollégium, Nagykőrös Szent István Egyetem, Gödöllő az intézményeket fenntartó önkormányzatok Pest Megye Önkormányzata Nagykáta Város Önkormányzata valamint a TISZK irányításáért, koordinálásáért felelős DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft A DPM TISZK Nonprofit közhasznú Kft a Cégbírósági Bejegyzés alapján tól DPM TISZK Kiemelkedően Közhasznú Kft-ként működik A Társaság feladata a TISZK működése, koordinálása. A 2005-ös alapítástól június 30- ig a (főprojekt), december 31-ig (alprojekt) a Kft-nek az Európai Szociális Alapból finanszírozott HEFOP P /1.0 és július 31-ig az Európai Regionális Fejlesztési Alapból finanszírozott HEFOP P /1.0 projekteket kellett megvalósítania. Az utóbbi projekt nem teljes mértékben támogatásból valósult meg, mert a Strukturális Alap és a központi költségvetési előirányzat mellett a 3 Önkormányzat tulajdonrész arányában hozzáadott önrészét is tartalmazza. A két projekt célja a Dél-Pest Megyei Régió Cegléd térségében a pályakezdő fiatalok munkanélküliségének megelőzése érdekében a szakképzési rendszer olyan továbbfejlesztése Térségi Integrált Szakképző Központ létrehozásával, amely képes a folyamatosan változó, csúcstechnológiai és munkaerő-piaci igények költség-hatékony kielégítésére valamint a tanulók lemorzsolódásának lényeges csökkentésére, az élethosszig való tanulás alapképességeinek megszerzésére. 4

5 A TISZK erősíti a szakképzés és a gazdaság kapcsolatát, a felnőttképzés keretében a munkaerőpiacon alkalmazható tudást nyújtó képzéseket ad. Részt vesz a mesterképzésben. Fontosnak tartja a tanárok és oktatók továbbképzését, az új oktatási, minőségbiztosítási módszerek bevezetését. Olyan új szervezeti és működési modellt hoz létre, amely képes és alkalmas a szakképző intézmények együttműködésének fejlesztésére annak érdekében, hogy valós tanulási utakat ajánljanak a tanulóknak, és a környezettudatos magatartásra ösztönözze őket. 3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2009-es üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre, ezért bizonyos pontoknál csak kivonatosan tartalmazza a számviteli politika előírásait. Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április 30. Az egyszerűsített éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltségeljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. Amortizációs politikája a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolás a Társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. 5

6 A Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenés költségeként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg évente egy alkalommal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Céltartalék képzés Céltartalékot a tárgyévi eredmény terhére nem képeztünk. Értékhelyesbítés A Kft értékhelyesbítést nem alkalmaz. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Nagyon lényeges és alapvető a számviteli politikánál az összemérés elve. A projektek megvalósítása zajlott és valósult meg 2008-ban, így bevételeink nagy része támogatás formájában folyik be, ezért különösen a passzív időbeli elhatárolásoknak, azon belül is a halasztott bevételeknek nagy jelentősége van a mérlegben. Devizás követelések, kötelezettségek értékelése 6

7 Devizás követeléseket és kötelezettségeket év végén értékelni kell. Társaságunknak csak kötelezettsége (utófinanszírozási hitel miatt) keletkezett, azonban a hitel konvertálva lett forint alapúra, melynek árfolyam vesztesége elszámolásra került. ESZKÖZÖK II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Befektetett eszközök II.1) Kiegészítő adatok a mérleghez Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása december 31-én Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Nyitó érték Növekedés Záró Nyitó érték Növekedés Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak közé aktiválva lett tananyag fejlesztés és a hozzá tartozó keretprogram. 7

8 Tárgyi eszközök: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK

9 Forgóeszközök Követelések összesen: eft Vevőkövetelések (2 191 eft) Vevőkövetelésünk a mérleg fordulónapján a Ceglédi Kistérség fele szerződés szerint leszámlázott pályaválasztási tanácsadás, illetve a felnőttképzés keretén belül a Munkaügyi központ által még ki nem fizetett számlákból tevődik össze. Adott előlegek (6 eft) Egyéb követelések: ( eft) Követelések anyavállalattal (tulajdonos önkormányzattal szemben): eft évben a működési költségek fedezetére, árfolyam veszteségre a DPMTISZK Kft tulajdonosi hozzájárulást igényelt a tulajdonosaitól. Az év első felében ( ig) a működési költségek fedezetéül szolgáló tulajdonosi hozzájárulást Pest megye -90%-banilletve Nagykáta -10%-ban- ismerte el a DPMTISZK felé től 3 tulajdonos között oszlik meg a költségek finanszírozása a következők alapján: Pest megye: 85%; Nagykáta: 10%; Gyál:5%. Az összes felmerülő kiadást csökkentettük az év folyamán befolyt szumma bevétellel (a vállalkozási tevékenységből származókkal is) és az így fennmaradó összeget osztottuk szét a tulajdonosok között a tulajdoni hányad arányában évet terhelő kiadásokra az önkormányzatoktól 2009-ben már kaptunk hozzájárulást (Pest megye Önkormányzatától) azonban Pest megye fennmaradó részét, illetve a másik két tulajdonos a saját hozzájárulását 2010-ben fizeti (Nagykáta nagy részét fizette) meg. Ezeket követelésként mutatjuk ki a mérlegben. Azonban a mérlegkészítés időpontjáig megkötésre kerültek a támogatási szerződések, így a bevételek között is megjelennek. Pénzeszközök ( eft) Pénztár: 113 eft A pénztárból csak a szükséges minimális mértékben történik kifizetés. A DPMTISZKnél egy főpénztár működik, melynek pénzkészlete n Ft. Bankszámlák: eft Társaságunk ig 4 bankszámlát vezet az OTP Bank Zrt-nél, ebből kettő a HEFOP re és a HEFOP projektre elkülönített bankszámla, melyek megszüntetése lévén a projektek megvalósultak- folyamatban vannak október 1-én a fejlesztési támogatás elkülönítésére még egy bankszámlát nyitottunk szintén az OTP Bank Zrt-nél. Ezen a bankszámlán fogadjuk az NSZFI elvárása szerint a szakképzési hozzájárulásokat. A negyedik főszámlánk pedig a mindennapi működés tranzakcióit hivatott bonyolítani. Ezen kívül egy technikai számlánk van a CIB Bank Zrt-nél, mivel a HEFOP pályázatok utolsó 20 %-ának előfinanszírozására hitelt vettünk fel és erre a technikai számlára folyósította a CIB Bank a lehívott hitelt, majd erről utaltuk át a HEFOP pályázatok elkülönített bankszámláira. A lehívott és a bank felé még visszafizetetlen hiteltartozása a DPMTISZKnek én e Ft. A Társaság törzstőkéje eft 2006-tól. Jelenleg is lekötés alatt áll. 9

10 A mérleg fordulónapján bankszámláinak egyenlege a következő: Főszámla eft HEFOP projektre elkülönített bankszámla 160 eft HEFOP projektre elkülönített bankszámla 523 eft Szakképzési Hozzájárulás-ra (Fejlesztési támogatás) elkülönített bankszámla: eft Lekötött betét eft CIB Bank Zrt technikai számla (hitel) 0 eft Aktív időbeli elhatárolások (576 eft) A Magyar Közlöny Kft által leszámlozott év eleji szolgáltatás decemberben történő kifizetése szerepel az aktív elhatárolásaink között, illetve januárjában általunk kiszámlázott folyamatos szolgáltatási tevékenységünk bevétele javítja 2009-t 576 e Ft-tal. FORRÁSOK Saját tőke A jegyzett tőke nagysága nem változott, eft, melyet a tulajdonosok pénzbeli betétként bocsátottak rendelkezésre. Az eredménytartalékban található összeg az előtársasági időszak és a as évek gazdálkodásának göngyölített eredményét mutatja. Lekötött tartalékot és értékelési tartalékot a Társaság nem képezett. A mérleg szerinti eredmény 460 eft. Céltartalékok A tárgyévi eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek: eft Hosszú lejáratú kötelezettségek A Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége tárgyévben nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek: eft. Szállítói kötelezettségek nagysága 824 eft. Rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel az eredetileg HEFOP pályázatok előfinanszírozására CIB Bank Zrt-től felvett hitel, melynek jelenlegi, e Ft-s állománya sajnos a tulajdonosok nem időben történő hozzájárulások megfizetésének következménye. 10

11 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (41 eft) APEH felé fennálló kötelezettségünk. 41 eft Passzív időbeli elhatárolások ( e Ft): A passzív időbeli elhatárolások mértéke jelentős mértéke (83,89 % a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya). A passzív időbeli elhatárolások nagysága azért ilyen jelentős, mivel a pályázatok által megkapott pénzösszegeket csak az értékcsökkenés évi összegének megfelelően jelenítjük meg a költségek között, melyet az elhatárolásokról írunk elő. A befolyt szakképzési hozzájárulásokat is csak a fejlesztési támogatásból megvalósult költségekkel lefedett mértékig lehet kimutatni. Az aktivált, de még le nem írt beruházások összegének a passzív időbeli elhatárolások között kell szerepelnie az összemérés elvének szem előtt tartása miatt. A passzív időbeli elhatárolás részletes kimutatása: Adatok Ft-ban Megnevezés HEFOP projekt HEFOP projekt Fejlesztési támogatás DPMTISZK Nonprofit Közh. Kft Nyitó állomány évben kapott támogatás elhatárolása évi elhatárolás helyesbítése évi elhatárolás összesen Feloldás PIE állomány változás évet érintő ktg-ek elhatárolása PIE záró állomány

12 II. 2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Társaságunk eredményszerkezete jelentős mértékben eltér a profitorientált vállalkozások eredményétől. Az egyes eredménykategóriák nagyságából is jól kitűnik, hogy vállalkozási bevételszerző tevékenységet a Kft nagyon csekély mértékben folytat (az össz bevételhez képest a vállalkozási tevékenységből származó árbevétel aránya 0,49%). Tevékenysége a pályázatok megvalósítására a fogadott szakképzési hozzájárulások által szakképzések fejlesztésére és közhasznú tevékenységre korlátozódik. 1. Társaságunknak vállalkozási árbevétele nyomdagép és tanterem bérbeadásából származott az év folyamán. 2. A beszámolóból és az eredménykimutatásból is jól látható a non-profit jelleg, Az adott év működési költségei nagymértékben az ennek fedezetét jelentő európai uniós támogatásokkal, ill. a működési költségek projektekben el nem számolható része az önkormányzati támogatásokkal állnak szemben. A kiegészítő melléklet ezen részében a tevékenységenkénti költségeket, ráfordításokat és az ezekkel szembeni bevételeket és ennek eredményre gyakorolt hatását mutatjuk be. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Adatok ezer Ft-ban a b c d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.) II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE (3.±4.) III. EGYÉB BEVÉTELEK IV. ANYAGJELLETŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOKI ( ) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Egyéb bevételek eft A Kft-nek egyéb bevétele tárgyidőszakban a bevétel forrása szerint: Működésre, árf.veszt. kapott és előírt támogatás: Passzív időbeli elhatárolások feloldása: e Ft eft 12

13 Egyéb bevétel (kerekítési különbözet stb.) 16 eft Önkormányzati működési támogatás részletezése Működési költségekre igényelt támogatás 2009-ben I. félév II. félév összesen DPM TISZK évi kiadása kiadás Ft Ft Ft Ebből hitel átváltásból szár. Ktg Ft Ft minden más egyéb ktg Ft Ft Ft Hitelátváltás ktg-e nélkül fennálló összeg DPM TISZK össz bevétele Ft Ft Ft tulajdonosi hozzájárulás Ft Ft Ft Ft Teljesített tul-u hozzájár.: Pest megye Ft 0 Ft Ft Nagykáta 0 Ft 0 Ft 0 Ft Gyál 0 Ft 0 Ft 0 Ft Elmaradt támogatás: Pest megye Ft Ft Ft Ft Nagykáta Ft Ft Ft Ft Gyál 0 Ft Ft Ft Ft Összesen Ft Ft Ft Ft 13

14 Összesen önkormányzati működési támogatás: eft Pénzügyi műveletek bevétele: 281 eft - Folyószámlákon jóváírt kamatbevétel: 281 eft Anyagjellegű ráfordítások: e Ft Összeg Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Összesen anyagjellegű ráfordítások Adatok ezer Ft-ban Személyi jellegű ráfordítások e Ft Személyi jellegű ráfordítások tevékenységenként a következőképpen alakultak: Adatok ezer Ft-ban Összeg Központi Képzőhely működésével kapcsolatos költségek Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Járulékok Mindösszesen személyi jellegű ráfodítások Értékcsökkenési leírás ( eft) Az értékcsökkenési leírás a pályázattal megvalósult nagy összegű tárgyi eszközbeszerzés miatt nagyobb összeget képviselnek. Tárgyi eszköz beszerzés a két projekt terhére valamint a fejlesztési támogatás terhére történt. Központi Képzőhely terhére csak kisértékű eszközbeszerzés valósult meg. 14

15 Lineáris módon történő terv szerinti értékcsökkenési leírás a projektben: a projektben: Központi Képzőhely: Fejlesztési támogatás: egyösszegű terv szerinti értékcsökkenési leírás: a projektben: Központi Képzőhely: Fejlesztési támogatás: Összesen terv szerinti értékcsökkenési leírás: eft eft 61 eft 159 eft 11 eft 26 eft 70 eft eft Pénzügyi műveletek eredménye: ( eft) Pénzügyi műveletek bevételei (281 eft) Ezen az eredménysoron a DPMTISZK Kft bankszámláin valamint a lekötött betétek kapott kamatai találhatók összesen 281 eft összegben. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( eft) Ezen a soron a TISZK hitelének kamata, banki költségei jelennek meg az alábbiak szerinti megoszlásban: CIB hitel kamata: e Ft CIB hitel rendelkezésre tartási jutalék: 3 e Ft Hitelbírálati díj: e Ft II. 3) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását az alábbi táblázatok és kimutatások mutatják. 15

16 A vagyoni helyzet alakulása Eszközök összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Tárgy év Részarány Összeg (E Ft) Előző év Részarány Befektetett eszközök , ,03 Immateriális javak , ,14 Tárgyi eszközök , ,89 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök , ,96 Készletek , ,64 Követelések , ,69 Értékpapírok Pénzeszközök , ,63 Aktív időbeli elhatárolások ,01 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,00 Források összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Tárgy év Részarány Összeg (E Ft) Előző év Részarány Változás Saját tőke , ,02 95,19 Jegyzett tőke , ,34 100,00 Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék , ,49 71,12 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 460 0, ,20 383,26 Céltartalékok Kötelezettségek , ,43 261,10 Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek , ,43 261,10 Passzív időbeli elhatárolások , ,56 108,24 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,00 130,55 16

17 Befektetett eszközök összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Részarány Összeg (E Ft) Részarány Változás Immateriális javak , ,19 38,49 Vagyoni értékű jogok 0 0,00 0 0,00 0,00 Szellemi termékek , ,19 38,49 Tárgyi eszközök , ,81 120,17 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok , ,89 104,68 Műszaki berendezések, gépek járművek , ,85 114,63 Egyéb berendezések, felsz., járművek , ,30 130,25 Tenyészállatok 0 0,00 0 0,00 0,00 Beruházások, felújítások 0 0, ,76 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök 0 0,00 0 0,00 0,00 Befektetett eszközök összesen , ,00 112,54 Forgóeszközök összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Tárgy év Részarány Összeg (E Ft) Előző év Részarány Változás I. Készletek , ,95 95,44 II. Követelések , ,07 330,57 Előző sorból: Követelések áruszáll.és szolgáltatásból , ,01 0,00 Követelések kapcs. Vállalk-al szemben 0 0,00 0 0,00 0,00 Követelések e.rész.visz.lévő váll.szemben 0 0,00 0 0,00 0,00 Egyéb követelések 239 0, , ,85 III. Értékpapírok 0 0,00 0 0,00 0,00 V. Pénzeszközök , ,98 35,94 Pénztár, Csekkek 113 0, , ,16 Bankbetétek , ,55 36,03 17

18 Kötelezettségek összetétele Megnevezés Összeg (E Ft) Tárgy év Részarány Összeg (E Ft) Előző év Részarány Változás Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek , ,00 261,10 Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolg.-ból 824 0, , ,88 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek , ,12 0,30 Kötelezettségek összesen , ,00 261,10 31 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I., II., III. sorok)

19 VAGYONI HELYZET MUTATÓI Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Befektetett eszközök fedezettsége % Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány) % Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya % Mutató számítása Tárgy év Előző év Befektetett eszközök Tárgy év Előző év Változás Eszközök összesen ,76 67,03 10,73 Forgóeszközök Eszközök összesen ,15 32,96-10,81 Saját tőke Befektetett eszközök ,79 1,52 0,27 Saját tőke Tárgyi eszközök ,21 1,57-0,36 Saját tőke Források összesen ,4 1,02 0,38 Rövid lejáratú köt Források összesen ,71 29,43-14,72 Hosszú lejáratú köt. 0 0 Források összesen Kötelezettségek Források összesen ,71 29,43-14,72 19

20 Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása Tárgy év Követelések Hitelfedezettségi mutató Rövid lejáratú kötelezettségek Eladósodottság foka Kötelezettségek Eszközök összesen Előző év Tárgy év Előző év Változás 79,69 100,90-21,21 14,71 29,43-14,72 Likviditás alakulása Mutató megnevezése Mutató számítása Tárgy év Előző év Likviditási mutató I. Forgóeszközök Rövid lejáratú Kötelezettségek Likviditási mutató IV. Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgy év Előző év Változás 150,58 112,02 38,56 64,91 8,93 56 Likviditási mutatónk nőtt, eladósodottsági fokunk pedig csökkent. A jövedelmi helyzet alakulása A DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft kiemelkedően közhasznú besorolással végzi közhasznú tevékenységét. Mivel a jövedelmezőség a közhasznú társaságnál nem képezheti prioritás tárgyát, ezért a jövedelmezőség nem vizsgálható profitorientált cégekhez hasonlóan. 20

21 Cash-flow bemutatása: sorszam sorjel megnev targyev 01 I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ- VÁLTOZÁS (működési cash-flow sorok) Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszk. nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ- VÁLTOZÁS (befektetési cash-flow sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (Finanszírozási cash-flow sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/- 0 21

22 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A vezető tisztségviselők, menedzsment tagok, egyéb munkavállalók és a felügyelő bizottság járandóságai, előlegei és kölcsönei Az ügyvezető személyében évben változás nem volt. Ügyvezető neve Ügyvezetői munkakör kezdete Ügyvezető munkakör vége Mészáros Mihályné Jelenleg is A DPMTISZK Kft a következő juttatásban részesítette Mészáros Mihálynét 2009 évben: Adatok Ft-ban Bruttó munkabér Étkezési hozzájárulás Munkábajárás ktg-térítés Bérjárulékok összesen Társaságunk, dolgozói részére sem előleget sem kölcsönt nem folyósított. A háromtagú felügyelő bizottság részére Ft kifizetése történt évben (bruttó bér+járulékok), melyet az önkormányzatok tulajdoni hányaduknak megfelelően fizettek. 22

23 Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége És személyi jellegű egyéb kifizetései Megnevezés Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Munkaviszonyból származó összes kereset E Ft Egyéb munkajövedelem E Ft Főállásban teljes Fizikai foglalkozásúak munkaidőben alkalmazásban álló Szellemi foglalkozásúak Főállásban nem teljes Fizikai foglalkozásúak munkaidőben alkalmazásban álló Szellemi foglalkozásúak Állományba nem tartozók Foglalkoztatottak összesen Rendkívüli ráfordítás évben a DPMTISZK-nél nem történt Mészáros Mihályné ügyvezető 23

24 24