Javaslat az Önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotására és kapcsolódó határozatok meghozatalára.

Átírás

1 MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE Pü.: 15151/2014. Üi.: Szilágyi Kornél Melléklet: 1 db Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése Előterjesztés a Közgyűlés május 8. napján tartandó ülésére Javaslat az Önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotására és kapcsolódó határozatok meghozatalára. Előkészítésért felelős: Egyeztetve: Farkasné Hadházi Ildikó főosztályvezető Gazdálkodási Főosztály dr. Batta Angéla aljegyző Jegyzői Kabinet dr. Sömjéni Éva kabinetvezető Polgármesteri Kabinet Óvári Zsuzsanna főosztályvezető Humán Főosztály Rostás László főosztályvezető Főépítészi Kabinet Miklós Béláné Pintér Zoltán aljegyző főosztályvezető Hatósági Főosztály Városfejlesztési- és Üzemeltetési Főosztály Törvényességi véleményezésre bemutatva: Dr. Csiszár Miklós jegyző 2

2 Tisztelt Közgyűlés! I. Tartalmai összefoglaló 1. Az önkormányzat zárszámadásáról szóló rendelettervezet A helyi önkormányzatok az előző évi költségvetésük végrehajtásáról zárszámadásukban adnak számot. A zárszámadás készítési kötelezettséget az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 89. (1) bekezdése, illetve 91. (1) bekezdése határozza meg. A részletes szabályokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet szabályozza. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 56. (1) bekezdése alapján a évről szóló beszámolókat a december 31-én hatályos jogszabályok alapulvételével kell elkészíteni. Az önkormányzat évi zárszámadása a költségvetéssel összehasonlítható szerkezetben készült, mely bemutatja az eredeti költségvetési előirányzat mellett az év folyamán végrehajtott előirányzat módosítások eredményeként kialakult bevételi és kiadási előirányzatokat, valamint azok pénzügyi teljesítését a december 31-ei állapotnak megfelelően. Az önkormányzat zárszámadása a költségvetés végrehajtásáról szóló adatokat a jogszabályok által előírt tagolásban mutatja be. Az előterjesztés az önkormányzati szintű bevételek és kiadások bemutatása mellett elkülönítetten is tartalmazza az önkormányzati szintű és az intézményi szintű adatokat is, ezen belül kiemelten a Polgármesteri Hivatal gazdálkodásával kapcsolatosakat. A számszaki adatokhoz szöveges információk is kapcsolódnak mind a működési, mind a felújítási, mind a beruházási feladatok vonatkozásában. A zárszámadás bemutatja az önkormányzat vagyonmérlegét, vagyoni helyzetének alakulását is. Az előterjesztés része a költségvetési és a vállalkozási maradvány megállapítása is mely a maradványok mellett számba veszi az áthúzódó kötelezettségeket is. A zárszámadást a Közgyűlés az előterjesztés részeként beterjesztett rendelettervezet jóváhagyásával fogadja el. A zárszámadás részleteit, valamint a háttér információkat az előterjesztés további részei számszaki és szöveges formában tartalmazzák. A kialakított gyakorlat szerint a szakmai egyeztetések (hivatali szakterületek, intézmények, gazdasági társaságok) megtörténtek. 2. Egyszerűsített éves költségvetési beszámoló Az önkormányzatokra vonatkozó egyes jogszabályi változások (a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény bizonyos rendelkezéseinek hatályon kívül helyezése, az új, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) hatályba lépése, az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet hatályon kívül helyezése, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet hatályba lépése, stb.) új helyzetet teremtett az önkormányzatok könyvvizsgálata terén is. 3

3 A hatályos rendelkezések szerint az önkormányzatoknál az egyszerűsített beszámoló készítése nem kötelező. Az önkormányzat évi egyszerűsített beszámolóját elkészítettük, mely a következő mérlegeket, illetve kimutatásokat tartalmazza: - egyszerűsített mérleg, - egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentés, - egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatás, - egyszerűsített vállalkozási-maradvány-kimutatás. 3. Tájékoztató a évi ÁSZ ellenőrzés javaslatai alapján készített Intézkedési tervben foglalt feladatok végrehajtásáról A helyi önkormányzatok gazdálkodási rendszerének országos szintű ellenőrzése keretében az Állami Számvevőszék önkormányzatunk vonatkozásában is vizsgálta a pénzügyi helyzet alakulását. Az ÁSZ a vizsgálat megállapításai alapján jelentést készített, melyben javaslatokat fogalmazott meg az önkormányzat számára. A javaslatok alapján a Közgyűlés a pénzügyi egyensúly gyors helyreállítása és hosszú távú fenntarthatósága érdekében Intézkedési Tervet fogadott el és határozatában úgy döntött, hogy a feladatok végrehajtásáról kapjon a Közgyűlés tájékoztatást a gazdálkodás helyzetéről szóló tájékoztatók keretében félévenként. A zárszámadás mellett beterjesztett tájékoztató az Intézkedési Tervben előírt feladatok december 31. napjáig történő végrehajtásáról, a megtett intézkedésekről nyújt információt a Közgyűlés részére. Az előterjesztéshez kapcsolódik a Tájékoztató elfogadásáról szóló határozati javaslat is. II. Előzmények Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat évi költségvetését a 7/2013. (III.12.) rendeletével állapította meg. A közgyűlés a költségvetési rendeletet a március 6-ai ülésen elfogadott utolsó módosítással együtt összességében hat alkalommal módosította. A 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendeletet a következő rendeletek módosították: 10/2013. (IV.23.) önkormányzati rendelet, 28/2013. (IX.26.) önkormányzati rendelet, 29/2013. (IX.26.) önkormányzati rendelet, 41/2013. (XI.25.) önkormányzati rendelet, 46/2013. (XII.12.) önkormányzati rendelet és a 4/2014. (III.10.) önkormányzati rendelet. Az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról, a költségvetési előirányzatok teljesítéséről, a költségvetésben tervezett feladatok végrehajtásáról az év során két alkalommal kapott tájékoztatást a Közgyűlés. Az első tájékoztató a gazdálkodás I. féléves helyzetéről, a második tájékoztató pedig az első háromnegyed éves helyzetéről nyújtott információkat a Közgyűlés részére, utóbbi a évi költségvetési koncepció benyújtásakor. 4

4 ΙΙΙ. Várható szakmai hatások Az önkormányzat zárszámadása a költségvetési előirányzatok teljesítése mellett tájékoztatást ad az egyes szakmai feladatok végrehajtásáról, a felújítási, beruházási feladatok megvalósításáról. A zárszámadás bemutatja, hogy az egyes feladatokra milyen összegű ráfordítás történt. Ez alapján értékelhetővé válik, hogy a pénzeszközök felhasználása hogyan szolgálta a szakmai feladatok megvalósítását. IV. Várható gazdasági hatások A zárszámadás táblázatos részében a költségvetéssel összehasonlítható módon bemutatásra kerülnek az eredeti költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok. A módosított előirányzatok az egyes előirányzatok évközi változásainak eredményét mutatják. A évi pénzügyi teljesítés értékelése pedig a módosított előirányzatokhoz viszonyítva történik. Az adatokból látható, hogy az egyes feladatok ellátása az év során mennyibe került az önkormányzatnak, illetve, hogy az egyes beruházási, felújítási feladatokra mennyi ráfordítás történt. A zárszámadás vagyonmérleg része bemutatja az önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását, az egyes vagyoncsoportokban bekövetkezett változásokat. Az anyag maradványelszámolási része részletesen bemutatja az egyes területeken keletkezett maradványokat, továbbá bemutatásra kerül az is, hogy ezekhez a maradványokhoz milyen áthúzódó kötelezettségek kapcsolódnak. V. Kapcsolódások Az önkormányzat évi zárszámadása a költségvetés végrehajtásáról szól, így alapvetően a 7/2013. (III.12.) önkormányzati rendelettel megállapított költségvetéshez kapcsolódik. Az előterjesztés kapcsolódik az államháztartásról szóló évi CXCV. törvényhez, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) Kormányrendelethez, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelethez. A zárszámadás áttételesen kapcsolódik az önkormányzat egyes ágazati, szakmai programjaihoz, koncepcióihoz, a közgyűlés korábbi döntéseihez mivel a költségvetés mindezek figyelembevételével készült a zárszámadás pedig a költségvetésben szereplő feladatok végrehajtásáról szól. Az előterjesztéshez csatolt Tájékoztató és a költségvetés, illetve a zárszámadás is szorosan kapcsolódik egymáshoz, mivel az ÁSZ vizsgálata az önkormányzat pénzügyi helyzetének ellenőrzésére irányult és az Intézkedési Tervben szereplő feladatok illetve azok végrehajtása is ezzel kapcsolatos. ςι. Javaslat a sajtó tájékoztatására A sajtó tájékoztatása indokolt. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést megvitatni, a rendeletet megalkotni és a határozati javaslatokat elfogadni szíveskedjen. Miskolc, április Dr. Kriza Ákos

5 Indokolás az Önkormányzat évi zárszámadásáról szóló.../2014. ( ) önkormányzati rendelethez Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében az önkormányzatok számára is előírja, hogy a költségvetés végrehajtásáról záró számadást kell készíteni és azt a Közgyűlés elé kell terjeszteni. A zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható módon kell elkészíteni. A zárszámadás elkészítésével kapcsolatos további szabályokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet állapít meg. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet rendelkezései szerint az előző évi beszámolót a december 31-én hatályos jogszabályok alapján kell elkészíteni. Az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás bemutatja a költségvetés eredeti és módosított bevételi és kiadási előirányzatait és az előirányzatok teljesítését. A szöveges előterjesztés részletes tájékoztatást ad a tervezett feladatok végrehajtásának helyzetéről, mind a működési, mind a felújítási, mind a beruházási feladatok vonatkozásában. A zárszámadás vagyonmérlege bemutatja az önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását, a vagyon változását az egyes mérlegtételek vonatkozásában. A zárszámadás tartalmazza a gazdálkodás eredményeként mutatkozó maradvány elszámolását is. A maradvány elszámolásához illetve megállapításához kapcsolódik az áthúzódó kötelezettségek megállapítása is. Az önkormányzat évi zárszámadásának elfogadásáról a beterjesztett rendelettervezetnek megfelelően a zárszámadásról szóló rendelet megalkotásával dönt a közgyűlés. Az önkormányzati rendeletek előkészítésében való társadalmi részvételről szóló 25/2011. (IX. 11.) Önkormányzati rendelet előírásai szerint az önkormányzat zárszámadásáról szóló rendelettervezet nem tartozik az egyeztetésre kerülő rendelettervezetek közé. A Jat 20. -a szerinti egyeztetési kötelezettségnek jelen esetben nincs helye. Miskolc, április 10. Dr. Kriza Ákos 6

6 Hatásvizsgálati lap az Önkormányzat évi zárszámadásáról szóló /2014. (...) Önkormányzati rendelethez Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről I. Várható társadalmi hatások A zárszámadási rendelettervezet közvetlen társadalmi hatásával nem kell számolni. II. Várható gazdasági, költségvetési hatások Az önkormányzat zárszámadási rendeletének közvetlen gazdasági, költségvetési hatásai nincsenek. A zárszámadás keretében kerül megállapításra az előző évi költségvetési maradvány az áthúzódó kötelezettségekkel együtt. III. Várható környezeti hatások Az önkormányzat évi zárszámadásának közvetlen környezeti hatása nincs. IV. Várható egészségi következmények A évi zárszámadásról szóló rendelet megalkotása egészségi következményekkel nem jár. V. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadás elfogadásáról szóló rendelet külön adminisztratív terhet nem eredményez. VI. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az önkormányzatok számára a zárszámadás készítéséről és elfogadásáról szóló kötelezettséget az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (91. (1) bek) állapítja meg. Amennyiben az önkormányzat a zárszámadásról szóló rendeletét nem alkotja meg törvényi rendelkezés alapján az állami támogatás folyósítása felfüggesztésre kerülhet (Mötv. 111/A., illetve évi CXCV. törvény 83. (6) bek). 7

7 VII. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek Az önkormányzat évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotásával kapcsolatban személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosításának szükségessége nem merül fel. Miskolc, április 10. Dr. Kriza Ákos 8

8 MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK.../2014. (....) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi zárszámadásának elfogadásáról Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 42. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Jogi, Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 1. melléklet pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Városgazdálkodási és -üzemeltetési Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Köznevelési, Kulturális, Turisztikai, Ifjúsági és Sport Bizottsága; és Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2011. (III.16.) önkormányzati rendelet 45. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Egészségügyi és Szociális Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 1. A zárszámadás főösszegei 1. (1) A Közgyűlés az Önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadásának a) bevételi főösszegét ezer Ft, ebből: aa) költségvetési bevételek ezer Ft, ab) pénzmaradvány igénybevétele ezer Ft, ac) hitelfelvétel ezer Ft, b) kiadási főösszegét ezer Ft, 9

9 ebből: ba) költségvetési kiadások bb) hiteltörlesztés összeggel állapítja meg ezer Ft, ezer Ft (2) A zárszámadás mérlegét az 1. melléklet, a bevételi és kiadási főösszegek működési és felhalmozási célú csoportosítását az 1/a. melléklet, az 1. (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételeket forrásonként a 2. melléklet, költségvetési szervenként a 4. melléklete tartalmazza. (3) A teljesített kiadásokat a 4., 5., 6., 7., 8. melléklet tartalmazza. 2. Az 1. (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegen belül α) a személyi jellegű kiadások összege ezer Ft, β) a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege ezer Ft, χ) a dologi jellegű kiadások összege ezer Ft, δ) az ellátottak pénzbeli juttatásainak összege 0 ezer Ft, ε) az egyéb működési célú kiadások összege ezer Ft, φ) a felújítások összege ezer Ft, γ) a beruházások összege ezer Ft, η) a pénzügyi befektetések összege ezer Ft, ι) az adósságszolgálat összege ezer Ft. 2. A évi pénzmaradvány és vállalkozási maradvány elszámolása 3. (1) A Közgyűlés az Önkormányzat évi pénzmaradványát és vállalkozási maradványát a 10. melléklet szerint ezer Ft-ban állapítja meg, melynek összegét költségvetési szervenként a 10/c. melléklet részletezi. Az Önkormányzat áthúzódó feladatait tételesen a 10/a. melléklet tartalmazza, a Polgármesteri Hivatal áthúzódó feladatait a 10/b. melléklet tartalmazza. (2) A Közgyűlés az Önkormányzat évi vállalkozási maradványát a 10/d. melléklet tartalmazza. (3) A felhasználható pénzmaradvány ezer Ft, ebből az Önkormányzat pénzmaradványa ezer Ft, a Polgármesteri Hivatal pénzmaradványa ezer Ft, az intézményi pénzmaradvány ezer Ft. (4) A felhasználható pénzmaradvány az Önkormányzat esetében a 11. melléklet szerinti a) előző évekről áthúzódó beruházási célhitel ezer Ft, b) felhalmozási célú, támogatásértékű és egyéb bevételek évről áthúzódó része ezer Ft, c) működési célú, támogatásértékű és egyéb 10

10 bevételek évről áthúzódó része ezer Ft, d) kölcsönök törlesztése ezer Ft áthúzódó bevételi előirányzat-maradványokkal egészül ki. (5) Az áthúzódó kiadások összege a) az Önkormányzatnál ezer Ft, b) a Polgármesteri Hivatalnál ezer Ft, c) a költségvetési intézményeknél ezer Ft, d) a költségvetési szervek vállalkozási maradványa ezer Ft. 4. Az állami támogatás és állami hozzájárulás elszámolását a 2/aa., 2/ab., 2/ac., 2/ad., 2/ae. melléklet tartalmazza. 3. A zárszámadás végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések 5. A zárszámadás elfogadásáról, a jóváhagyott pénzmaradvány és vállalkozási maradvány összegéről a költségvetési intézményeket a közgyűlés döntését követően értesíteni kell. 6. (1) A pénzmaradvány és vállalkozási maradvány miatti változásokat a évi költségvetési előirányzatokon a rendelet 10., 10/a., 10/b.,10/c. és 11. mellékletében foglaltak szerint át kell vezetni. (2) A Közgyűlés a pénzmaradvány elszámolás szerinti az Önkormányzatnál az áthúzódó kiadásokon túl jelentkező ezer Ft maradvány összegét a évi költségvetés általános tartalékába helyezi. A Polgármesteri Hivatalnál jelentkező ezer Ft áthúzódó kiadásokon túli maradvány összegét a Polgármesteri Hivatal szállítói állományának fedezetéül kívánja felhasználni. (3) A Közgyűlés a gazdálkodás helyzetéről szóló tájékoztató keretében a költségvetés helyzetét áttekinti és dönt a évi zárszámadás hatásaival kapcsolatos további szükséges intézkedésekről. 7. A Közgyűlés az Önkormányzat évi záró létszámát a 18. melléklet szerint állapítja meg. 8. (1) Az Önkormányzat működési bevételeinek részletezését a 2/a. melléklet tartalmazza. (2) A Polgármesteri Hivatal működési bevételeinek részletezését a 2/b. melléklet tartalmazza. 11

11 (3) Az önkormányzati intézmények működési bevételeinek részletezését a 2/c. melléklet tartalmazza. (4) Az igazgatási szolgáltatási-, és felügyeleti jellegű díjak részletezését a 2/d. melléklet tartalmazza. (5) A helyi adók, adójellegű bevételek részletezését a 2/e. melléklet tartalmazza. (6) Az átengedett közhatalmi bevételek részletezését a 2/f. melléklet tartalmazza. (7) A helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok, önkormányzatokat megillető bírságok részletezését a 2/g. melléklet tartalmazza. (8) Az általános működési és ágazati feladatok állami támogatásának részletezését a 2/h. melléklet tartalmazza. (9) A helyi önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását a 2/i. melléklet tartalmazza. (10) A támogatás a központi előirányzatokból részletezését a 2/j. melléklet tartalmazza. (11) A kiegészítő támogatások részletezését a 2/k. melléklet tartalmazza. (12) Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésének részletezését a 2/l. melléklet tartalmazza. (13) Az egyéb költségvetési (működési) támogatások részletezését a 2/m. melléklet tartalmazza. (14) Az Önkormányzat támogatásértékű működési bevételeinek részletezését a 2/n. melléklet tartalmazza (15) A Polgármesteri Hivatal támogatásértékű működési bevételeinek részletezését a 2/o. melléklet tartalmazza. (16) Az Önkormányzat Intézményeinek támogatásértékű működési bevételeinek részletezését a 2/p. melléklet tartalmazza. (17) A támogatási kölcsönök visszatérülésének részletezését a 2/q. melléklet tartalmazza. (18) A tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése részletezését a 2/r. melléklet tartalmazza. (19) Az Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételei részletezését a 2/s. melléklet tartalmazza. (20) A felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről részletezését a 2/t. melléklet tartalmazza. 12

12 (21) A központosított felhalmozási célú támogatások részletezését a 2/u. melléklet tartalmazza. (22) Az egyéb költségvetési (felhalmozási) vis maior támogatások részletezését a 2/v. melléklet tartalmazza. (23) Az Önkormányzat egyes fejlesztési feladatai támogatásának részletezését a 2/w. melléklet tartalmazza. (24) Az Önkormányzat felhalmozási célú, támogatásértékű bevételeinek részletezését a 2/x. melléklet tartalmazza. (25) Az Önkormányzat Intézményeinek felhalmozási bevételeinek részletezését a 2/y. melléklet tartalmazza. (26) A felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülését a 2/z. melléklet tartalmazza. (27) A évi kiadások I-XII. havi teljesítését funkciónként a 3. melléklet tartalmazza. (28) A városüzemeltetési feladatok részletezését a 6/a. melléklet tartalmazza. (29) A választókerületi alap felhasználását a 6/b. melléklet tartalmazza. (30) A Polgármesteri mecénási alap évi felhasználását 6/c. melléklet tartalmazza. (31) Az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok részletezését a 12. melléklet tartalmazza. (32) A évi állami támogatásokkal kapcsolatos visszafizetési kötelezettséget a 13. melléklet tartalmazza. (33) Az Önkormányzat december 31-i hitelállományát a 14. melléklet tartalmazza. (34) A évi nyújtott kölcsönök állományáról szóló kimutatást a 15. melléklet tartalmazza. (35) A évi közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 16. melléklet tartalmazza. (36) A pénzeszközök változásáról szóló kimutatást a 17. melléklet tartalmazza. 9. Az Önkormányzat és intézményei vagyonának adatait, eszközeit és kötelezettségeit tartalmazó vagyonkimutatást a december 31-i állapot szerint a 9. melléklet, vagyonmérlegét a 9/a., az önkormányzat részesedéseit a 9/b., a követelések könyv szerinti értékét a 9/c. melléklet tartalmazza. 13

13 4. Záró rendelkezések 10. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) Ez a rendelet december 31-én hatályát veszti. (3) Hatályát veszti Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzat évi zárszámadásának elfogadásáról szóló 15/2010. (VI. 2.) önkormányzati rendelet. Miskolc, május 8. Dr. Csiszár Miklós Dr. Kriza Ákos jegyző polgármester 14

14 MELLÉKLETEK az Önkormányzat évi zárszámadásáról szóló../2013. ( / ) önkormányzati rendelethez

15 Mellékletek jegyzéke 1. melléklet A költségvetés mérlege 1/a. melléklet Folyó bevételek kiadások Tőkebevételek kiadások mérlege 2. melléklet Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi bevételei 2/a. melléklet Önkormányzat működési bevételeinek részletezése 2/b. melléklet Polgármesteri Hivatal működési bevételeinek részletezése 2/c. melléklet Önkormányzati Intézmények működési bevételeinek részletezése 2/d. melléklet Igazgatási szolgáltatási-, és felügyeleti jellegű díjak részletezése 2/e. melléklet Helyi adó bevételek részletezése 2/f. melléklet Átengedett közhatalmi bevételek részletezése 2/g. melléklet Helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok, önkormányzatot megillető bírságok részletezése 2/h. melléklet Általános működési és ágazati feladatok állami támogatása 2/i. melléklet Helyi önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2/j. melléklet Támogatások központosított előirányzatokból 2/k. melléklet Kiegészítő támogatások 2/l. melléklet Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésének részletezése 2/m. melléklet Egyéb költségvetési (működési) támogatások részletezése 2/n. melléklet Önkormányzat támogatásértékű működési bevételek részletezése 2/o. melléklet Polgármesteri Hivatal támogatásértékű működési bevételek részletezése 2/p. melléklet Önkormányzati Intézmények támogatásértékű működési bevételek részletezése 2/q. melléklet Támogatási kölcsönök visszatérülése 2/r. melléklet Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 2/s. melléklet Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételei 2/t. melléklet Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 2/u. melléklet Központosított felhalmozási célú támogatások részletezése 2/v. melléklet Egyéb költségvetési (felhatalmazási) vis maior támogatások értelmezése 2/w. melléklet Önkormányzat egyes fejlesztési feladatainak támogatás részletezése 2/x. melléklet Önkormányzat felhalmozási célú támogatásértékű bevételeinek részletezése 2/y. melléklet Önkormányzati Intézmények felhalmozási bevételeinek részletezése 2/z. melléklet Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése 2/aa. melléklet Helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolása 15

16 2/ab. melléklet Helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások, mutatószámok és feladatmutatók 2/ac. melléklet Központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2/ad. melléklet Az előző évi (2012. évi) központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások előirányzatmaradványának elszámolása 2/ae. Melléklet A helyi önkormányzatok vis maior támogatásának elszámolása 3. melléklet A évi kiadások I-XII. havi teljesítése funkciónként 4. melléklet Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata intézményeinek évi gazdálkodásáról 5. melléklet A Polgármesteri Hivatal évi kiadásainak I-XII. havi pénzügyi teljesítése 6. melléklet Az Önkormányzat évi kiadásainak I-XII. havi pénzügyi teljesítése 6/a. melléklet Városüzemeltetési feladatok évi működési kiadásainak I-XII. havi pénzügyi teljesítése 6/b. melléklet Választókerületi Alap felhasználása 6/c. melléklet Polgármesteri mecénás alap évi felhasználása 7. melléklet A évi felújítási előirányzatok I-XII. havi teljesítése 8. melléklet A évi beruházási előirányzatok I-XII. havi teljesítése 9. melléklet Vagyonkimutatás 9/a. melléklet 9/b. melléklet 9/c. melléklet 9/ca. Melléklet Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi vagyonmérlege Az Önkormányzat részesedései december 31-én Követelések könyv szerinti értéke december 31-én Követelések (adósok) könyv szerinti érték részletezése, állományváltozás 10. melléklet Pénzmaradvány elszámolás év 10/a. melléklet Az Önkormányzat kiadásainak pénzmaradványa 10/b. melléklet A Polgármesteri Hivatal kiadásainak pénzmaradványa 10/c. melléklet Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat évi pénzmaradvány elszámolása 10/d. melléklet Vállalkozási maradvány-kimutatás év 11. melléklet Önkormányzat áthúzódó bevételek 12. melléklet Az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok 13. melléklet Összesítő a évi állami támogatásokkal kapcsolatos elszámolás 14. melléklet Az Önkormányzat hitelállománya XII. 31-én 16

17 15. melléklet Kimutatás a nyújtott kölcsönök állományáról XII.31- én 16. melléklet Kimutatás a közvetett támogatásokról év 17. melléklet Kimutatás a pénzeszközök változásáról évben 18. melléklet Kimutatás a költségvetési intézmények december 31-i engedélyezett létszámkeretéről 17

18 Az előterjesztés 1. melléklete SZÖVEGES INDOKLÁS A ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL SZÓLÓ ZÁRSZÁMADÁSHOZ

19 A ÉVI KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE Az államháztartásról szóló törvény előírásainak megfelelően a zárszámadásban számszerűsítésre kerül a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlege, melyet részletesen az 1/a. melléklet mutat be. A mérleg a pénzügyi teljesítéseket a december 31-i állapotnak megfelelően szemlélteti. 1.) Működési célú bevételek és kiadások mérlege A klasszikus értelemben vett működési bevételek mellett itt kerültek számszerűsítésre a működési jellegű költségvetési támogatások, az egyéb működési bevételek, valamint a nyújtott kölcsönök visszatérülése is. Itt került számításba vételre továbbá az intézmények, a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat működési célra felhasznált pénzmaradványa. Mindezeket figyelembe véve a működési célú bevételek összege 38 milliárd 108,8 millió Ft. A működési kiadások között mutatjuk ki a klasszikus működési kiadások mellett (személyi kiadások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, dologi kiadások, stb.) a működési célú rövid lejáratú hitelek kamatát, valamint itt került számszerűsítésre a december 31-én fennálló likvid hitel rendezése is. Így a működési kiadások nagyságrendje 30 milliárd 53,0 millió Ft. 2.) Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege A felhalmozási és tőkejellegű bevételek mellett itt került figyelembe vételre az államháztartáson belülről kapott felhalmozási támogatás, mely magába foglalja a támogatásértékű felhalmozási bevételek, valamint a felhalmozási költségvetési támogatások összegét. Mindemellett a felhalmozási kiadások között számoltunk a fejlesztési kölcsön visszatérülésével, a felhalmozási célra felvett hitellel, valamint az előző évi pénzmaradványból felhalmozási célra igénybevett összeggel is. Az így számszerűsített felhalmozási célú bevételek összege 7 milliárd 299,7 millió Ft. A felhalmozási kiadások között a klasszikus beruházási, felújítási kiadásokon túlmenően itt került számszerűsítésre: - a pénzügyi befektetések összege, - a hosszúlejáratú hitel és kötvény kamatai, valamint - a hosszúlejáratú hiteltörlesztés. Előzőeket figyelembe véve a felhalmozási célú kiadások összességében 9 milliárd 669,7 millió Ft-os összegben számszerűsíthetők. 155

20 BEVÉTELEK

21 ábra

22 ábra

23 B E V É T E L E K (2. melléklet) Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi költségvetése 65 milliárd 565,3 millió Ft összegű módosított bevételi előirányzattal, 45 milliárd 408,4 millió összegben, 69,3 %-ban teljesült, melyből a Miskolc Térségi Konzorcium üzemeltetéséhez, a hulladékgazdálkodási feladatok ellátása érdekében létrejött önkormányzati társuláshoz kapcsolódó bevételek értéke 459,9 millió Ft. A év költségvetésének eredeti előirányzata 36 milliárd 93,4 millió Ft volt, mely az év közbeni korrekciós tételek következtében 65 millió 565,3 millió Ft-ra emelkedett. Az előirányzat-növekedés okai között szerepel, hogy a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCIV. törvényben meghatározott központosított előirányzatok és kiegészítő támogatások az év folyamán épültek be a költségvetésbe, így többek között a bérkompenzáció címén kapott támogatás sem szerepel az eredeti költségvetésben, illetve az év közben elnyert pályázatok támogatási összegei is emelték az eredeti előirányzatot. Az Önkormányzat működési bevételei 100,5 %-ban teljesültek év végére, mely 30 milliárd 963 millió Ft-ot jelent. Ezen belül az intézményi működési bevételek 105,9 %-ban, a közhatalmi bevételek 102,3 %-ban, az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatásai 100 %-ban, az államháztartáson belülről kapott működési támogatások 90,1 %-ban, míg a működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése 7,6 % -ban teljesültek. A felhalmozási bevételek a módosított előirányzathoz képest 29,7 %-ban realizálódtak, melyből a felhalmozási és tőkejellegű bevételeknek az 52 %-a folyt be. Az államháztartáson belülről érkező felhalmozási támogatások összege 5 milliárd 294,4 millió Ft, mely 26,2 %-os teljesülést jelent. A teljesítés alacsony szintjének oka, hogy a források beruházásokhoz kapcsolódnak, igénybevételük a kiadások teljesítésének függvénye. A felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése 22,1 %-ban teljesült. Az egyes bevételi előirányzatok teljesítésének részletezését az alábbiakban mutatjuk be: A működési bevételek között a 2013-as költségvetési évben 30 milliárd 963 millió Ft bevétel realizálódott, melyből 28 milliárd 417 millió Ft az Önkormányzathoz, 74,6 millió Ft a Polgármesteri Hivatalhoz és 2 milliárd 471,4 millió Ft az önkormányzati fenntartású intézményekhez kapcsolódik. Az Intézményi működési bevételek 5 milliárd 316,8 millió Ft-os összegben, 105,9 %-ban teljesültek. Ezen belül az önkormányzat működési bevételének nagysága 3 milliárd 115,3 millió Ft volt, melyet a 2/a. melléklet tartalmaz. Itt jelentkeznek az önkormányzati lakások lakbérbevételei, valamint az egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevételek, melyek együttes értéke 1 milliárd 898,8 millió Ft. Kamatbevételből összességében 62,1 millió Ft realizálódott. A Polgármesteri Hivatal működéséhez 70,1 millió Ft bevétel kapcsolódik, melyet a 2//b. melléklet mutat be. Az önkormányzati intézmények működési bevétele 2 milliárd 131,4 millió Ft összegben, 102,4 %-ban teljesült. (2/c. melléklet). 159

24 A közhatalmi bevételekből 11 milliárd 160,3 millió Ft folyt be, mely a módosított előirányzat 102,3 %-a. Kiemelkedő a helyi adó és adójellegű bevételek nagysága, melyek összege 10 milliárd 544,9 millió Ft. Igazgatási szolgáltatási-, és felügyeleti jellegű díjak tekintetében az Önkormányzatnál 93,9 millió Ft teljesült, ennek jelentős részét a helyszíni bírságok teszik ki. (2/d. melléklet). A helyi adók, adójellegű bevételek 102 %-ban teljesültek, melyet adónemenként részletezve a 2/e. melléklet mutat be. Építményadóból a bevétel 3 milliárd 114,2 millió Ft (100,5 %). A teljesítés 14,2 millió Ft-tal meghaladta a módosított előirányzatot, mely a határidőben fizető adózók mellett a jogszabályban biztosított végrehajtási eszközöknek köszönhető. A bevételi adatokat 139 millió Ft adóhiány és 176 millió Ft előző évi hátralék behajtása is eredményezte. Idegenforgalmi adóból a teljesülés 115,1 % évben nem történt idegenforgalmi adóemelés, viszont a szállást igénybevevő turizmus bővült, az adóköteles vendégéjszakák száma az előző évihez képest jelentős növekedést mutatott, ami 12,8 millió Ft többletbevételt eredményezett a tervezett előirányzathoz képest. A bevételek nagyságrendjét tovább növelte az előző évi 4,3 millió Ft hátralék és 3,1 millió Ft adóhiány beszedése is. Iparűzési adóból 7 milliárd 216 millió Ft teljesült (102,5 %). Az önkormányzat egy főre jutó adóerő-képessége a június 30-i időpontban ,- Ft/fő. Nagyobb arányú pozitív elmozdulást képvisel az 500 millió Ft feletti árbevételt elérő vállalkozások adóalap számítási módjának változása (sávos kedvezményrendszer bevezetése). Az iparűzési adóbevételeket befolyásolta az 532 millió Ft visszautalás, amely az előző évek átlaga szerint alakult. A feltöltés összege 875 millió Ft, az előírt adó összege 7 milliárd 661 millió Ft volt. A bevételek nagyságrendjét tovább növelte az előző évi 88 millió Ft hátralék és a 9 millió Ft adóhiány beszedése is. Talajterhelési díj jogcímen 24,8 millió Ft bevétel realizálódott, meghaladva az éves tervezett adatot (124,1 %). A évi előirányzat kétszerese az előző évi bevételnek 20 millió Ft összegben. A díj tízszeresére történt emelkedése ugyanis nem emelte egyenes arányosan a bevételeket. Számos szennyvíz kibocsátó csatlakozott a csatornarendszerhez, mentesülve ez által a díjfizetési kötelezettség alól. Akik nem éltek ezzel a lehetőséggel, azok számára a várakozásoknak megfelelően olyan megterhelést jelent a megemelt díj kifizetése, hogy vagy részletekben képesek csak teljesíteni, vagy egyáltalán nem. Utóbbi esetekben az ingatlan megterhelésére kerül sor. Ennek ellenére a teljesítés már a harmadik negyedévben elérte a tervezési szintet. Telekadó kapcsán, mely 2013-ban került bevezetésre 450 adóbevallás érkezett. Az előírt adó ebben az adónemben 158 millió Ft volt, melyből 92,1 millió Ft realizálódott. Átengedett közhatalmi bevétel címén 391,8 millió Ft keletkezett, melyet a 2/f. melléklet mutat be. A gépjárműadó bevételi előirányzatként a 60%-os központi befizetési kötelezettség miatt 390 millió Ft került megtervezésre tól a gépjárműadó bevételnek csupán 40%-os része illeti meg az Önkormányzatot. Az év végi teljesítés 100,4 % volt. Termőföld bérbeadásból származó jövedelemadó bevétel címén 2 darab bevallás és 66 ezer Ft befizetés érkezett. Helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok 120 millió Ft-os előirányzatából 118,4 millió Ft folyt be, mely 98,7 % teljesítési szintnek felel meg. Kiszabására az adóbevallási és befizetési kötelezettség elmulasztása vagy késedelmes teljesítése miatt került sor (2/g. melléklet). Környezetvédelmi bírság címén az 500 ezer Ft összegű előirányzatból az év végéig 488 ezer Ft bevétel keletkezett, mely 97,6 % teljesítési szintnek felel meg. 160

25 Szabálysértési pénz- és helyszíni bírságokból 10,7 millió Ft bevétel realizálódott (71,5%). Működési célú költségvetési támogatás címén az Önkormányzat részére 13 milliárd 18 millió Ft került folyósításra a év végéig (100%), melyet a 2/h, i, j, k, l. mellékletek részleteznek. Az általános működési és ágazati feladatok állami támogatására 5 milliárd 257,5 millió Ft (100%) került folyósításra az év folyamán, a nettó finanszírozás keretében kiutalt jogcímeknek megfelelően (2/h. táblázat). Ebből az Önkormányzat működésének általános támogatása 892,6 millió Ft, az óvodai nevelési feladatok támogatása 1 milliárd 786,7 millió Ft, a felhasználási kötöttséggel kapott ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés 688,7 millió Ft, szociális és gyermekjóléti alapellátási feladatok 694,8 millió Ft, a pénzbeli szociális ellátásokra kapott hozzájárulás 884,1 millió Ft, az idősek átmeneti és tartós szociális szakosított ellátási feladatok támogatása 330,3 millió Ft. Csökkentő tételként jelentkezik a Többcélú Kistérségi Társulás megszűnésével összefüggő 19,7 millió Ft. Az Önkormányzat kulturális feladatainak támogatásaként 1 milliárd 309,7 millió Ft bevétel teljesült (100 %), melyet a 2/i. táblázat mutat be. Ezen belül a könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatokra összesen 428,5 millió Ft-ot kapott az Önkormányzat 2013-ban. 100%- ban folyósításra került a Megyei Könyvtár kistelepülési könyvtári és közművelődési célú támogatása 220,9 millió Ft összegben. Az előadó-művészeti szervezetek művészeti és működési támogatás címén összességében 660,4 millió Ft-ot kaptak, melyből a Miskolci Nemzeti Színház Nonprofit Kft. 492,1 millió Ft-ban, míg a Miskolci Csodamalom Bábszínház Nonprofit Kft. 45,3 millió Ft-ban részesült. A zeneművészeti szervezetek támogatásából a Miskolci Szimfonikus Zenekar Nonprofit Kft. részére 123 millió Ft került kiutalásra. Központosított előirányzatokból 363,2 millió Ft támogatásban részesült az Önkormányzat a 2/j. táblázatban részletezett feladatokhoz. Az üdülőhelyi feladatokra 100,3 millió Ft érkezett be, mely jogcímnél a ténylegesen beszedett idegenforgalmi adó minden forintjához 1,5 forintra jogosult az Önkormányzat. Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó támogatás jogcímén 20,1 millió Ft-ra pályázott az Önkormányzat, mely a Prémium évek Programot és a létszámcsökkentéssel összefüggő feladatokat tartalmazza. Lakossági víz-és csatornaszolgáltatás támogatásával összefüggésben 229 millió Ft bevétel realizálódott. Kiegészítő támogatásként 1 milliárd 983 millió Ft-ban részesült az Önkormányzat, melyből 130,1 millió Ft a szociális és gyermekjóléti alapellátás támogatásának kiegészítése, míg 352,9 millió forint a helyi közösségi közlekedés támogatása. A működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás pályázaton 1 milliárd 500 millió Ft támogatást nyert el az Önkormányzat. Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésére a módosított előirányzatnak megfelelően 1 milliárd 478,8 millió Ft igénylésére került sor 2013-ban a kiadások meghatározott százalékának megfelelő mértékben az egyes szociális jövedelempótló juttatások forrásaként. Számottevő a foglalkoztatást helyettesítő támogatás összege, mely 890,7 millió Ft, a normatív lakásfenntartási támogatás 220 millió Ft, és a rendszeres szociális segély 215,9 millió Ft összeggel. Jogszabályi változás miatt az időskorúak járadéka, a normatív alapú ápolási díj és a hozzá tartozó szakértői díjak megtérítése a járáshoz került januártól, a bevétel a decemberi kifizetések utáni támogatás. Részletezése az 2/l. mellékletben található. Egyéb költségvetési (működési) támogatás címén összességében 2 milliárd 625,8 millió Ft-ot kapott az Önkormányzat. Ebből 298,3 millió Ft a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi jövedelem-kompenzációja, 2 milliárd 326 millió Ft folyt be Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata feladatainak támogatására a 1389/2013 (VII.21.) illetve a 1967/

26 (XII.17.) Kormány határozat alapján, míg 1,5 millió Ft érkezett az Itthon vagy- Magyarország, szeretlek programsorozat támogatására. Államháztartáson belülről érkező működési támogatásból az 1 milliárd 608,6 millió Ft-os előirányzathoz viszonyítva a 2013-as költségvetési évben 1 milliárd 449,1 millió Ft realizálódott (90,1 %). Az Önkormányzat támogatásértékű működési bevétele a év végére 1 milliárd 108,7 millió Ft-tal teljesült (85,6 %), melyet tételesen a 2/n. melléklet tartalmaz. Ezen belül jelentős a Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóságtól kapott gyermekvédelmi szakellátás keretében otthont nyújtó ellátás támogatása, mely 122,4 millió forint és a szakosított szociális ellátás keretében fogyatékos személyek gondozóháza támogatása 8,6 millió Ft értékben. Mindkét támogatás címzettje a Miskolci Egyesített Szociális, Egészségügyi és Gyermekvédelmi Intézmény - Módszertani Központ volt. Ezen két szociális tevékenység január 1-jétől már az állami feladatellátás körébe tartozik, az Önkormányzat ellátási szerződés és megállapodás alapján látja el az otthonok működtetését utólagos finanszírozás keretében. Óvoda-, és iskolatej programra 23,6 millió Ft támogatás realizálódott. Az Önkormányzat a Nemzeti Információs Infrastruktúra Fejlesztési Intézettől a Miskolc agglomerációja digitális közösség című program támogatására 166 millió forint támogatásban részesült. Határon átnyúló Nemzetközi projektek támogatására 27,9 millió Ft-ot, Interregionális Együttműködési Operatív Program Uniós támogatására 33,5 millió Ft-ot, Környezet és Energia Operatív Program támogatására 70 millió Ft-ot, Társadalmi Megújulás Operatív Program támogatására 42 millió Ft-ot kapott az Önkormányzat. Közfoglalkoztatás támogatására 44,8 millió Ft-ot igénybevételére került sor. A Miskolci Többcélú Kistérségi Társulás megszűnése miatt 371,1 millió Ft pénzeszköz átvétel érintette az Önkormányzatot, a jogutód Miskolc Környéki Önkormányzati Társulástól munkaszervezetének működési költségeire pedig 57 millió Ft érkezett az Önkormányzat számlájára. A Polgármesteri Hivatal támogatásértékű bevételként a közfoglalkoztatásra 381 ezer Ft-ot kapott. Az intézmények támogatásértékű működési bevételeinél előirányzatot meghaladó mértékű teljesítés mutatkozik 340 millió Ft összegben (108,7 %). Ezen tételek között kerülnek elszámolásra a különböző pályázatokon elnyert összegek, a Munkaügyi Központtól a közfoglalkoztatásra, a nemzetközi és uniós támogatásokra kiutalt összegek. Jelentős nagyságrendet képvisel a Herman Ottó Múzeum átvett pénzeszköze, mely intézmény január 1-jével került át Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának fenntartásába. Az Önkormányzat tervezett felhalmozási bevételei 7 milliárd 33,5 millió Ft-tal teljesültek a beszámolási időszak végére (29,7 %). Felhalmozási és tőkejellegű bevételekből a 3 milliárd 288,5 millió Ft-os módosított előirányzathoz viszonyítva 1 milliárd 708,7 millió Ft (52 %) bevételt ért el az Önkormányzat, melyet a 2/r-s-t. mellékletek mutatnak be részletesen. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítéséből 1 milliárd 38,8 millió Ft realizálódott, melyből az immateriális javak értékesítése 47,1 millió Ft, ingatlanok értékesítése 50,1 millió Ft, vagyon értékű jog értékesítése 56,2 millió forint, gépek, berendezések értékesítése 20 ezer forint, a felhalmozási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA bevételek és visszatérülések összege 885,4 millió Ft (2/r. melléklet). Az Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőke bevételeiből 666,3 millió Ft (39,3%) bevétel keletkezett, melynek jelentős részét a Miskolc Térségi Konzorcium üzemeltetéséhez 162

27 kapcsolódó 295 millió Ft teszi ki. Az önkormányzati lakások értékesítését a MIK Zrt. bonyolítja, melynek kapcsán a lakásalap bevétele 30,9 millió Ft, a lakásalap kötvény finanszírozásához 91,8 millió Ft teljesült. Az egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevételek közül a Régió Park Miskolc Kft. parkolási díj bevétele 180 millió Ft, mely a módosított előirányzat 66,7 %-a. Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevételek közül jelentős a közmű vagyontárgyak használati díj bevétele 68,5 millió Ft-tal. (2/s. melléklet). Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívüli körből származó bevételként év végéig 3,3 millió Ft teljesült parkoló építésre, kialakításra, illetve 0,3 millió forint közműtámogatások befizetése jogcímen.(2/t. melléklet). Felhalmozási támogatásként államháztartáson belülről összesen 5 milliárd 294,4 millió Ft-ot kapott az Önkormányzat. Központosított felhalmozási célú támogatás jogcímen 600,4 millió Ft került jóváírásra, melyet a 2/u. táblázat mutat be. A központosított előirányzatok között szerepel a Miskolctapolcai Strandfürdő és környezete fejlesztésének támogatása 420 millió Ft-tal, az 1729/2013. (X.11.) Kormány határozat alapján. Itt szerepel az Európai Uniós fejlesztési pályázatok saját forrás kiegészítésére a Belügyminisztérium EU Önerő Alap támogatása 147,1 millió Ft értékben. Közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra 18,3 millió Ft-ot, míg a Miskolc-Lyukóvölgy városrészen áthaladó út felújítására 15 millió Ft-ot kapott az Önkormányzat a 1583/2013 (VIII. 28.) Kormány határozat alapján. Egyéb költségvetési (felhalmozási) támogatásként a vis maior tartalékból a évi pályázathoz kapcsolódóan két partfalomlás helyreállításához került kiutalásra 37,9 millió Ft összeg. (2/v. mellékletben részletezve). Egyes fejlesztési feladatok támogatása címen adósságkonszolidáció felhalmozási bevételeként 1 milliárd 203,8 millió forintot kapott az Önkormányzat. Felhalmozási célú, támogatásértékű bevételekből 3 milliárd 450,5 millió Ft támogatás érkezett a 2/x. táblázatban tételesen kimutatott fejlesztési feladatokhoz. Jelentős összeg a Környezet és Energia Operatív Program keretében támogatott, Miskolc város meglévő szennyvízcsatorna hálózatának bővítése és szennyvíz III. tisztítási fokozat létesítésének támogatása 745,1 millió Ft-tal. Ugyanezen programon belül 198,3 millió Ft támogatást kapott az Önkormányzat a Miskolc város ivóvízellátás biztonságának javítása a Miskolc tapolcai vízbázis veszélyeztetettsége miatti pályázatra. Az Észak-Magyarországi Operatív Program keretein belül kiemelkedő a Diósgyőr-Lillafüred komplex kulturális és ökoturisztikai fejlesztésre érkezett 495,6 millió Ft, valamint a Kerékpárforgalmi hálózat fejlesztésére kapott 118,6 millió Ft. Az informatikai infrastruktúra fejlesztése Miskolc MJV általános és középfokú oktatási intézményeiben TIOP pályázatra 445,3 millió Ft érkezett az Önkormányzat számlájára, míg a Fűtőmű-Science Múzeum és Művészeti Központ TIOP pályázatához 275,8 millió Ft került lehívásra. Az Avasi Gimnázium - Avasi Ökológiai Központ XXI. századi természetbúvár laboratóriumának létrehozása TÁMOP pályázathoz kapcsolódóan 92,4 millió forint került folyósításra. A Miskolc városi és elővárosi kötött pályás közösségi közlekedési rendszerek fejlesztése Miskolcon és térségében KÖZOP pályázatnál 29 %-os teljesülés mellett 376,8 millió Ft érkezett év végéig az Önkormányzathoz, ugyanezen program keretében Miskolc városi villamosvasút fejlesztésére 90,9 millió Ft lehívására került sor. A tervezett pályázatok megvalósítása folyamatosan történik, de azok jellemzően utófinanszírozottak, így a bevételek realizálódására csak a kiadások teljesítését követően kerülhet sor. Az önkormányzat intézményeinek felhalmozási célú támogatásértékű bevétele 1,8 millió Ft, mely a Miskolci Avastető Óvodánál megvalósuló TÁMOP pályázathoz kapcsolódik (2/y. melléklet). 163

28 Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése címén 30,4 millió Ft bevétel keletkezett (22,1%). A bevételi összegeket a 2/z. melléklet részletezi. Az előző évi pénzmaradványból az áthúzódó feladatok finanszírozására a 2013-as évben az Önkormányzatnál 3 milliárd 990,5 millió Ft, a Polgármesteri Hivatalnál 37 millió Ft, az intézményeknél 26 millió Ft felhasználására került sor. Az Önkormányzatnál a 2013-as költségvetési évben 3 milliárd 92,3 millió Ft összegben került sor működési célú hitel igénybevételére, míg fejlesztési célú hitel igénybevételére 266,2 millió Ft-os nagyságrendben került sor az előző évekről áthúzódó beruházásokhoz kapcsolódóan, a évben megkötött szerződések alapján. 164

29 KIADÁSOK

30 ábra

31 ábra

32 ábra

33 K I A D Á S O K A Közgyűlés az Önkormányzat évi eredeti költségvetésében 34 milliárd 895,3 millió Ft-ot hagyott jóvá a gazdálkodáshoz, mely év végére 65 milliárd 565,3 millió Ft-ra emelkedett. A növekményben a legnagyobb részarányt az előzőző évi pénzmaradvány költségvetésre történő ráépítése képviselte (20,3 milliárd Ft), de jelentős szerepet játszottak benne az év folyamán a központi költségvetésből kapott pótelőirányzatok, az elnyert pályázatok, valamint a különböző feladatokhoz átvett pénzeszközök, stb. is. A beszámolási időszak végéig a módosított előirányzatból 39 milliárd 722,7 millió Ft kifizetésére került sor, mely 60,6%-os teljesítésnek felel meg. A kifizetésekből 81,8% működési feladatokkal, 0,4% felújítási feladatokkal, míg 17,8% beruházásokkal összefüggésben nyert felhasználást. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK A működési feladatokhoz kapcsolódóan az év végéig összességében 32 milliárd 490,9 millió Ft került kifizetésre. A kifizetett összegből az intézményhálózat működtetetésével összefüggésben 8 milliárd 667,8 millió Ft kifizetés jelentkezett, a Polgármesteri Hivatalban tervezett működési feladatokhoz kapcsolódóan összességében 2 milliárd 454,4 millió Ft ráfordítás merült fel, míg az Önkormányzatnál tervezett működési feladatokat illetően 21 milliárd 368,6 millió Ft realizálódott a beszámolási időszak végéig. Intézmények gazdálkodása (4. melléklet) A város intézményhálózatának működtetésére, fenntartására 2013-ban a felhalmozási jellegű kiadásokat is beleértve összességében 9 milliárd 513,5 millió Ft állt rendelkezésre. Az intézmények gazdálkodásukhoz kapcsolódóan december végéig 8 milliárd 831,1 millió Ft-ot használtak fel, ami 92,8%-os teljesítést jelent. A működési kiadásokon belül a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan 3 milliárd 537,4 millió Ft, a kapcsolódó járulékokra 927,8 millió Ft, dologi kiadásokra 4 milliárd 172 millió Ft, egyéb működési célú kiadásokra pedig 30,6 millió Ft kifizetésére került sor. Az előző évekhez hasonlóan az intézmények költségvetési keretei 2013-ban is rendkívül szigorú, takarékos gazdálkodást követeltek meg. Az Önkormányzat évi eredeti költségvetése a szűkös pénzügyi lehetőségek miatt az intézmények vonatkozásában a szállítói állomány kezelésére nem tartalmazott fedezetet. Ugyanakkor az év folyamán a Kormány 1613/2012. (XII.18.) határozata alapján Miskolc Megyei Jogú Város feladatainak támogatására nyújtott 2 milliárd Ft támogatásból, valamint a működőképesség megőrzésére benyújtott sikeres pályázatból elnyert támogatás összege 1,5 milliárd Ft sikerült az intézmények részére pótelőirányzatot biztosítani a szállítói állomány mérséklésére. Ennek köszönhetően az intézményeket érintően a szállítói állomány december 31-én 428,5 millió Ft, mely 1,4 milliárd Ft-tal csökkent december 3-hez képest. 169