MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ

Átírás

1 MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/413-1/2011/I. Üi.: Simonné/Vékonyné Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft évi beszámolója Melléklet: évi beszámoló Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. elkészítette évi beszámolóját, melyet a társaság Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete elé terjeszt tájékoztatás illetve jóváhagyás céljából. A Makói Gyógyfürdő Kft. tulajdonosa - a Makói Fürdőfejlesztő Kft. (52%) és Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete (48%)- feladatai között jelenleg ellátja a Tanuszoda üzemeltetését, mint Makó Város Önkormányzata által önként vállalt feladatot, valamint ezáltal biztosítja a térségi úszás oktatást is, mint közfeladatot. A évről készített beszámolóból kiderül, hogy a gazdasági társaság a éves gazdálkodása során sok nehézséget élt át, amely nehezítette a évi üzleti tervében meghatározott árbevétel realizálhatóságát. Az elindult fürdőberuházás miatt csökkentett területen tudtak csak üzemelni. A gazdasági társaság a nyári szezonban a 4 kültéri medencét (33 m-es tanmedence, a 2 gyermekmedence, élménymedence), egész évben pedig a kültéri gyógyvizes medencét és a tanuszoda fedett részét biztosította a fürdővendégek számára. A gyógyászati szolgáltatások (iszapkezelés, tangentor, gyógymasszázs, víz alatti csoportos torna, gyermekek részére gyógytorna, víz alatti csoportos gyógyúszás) a tanuszoda épületében kialakított helyiségekben álltak rendelkezésre a gyógyulni vágyó vendégek részére. A társaság eredménykategóriái évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Adat (ezer Ft-ban) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi eredménye 27 Szokásos vállalkozási eredménye Rendkívüli eredmény 0 Adófizetési kötelezettség 0 Mérleg szerinti eredmény Az értékesítés árbevétele az előző évhez képest ezer forinttal csökkent, amely egyrészt a májusban kezdődött rendkívül kedvezőtlen időjárás miatti árbevétel kiesésből adódik, amelyre a társaság vezetése számított, másrészt pedig a térséget sújtó belvíz, jégverés és mezőgazdasági károk következményeként kevesebb lakos vette igénybe a gyógyászati részleg OEP által támogatott HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: FAX: INFO@MAKO.HU -1...

2 kezeléseit. Az egyéb bevétel az előző évhez képest ezer forint csökkenést mutat, amely az előző évnél alacsonyabb önkormányzati működési támogatásnak tudható be. A gazdasági társaság ügyvezetője évben az előzetesen betervezett ezer forint támogatáson felül ezer forint támogatási igényt nyújtott be az önkormányzat felé, amelyet meg is kapott, de még ez sem volt elegendő, hogy a társaság működése nyereséges legyen, azonban ez a támogatás segített a társaságnak a likviditási problémák kiküszöbölésében. A bevételkiesés mellett a kiadási oldalon is tapasztalható volt a csökkenés szinte minden ráfordításnál. Összességében ezer forinttal költöttek kevesebbet, mint év során, de sajnos ez a takarékos gazdálkodás sem segített, hogy a magas árbevétel kiesést optimalizálni tudják, így a bevételeket és a kiadásokat összefoglaló táblázatból is egyértelműen kiderül, hogy a gazdasági társaság a év során ezer forint veszteséget termelt. A Makói Gyógyfürdő Kft évi és évi adatainak összehasonlítása évi év mindösszesen mindösszesen Eltérés előző évhez képest Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Ft Ft Ft Aktivált saját teljesítmény értéke Ft Ft Ft Egyéb bevétel Ft Ft Ft Anyagjellegű ráfordítások Ft Ft Ft Személyi jellegű ráfordítások Ft Ft Ft Értékcsökkenési leírás Ft Ft Ft Egyéb ráfordítások Ft Ft Ft Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Ft Ft Ft A befektetett eszközök bruttó értéke ezer forinttal növekedett az előző évhez képest, amelyből 587 ezer forint kis értékű eszköz beszerzés, 575 ezer forint az élménymedence energiaellátásának kiépítése és 332 ezer forint pedig weblap fejlesztésből tevődik össze. A forgóeszközök értéke is növekedett az előző évhez képest, amely többek között a az elfogadott üdülési jegyek értékét és a OEP felé nyilvántartott összegeket tartalmazzák. A saját tőke értéke az előző évhez képest ezer forinttal csökkent, amely a évben megképzett veszteségnek köszönhető, így ebből kifolyólag a saját tőke értéke ezer forint lett és jelentősen a jegyzett tőke szintje alá csökkent, így a tulajdonosoknak intézkedniük kell a saját tőke helyreállításáról a beszámoló elfogadását követő 3 hónapon belül, hogy a törvényi kötelezettségüknek eleget tegyenek. A szállítói állomány jelentős emelkedése egyrészről a fizetési határidőre kiegyenlítetlen számlák okozzák, másrészről pedig az adófizetési kötelezettség késedelmes kiegyenlítéséből adódik, amelyeket a cég januárjában kiegyenlített. A társaság a munkabéreket pontosan utalta, azonban az államháztartással szembeni kötelezettségeket és a szállítói tartozásokat nem minden esetben tudta határidőre teljesíteni, ebből kifolyólag jelentős késedelmi pótlék, késedelmi kamat fizetési kötelezettsége keletkezett a év során. A társaság az Önkormányzat részére megküldte a évi tevékenységéről szóló beszámolót, mérlegét, eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, a felügyelő bizottsági jegyzőkönyvét, valamint a független könyvvizsgálói jelentését, ezen dokumentumok az előterjesztés mellékletét képzik. HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: FAX: INFO@MAKO.HU -2...

3 Tisztelt Képviselő-testület! A fenti előterjesztés és a mellékletek alapján kérem a következő határozati javaslat elfogadását. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete, mint a Makói Gyógyfürdő Kft. 48% arányú tulajdonosa a gazdasági társaságokról szóló évi IV. tv ) bekezdés a) pontjában foglalt jogkörében eljárva a társaság évi beszámolóját megtárgyalta a felügyelő bizottság és a könyvvizsgálói állásfoglalásra figyelemmel- a következők szerint fogadja el: Megnevezés Adat (ezer forintban) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye 27 Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény 0 Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség 0 Mérleg szerinti eredmény Mérleg főösszeg A képviselő-testület úgy dönt, hogy a negatív saját tőke rendezésére vonatkozó döntését 3 hónapon belül hozza meg. A Makói Gyógyfürdő Kft évi saját tőke összetétele Megnevezés Adat (ezer forintban) Saját tőke összesen ebből jegyzett tőke ebből eredménytartalék ebből mérleg szerinti eredmény A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a cég taggyűlésén a fentiek szerint eljárjon. Határidő: azonnal Felelős: polgármester A képviselő-testület a határozat végrehajtásáról tájékoztatást nem kér. Erről értesítést kap: Makó város polgármestere Makó város jegyzője Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője Makói Fürdőfejlesztő Kft. ügyvezetője Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya Irattár Makó, május 17. Dr. Buzás Péter polgármester HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: FAX: INFO@MAKO.HU -3...

4 Makói Gyógyfürdő Kft évi üzleti jelentése Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft november 18.-án lett alapítva. A társaság tagjai: Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete és a Makói Fürdőfejlesztő Kft. A cég jegyzett tőkéje Ft, mely alapítói törzsbetét, teljes egészében készpénzből áll. A társaság székhelye 6900 Makó, Marczibányi tér 6. A Cégbíróság november 26.-án jegyezte be, de tényleges működését december 20.-ától kezdte meg. A felügyelő bizottság tagjai: Baranyi Sándor, Dr. Siket István, Gáspár Sándor, Kiss Imréné, Molnár László. A társaság könyvvizsgálója: Kis Pál László (Econo-Rácio Gazdaságszervezési és Könyvvizsgáló Kft.) A Kft. könyvelését és bérszámfejtését a Makói Kommunális Nonprofit Kft. végzi. A Makói Gyógyfürdő Kft évi tervszámainak kidolgozása során a év végén rendelkezésre álló információkból indultunk ki: A fürdőfejlesztési beruházás miatt 2010-ben az előző évhez képest csökkentett területen üzemelt a fürdő. Egész évben csak a kültéri gyógyvizes medence és a tanuszoda fedett része működött, melyben a 25 m-es tanmedence, a lazító medence és a gyermek medence helyezkedik el. A nyári szezonban a kültéri medencék közül 4 kültéri medence, a 33 m-es tanmedence, a 2 gyermekmedence és az élménymedence állt a vendégek rendelkezésére. A 33 m-es medence szezonális nyitva tartása az úszóklub és a sportolni vágyók megelégedésére elnyújtott volt, április közepétől november közepéig állt a vendégek rendelkezésére.

5 A gyógyászati szolgáltatásokat (iszapkezelés, tangentor, gyógymasszázs, víz alatti csoportos torna, gyermekek részére gyógytorna, víz alatti csoportos gyógyúszás) a tanuszoda épületében kialakított helyiségekben vehették igénybe a gyógyulni kívánó betegek. A évben nagyobb volumenű rendezvényeket nem terveztünk, csak olyat, melyre elegendő a tanuszoda befogadóképessége. Az egyéb reklám és marketing eszközökre viszont nagyobb hangsúlyt fektettünk, hogy a vendégek az építkezés ideje alatt sem feledkezzenek meg a makói fürdőről. Munkakörönként azzal az optimális létszámmal terveztünk, ami a zavartalan, ám minőségi üzemeltetéshez szükséges volt. A Makói Gyógyfürdő Kft. által a Makói Önkormányzat számára leadott üzleti tervben éves szinten összesen 62 millió Ft támogatással számoltunk. A támogatás igénylésére vonatkozó ütemtervben bár figyelembe vettük, hogy az előző évhez képest nagy valószínűséggel a nyári hónapok veszteséggel zárnak, de elegendőnek véltük az általunk meghatározott összegeket év első 8 hónapjában különösebb változást nem kellett eszközölnünk, csak a 2 millió Ft tartalék került felhasználásra, melyet júniusban vettünk igénybe az akkori kedvezőtlen időjárás miatti bevételkiesés egy részének pótlására. A évre benyújtott üzleti tervet bevétel szempontjából a májusban kezdődő rendkívül kedvezőtlen időjárás (70 %-ban esős időszak) bekövetkeztéig nagy részben tartani tudtuk. Azonban a szezon nem hozta azt a várt plusz bevételeket, - a fürdőfejlesztés és a kedvezőtlen időjárás együttes negatív hatása miatt - mint amire számoltunk. Valamint a Makó és környékét sújtó belvíz, jégverés, mezőgazdasági károk következtében kevesebb lakos vette igénybe a gyógyászati részleg OEP által támogatott kezeléseit a betervezettnél. Így azon elképzelés, hogy az év második felét a nyári bevételre alapozzuk nem valósulhatott meg a 22 millió Ft-os nyári bevétel kiesés miatt.

6 Az árbevétel alakulása: Megnevezés 2010.terv 2010.tény TB térítés medencefürdő TB térítés egyéb kezelések Beutaltak térítése medencefürdő Beutaltak térítése egyéb kezelések Készpénzes gyógyászati bevétel Gyógyászat összesen Fürdőszolgáltatások bev.össz Bérleti díj bevétel Továbbszámlázás bevétele Egyéb tevékenység árbevétele Egyéb árbevétel összesen Összes árbevétel A jelentős bevétel elmaradás miatt az év utolsó negyedévében a Kft-nek működési költségei fedezetéhez a 62 millió Ft igényelt önkormányzati támogatáson felül további 20 millió Ft támogatásra volt szüksége. A kiadási költségeket jelentősen megnövelte a Makói Fürdőfejlesztő Kft.-nek fizetett bérleti díj is, melynek összege a évben e Ft + ÁFA volt. A évi statisztikai állományi létszám: 35,8 fő volt. A társaság a 2010 évet e Ft veszteséggel zárta, aminek elszámolását követően a saját tőke e Ft lett. A gazdasági társaságokról szóló törvény ( Gt.) pontja előírása szerint, ha a társaság saját tőkéje nagatívvá válik, ezt a helyzetet meg kell szűntetni, a taggyűlésnek határozatot kell hozni a saját tőke rendezéséről, mely határozatot legkésőbb három hónapon belül végre kell hajtani. A saját tőke biztosítására a mellékelt megoldásokat javasoljuk, aminek pénzügyi fedezetét a 2011.évre elfogadott támogatási összegből lehetne megoldani, így a tulajdonosnak ez nem jelentene többlet kiadást.

7 Az eredmény alakulását meghatározó bevételek és költségek alakulása: Adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS tervezett tény Árbevétel Saját előáll.eszközök aktivált ért Anyagköltség összesen: Igénybevett anyagj.szolg.ért.: Egyéb szolgáltatások költségei: ELÁBÉ, Közvetített szolg Anyagjellegű ráfordítások össz Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok összesen: Személyi jellegű ráfordítások össz: Értékcsökkenési leírás összesen: Költségnemek mindösszesen: Tevékenység fedezete Önkormányzati támogatás Egyéb bevétel Le nem vonható áfa egyéb ráfordítások Üzemi ( üzleti ) tevékenység eredménye pénzügyi bevételek pénzügyi ráfordítások 6 0 rendkívüli bevételek 0 0 rendkívüli ráfordítások 0 0 Adózás előtti eredmény Tisztelt Képviselő-testület! Tisztelettel kérem a Makói Gyógyfürdő Kft évi üzleti jelentésének fenti tartalommal való elfogadását és a saját tőke pótlásához a szükséges intézkedések megtételét. Makó, Kovacsics Imre Ügyvezető igazgató

8 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) Üzleti év fordulónapja: Sorszám a adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév b c d e A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK sorból: Követelések értékelési különbözete 11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból:értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Makó, április 26. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel 1 2 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) Üzleti év fordulónapja: Sorszám a Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév b c d e D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK A tétel megnevezése Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete 34. sorból: Származékos ügyleteknegatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Makó, április 26. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel 3 1 Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat Üzleti év fordulónapja: Sorszám a I. II. III. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév b c d e Értékesités nettó árbevétele Aktiválat saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékevesztés 04. IV. V. VI. VII. Anyagjellegű ráforditások Személyi jellegű ráforditások Értékcsökkenési leirás Egyéb ráforditások VII. sorból: értékvesztés 09. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G. Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráforditásai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) Rendkivüli bevételek 15. Rendkivüli ráforditások 16. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: Makó, április 26. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

11

12 MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 M A K Ó MARCZIBÁNYI TÉR 6. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi egyszerűsített éves beszámolóhoz A Makói Gyógyfürdő Kft 2008.november 26.-án alakult november december 19-ig volt az elő társasági időszak, ezen időszak alatt a kft nem működött. Működését december 20.-án kezdte. Jegyzett tőke : Ft Cégjegyzék száma: Létesítő okirat: 8/ / / / / / Tagok adatai: Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete HU 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tagság kezdete: A szavazati jog mértéke meghaladja az 50 %-ot. Cégjegyzék szám: Makói Fürdőfejlesztő Kft HU 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tagság Kezdete: Üzleti év: Beszámoló: Egyszerűsített éves beszámoló Eredmény kimutatás módja: összköltség eljárás Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel

13 A beszámoló összeállítása során alkalmazott módszerek: Vevő állomány Egyéb követelések Források Saját tőke elemei Szállítói állomány Egyéb kötelezettség Vevő által elismert értéken Tényleges bekerülési érték Könyvszerinti érték Könyvszerinti érték Könyvszerinti értéken egyeztetve Könyvszerinti értéken egyeztetve A Makói Gyógyfürdő Kft-nek a létesítmény működtetése a feladata, az ehhez szükséges épületek, építmények, eszközök, berendezési tárgyak nem képezik a kft tulajdonát. Az értékcsökkenés elszámolásának módja: lineáris, alapja a bruttó érték. A 100 e Ft alatti, de egy éven túl használatban lévő tárgyi eszközök értékcsökkenését a használatba vételkor számoljuk el. Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása Eszközök Változás Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen: A befektetett eszközök bruttó értéke e Ft-tal emelkedett, ebből 587 e Ft kis értékű eszköz beszerzés. A bruttó érték növekedést az élménymedence energia ellátásának kiépítése 575 e Ft-tal, a Weblap fejlesztés pedig 332 e Ft-tal emelte. A tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének változásait, valamint a i nettó értéket az 1 sz. melléklet részletesen tartalmazza. A i állapotnak megfelelően a tárgyi eszközök összesítője a 2. sz. mellékletben található. A forgóeszközök értéke is emelkedett e Ft-tal az előző évhez viszonyítva. A készletek értéke / 3. sz. melléklet / 260 e Ft, mely 162 e Ft-tal magasabb az előző évhez képest. A követelések értéke 841 e Ft-os növekedést mutat. Az egyéb követelések tartalmazzák az elfogadott jegyek értékét /pl:üdülési csekkek/ és a MEP felé nyilvántartott összeget.

14 Követelések alakulása: Változás Vevő követelések Egyéb követelések Adó túlfizetés Összesen: Aktív időbeli elhatárolás 2011 évi költség 85 e Ft 2010 évi bevétel 31 e Ft Források Változás Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen: A jegyzett tőke 500 e Ft, amely a tagok törzsbetétje. - Makó Város Önkormányzati Képviselő testülete 240 e Ft - Makói Fürdőfejlesztő Kft 260 e Ft Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Saját tőke 500 e Ft e Ft e Ft e Ft 2010 december 31.-én a saját tőke összege jelentősen a jegyzett tőke szintje alá csökkent. Saját tőke alakulása Év Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Saját tőke

15 A kötelezettségek Változás Szállítók Bérkifizetési kötelezettség Adófizetési kötelezettség Egyéb kötelezettség Összesen: A szállítói kötelezettség jelentős emelkedését a fizetési határidőre kiegyenlítetlen számlák okozzák, e számlák késedelmes kifizetése december 31-ig nem haladta meg a harminc napot. A e Ft tartozásból 743 e Ft értékű számla fizetési határideje nem járt le. A mérlegkészítés időpontjáig a e Ft értékű,lejárt fizetési határidejű számlák mind kiegyenlítésre kerültek., Az adófizetési kötelezettség jelentős emelkedéséből e Ft késedelmes kiegyenlítés miatt mutatkozik, ezek a november havi SZJA és a nyugdíj,-és egészségbiztosítási járulékok összege, melyek 2011 január hónapban lettek kiegyenlítve. Az adófizetési kötelezettség tartalmazza az ÁFA fiztési kötelezettséget és a fizetendő helyi iparűzési adó összegét. Passzív időbeli elhatárolás Bevétel passzív időbeli elhatárolása Kiadás passzív időbeli elhatárolása e Ft e Ft A bevétel passzív időbeli elhatárolása a 2010 évben eladott 2011 évi bérletek árát tartalmazza. A kiadás passzív időbeli elhatárolásában a 2011 évben jelentkező előző évi költségek szerepelnek. Likviditás és fizetőképesség alakulása 2010 év során a kft a munkabéreket pontosan, az államháztartással szembeni kötelezettségeket és a szállítói tartozásokat nem teljesítette határidőre. Az államháztartással szembeni kötelezettségek késedelmes fizetése miatt igen jelentős a pótlék fizetési kötelezettség, és az egyes szállítóknak fizetett késedelmi kamat. Eredmény kimutatás kiegészítése I. Értékesítés nettó árbevétele e Ft Fürdőszolgáltatás árbevétele Bérleti díj bevétel Továbbszámlázás e Ft e Ft e Ft

16 II. Egyéb bevétel e Ft Önkormányzattól kapott támogatás e Ft Káreseményekkel kapcsolatos bev. 47 e Ft Egyéb bevétel e Ft III. Aktivált saját teljesítmények értéke 24 e Ft IV. Anyagjellegű ráfordítások e Ft Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás e Ft e Ft e Ft V. Személyi jellegű ráfordítások e Ft Bérköltség Személyi jellegű költség Bérjárulékok e Ft e Ft e Ft VI. Értékcsökkenés 789 e Ft Tervszerinti értékcsökkenés Eggyösszegben elsz értékcsökk. 202 e Ft 587 e Ft VII: Egyéb ráfordítások e Ft Eredményt terhelő adók ÁFA e Ft HIPA 835 e Ft VKJ e Ft Egyéb adók 16 e Ft Bírságok, késedelmi kamatok Egyéb ráfordítás e Ft 465 e Ft 206 e Ft A. Üzemi tevékenység eredménye e Ft B. Pénzügyi műveletek eredménye 27 e Ft C. Szokásos vállalkozói eredmény e Ft D. Rendkívüli eredmény 0 E. Adózás előtti eredmény e Ft

17 F. Adózott eredmény e Ft G. Mérlegszerinti eredmény e Ft A Makói Gyógyfürdő Kft a 2009 évet e Ft veszteséggel zárta. A Makói Gyógyfürdő kft 2010 évi működését negatív irányban befolyásolta a pályázat útján nyert és városi önerő hozzáadásával megvalósuló új létesítmény építése. A kivitelezési munkálatok megkezdése óta a terület majdnem felére csökkent, teljes kapacitással nem tudtak működni évben sajnos az időjárás sem kedvezett a strandolni vágyóknak. Tájékoztató kiegészítés A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetése állománycsoportonkénti bontásban: Megnevezés Fizikai Szellemi Létszám /fő 31 7 Bér /e Ft Gépjármű költség térítés 661 Étkezési hozzájárulás Egyéb szem. jell. kifiz. /e Ft Összes juttatás /e Ft A bérköltség tartalmazza az összes munkabért és a részmunkaidősök bérköltségét. A létszám és a béradatok nem tartalmazzák a megbízási jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók és az ügyvezető igazgató juttatását, mely együttesen e Ft. A gépjármű költségtérítés az ügyvezető részére lett kifizetve évben a dolgozók többletjuttatásban nem részesültek, bérfejlesztés csak az érintett dolgozók esetében történt a minimálbér emelkedés miatt. A Felügyelő Bizottság tagjai tevékenységükért juttatásban nem részesültek Könyvvizsgáló: Kis Pál László MKVK szám: A tárgyévben elszámolt könyvvizsgálat költsége: Ft. Készítette: Sirokmán Tiborné PM Regisztrációs szám: Makó, április 27. Kovacsis Imre ügyvezető igazgató

18 1. számú melléklet Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változása évben Bruttó érték Elszámolt értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nettó érték 114 Szellemi t Építmény Bérelt ing Term gépek Üz gépek, b Egy nyílv.eszk Kisért.szersz Kisért, felsz Kis értékű össz Tárgyi eszk össz Befejezetlen ber Befektetett eszk Makó, december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató

19 MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 MAKÓ MARCZIBÁNYI TÉR számú melléklet TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZEÍTŐJE Egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök Megnevezés Bruttó érték Elsz.értékcs. Nettó érték 114 Szellemi termékek Épületek Bérelt ingatlanon beruh Termelőgépek, berend Üzemi gépek, berend Kis értékű tárgyi eszközök 131 Szerszámok, gyártóeszk Berendezések, felszerelések Befejezetlen beruházások 1611 Szivattyú előszűrős Összesen: Makó, december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató

20 MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 MAKÓ MARCZIBÁNYI TÉR számú melléklet KÉSZLETEK Vásárolt anyagok Going kezelő kendő 766 db 165,- Ft/db Göngyölegek Gyöngy kanna 33 db 1.300,- Ft/db Gyöngy kupak 32 db 200,- Ft/db Gyöngy fekete hordó 60 l 3 db 4.000,- Ft/db Gyöngy raklap 2 db 1.650,- Ft/db Gyöngy kanna 6 db 1.366,67 Ft/db Gyöngy kupak 6 db 220,- Ft/db Gyöngy kupak 30 db 215,- Ft/db Gyöngy kanna 30 db 1.350,- Ft/db Gyöngy kanna kupakkal 8 db 1.613,75 Ft/db Készletek összesen: Makó, december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató

21

22

23 Javaslat A Makói Gyógyfürdő Kft saját tőke rendezésére A Kft saját tőkéje két egymást követő évben nem érte el a jegyzett tőke összegét, ezért a Gt.törvény előírása alapján a tulajdonosoknak intézkedni kell a saját tőke helyreállításáról december 31-én a negatív saját tőke összege e Ft volt. A saját tőke helyreállításra az alábbi két lehetőség közül kellene választani: - a felhalmozódott veszteségnek megfelelő összeget pótbefizetésként, vagy - tőkeemelés mellett tőketartalékba helyezéssel pótolni. A rendezés nem igényelne a tulajdonos részéről többlet kiadást, mert a szükséges összeget a 2011.évre megszavazott támogatási összeg keretből lehetne biztosítani. 1.) A felhalmozódott veszteségnek megfelelő összeg pótbefizetéssel, a lekötött tartalékba történő helyezéssel történő rendezésének feltétele, hogy az Alapító Okiratban a Gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (Gt.) 120 -ának (1) bekezdésének megfelelően a pótbefizetési kötelezettség szerepeljen, és szabályozva legyen a pótbefizetés módja, gyakorisága, ütemezése, valamint a visszafizetés rendje is. Ha ez nem szerepel az alapító okiratban, azt módosítani kellene és ez után lehetne pótbefizetésként a felhalmozott veszteségnek megfelelő ,- Ft-ot átutalni. 2.) Másik lehetőség, tőkeemelés elhatározása, a saját tőke rendezéséhez szükséges összeg tőketartalékba helyezése mellett. A döntést követően szükséges a társaság Alapító Okiratának módosítása a tőkeemelés és a tőketartalékba helyezés miatt. Javasolt tőkeemelés tőketartalékba helyezés ,- Ft ,- Ft A tulajdonosi döntést követően vagy a pótbefizetés összegét, vagy a tőkeemelés és tőketartalékba helyezendő összeget át kellene utalni a társaság számlájára, ami megoldható lenne a 2011.évre jóváhagyott támogatási keretösszegből