A Pénztár alapadatai és vezetése Testületek Igazgatótanács tagjai: Vágó Attila (IT Elnök) Hederics István Susánszky Andrea Szimeonov Angel Tischner Ro

Átírás

1 BUDAPEST ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31. Készült: Budapest, május 22.

2 A Pénztár alapadatai és vezetése Testületek Igazgatótanács tagjai: Vágó Attila (IT Elnök) Hederics István Susánszky Andrea Szimeonov Angel Tischner Roland Ellenőrző Bizottság tagjai: Smuk Zoltán (EB Elnök) Galbács Anita Romhányi Júlia Szolgáltatók Adminisztrációval megbízott: Könyvvizsgálattal megbízott: Matukovics Gábor Kamarai tagsági igazolvány szám: Letétkezelő pénzintézet: Citibank Zrt. Számlavezető pénzintézet: Budapest Bank Nyrt. Vagyonkezelő: Budapest Alapkezelő Zrt. 2/26

3 Tájékoztató adatok A Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár pénzügyi terve alapján a évre előírt egységes tagdíj összege Ft. Tartalékok képzése évben a befizetett tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: 95,0 %-a Fedezeti Tartalék 4,8 %-a Működési Tartalék 0,2%-a Likviditási Tartalék Taglétszám alakulása december 31-én a tagok száma fő. A Pénztár pénzügyi tervében év végére fő taglétszámot tervezett. A Pénztár év végi taglétszáma a pénzügyi tervhez képest kedvezőbben alakult, mert a tényleges záró taglétszám 0,9 %-kal meghaladta a tervezettet. A évi pénzügyi tervben fő új, valamint 65 fő más pénztárból átlépő szerepel, a ténylegesen belépők száma 907 fő, a más pénztárból átlépők száma 60 fő volt. A Pénztár a évi pénzügyi tervben 300 fő átlépő taggal, 480 fő egyösszegű nyugdíjszolgáltatást igénybevevő taggal számolt, 80 tag elhalálozása, valamint 500 fő 10 éves várakozási idő letelte miatti tagsági jogviszony megszűnést tervezett. A beszámolás időszakában tagsági viszonya főnek szűnt meg. A megszűnés oka 694 fő esetében szolgáltatás igénybevétel, 328 fő esetében átlépés volt. 71 fő esetében került sor a várakozási idő letelte utáni kifizetésre és 54 fő volt az elhunyt tagok száma. A 10 éves várakozási idő leteltét követő kilépésként 500 fővel tervezett a Pénztár, ezzel szemben 71 fő kilépése valósult ilyen jogcímen. Technikai megszüntetéssel 4 fő tagsági jogviszonya szűnt meg. A más pénztárba történt átlépések száma évben az előző évit jelentősen (113,5 %-kal) meghaladta, más pénztárból a Pénztárba belépő tagok (60 fő) száma lényegesen elmarad a más pénztárba átlépett tagok (328 fő) számától. 3/26

4 A tagsági jogviszony megszűnések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) Várakozási idő utáni kilépő (fő) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen: A tagsági jogviszony megszűnések számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kilépő (fő) A szolgáltatást igénybevevők száma évhez képest 6,9 %-kal, 45 fővel, az átlépések száma 13,5 %-kal, 39 fővel nőtt a korábbi évben regisztrálthoz képest. Az elhunyt pénztártagok száma megegyezett az előző évivel. A 10 éves várakozási idő letelte utáni tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok részére történő kifizetések száma még a évben is alacsony, annak ellenére, hogy a évi szám a évi adathoz képest 44,9 %-kal emelkedett. Kifizetések alakulása A tárgyévi átlagos kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan eft, átlépésre átlagosan 673 eft, haláleset kapcsán átlagosan 738 eft, 10 éves kifizetésre tagsági jogviszony megszűntetésével átlagosan 451 eft, 10 éves kifizetésre a tagsági jogviszony fenntartásával átlagosan 371 eft. A Pénztár a kifizetések elszámolása során a költségtérítési szabályzatban foglalt költségeket számolta fel. Járadékot a Pénztár évben 6 fő részére folyósított. 4/26

5 A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár december 31-i mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 12,20 %-kal magasabb. ESZKÖZÖK A Pénztár a mérlegben eszközként mutatja ki a Pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,20% B) Forgóeszközök ,80% C) Aktív időbeli elhatárolások 324 0,00% ESZKÖZÖK összesen ,00% A) Befektetett eszközök ( ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, a befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 12,20 %-át teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések és teljes egészében értékpapírban testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A Pénztár vagyonának 87,80 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként vannak kimutatva követelések ezer forint összegben, amelyből ezer forint tagdíjkövetelés (vagyis az egységes tagdíjak elmaradásából adódik) és ezer forint összegű vagyonkezelővel szemben fennálló követelés. A követelések a forgóeszközök 2,82 %-át teszik ki. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya ezer forint, amely a forgóeszközök 92,34 %-át teszi ki. Az értékpapírok forgatási célú vásárlásával, a Pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forint, amely a forgóeszköz állomány 4,84 %-a. 5/26

6 C) Aktív időbeli elhatárolások (324 ezer forint) A évi mérlegben 34 eft bevételekkel, 290 eft ráfordításokkal kapcsolatos aktív időbeli elhatárolást tart nyílván a Pénztár. FORRÁSOK A Pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,40% E) Céltartalékok ,27% F) Kötelezettségek ,33% G) Passzív időbeli elhatárolások 52 0,00% FORRÁSOK összesen ,00% D) Saját tőke ( ezer forint) A Pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét ( ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből és a működés tárgyévi eredményéből ( ezer forint) áll. E) Céltartalékok ( ezer forint) A Pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képzett. A fedezeti céltartalék nagysága ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés volt, melyből az egyéni tagdíjbefizetés ezer forintot (egységes tagdíjkövetelés nélkül), a munkáltatói tagdíjhozzájárulás ezer forintot tett ki. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, az értékelési különbözet ezer forint. 6/26

7 Az egyéni számlák tartalékának állományát a következő tételek csökkentették: A szolgáltatási tartalékba ezer forint összegben történt átcsoportosítás. A évben tagoknak, kedvezményezetteknek ezer forint kifizetés lett elszámolva, melyből egyösszegű szolgáltatások ezer forintot, haláleseti kifizetések ezer forintot, a várakozási idő letelte utáni kifizetések ezer forintot tettek ki. A más pénztárba átlépő tagok követelésének átadása ezer forint volt. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A Pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen ezer forint összeg került levonásra, melyből ezer forint a működési tartalékot, 115 ezer forint a likviditási tartalékot növelte. Az egyéni számlák záró állománya ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: eft eft eft Likviditási céltartalékának alakulása A likviditási céltartalék összege ezer forint, amelyből a Pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a Pénztár ezer forint tartalékot képzett. Likviditási céltartalék összesen: Egyéb likviditási célokra: Azonosítatlan befizetések hozamára: eft eft eft 7/26

8 Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát ezer forint összegben a Pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 94,90 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek ( ezer forint) A Pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. A Pénztár rövid lejáratú kötelezettsége ( ezer forint) tagokkal szembeni kötelezettségekből ( ezer forint összegben), szállítói kötelezettségből ( ezer forint összegben), egyéb rövid lejáratú kötelezettségből ( ezer forint összegben), valamint azonosítatlan függő befizetésekből (2.104 ezer forint összegben) adódik. A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei állományának részletezése (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek 59 Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 0 Társadalombiztosítási kötelezettség -2 Pénztári tisztségviselők magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 636 Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések Azonosítatlan befizetések alakulása Az azonosítatlan befizetések nyitó állománya eft volt év végén munkáltatóhoz, taghoz nem rendelhető függő befizetésként eft-ot tart nyílván a Pénztár. Az azonosítatlan tételek alakulását a számszaki részének 5. számú táblázata mutatja be. G) Passzív időbeli elhatárolások (52 ezer forint) Passzív időbeli elhatárolásként a mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó, illetve azt terhelő azon költségeket mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. 8/26

9 Jogcím Megnevezés Összeg (ezer forint) Tiszteletdíj korrekció IV. név 29%-korr. 18 Önellenőrzési pótlék Danubius utalványok Összesen 52 A Pénztár eredményeinek bemutatása A Pénztár bevételei alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődnek össze, míg ráfordításai jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkeznek. A Pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a Pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásnak a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetésekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, évtől a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által utalt adójóváírásból, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A Pénztár a nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A Pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra különíti el. Likviditási célú bevételt képez még a likviditási tartalék befektetett részén realizált hozam és értékelési különbözet. 9/26

10 A Pénztár likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből egyéb célra, valamint azonosítatlan befizetések hozamára képez tartalékot. Működési tevékenység eredményének bemutatása A Pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből amely a működéssel kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből amely a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény A Pénztár előző évi működési eredménye ezer forint, amelyhez képest a tárgyévi működési eredmény ezer forinttal alacsonyabb. A működési tartalékot érintő bevételek (hozambevételek nélküli) összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 93,6 %-át teszik ki, a fennmaradó bevételek a tagoktól levont költségekből és hozamelvonásból tevődnek össze. A működési költségek és ráfordításainak megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás (%) (2007/2006) Megoszlás (%) Tény Adminisztrációs díj ,2% 69,8% Személyi jellegű ráfordítások ,8% 5,0% Könyvvizsgálói díj ,7% 1,9% Felügyeleti díj ,4% 4,8% Szaktanácsadás díja ,5% 1,7% Tagszervezési díj ,4% 2,6% Budapest Bank ügyfélsz. díj ,0% 4,6% Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámlöltség ,5% 8,9% Egyéb költségek és ráfordítás ,8% 0,7% Összesen ,9% 100,0% 10/26

11 Adminisztrációs díj évben adminisztrációs díjként ezer forint lett elszámolva, mely az előző évhez képest 2,2 %-kal nőtt és az összes költség 69,8 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások évben személyi jellegű ráfordításként az állományba tartozó alkalmazottak munkabére, tisztségviselők tiszteletdíja és azok járulékai ezer forint összegben van elszámolva. Az előző évhez képest a személyi jellegű kifizetéseknél 28,8 %-os költségnövekedés következett be és az összes költség 5,0 %-át tették ki. Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj évben 8,7 %-kal nőtt és az összes költség 1,9 %-át teszi ki. Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke I-III. negyedévben változatlanul 0,25 %, IV. negyedévtől a vagyon 0,25 %-a. A felügyeleti díj számításának változása miatt a évre fizetendő díj 7,6 %-kal csökkent és az összes költségre vetített aránya 4,8 %. Szaktanácsadás díja A Pénztár által alkalmazott jogász díja a évhez képest 38,5 %-kal csökkent és az összes felmerülő költség 1,7 %-át teszi ki. Tagszervezési díj A tagszervezési díj mértéke 11,4 %-kal növekedett az előző évhez képest és 2,6 %- ot képvisel az összes költségből. Ügyfélszolgálati díj Az ügyfélszolgálati díj szerződés alapján megállapított értéke immár évek óta változatlan, a Budapest Bankkal kötött megállapodás értelmében Központi Ügyfélszolgálata a pénztártagokkal való kapcsolattartást látja el. Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség A Pénztár évben a korábbi időszakhoz képest jelentős mértékben növelte a marketing tevékenységekre fordított összegek volumenét. Ennek hatására az előző évhez képest 218%-kal növekedett a marketing célú költségek összege, arányuk az összes költséghez képest 8,9%. Egyéb költségek és ráfordítások A Pénztár költségeiben az egyéb költségek és ráfordítások aránya a évhez képest jelentősen növekedett. Az egyéb költségek növekedésének mértéke 210,8 %, az összes költséghez viszonyított aránya 0,7 %. 11/26

12 A évi költségek és ráfordítások összege ezer forinttal, 8,9 %-kal haladja meg az előző év költségeket és ráfordításokat. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel ezer forint, amelyből a tagok által fizetett tagdíjak ezer forintot, a munkáltatói tagdíj hozzájárulások ezer forintot, a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által utalt összeg ezer forintot tett ki. A támogatásként befizetett összeg ezer forint volt. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú ráfordítások 0 Egyenleg A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a Pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A ezer forint likviditási célú (hozambevételek nélküli) bevételből a tagok által fizetett tagdíj ezer forint, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás összege ezer forint, a támogatás 23 ezer forint. Egyéb bevételként a tagdíjnemfizetőktől elvont hozam összege került elszámolásra 115 ezer forint összegben. 12/26

13 A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek Likviditási célú ráfordítások 0 Likviditási befektetési tevékenység bevétele Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása 0 Egyenleg A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból származik. Likviditási célú befektetési ráfordítást nem számolt el a Pénztár. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény ezer forint, melyből a Pénztár likviditási céltartalékot képzett. Befektetések alakulása A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyéni számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a Pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a Pénztár befektetési tevékenységében opciós ügylet nem volt, repo ügyleteket és határidős ügyleteket egész évben kötött a vagyonkezelő, és külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközökkel is rendelkezett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján, valamint ezer forint pénzeszközök után elszámolt értékelési különbözet volt. Az értékpapírok értékelési különbözetének év folyamán bekövetkezett ezer forintos csökkenése a év végére ezer forint összegű értékelési különbözetet eredményezett. A bankszámlák után elszámolt értékelési különbözet 13/26

14 1.314 ezer forintos csökkenése után a záró állomány összege 886 ezer forint. A határidős ügyletek záró értékelési különbözetének összege ezer forint volt. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. számú táblázatában mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A Pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot könyv szerinti értéken, piaci értéken, a Pénztár egészére valamint portfoliónként a számszaki részének 7. számú táblázata tartalmazza. A pénztári befektetési portfolióban lévő értékpapírok könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint volt, mely az év során 14,3 %-kal növekedett, záró állománya ezer forint. Az értékpapírok és határidős ügyletek értékelési különbözete állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint összegre csökkentette. Az üzleti év folyamán az értékpapírok nyitó piaci értékének ( ezer forint) állományhoz képest a záró piaci érték ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolióban lévő értékpapírok piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 6,69 %, a pénztári bruttó hozamráta 7,57%. A Budapest Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői bruttó hozamrátája 7,64%, Az éves referencia index a Pénztár esetében 7,38 %, az Aktív prtfólióra 7,40%, a Bebiztosító portfólióra 7,36%. A Pénztár a évben kockázati tőkealap jegyeket nem birtokolt, értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. A Pénztár és portfolióinak évi nettó hozamai és a referencia hozamok Portfolió évi nettó hozam évi bruttó hozam Pénztári 6,69 % 7,57 % Aktív portfólió 6,62% 7,56% Bebiztosító portfólió 6,33% 7,1% 14/26

15 A pénztári bruttó hozam és a hozamráták meghaladták a rövidtávú pénzügyi tervben előirányzott 7,34 %-os bruttó hozam mértékét. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. számú táblázata tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A Pénztár portfoliójában határidős fedezeti célú ügyletek az egész üzleti év során jelentkeztek és az év végével lezárásra kerültek. Az év során a Pénztár portfoliója opciós ügyletet nem, az üzleti éven túlmutató repo ügyletet azonban tartalmazott. 15/26

16 Befektetési Politika A évre irányadó eszközallokáció (a kezelt vagyon piaci értékének százalékában) Aktív portfolió Benchmark: Index Súly MAX 73% CETOP20 25% BIX 2% Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum Cél Maximum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket 30% 65% 100% tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, számlapénz 0% 0% 25% és 2. együtt 40% 65% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 8% 15% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 10% 6. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 2% 5% 7. Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 0% 0% 10% 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 0% 0% 10% 9. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 25% 40% 10. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 15% Indoklás A Pénztár az Aktív portfólióban a hazai nyugdíjpénztári átlagnál jellemzően magasabb kockázati szintű befektetési mixet alakít ki a portfoliójában, amelyben jól érvényesülhetnek a hosszú távú befektetések előnyei. Erre az ad lehetőséget, hogy a rövidebb időtávban gondolkodó, ill. kockázatkerülőbb pénztártagok az Aktív portfólió alternatívájaként dönthetnek a Bebiztosító portfólióba történő befektetés mellett is. Kedvezőtlen piaci kilátások esetén a vagyon kezelője dönthet a kockázati szint átlag alatti szintre történő csökkentése mellett is. 16/26

17 Bebiztosító portfolió Benchmark: Index Súly RMAX 73% MAX COMPOSITE 25% BIX 2% Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum Cél Maximum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket 60% 90% 100% tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, számlapénz 0% 0% 25% és 2. együtt 70% 90% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 8% 15% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 10% 6. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 2% 5% 7. Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 0% 0% 10% 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 0% 0% 0% 9. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 0% 10. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 0% Indoklás A bebiztosító portfolióban az elsődleges szempont a biztonságra törekvés. A vagyonkezelőnek ugyanakkor lehetősége van arra, hogy amennyiben megfelelőnek ítéli a piaci körülményeket, megfontoltan éljen a hosszabb futamidejű befektetések előnyeivel is. 17/26

18 Technikai portfolió Benchmark: Index Súly RMAX 100% Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum Cél Maximum 11. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket 50% 100% 100% tartalmazó befektetési alapok jegyei 12. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, számlapénz 0% 0% 50% és 2. együtt 100% 100% 100% 14. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 0% 0% 15. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 0% 16. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 0% 0% 17. Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 0% 0% 0% 18. Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 0% 0% 0% 19. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 0% 20. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 0% A Technikai portfolió szétosztásának napján (legkésőbb minden negyedév végét követő második hónap 20. napja), azon kötésnappal a vagyonkezelőnek értékesítenie kell az aktív és a bebiztosító portfoliók között felosztott befizetések értékének megfelelő értékpapírokat. Mivel a felosztás során a vagyonkezelő csak rendkívül korlátozott mértékben tudja figyelembe venni a vagyonkezeléskor szokásosan alkalmazott szempontokat (időzítés, likvid versus magas hozamot biztosító eszközök), a Technikai portfolió teljesítményének benchmarkhoz való mérése csak másodlagos jelentőséggel bír. 18/26

19 Járadékos portfolió Benchmark: Index Súly RMAX 100% Részletes limitek: Eszközcsoport Minimum Cél Maximum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok 50% 100% 100% jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, számlapénz 0% 0% 100% és 2. együtt 100% 100% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 0% 0% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 0% 6. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 0% 0% 7. Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 0% 0% 0% 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével 0% 0% 0% 9. Hazai részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok 0% 0% 0% jegyei 10. Külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 0% 19/26

20 A befektetési politika teljesülése és a vagyonkezelői teljesítmény értékelése A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Aktív portfoliója 2007-ben tagjai számára 7,63%-os vagyonkezelői hozamot hozott, ami meghaladta, a befektetési politikában meghatározott referenciaindex 7,38%-os hozamát, és minimális mértékben meghaladta a 6,7%-os év végi inflációt. A hozamtöbbletet az értékpapír-kiválasztás hozta. 1, Környezeti hatások: 2007-re feltehetően úgy emlékszünk majd vissza, mint a bankközi likviditási stressz és a hitelpiaci kamatprémiumok pánikszerű tágulásának kezdetére, jóllehet, az év első fele kedvező részvénypiacokat és némileg csökkenő forintkamat-szinteket hozott, majd egy kisebb korrekció következett az év harmadik negyedévében, ami némileg előre jelezte a következő év kedvezőtlen folyamatait. 2, Értékpapír kiválasztás: A kötvényportfolió durationjét az év első felében többé-kevésbé benchmark közelében tartottuk, majd az év végén jelentősen csökkentettük. A részvényarány a befektetési politikának megfelelően alakult az év során. A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Aktív portfoliójának 2008-as befektetési politikája A pénztár részvénykitettsége 2008-ban 40%-os arányt céloz meg, melyből 24% globális részvénypiacokat, 16% pedig az EMEA-régiót fedi le. A befektetési politika teljesülése és a vagyonkezelői teljesítmény értékelése A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Bebiztosító portfoliója 2007-ben tagjai számára 7,34%-os vagyonkezelői hozamot hozott, ami minimális mértékben elmaradt, a befektetési politikában meghatározott referenciaindex 7,36%-os hozamától, és mértékben meghaladta a 6,7%-os év végi inflációt. A hozamkülönbséget az értékpapír-kiválasztás hozta. 1, Környezeti hatások: 2007-re feltehetően úgy emlékszünk majd vissza, mint a bankközi likviditási stressz és a hitelpiaci kamatprémiumok pánikszerű tágulásának kezdetére, jóllehet, az év első fele kedvező részvénypiacokat és némileg csökkenő forintkamat-szinteket 20/26

21 hozott, majd egy kisebb korrekció következett az év harmadik negyedévében, ami némileg előre jelezte a következő év kedvezőtlen folyamatait. 2, Értékpapír kiválasztás: A kötvényportfolió durationjét az év első felében többé-kevésbé benchmark közelében tartottuk, majd az év némileg növeltük. A Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Bebiztosító portfoliójának 2008-as befektetési politikája A portfolió befektetési politikája 2008-ra változatlan maradt: 73%-ban az RMAX, 25%-ban a MAX Kompozit index, valamint 2%-ban a BIX index lesz a referenciaportfoliója. 21/26

22 A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A Pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámot 239 fővel haladja meg. A évi rövid távú pénzügyi tervben 480 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 300 fő átlépése és 80 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változása: a belépők, szolgáltatást igénybe vevők, más pénztárba átlépők és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint alakult: év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kilépők Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő) Eltérés (%) 87,6% 92,3% 144,6% 109,3% 67,5% 14,2% A Pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 11 %-kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagdíjbevételek ,8% Egyéb bevételek ,4% Összesen: ,2% 22/26

23 Kiadások A Pénztár ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett ezer forint összeget ezer forint összeggel, így 6,5 %-kal haladták meg. A befizetés arányos költség - mint az adminisztrációs díj - a bevételek növekedésével arányos mértékben nőtt. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Kiadások megnevezése Terv Tény Teljesülés Tény (ezer Ft) (ezer Ft) (%) Megoszlás % Adminisztrácós díj ,4% 69,8% Személyi jellegű ráfordítások ,5% 5,0% Könyvvizsgálói díj ,0% 1,9% Felügyeleti díj ,2% 4,8% Szaktanácsadás díja (jogi) ,2% 1,7% Tagszervezési díj ,0% 2,6% Budapest Bank ügyfélszolg. Díj ,0% 4,5% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség ,0% 8,9% Egyéb ktg.-k és ráfordítások ,4% 0,7% Összesen ,5% 100,0% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,7% Működési céltartalék (értékelési különbözetből képzett) 0,0% Fedezeti tartalék ,4% Likviditási tartalék ,7% Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye az ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. 23/26

24 A Pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 9. számú táblázata tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A Pénztár a hosszú távú pénzügyi terve a es évekre készült, amelynek első éve a év. A hosszú távú pénzügyi terv évi adatai azonosak a évre készült rövid távú pénzügyi terv adataival, ezért a hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása megegyezik a rövid távú terv és tényadatok összehasonlításával. A Pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A Pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozás (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) /26

25 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) ÉK nélkül Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása A Pénztár Éves beszámolójának, a kiegészítő melléklet szöveges részének és a kiegészítő melléklet számszaki részének egyes tábláiban található sorok értékei a kerekítésből adódóan minimális eltéréseket mutathatnak évben a munkáltatók kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A Pénztár tisztségviselőinek száma december 31-én 8 fő, részükre a évben kifizetett bruttó tiszteletdíj összege eft, a járulékok összege eft. Az Igazgatótanács Elnöke és tagjai, valamint az Ellenőrző Bizottság tagjai is 30 eft/hó díjazásban részesültek. Az éves Pénztárat terhelő tiszteletdíj összege járulékokkal növelten eft. 25/26

26 A Pénztár évben 4 fő alkalmazottat foglalkoztatott, havonta 16 órában a minimálbér napi összegének arányában megállapított díjazással. Az éves munkabér összege évben 336 eft volt, a járulékokkal növelt értéke 483 ezer forint. A Pénztár évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre. A Pénztár gazdálkodásában évben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, május 22. Mellékletek: 13 táblázat Vágó Attila sk. az Igazgatótanács Elnöke 26/26

27 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Adószám: Cím: 1138 Budapest, Váci út 188. Készült: Budapest, május 22. Vágó Attila sk. IT Elnök

28 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyudíjpénztár Létszámadatok év Összefoglaló adatok 2007.I.név 2007.II.név 2007.III.név 2007.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám ,6% ,0% ,2% ,7% Záró taglétszám ,0% ,2% ,7% ,9% átlagos taglétszám ,8% ,1% ,0% ,8% Új belépők száma ,0% ,1% ,0% ,1% Átlépő más pénztárból ,0% ,7% ,0% ,3% Átlépő más pénztárba ,7% ,0% ,0% ,3% Egyösszegű szolgáltatás ,8% ,0% ,0% ,5% Elhalálozott ,0% ,0% ,0% ,0% 10 éves kilépők ,4% ,2% ,8% ,4% Egyéb megszűnés 0 2 0,0% 0,0% 0,0% 0 2 0,0% Rövidtávú terv Év terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám ,6% Záró taglétszám ,9% átlagos taglétszám ,7% új belépők száma ,6% átlépő más pénztárból ,3% Új belépők összesen ,9% Átlépő más pénztárba ,3% Egyösszegű szolgáltatás ,6% Elhalálozott ,5% 10 éves kilépők ,2% Egyéb megszűnés 0 4 0,0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: ,6% Hosszú távú terv Év terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám ,6% Záró taglétszám ,9% átlagos taglétszám ,7% új belépők száma ,6% átlépő más pénztárból ,3% Új belépők összesen ,9% Átlépő más pénztárba ,3% Egyösszegű szolgáltatás ,6% Elhalálozott ,5% 10 éves kilépők ,0% Egyéb megszűnés 0 4 0,0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: ,6% 1

29 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Hónap Igénybevevők száma Egyösszegű szolgáltatás Átlagos havi kifizetések év 10 éves kifizetés Járadék Átlépő kifizetés Haláleseti kifizetés Összesen Adatok eft-ban Átlagos negyedéves kifizetés I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag: év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával ebbből: tőke+hozam kifizetés csak hozam kifizetés Igénybevevők száma fő Kifizetett összeg Átlagos kifizetés KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és Ki-Átlépő 10 éves kilépők Haláleseti kifizetés Járadék egyéb kifizetés Összesen: Utalási ktg Számlazárás, elszámolás Összesen:

30 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Pénztári bevételek és ráfordítások alakulása év Fedezeti Adatok eft-ban Működési Likviditási Pénztár összesen 2006.év 2007.év változás(%) 2006.év 2007.év változás(%) 2006.év 2007.év változás(%) 2006.év 2007.év változás(%) Tagi befizetések ,5% ,7% ,5% ,5% Munkáltatói hozzájárulás ,1% ,3% ,1% ,1% Támogatás ,7% ,5% ,2% ,6% Egyéb és rendkívüli bevételek ,0% ,5% ,3% ,0% Befektetési tevékenység bevétele ,6% ,6% ,5% ,8% Bevételek összesen ,2% ,5% ,7% ,6% Befektetési tevékenység ráfordításai ,5% ,0% 0,0% ,6% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0,0% ,9% 0,0% ,9% Ráfordítások összesen ,5% ,1% 0,0% ,2% Céltartalék képzés ,8% ,3% ,7% ,7% Kiadások megnevezése 2006.év 2007.év változás(%) Megoszlás % Adminisztrácós díj ,2% 69,8% Személyi jellegű ráfordítások ,8% 5,0% Könyvvizsgálói díj ,7% 1,9% Felügyeleti díj ,4% 4,8% Szaktanácsadás díja (jogi) ,5% 1,7% Tagszervezési díj ,4% 2,6% Budapest Bank ügyfélszolg. Díj ,0% 4,5% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség ,5% 8,9% Egyéb ktg.-k és ráfordítások ,8% 0,7% Összesen ,9% 100,0% 3

31 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Tartalékok tárgyévi eredménye (eft) Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Pénztári tartalékok tárgyévi alakulása év Tartalékok alakulása Adatok eft-ban Nyitó Tárgyidőszak alatti Tárgyidőszak alatti növekedés csökkenés Záró Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési Likviditási tartalék Összesen Egyéni számlák állása Adatok eft-ban Évközi befizetések Évközi kifizetések Év elején Adományok / Átlépő Egyéb változás Év végén tagdíj hozam átlépés kilépés elhalálozás szolgáltatás hozott fedezet (+/-) Szolgáltatási számla állása Év elején Év közi kifizetések Évközi befizetések Adatok eft-ban Év végén szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról adomány, másik tartalékból hozam éves kifizetések alakulása Adatok eft-ban Megnevezés Létszám Összeg Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Adatok eft-ban Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén száma (db) összege (Ft) Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Adatok eft-ban Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hitelszerződés feltételek Hitelező Év végén Hitelfelvétel Átlépés Átlépéssel teljesítésével igényérvényesítésével Száma (db) 0 Összege (Ft) 0 Lekötött összeg (Ft) 0 8

32 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Azonosítatlan befizetések állományának alakulása 2007.év Azonosítatlan befizetések állománya nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Adatok eft-ban Január Egyéni számlán jóváírt 191 Visszautalt Február Egyéni számlán jóváírt 360 Visszautalt 0 Március Egyéni számlán jóváírt 50 Visszautalt Április Egyéni számlán jóváírt 94 Visszautalt Május Egyéni számlán jóváírt 34 Visszautalt Június Egyéni számlán jóváírt 200 Visszautalt Július Egyéni számlán jóváírt 618 Visszautalt Augusztus Egyéni számlán jóváírt 496 Visszautalt Szeptember Egyéni számlán jóváírt 72 Visszautalt Október Egyéni számlán jóváírt 410 Visszautalt November Egyéni számlán jóváírt 201 Visszautalt 710 December Egyéni számlán jóváírt Visszautalt záró 5

33 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2007.év nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidősza k alatti csökkenés aktív időbeli elhatárolások passzív időbeli elhatárolások záró 6

34 Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Portfolió állomány december OAA Pénztári portfolió/ a pénztár egészére Nagyságrend: ezer forint Könyv Sorszám szerinti érték Piaci érték OB1 Portfolió összesen OB11 Bankszámlák és készpénz összesen OB111 Házipénztár (forint és valuta) OB112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla OB113 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg OB12 Értékpapírok összesen OB121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OB12101 Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam 72OB12102 készfizető kezességet vállal OB12103 Külföldi állampapír 011 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam 72OB12104 készfizető kezességet vállal 012 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba 72OB12105 hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba 72OB12106 hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott 72OB12107 kötvény OB12108 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 016 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott 72OB12109 kötvény OB12110 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény OB122 Részvények OB1221 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény OB1222 Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t OB1223 Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény OB1224 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén OB123 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír OB1231 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is OB1232 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is OB1233 Egyéb kollektív befektetési értékpapír OB124 Jelzáloglevél OB1241 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél OB1242 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél OB13 Határidős ügyletek OB14 Opciós ügyletek OB15 Repóügyletek OB16 SWAP ügyletek OB17 Ingatlan OB18 Tagi kölcsön OB19 Kockázati tőkealapjegy OB20 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések OB21 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír OB22 Követelés értékpapír ügyletekből OB23 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből