2013. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 2013. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2 I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: PILLÉR Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 6782 Mórahalom Millenniumi sétány 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak állományi létszáma fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: december A takarékszövetkezet én alakult szeptember 30-i Tápéi Takarékszövetkezettel, majd augusztus 31-i Kiskundorozsmai Takarékszövetkezettel történő egyesülést követően, július 15-től PILLÉR Takarékszövetkezet néven végzi tevékenységét. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyelet ) által engedélyezett következő pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységei a TEÁOR besorolás alapján: Egyéb monetáris közvetítés, mint főtevékenység 1.) a) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meg haladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása. 2.) b) Hitel és pénzkölcsön nyújtása, ide nem érte a forfetírozást. 3.) d) Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása. 4.) f) Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása. 5.) g) Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6.) h) Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). 7.) j) Széfszolgáltatás. 8.) a.) Pénzváltási tevékenység az MNB engedélyétől függő hatállyal Biztosítás ügynöki, brókeri tevékenység 9.) Biztosítási ügynöki tevékenység évi Kiegészítő melléklet 2

3 A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hptben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálatot ellátja Kasza Erzsébet Viktória EV Nyilvántartási száma: Székhelye: 6771 Szeged-Szőreg, Tigris u 15. MKVK tagsági szám: TT A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy Császárné Papp Mária gazdasági ügyvezető, pénzintézeti minősítéssel rendelkezik, a Pénzügyminisztérium által vezetett Könyvviteli Szolgáltatást Végzők Nyilvántartásában regisztrációs számán bejegyzett személy. A takarékszövetkezetnél a képviseletre éves beszámoló aláírására jogosult személyek adatai: Név: Soós Sándor elnök ügyvezető Lakcím: 6727 Szeged, Lőwy Sándor u. 19 sz. Név: Császárné Papp Mária gazdasági ügyvezető Lakcím: 6782 Mórahalom, Úttörő u 28 sz. A takarékszövetkezet székhelye: 6782 Mórahalom, Millenniumi sétány 1 sz. Internetes címe: Kirendeltségek: 6783 Ásotthalom, Szent István tér 2/a sz Domaszék, Köztársaság tér 4 sz Mórahalom, Millenniumi sétány 1 sz Szeged, Budai Nagy Antal 27/c sz Szeged, Csap u. 57 sz Szeged, Dorozsmai út 196 sz Szeged, Honvéd tér 7 sz Szeged, Mátyás tér 4/B sz Szeged, Mikszáth K. u. 14 sz Zákányszék, Szegfű János u. 51/a sz évi Kiegészítő melléklet 3

4 A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozói szektorba tartozó ügyfelek - elsősorban KKV -, valamint egyéb szervezetek kiszolgálásával végzi. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: Az alaprészjegy névértéke ,-Ft, 40 fő rendelkezik ,-Ft feletti összegű részjegy értékkel (max 100 EFt/ügyfél) EFt értékben. A Takarékszövetkezet leányvállalattal nem rendelkezik, részesedési viszonyban álló vállalkozások bemutatása: Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Megnevezés MTB Zrt évi adat Tak-Invest Zrt évi adat Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 0,539% 4,31% Adózott eredmény Számviteli politika Számviteli politika, értékelési elvek A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében előírt szabályzatokat a takarékszövetkezet elkészítette, rendelkezésére áll az Eszközök és források értékelési szabályzata, az Ügyletek minősítése és értékelése, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat, Számlatükör- számlarend, Pénz- és értékkezelési szabályzat, Leltározási szabályzat. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr. - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti mérleget, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatást, a 25. szerinti kiegészítő mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni évi Kiegészítő melléklet 4

5 A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan legkésőbb a tárgyhót követő 5. munkanappal kirendeltségi szinten, a központban 10. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, göngyölített főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; c) az értékcsökkenés elszámolása; d) az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; e) a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása. A c-e pontokat csak negyedéves (és éves) gyakorisággal kell elvégezni. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg: a). Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezetünk, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, ez az összeg évre vonatkozóan EFt. b). Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. c). Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. d). Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - a vevők, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló évi Kiegészítő melléklet 5

6 információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint a 20 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben a tényleges beszerzési ár alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. A évi követelés minősítés, értékvesztés képzés MTB Zrt által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés- elszámolási-, és céltartalék képzési szabályzatban foglaltak alapján a takarékszövetkezeti sajátosságokkal kiegészített előírások alapján történt. Az értékvesztés és céltartalékképzés megfelelő alkalmazásához a Fedezetértékelési szabályzatban foglalt követelményeknek megfelelően történt a fedezetek értékelése, figyelembe vétele a várható veszteség számítása során. A takarékszövetkezet meghatározta a kisösszegűnek minősítendő követelések tekintetében az értékhatárt és ennek megfelelően egyedi egyszerűsített, csoportos egyszerűsített és az egyedi teljes szempontú minősítési eljárást alkalmazta az év végi követelés minősítési eljárás során évi Kiegészítő melléklet 6

7 A csoportos egyszerűsített minősítési eljárás alapvetően az elmaradás napjainak figyelembe vételével történik, ahol az ügyfelek törlesztési morálja nem megfelelő. Az egyedi minősítésű eljárás teljes szempontrendszeren alapuló, a minősítés során több tényezőt figyelembe véve került meghatározásra a várható veszteség, annak következtében az értékvesztés állomány. Figyelembe vételre kerül az ügyfél minősítési kategóriája, késedelmes napok száma, az ügylet mögötti fedezet, amely korrigálásra kerül a mobilizálhatóság és a hozzáférhetőség együtthatójával. Ennek keretében a fedezetek teljeskörű felülvizsgálata megtörténik. Egyedi egyszerűsített minősítés az értékhatár feletti lakossági ügyfelekkel szembeni fogyasztási és jelzáloghitelből adódó követelések esetén alkalmazott eljárás. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok ha az alapkövetelés problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott - függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet a korábbi években megképzett általános kockázati céltartalékot december 31-i fordulónappal átvezette eredménytartalékba évi Kiegészítő melléklet 7

8 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit sem jogszabályi módosítások miatt sem saját elhatározásból nem változtatta meg: A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az ellenőrzés során jelentős összegű hiba nem fordult elő. 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i EFt-ról EFt-al növekedett, záró mérlegérték december 31-én EFt. Ebből: a saját tőke növekedése EFt a kötelezettség növekedése EFt az átmenő passzívák csökkenése EFt a céltartalék csökkenése EFt Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg növekedés alapvetően a kötelezettségek növekedéséből származik. A takarékszövetkezet forrásállománya 2012-ben jelentősen csökkent, a év végéhez viszonyítottan azonban 8 %-al növekedett évben. Az évet elemezve megállapítható, hogy folyamatos növekedés volt a jellemző. Az állományok nagyságának vizsgálata során megállapítható, hogy a vállalkozási betétállomány növekedett EFt-al, míg a háztartások által elhelyezett megtakarítások növekedtek EFt-al. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megőrizte, annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható évi Kiegészítő melléklet 8

9 a.) Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,56% ,2% 0,7% 2. Állampapírok ,56% ,1% 21,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,97% ,9% -19,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,89% ,6% -2,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,54% ,6% 0,0% 6. Immateriális javak ,03% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,42% ,0% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,68% ,5% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,35% ,1% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K Vízszintes tengelyen a főbb eszköztételek találhatók a fenti táblázat szerinti sorszámmal jelölve. Függőleges tengelyen az eszközállományok értékeit mérjük,. A takarékszövetkezet eszközállomány összetétele alapvetően változott, mivel az ügyfelekkel szembeni és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya egyaránt csökkent, ezzel együtt az állampapírok aránya növekedett. A átcsoportosulást nagyban befolyásolta a szabad források hasznosítása miatt befektetés a minél nagyobb jövedelem elérése érdekében évi Kiegészítő melléklet 9

10 Az ügyfelekkel szembeni követelés bruttó állománya év végén EFt volt, melyet csökkentett a EFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva EFt-al csökkent nettó értéken. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 23,6 %, az előző évhez viszonyítottan 2,3 % ponttal csökkent. Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éven belüli ,9% ,0% -33,9% 3.) Hitelintézetek. szembeni pü. étúli 0 0,0% ,7% 24,7% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,1% 1,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,4% ,2% 7,8% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ Vízszintes tengelyen a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések a mérlegsoroknak megfelelő bontásban a fenti táblázat sorai szerint. Függőleges tengelyen mérlegsorokhoz kapcsolódó értékek szerepelnek. A hitelintézetekkel szembeni követelés 9,2 % ponttal csökkent, de csökkent az ügyfelekkel szembeni követelés állomány aránya a mérlegfőösszegből. Növekedett az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelés állományon belül az éven belüli és az éven túli évi Kiegészítő melléklet 10

11 hitelállomány aránya is. A hitelállomány csökkenés következetett be annak ellenére, hogy 2013-ban MFt hitelfolyósítás történt. A hitelfolyósításból 135 MFt refinanszírozott forrásból történt - MTB Zrt-n keresztül-, NHP növekedési I. hitelprogram keretében december 31-én fennálló bruttó ügyfelekkel szembeni követelés állomány EFt, melyből EFt NHP hitelállomány. b.) Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány, a megképzett értékvesztés és céltartalék állomány az alábbiak szerint alakult a takarékszövetkezetnél. Megnevezés Állomány EFt Értékvesztés és céltartalék EFt Képzés állomány %-ában Értékpapírok Hitelint.szemb.követelés Ügyfelekkel sz. követelés ,68 Befektetett eszközök Egyéb eszközök Függő kötelezettség ,13 Összesen ,84 A takarékszövetkezet követelései után a jogszabályok, illetve a belső szabályzatok értelmében megképezte a szükséges értékvesztést, függő kötelezettségei után a céltartalékot. A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami december 31-én EFt volt, december 31-én pedig EFt. Nettó követelésállomány december 31-én EFt, a EFt értékvesztés állomány képzése után. Az értékvesztés állomány kialakítása alapvetően a jogszabályok és a belső szabályzatokból eredő óvatos megközelítésünkből ítélhető meg. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által alkotott ez irányú év végi szabályok január 1-től léptek életbe oly módon, hogy már december 31-én kellett a Takarékszövetkezeteknek alkalmaznia. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány megoszlása minősítési kategóriánként az alábbiak szerint alakult Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. % 2013.XII.31. Mo. % Elt.+,- Problémamentes ,6% ,8% -2,8% Külön figyelendő ,9% ,1% 3,2% Átlag alatti ,5% ,3% -0,2% Kétes ,4% ,3% -0,2% Rossz ,6% ,5% -0,1% Összesen évi Kiegészítő melléklet 11

12 A problémamentes állomány aránya 2,8 % -al csökkent, a külön figyelendő követelések állománya növekedett 3,2 %-kal amely nem a követelés állomány romlásából származott, hanem az óvatos minősítési gyakorlatnak tudható be. A portfólió összességében kisebb mértékben romlott, viszont az átlag alatti, kétes és a rossz minősítésű követelések állománya összegszerűen és arányaiban is csökkent az előző évihez viszonyítva. Általános kockázati céltartalékot az értékvesztéssel nem fedezett követelések hitelezési veszteségének fedezetére szabadítottuk fel. A Takarékszövetkezet a számviteli politikában foglaltak szerint - a korábbi években megképzett általános kockázati céltartalékot december 31-i fordulónappal átvezette eredménytartalékba. A takarékszövetkezet a évi átalakulás várható költségei fedezetésre egyéb céltartalékot képzett EFt összegben. c.) Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források arányaiban növekedtek betétállomány 8 %-os növekedésének következtében-, ellentétben a takarékszövetkezet saját forrásainak csökkenésével. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,9% ,0% -0,9% Idegen források ,1% ,0% 0,9% F O R R Á S O K évi Kiegészítő melléklet 12

13 A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Jegyzett tőke változás Tőketartalék Általános tartalék Eredmény tartalék + Általános tartalék képzés Előző évi m szer. eredm átvezetése, ÁKC felhasználásvisszavezetés Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés Tárgyévi -, Mérleg szerinti - Előző évi eredmény m szer eredmény Saját tőke A saját tőke alakulásában a évi részjegy változás cégbírósági bejegyzés utáni átvezetése csökkenés valamint a évi képződött eredmény felosztásából illetve a évi mérleg szerinti eredmény átvezetése szerepel. Az eredménytartalék összegében jelenik meg az általános kockázati céltartalék összegének átvezetése. Lekötött tartalék a Társasági adó törvény szerinti fejlesztési tartalék képzés illetve felhasználás mozgását követi. Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. % 2013.XII.31. Mo. % Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% ,4% 0,4% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,8% ,4% -1,3% 3.) Egyéb rövid ,8% ,8% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,6% ,7% -0,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,5% ,6% 1,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,6% ,4% -0,2% 6.) Egyéb hosszú ,4% ,3% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,4% ,3% 0,8% K Ö T E L E Z E T T S É G EK évi Kiegészítő melléklet 13

14 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez az állomány összességében 590 MFt-al növekedett, a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya azonban csökkent a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekkel szemben. A betétállomány szerkezetét vizsgálva: az előző évhez viszonyítottan arányaiban változás nem történt, a folyószámla melletti különböző futamidejű lekötött megtakarítási lehetőség a legkedveltebb, majd azt követi a korábban előtérbe helyezett betéti okiratokban történő betételhelyezés. Az év során növekedett a betéti okiratban elhelyezett állomány (a növekmény 14,5 %-a EFt), a folyószámla megtakarításokban történt növekedés az állomány növekedés 80 %-a 470 MFt. A forgalmazó folyószámla állománya az elmúlt egy év alatt 25 %-al növekedett, míg a lekötött folyószámla állomány csökkent a év végi állományhoz viszonyítottan 13 %-kal. Folyamatosan tapasztalható állománycsökkenés a könyves betéteknél. Az elmúlt években MFt csökkenés volt tapasztalható, 2013-ban a csökkenés 70 MFt. Jelenleg egy önkormányzat számlavezetését végzi takarékszövetkezetünk, az állomány nagysága tárgyidőszak végén 34,5 MFt. A december 31-i betétállomány EFt értékben tartalmaz devizában elhelyezett betétállományt. Legjellemzőbb az EUR devizanemben elhelyezett betétek száma, de CHF, USD és GBP devizanemben is kerültek számlák nyitásra. A devizában vezetett számlák száma növekedett az év során, december 31-én 53 db számlát kezelünk. Jellemzően a vállalkozók esetében EU országaiban történő kapcsolataik pénzügyi tranzakcióinak lebonyolítására használják, a forgalmazó és a lekötött állomány aránya közel azonos. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya viszonyt növekedett, melynek oka a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségen belül rövid lejáratúban szerepel a MTB Zrt-től igénybevett devizahitel, hosszúlejáratú kötelezettség az NHP hitelállomány fedezetét képező forrásállomány, mely 2013-ban új konstrukcióként került bevezetésre. Az éven túli lejáratú számviteli szempontból értékpapírként kezelt a Takaréklevél állomány. Az állomány folyamatosan csökken, átforog a rövidebb futamidejű és magasabb hozamot nyújtó lekötött állományba. d.) Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet által alkalmazott belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP), amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek számára, hogy - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet és azt folyamatosan fejleszti évi Kiegészítő melléklet 14

15 Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés előző év tárgyév Index Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 32,2% 20,1% -12,1 % Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 32,3% 19,9% -12,4 % Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb % Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból látszódik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 8 %-kal növekedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 33 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 19,9 % amely az előző időszakhoz viszonyítottan 12,4 %-kal csökkent. Az átrendeződés oka: jelentősen megnőtt a központi kormányzattal szembeni kitettség, valamint növekedett a hitelintézettel szembeni kitettség is, így a tételek tőkekövetelménye is jelentősen csökkent a súlyozás változása miatt. Takarékszövetkezetünk sztenderd módszer szerint állapítja meg a hitelezési kockázatok tőkekövetelményét. Az eszköztételek elmozdulásában jelentős változást a szabad pénzeszközök átrendeződése, valamint az ügyfelekkel azon belül is a vállalkozásokkal szembeni - szembeni követelésállomány növekedése eredményezett. Tőkekövetelmény változása kitettségi osztályonként Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény Index szerkezete Előző év Tárgy év % 1CS_1 Központi kormánnyal sz. kitettség CS_1 Reg. korm.- Önkormányzattal sz kitettség % 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozással szemb kit % 7CS_1 Vállalkozással szembeni kitettség % 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség % 9CS_1 Ingatlannal fedezett kitettség % 10CS_1 Késedelmes tételek % 15CS_1 Egyéb % Összesen: % évi Kiegészítő melléklet 15

16 Pénzintézetünknek a kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke számítás során nem kell csökkentenie a tőkét a befektetési szolgáltatási tevékenység, a devizaárfolyam-, áru és kereskedési könyvi kockázatok tőkeszükségletével a jogszabályi előírások alapján. A szavatoló tőke elemeinek alakulása Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% Jegyzett tőke (3A111) ,5 % Évközi részjegy változás Tőketartalék (3A112) ,0 % Eredménytartalék ,5 % Lekötött tartalékból a fel nem osztható sz vagyon ,8 % Általános tartalék ,5 % Általános kock céltart a korr.mfőösszeg 1,25%-ig ,0 % Általános kockázati céltartalék adótartalma ,0 % Mérleg szerinti auditált eredmény ,4 % Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével ,3 % Kockázati céltartalék -ÁKC kiv. és értékv. hiánya ALAPVETŐ TŐKE ,8 % Alárendelt kölcsöntőke % Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 Járulékos tőkeelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE % Levonások előtti szavatoló tőke 3A % Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,- SZAVATOLÓ TŐKE % Fizetőképességi mutató-tmm 30,64% 40,54% 132 % Tőkemegfelelési mutató-icaap 25,53% 33,78% 132 % A kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke összege EFt, a tőke megfelelési mutató 40,54 %. Belső tőkemegfelelés értékelést követően a tőkemegfelelési mutató 33,78 %. Az összes tőkekövetelmény a hitelezési, partner kockázatokra EFt, a működési kockázatra EFt, a tőkepuffer összege EFt. A szavatoló tőke többlet az értékelést követően EFt. A takarékszövetkezet által számított tőkeigény a Felügyelet által jóváhagyott mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 %-a évi Kiegészítő melléklet 16

17 e.) Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége EFt, ami 45 %-al alacsonyabb, mint a évi. A évi nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők A tényező s.sz. Tényező megnevezése hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolg. eredménye Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A kamatkülönbözet jelentősen csökkent az előző évhez viszonyítottan, a kapott és adott kamatok nagysága egyaránt csökkent. A kapott kamatok csökkentek évihez viszonyítottan 17 %-kal, míg a fizetett kamatok nagysága 13 %-kal. Az elmúlt egy év alatt jelentősen csökkentek a referencia kamatok ill a jegybanki alapkamat (5,75 %-kal), amelyek alapvetően befolyásolják ügyleti kamatainkat. Mind a szabad források amelyek jegybanki kamatláb illetve állampapír referencia kamatlábhoz kötött elsősorban-, mind az ügyfelekkel szembeni követelések - a követelések nagyobb hányada referencia kamathoz kötött - utáni kamatbevételek csökkentek. A fizetett kamatok csökkenésének oka a végrehajtott kisebb kamatcsökkentés ill az állománynövekedés a forgalmazó folyószámla állományban a legnagyobb, melynek a évi Kiegészítő melléklet 17

18 kamatlába alacsony. Az említett jegybanki alapkamat illetve referencia kamatok csökkenése magával hozta a bankközi pénzpiacon is a kamatok csökkenését. A jutalék és díjeredmény az előző évhez viszonyítottan 43 %-kal magasabb. Az előző évhez viszonyítottan a növekedés oka elsősorban a folyószámla vezetésből származó magasabb összegű jutalékbevételeknek tudható be amely mögött megnövekedett költségek húzódnak meg -, ezért az összehasonlítás nem releváns. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások értékesítése közel azonos volumenű volt, mint az előző évben, ebből kiemelten az ügynökként végzett biztosítási szolgáltatások és a Fundamenta lakás-előtakarékossági szerződések kötése-kezelése közel 10 MFt bevételt jelentettt. Az általános igazgatási költségek évhez viszonyítottan csökkentek 4,6 %-kal. A személyi jellegű költségek 1 %-kal növekedtek, de az egyéb igazgatási költségek és az értékcsökkenés elszámolt összege viszont csökkent. A takarékszövetkezet óvatos költséggazdálkodást folytatott, melynek eredménye a EFt költség csökkenés, melynek pozitív hatása volt az eredményre. Jelentősen növekedtek az egyéb ráfordítások, melyben az eredményt terhelő adó tételeket megnövelte a tranzakciós illeték kimagaslóan magas összege, továbbá az átalakulás-egyesülés várható költségei fedezetére képzett egyéb céltartalék. A jogszabályi változás miatt a pótlólagosan kivetett tranzakciós illeték összege EFt, mely az ügyfelekre nem került továbbterhelésre. adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,9 3,3-3,6 2 Eszközarányos bevétel % 11,5 10,2-1,3 3 Eszközarányos nyereség % 0,8 0,3-0,5 4 Saját tőke arányos nyereség % 5,5 2,5-3,1 A jövedelmezőségi mutatók egyaránt csökkentek annak következtében, hogy a mérlegfőösszeg növekedett, a gazdasági év nyereségessége viszont csökkent. A takarékszövetkezet saját tőkéjéhez viszonyítottan is csökkent az eredménytermelő képesség. f.) Likviditás Pénzintézetünk az MNB által előírt tartalékolási kötelezettségét folyamatosan fenntartja, likviditási hitelt az elmúlt egy év alatt nem vettünk igénybe. A tartalékolás során fenntartottuk a tartalékolás 2 %-os mértékét, a 13/2010. (IX.6) MNB rendelet adta lehetőséggel, eddig nem éltünk évi Kiegészítő melléklet 18

19 A MNB által előírt kötelező tartalék teljesítése a MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi bankszámlán tartott pénzeszközökkel az alábbiak szerint történt az elmúlt év során. Hó Figyelembe vett tart.köt.források Tart.köt. napi átlaga Tényleges tart.napi átlaga Túltart /nap A bankszámlán a tartalékolás minimális szintjét meghaladó, átmenetileg szabad pénzeszközöket rövid futamidejű pénzpiaci betétként helyezzük el évi Kiegészítő melléklet 19

20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki ber Beruházások Beruházási előleg 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott értékcsökkenés Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró évi Kiegészítő melléklet 20

21 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások nem történtek. A tárgyi eszközök csak banküzemi célokat szolgálnak, a Hpt-ben meghatározott befektetési korlátokat takarékszövetkezetünk betartja ban nagyobb változás a domaszéki kirendeltség felújítása, egy személygépkocsi csere valamint működés érdekében történő eszközbeszerzések melyekkel növekedett a tárgyi eszközök állománya. b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezés Beruházások 1. Terv szerinti érték csökkenés összesen a) lineáris b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis. értékű) Terven felüli értékcs TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt tárgy évi écs c.) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A befektetési céllal, hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírok szerepelnek ezen eszközcsoportban. Nyitó értékben a befektetési céllal vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapír MÁK - valamint a befektetési céllal vásárolt befektetések szerepelnek a mérlegben as évben a nyitóban szereplő MÁK értékéből lejárat volt, valamint újabb MÁK került megvásárolásra befektetési céllal. A takarékszövetkezet MTB Zrt részvényt kapott ajándékozási szerződés keretében az OTSZ-től EFt értékben, továbbá értékesítette az MFB részére a B sorozatú elsőbbségi részvényt. A takarékszövetkezet átvette a C sorozatú elsőbbségi részvényt melyre az SZHISZ törvény értelmében került sor. Sorsz Megnevezés Részvények Kötvény, Összesen: befektetési jegy 1. Nyitó mérleg szerinti érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt Egyéb Záró érték évi Kiegészítő melléklet 21

22 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A takarékszövetkezet befektetései nagyon kis mértéket képviselnek az összes eszközértéken belül. A pénzügyi befektetések után képzett értékvesztés értéke 0 Ft. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek EFt-al, a Hitelgarancia Zrt-nek 312 EFt-al, a Banküzlet Kft-nek 100 EFt-al, TAK-INVEST Kft-nek EFt-al. Az összes befektetés értéke nem haladja meg a szavatoló tőke 100 %-át, egy vállalkozásban levő befektetés sem haladja meg a szavatoló tőke 15 %-át valamint a vállalkozások jegyzett tőkéjének 51 %-át. d.) Egyéb eszközök és egyéb követelések Az irodaszerek és nyomtatványok értéke szerepel az egyéb eszközök között. Követelés fejében átvett eszközök nem szerepelnek a könyveinkben. Az egyéb követelés elszámolására a számviteli törvény szerint történt. Ezekre a követelésekre értékvesztést nem kellett elszámolnunk. Aktív időbeli elhatárolások: 1. Bevételek időbeli elhatárolása kamatbevételek elhatárolása (szektoronként) EFt 2. Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása évre előre fizetett költségek elhatárolása EFt Aktív időbeli elhatárolások EFt e.) Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek elszámolására a számviteli törvény és a kormányrendelet előírásai szerint került sor. Passzív időbeli elhatárolások: 1. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítások elhatárolása EFt 2. Halasztott bevételek időbeli elhatárolása EFt 3. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 93 EFt Passzív időbeli elhatárolások EFt évi Kiegészítő melléklet 22

23 f.) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés elszámolására nem került sor A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg EFt Közösségi alapba helyezett vagyon összeg 647 Fel nem használt fejlesztési tartalék g) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatást érintő értékelési eljárásból fakadó változások nem történtek a évhez viszonyítva. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli ráfordítás az év során az adott támogatások összegének EFt - elszámolása. Rendkívüli bevétel elszámolására a kapott támogatás időarányos EFt - részének elszámolása miatt történt. b.) Valuta forgalmazási tevékenységet nem végzünk. c.) A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása évi Kiegészítő melléklet 23

24 Különadó fizetési kötelezettségének takarékszövetkezetünk eleget tett, melynek alapja az alábbiak szerint alakult A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb 0 Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója Különadó csökkentés a Hpt szerint 756 Pénzügyi szervezetek fizetendő különadója A évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a hitelintézeti járadékfizetési kötelezettségét teljesítette a támogatott hitelek elszámolt kamata után, melynek EFt összege ráfordításként került elszámolásra. d.) A kapcsolt felekkel nem történt a szokásos piaci feltételektől eltérő szerződéses ügylet. e.) A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők adatok Megnevezés EFt-ban Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás Nem a vállalkozás érdekében elszámolt költség 677 Bírság ráfordításként elszámolt összege 2 Várható kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenési leírás Kapott osztalék Fejlesztési tartalék Adomány igazolt összege 80 Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap változás: Adóalap évi Kiegészítő melléklet 24

25 f) A hitelintézeti különadó bemutatása Hitelintézetek különadója Megnevezés adatok EFt Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó A pü.i sz.különadójának módosított ö IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában, tagja vagyunk a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d.) Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átl.stat. létszám Bérköltség EFt-ban Személyi jellegű egyéb kifiz. EFt 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüli Összesen: e. ) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A takarékszövetkezetnek mérlegen kívűli függő kötelezettsége EFt, melyből EFt összegű megkötött szerződés alapján igénybe vehető folyószámla hitelkeret, EFt garanciavállalás amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe az ügyfelek, de bármikor igénybe vehetik a fennálló szerződés értelmében évi Kiegészítő melléklet 25

26 f.) A választott tisztségviselők évi díjazása Megnevezés Tiszteletdíj EFt-ban Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen A választott tisztségviselők részére egyéb esedékes járandóság nem került elszámolásra. A tisztségviselők részére nem történt előleg folyósítás, nem vállaltunk garanciát. Korábbi vezető tisztségviselő részére nincs nyugdíjfizetési kötelezettség. Vezető testületek tagjai részére folyósított kölcsönök Megnevezés fő Igénybevett kölcsönösszeg EFt Fennálló hitelkövetelés EFt Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen A vezető tisztségviselők által igénybevett hitelkövetelések kondíció az általános hirdetményi feltételekkel megegyezőek, törlesztési kötelezettségüknek eleget tesznek. A könyvvizsgálat díja üzleti évre ,-Ft, amely magába foglalja a beszámoló könyvvizsgálatát is. Egyéb díj nem került kifizetésre a könyvvizsgáló részére. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A takarékszövetkezet a hatályos jogszabályokban előírt céltartalék képzési kötelezettségét teljes körűen teljesítette, a függő és jövőbeni kötelezettségek után céltartalékot megképezte. A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen évi Kiegészítő melléklet 26

27 Általános kockázati céltartalékot az értékvesztéssel nem fedezett követelések hitelezési veszteségének fedezetére szabadított fel a takarékszövetkezet a számviteli politikában foglaltak szerint -, a korábbi években megképzett általános kockázati céltartalék fennálló állományát december 31-i fordulónappal átvezette eredménytartalékba. 3) Értékvesztés alakulása A 2013-ben megképzett valamint felszabadított értékvesztés állományát az alábbi táblázat szemlélteti Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Takarékszövetkezetünknél a megképzett értékvesztés állomány a teljes hitelállományhoz viszonyítva 8,68 %, összege EFt. A korábbi évekhez viszonyítottan az arány kisebb növekedést mutat a prudenciális hitelezési folyamatok betartásának köszönhetően. MTB Zrt által kiadott szabályozók alapján végzett minősítésnek nem volt negatív hatása a beszámolóra. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. rendelkezéseinek megfelelően nagy kockázatvállalásnak minősülő követelés nem áll fenn. 5.) Takarékszövetkezet a betét biztosítási alapnak, takarékszövetkezeti intézményvédelmi alapnak és az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségnek, Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagja S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz EFt 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap Országos Takarékszövetkezeti Szövetség Szövetkezeti Hitelintézetek Int Szerv ) A hátrasorolt eszközzel takarékszövetkezetünk nem rendelkezik évi Kiegészítő melléklet 27

28 7.) A hátrasorolt kötelezettséggel takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül 3 hó -1 év között 1 év - 5 év között 5 éven túl Összesen E3b. Hitelint szemb egyéb köv.pü.i E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz F1b. Hitelint. szemb meghat időre lekötött kötelezettség Ügyf.sz.i köt. éven belüli F2ab. lej F2ac. Takarékbetét éven túli lej F2bb. Ügyf. egyéb köt. éven b F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 0 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok. Takarékszövetkezetünknél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. Az óvadékul adott értékpapírok névértéke az alábbiak szerint alakul Saját eszköz terhére adott Óvadék Óvadék típusa Óvadékul adott eszköz Óvadék értéke E Ft Biztonsági alap D DKJ MTB Zrt devizahitel óvadéka 2014/C MÁK MTB Zrt NHP hitel óvadék 2019/B MÁK Összesen ) Valódi penziós ügyletekkel nem foglalkozunk. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Nyilvántartási érték Névérték Forgatási célú értékpapírok Diszkont kincstárjegy Befektetési célú értékpapírok Magyar Államkötvény Mindösszesen: Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban évi Kiegészítő melléklet 28

29 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Megnevezés Tétel jellege Összege EFt-ban Ügyfelekkel szembeni követelés eszköz Hitelintézettel szembeni kötelezettség forrás Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Forrás december 31-én az ügyfelekkel szemben fennálló devizahitel állomány ,96 CHF EFt 8.828,38 EUR EFt A MTB Zrt-vel szemben fennálló kötelezettség összege devizában CHF. 13.) Határidős, opciós, swap ügyletekkel nem foglalkozik takarékszövetkezetünk. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai és bevételei Ezen tételeket az eredmény kimutatás 7. és 10. sora tartalmazza, tartalmilag a közvetített szolgáltatások értéke jelenik itt meg.( amely a közvetített szolgáltatások értékét (tartalmazza) 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés 2013-as év során nem volt. 16.) Cash -flow kimutatást az 1. számú mellékletben mutatjuk be. 17. ) Függővé tett kamatok alakulásának bemutatása A függővé tett kamatok a mérlegkészítés időpontjában Szektor Pénzügyi vállalkozás Jogi szem. vállalkozás Kisvállakozások lakosság egyéni vállalkozók háztartásokat segítő nonp int. 0 0 Összesen A december 31-én függővé tett kamatból évben befolyt EFt. 18.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: évi Kiegészítő melléklet 29