KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet évi mérlegbeszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet évi mérlegbeszámolójához 1

2 I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 6775 Kiszombor, József A. u. 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009.átlag fő 27,9 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2009.december Az éves beszámolót Nagy Tiborné főkönyvelő, pénzügyi szakon számon regisztrál, könyvelési szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása biztosítási ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 2

3 A tevékenység központja Kiszombor,József A. u.1.sz. alatt van. Kirendeltségek: Kiszombor, József A. u. 1 Makó, Úri u. 1 Földeák, Szent L. tér 8/A Maroslele, Szabadság tér 10 A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2008.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt jogi szem nélk természetes személy tagok Összesen: Számviteli politika A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézeteknek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 28. A zárlati munkák gyakorisága: havi, negyedéves, éves. A takarékszövetkezet jelentős összegű hibának tekinti, ha az önellenőrzéssel feltárt hiba összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és 3

4 alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a ,-Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezetnél a forgóeszközök között a vásárolt diszkont kincstárjegyek, államkötvények kerülnek kimutatásra, melyeket rövid távra árfolyamnyereség ill. kamatbevétel elérése céljából vásárolt. Befektetési célú állampapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt állampapírokat. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet januárban elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 500 EFt és azt meg nem haladó lakossági, az EFt és az azt meg nem haladóvállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 4

5 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008.dec.31.i ezer Ft-ról eft-al emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2009.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség csökkenése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése -183 eft Megállapítható, hogy a kismértékű növekedés a kötelezettségek csökkenéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 7. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2008.XII.31. Mo XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,0% ,4% 0,4% 2. Állampapírok ,0% ,6% -7,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,1% ,2% 0,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,9% ,1% 7,2% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,1% ,1% 0,0% 6. Immateriális javak ,1% ,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,5% ,5% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,0% ,7% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,4% ,3% 0,0% E S Z K Ö Z Ö K

6 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából alig változott az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok állománya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al nőtt nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2008.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,8% ,9% -5,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,8% ,5% 4,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,3% ,6% 0,3% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ

7 A fentieket szemléltetik a következő diagram: A hitelintézetekkel szembeni követelések 5,% - ponttal csökkentek. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2009.XII.31.-én eft volt, eFt-al több az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,6% ,4% 9,8% Külön figyelendő ,1% ,6% -8,5% Átlag alatti ,0% ,8% -1,2% Kétes ,3% ,1% -0,2% Rossz ,0% ,1% 0,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

8 Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo.% 2009.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 10,0% Külön figyíelendő % % -9,0% Átlag alatti % % -1,0% Kétes % % 0,0% Rossz % % 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2008.dec.31.-én e Ft volt, 2009.dec.31.-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 83,6%. c. Források Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2008.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,7% ,0% 0,3% Idegen források ,3% ,0% -0,3% F O R R Á S O K A táblázatból megállapítható a saját és az idegen források aránya jelentős változást nem mutat A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke

9 Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2008.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,4% ,4% -4,1% 3.) Egyéb rövid ,3% ,4% 4,1% Rövid lejáratú kötelezettségek ,7% ,7% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,1% ,2% 0,1% 6.) Egyéb hosszú ,2% ,1% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,3% ,3% 0,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Az értékpapír szerű betételhelyezés ,-e Fta-l emelkedett. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 24,6% 29,3% 4,7% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 24,1% 29,1% 5,0% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb 0 0 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 0%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 21%-al nőtt. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 29,1 %, a növekedés 5%. 9

10 Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2008.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0 0% 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 18.98% 22,41% 1,8% 22 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tőkepuffer értéke nélkül 18,98% 17,28% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt 15,23% 14,40% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 17,28 %, az előirt 8 %-al szemben. A tőkepuffer számítás további eft tőkét indukált. 10

11 e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami 31,4 %-al alacsonyabb, mint a 2008.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A kamatkülönbözet csökkenése a tevékenység volumen csökkenésének köszönhető. Kamatjövedelem változás elemzése S.sz Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest Kamatkiadás változása az előző évhez képest Kamatjövedelem változás

12 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb 41 0% 40 0% Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 0 0% 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0 0% 0% -biztosítás % % -bankgarancia 0 0% 0% -hitelekkel kapcs % % -home banking 0 0% 0% -egyéb % % Összesen: A pénzügyi szolgáltatások növelése többletnyereséget jelentett. Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,4% 3,9% -2,5% 2 Eszközarányos bevétel % 10,5% 11,8% 1,3% 3 Eszközarányos nyereség % 0,7% 0,5% -0,2% 4 Saját tőke arányos nyereség % 10,2% 6,7% -3,5% A bevételarányos eredmény 2,5 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos nyereség 0,2 %ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 3,5 % ponttal csökkent évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. Megszünt annak a lehetősége, hogy az állampapírokat is beszámítsuk a likvid eszközökbe, ennek következtében a pénzeszközök átlagos állománya többszörösére emelkedett, illetve kellett emelni augusztus hónaptól a tartalék elhelyezést már készpénzben sem lehetett teljesíteni, csak számlapénzben. 12

13 Kötelező jegybanki tartalék teljesítése II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 13

14 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs

15 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték időpont 6. Záró érték Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs.részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nél e Ft-al, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nél 125 e Ft-al, a Tak-Invest Kft.-nél 500 eft-al. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem hajtott végre. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. A takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. a korábbi évek állományát e Ft-t tartja nyilván. 15

16 Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői: hiv. Megnevezés Eltérés +, a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása Értékpapírok kamatelhatárolása Hitel kamatok elhatárolása b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Laktam elszámolás Egyéb kifizetés C. halasztott ráfordítások a. bevételek passzív időbeli elhatárolása b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítás Költségek c. halasztott bevételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény Hiv. Adóalapot növelő tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás,j 83 Elengedett követelés 73 Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Adott támogatás 23 Helyi iparűzési adó Kapott osztalék 40 Fejlesztési tartalék Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:

17 A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Lekötött tartalék Közösségi alap 253 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt c. Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008.évhez viszonyítva nem történt 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: 0 0 Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege 0 FT 17

18 A társasági különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A társas vállalkozás különadó bemutatása: tárgy év Adóalap Adóalap növelő tételek: 83 Adott támogatás 83 Egyéb Adóalap csökkentő tételek: 40 Kapott osztalék: 40 Véglegesen kapott pénzeszköz Korrigált adóalap Társas vállalkozás különadója: 967 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatáú hitelelek kamata Összesen: %-a, mint járadék a számlán elszámolva 305 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 23, Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Tiszteletdíj Összesen: 27,

19 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A takarékszövetkezet e Ft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Fkv.szla Függő és jövőbeni kötelezettségek 019 Leírt hitelek Hitel keretek Leírt betétek Egyösszegben leírt immateriális javak Leírt tárgyi eszközök Leírt részjegyek Hitelek költség felszámolása Összesen: f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Lakóhely Balogh Jánosné 6775 Kiszombor Tisza u. 52. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2009.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság A könyvvizsgálat díja üzleti évre Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 19

20 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok ) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Az egyéb követelések között kimutatott ÉV volt zálogházi tevékenység és egyéb vevők miatt van. A takarékszövetkezet évben követelés fejében átvett ingatlant tart nyilván ,-Ft értékben, mely után 3.871,-Ft ÉV-t képzett. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő tételt tart nyilván e Ft összegben. A takarékszövetkezetnél egy ügyféllel szembeni követelés sem haladja meg a szavatoló tőke 25 %-t. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap ) A takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségként a tagok által befizetett részjegyeket tartja nyilván a mérleg fordulónapján eft értékben. 20

21 7.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Éven belüli Éven túli Adatok: ezer Ft-ban E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 0 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej F2ac. Takarékbetét éven túli lej F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 0 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Éven túli Év.en bel. Összesen Diszkont kincstárjegy Államkötvény Mindösszesen: ) Költség nemenkénti bontása Költségnem Személyi jellegű ráfordítás bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetés bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti kamat Függővé tett késedelmi kamat Díjak összege Összesen: ) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 12.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 13.) A Hpt. 75. (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 14.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 21

22 15.) Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: Nyomtatványok 419 Reklámcélú anyagok 465 Egyéb anyagok 88 Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Ingatlanok után elszámolt ÉV Gépek, berendezések stb. Összesen: E12a. Sorral egyezően ) Kamatkövetelések után céltartalékot nem képeztünk. 17.) A biztosítékként, fedezetként kapott eszközök: Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi sz. Befektetési sz. Munkabérfedezet Készfizető kezességek Egyéb fedezet Jármű Termőföld Terület alapú támogatás Egyéb ingóság Jelzálogok/Lakóingatlan Jelzálogjogok/Egyéb ingatlan Összesen: ) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 19.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 20.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 21.) A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2009.dec.31.-én ,- EFt. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2010.április 23.-án tartott Közgyűlése I/ sz. határozattal hagyta jóvá. Kiszombor, április 23.. ( a jogosult aláírása) 22

23 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása