ELŐTERJESZTÉS. A Képviselő-testület december 14-i ülésére. Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója

Átírás

1 BALATONFÜRED VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2006 Előkészítő: Répásy Ildikó/Horváth Zsolt ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület december 14-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetési koncepciója Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartási törvény szerint a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármesternek december 15-ig kell benyújtani a képviselő-testületnek. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a évi költségvetési koncepció előterjesztésével. A koncepció készítésekor még nem állt rendelkezésünkre a évi költségvetési törvény, ezért jogszabályi háttérrel megalapozott számításokat még nem tudunk az előterjesztéshez mellékelni, csak a törvény-javaslat alapján végzett előzetes számításokat. I. A helyi önkormányzatok működési támogatása évben: A helyi önkormányzatok évi szabályozásával elérendő fő célok: - a helyi közszolgáltatás kistérségi társulások útján történő ellátásának ösztönzése, - az európai uniós fejlesztési források hatékony felhasználása, - a közoktatásban a méretgazdaságos feladatellátás ösztönzése, - a szociális ellátásokban a rászorultsági elv előtérbe helyezése. A helyi önkormányzatok és a többcélú kistérségi társulások állami támogatása, átengedett szja a évi költségvetési törvényjavaslat szerint az Országgyűlés által évre jóváhagyott előirányzatot összegességében 4,3 %-kal haladja meg. A növekmény jelentős részben a budapesti 4-es metró építésével, a helyi közforgalmú közlekedés normatív támogatásával, a szociálpolitikai juttatások emelkedésével kapcsolatos. Ugyanakkor a évi kötelező államháztartási tartalék bázisból történő elvonása, a pedagógusok kötelező óraszámának szeptember 1-jei emelésével, a megyei önkormányzatok kiadásainak racionalizálásával, az önkormányzati képviselők juttatásainak csökkenésével összefüggő forráscsökkenés hatására

2 összességében a működési támogatások nominál összege nem változik, egyes jogcímeken csökken, másoknál emelkedik. A évi költségvetési törvényjavaslatban a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulása, támogatása és a normatív módon elosztott személyi jövedelemadó az előző évhez képest csekély mértékben 2,3 milliárd Ft-tal (0,2 %-kal) emelkedik, azonban az egyes jogcímeken belül erőteljes differenciálódás érvényesül. A helyi közszolgáltatások kistérségi társulás útján történő ellátásának ösztönzésére 3,9 milliárd Ft támogatási többletet tartalmaz a javaslat. A szociális ellátásoknak (időskorúak járadéka, ápolási díj, rendszeres szociális segély stb.) továbbra is a nyugellátásokkal azonos mértékű emelkedése várható. A közfoglalkoztatásban való részvétel érdekében a segélyre szánt forrásokat a közcélú munkában résztvevők támogatására is fel lehet használni. Az önkormányzatok szociális alapellátásában az eddigieknél jobban érvényesül a rászorultság elve. A közoktatási normatívák változása tartalmazza a tanulólétszám csökkenésének, valamint a pedagógusok kötelező óraszámának növelésének megtakarító hatását. Az átengedett szja 39,6 milliárd Ft-tal több mint előző évben, az szja átengedésének mértéke továbbra is 40 %, de a lakhelyen maradó szja 10 %-ról, 8 %-ra csökken, és a feladatarányosságot jobban kifejező normatívan elosztott és a jövedelemkülönbségek mérséklését szolgáló szja együttes összege ugyanilyen mértékben 30 %-ról 32 %-ra emelkedik. A feladatellátáshoz kapcsolódó normatívák jellege eltér az előző időszak gyakorlatától. Az állapítható meg, hogy: - Az igazgatási, városüzemeltetési normatívák összességében nem emelkednek, így azok reálértékei alacsonyabbak a 2006-os támogatásoknál. A törvényjavaslat ösztönzi a polgármesteri hivatali feladatoknak körjegyzőségi formában történő ellátását. - A közoktatási ágazatban jelentős változás, hogy két egymástól eltérő támogatási formával kell számolni. A legtöbb esetben az év első 8 hónapjára az egy ellátottra jutó normatíva jelenik meg döntően évi szinten szeptember 1-től a Közoktatási törvény paraméterei alapján kimunkált teljesítménymutató lesz a hozzájárulások alapja. A mutatószám nagysága a Közoktatási tv-ben meghatározott csoportlétszám figyelembevételével megállapított tanulócsoportok számától, az évfolyamcsoportra meghatározott heti tanulói foglalkoztatási időkerettől, a törvényben meghatározott pedagógus heti óraszám nagyságától függ. A teljesítménymutató a csoportlétszámok optimális kialakítására, a pedagógusok törvényben meghatározott foglakoztatási időkeretébe nem tartozó elfoglaltságok indokoltságának mérlegelésére ösztönöz. - Az alapszolgáltatások többi ágazatában kismértékű finanszírozási növekedés van, ami azonban a költségnövekedéseket nem fedezi. - A szociális normatíváknál a rászorultsági elvet a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás és a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás esetében kívánják érvényesíteni úgy, hogy ezeket térítés nélkül csak a törvényben meghatározott jövedelemhelyzetben lévő ellátottak vehessék igénybe.

3 II. Az állami költségvetésből várható fejlesztési bevételek A fejlesztési támogatások decentralizációjának megvalósítása jegyében az alábbi önkormányzati előirányzatok a regionális fejlesztési tanácsok döntési hatáskörében maradnak: - a települési önkormányzati szilárd burkolatú belterületi közutak burkolat felújításának, - a helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása, - a leghátrányosabb helyzetű kistérségek felzárkóztatásának támogatása. A helyi önkormányzatok a fejlesztések megvalósítására 141 milliárd Ft európai uniós támogatással és 110 milliárd Ft központi költségvetésből származó hazai társfinanszírozással számolhatnak. Az európai uniós pályázatok saját forrás kiegészítését 2,7 milliárd Ft-tal növelt, összességében 10,1 milliárd Ft összegű önerő alap segíti. A fejlesztési támogatások továbbra is leghangsúlyosabb elemét a címzett és céltámogatások jelentik, amelyre a év tervjavaslat 57,3 milliárd Ft előirányzatot tartalmaz. A évi javaslat új induló címzett és céltámogatási programok támogatásának fedezetére nem tartalmaz előirányzatot. III. Saját bevételek várható alakulása A saját bevételekből elvárt többletforrás a évi országgyűlési előirányzathoz viszonyítva inflációt meghaladó mértékű 13,4 %-os növekedésnek felel meg. A saját bevételeken belül meghatározó súlyt képviselnek az önkormányzatok sajátos bevételei (helyi adók, illetékek, bírságok). 1. Adóbevételek A helyi adókban évre vonatkozóan nem szerepel változtatási javaslat, a helyi iparűzési adó tervezett megszüntetése, más adónemmel való kiváltása halasztódik. A változatlan szerkezetű helyi adókból évre előirányzott bevétel a évi előirányzatot 14,4 %-kal, a évi várható telesítést 9 %-kal haladja meg. A gazdasági növekedést és inflációt meghaladó mértékű helyi adóbevételi előirányzat teljesítése a helyi adókapacitások kihasználását és a hátralékok csökkentését is feltételezi. A helyi adókról szóló évi C. tv. adta felhatalmazással élve Balatonfüred Város Képviselő-testülete az alábbi helyi adókat vezette be: iparűzési adó: Az adó mértékének felső határa az adóalap 2 %-a, mely megegyezik a balatonfüredi adómértékkel, tehát ennél az adónemnél további emelésre nincs lehetősége az önkormányzatnak. építményadó esetében a törvény által engedélyezett maximális mérték 1042,6 Ft/m2 (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték adótárgyanként eltérően Ft/m2. idegenforgalmi adó építmények után a törvény által engedélyezett maximum 1042,6 Ft/m2 (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték földrajzi elhelyezkedés alapján eltérő Ft/m2. idegenforgalmi adó személyek után a törvényi felső határ 347,5 Ft/fő/vendégéjszaka (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték 330 Ft/fő/vendégéjszaka. A helyi adók adómértékének felülvizsgálatára vonatkozóan külön előterjesztésben tettünk javaslatot - figyelembe véve a lakosság teherviselő képességét az adómértékek 5-6 %-os

4 emelésére (az iparűzési adó kivételével), mely hozzávetőlegesen 13 millió forintos többletbevételt jelent a évi várható teljesítéshez viszonyítva. A bevételek további növelése érdekében fokozottan törekedni kell az adótartalékok feltárására és az adóhátralékok behajtására. A gépjárműadóról szóló törvény évtől hatályos változása alapján a tehergépjárművek kivételével a gépjárművek adóalapja és mértéke változik. E változás abban nyilvánul meg, hogy az eddigi önsúly helyett a gépjármű teljesítménye és életkora határozza meg az adó alapját. A mozgáskorlátozotti adókedvezményt igénybevevő adóalanyok köre is szűkül. A változások következtében évben az adóbevétel hozzávetőlegesen 10 %-os növekedése várható. Intézményi saját bevételek Az intézményi tevékenységek bevételeinek tervezett növekedése a szükséges jogszabály módosítások függvénye. A tervezett intézkedések az alábbi területeken érintik az intézményi működési bevételeket: - a szociális ellátásoknál a személyi térítési díj felső határa csak a rászorultsági alapú ellátásoknál maradna fenn, - a gyermekvédelmi ellátások körében az étkezési kedvezményeknél az alanyi jogosultság eltörlése, helyette a rászorultság elvének érvényesítése, - az eddigi nyersanyagköltségen alapuló étkezési térítési díj önköltségalapúvá tétele, - az ingyenes tankönyvhöz jutás területén az alanyi jogosultság helyett a rászorultsági elv érvényesítése, - az önkormányzati fenntartású egészségügyi intézményekben az igénybe vevők által fizetendő díj bevezetése. Fejlesztési bevételek Az önkormányzat fejlesztési céljainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források rendelkezésre állása és a megszerezhető támogatások határozzák meg. A év tervezésekor figyelembe kell venni a folyamatban lévő beruházásokat, korábbi képviselő-testületi döntéseken alapuló elkötelezettségeket, és a már konkrétan tervezhető fejlesztési forrásokat. Ezután lehet meghatározni a költségvetésben a fejlesztési célok megvalósításának sorrendjét. Vagyonértékesítésből jelentős bevétel akkor származhat, ha nagyobb értékű ingatlant tud az önkormányzat értékesíteni. A költségvetés tervezése során mindenképpen arra kell törekedni, hogy a évi költségvetés működési többlettel zárjon, ami a fejlesztési célok megvalósítására fordítható. Balatonfüred Város Önkormányzatának évi költségvetési koncepciója készítésénél az alábbi fő szempontok érvényesülnek: A bevételek tervezésénél az állami támogatásokat a költségvetési törvényjavaslat alapján számítottuk, ezek nem végleges adatok a törvény elfogadása után még változhatnak. A normatív állami támogatások tájékoztató jellegű adatait a 2. számú melléklet tartalmazza. Az így számított állami támogatás közel 7 millió Ft-tal kevesebb, mint a évi eredeti előirányzat. Az szja helyben maradó része eft, mely 14 millió Ft-tal kevesebb az előző évi összegnél, mivel a helyben maradó szja 10 %-ról 8 %-ra csökkent. Az szja kiegészítés

5 összegére a rendelkezésünkre álló információk alapján végeztünk előzetes számításokat, mely a költségvetési törvény elfogadása után még szintén változhat. A szociális blokknál az állami támogatásokat az előző évi szinten állítottuk be. A pénzbeni és természetbeni juttatások előirányzata a nyugdíjminimum emelkedésének és a segélyezetti létszám várható alakulásának figyelembe vételén alapul. A gépjárműadót a évben előirányzott összeggel állítottuk be, figyelembe véve szeptember hónapig tényleges befolyt bevételt. A fent jelzett törvényváltozás miatt várhatóan emelkedő adóbevétel számítására nem álltak rendelkezésre adatok, hozzávetőlegesen 9-10 millió forint többletbevétel várható. A működési bevételek és a helyi adó bevételek meghatározásánál a 2006.évi várható bevételekből indultunk ki (adómérték emeléssel a koncepció szintjén nem számoltunk). A koncepció készítésénél felhalmozási és tőke jellegű bevételek vonatkozásában csak a konkrét szerződésben foglalt bevételekkel és a kintlévőségekkel számoltunk. A működési célú pénzeszköz átvételnél számoltunk a kistérségi normatívával és a pécselyi tagintézmény fenntartói támogatásával. A fejlesztési célú pénzeszköz átvételnél a már elnyert pályázati pénzeszközökkel számoltunk. Az intézményi saját bevételek tervezésénél a térítési díjaknál figyelembe vettük a vásárolt élelmezés várható áremelkedését. Az OEP-től átvett pénzeszközök várhatóan nem növekednek jelentősen, tehát a továbbra is az intézmény kereteiben működő rendelések évi teljesítmény és pontértékeivel számoltunk. Az intézményi működési kiadások tervezésénél a koncepcióban két variációval számoltunk, első változatban a évi eredeti előirányzathoz képest nem számoltunk emelkedéssel, a második változatban a dologi kiadások vonatkozásában számoltunk az áfa emelkedés és az étkezés várható emelkedésével. A személyi juttatásoknál számoltunk a évben végrehajtott létszámcsökkentések hatásával. A koncepcióban csak a kötelező átsorolásokkal számoltunk. A évi költségvetési törvényjavaslat béremeléssel, pótlékalap emeléssel nem számol. A személyi juttatásoknál beállítottuk a törvényi előírásnak megfelelően a minőségi bérre Ft/fő, a pedagógus szakvizsga, továbbképzésre Ft/fő, a szakkönyvvásárlásra Ft/ összeget. Az intézményi létszámkeretek felülvizsgálatát a következő évben is folytatni kell. A költségvetés készítésénél a létszám előirányzat a személyi juttatások megállapításának alapja. Ezért fontos az intézményi létszámkeretek ellátandó feladatokkal arányos megállapítása. A dologi kiadásokra vonatkozóan az intézményi keretösszeget a bázis előirányzat szintjén számoltuk (I). A bázis szinten történő tervezés évről évre nehezebb helyzetbe hozza az intézményeket, különösen a közüzemi díjak emelkedése miatt. A második változatban számoltunk az áfa 15 %-ról 20 %-ra történő emelkedésével, valamint a vásárolt élelmezés várható emelkedésével. A dologi kiadásokon belül legnagyobb hányadot az élelmezési kiadások és a közüzemi díjak teszik ki, ezeket az előirányzatokat továbbra is kötött előirányzatként kezeljük. Az intézményhálózat hatékony működtetése a fokozódó terhek miatt egyre nehezebb. A végleges előirányzatok az egyeztetések során még változhatnak. A Nevelési Tanácsadó engedélyezett létszáma 7 fő pedagógus és a 206/2005 (VII.28.) és a 283/2006. (X.26.) sz. határozat alapján december 31-ig engedélyezett 1 fő szakmai munkát segítő közalkalmazott. Az intézmény részéről felmerült igényként, hogy a határozott időre engedélyezett 1 fő szakmai munkát segítő közalkalmazotti státusz továbbra is biztosított legyen.

6 A évi költségvetési törvényjavaslat alapján a pedagógiai szakszolgálat támogatása továbbra is közalkalmazotti létszámhoz kötött, Ft/ közalkalmazott. Mivel évben is lehetőség van a plusz 1 fő után igényelni az állami támogatást, ezért javaslom, hogy december 31-ig engedélyezze a Képviselő-testület a szakmai munkát segítő közalkalmazotti státuszt az intézmény részére. A Polgármesteri Hivatal igazgatási és a szakfeladatok kiadási előirányzatainak tervezésénél két változattal számoltunk. első változatban a évi eredeti előirányzathoz képest nem számoltunk emelkedéssel, a második változatban a dologi kiadások és a szakfeladatok vonatkozásában a szakosztályok javaslatát állítottuk be. A személyi juttatásoknál béremeléssel nem, csak a kötelező átsorolásokkal, valamint a április 1-jével megvalósult béremelés éves szintre számított hatásával számoltunk. (itt a két változat megegyezik) A évi költségvetési törvényjavaslat béremeléssel nem számol. A szakfeladatok (igazgatás dologi kiadásai is), szociális juttatások kiadásainak tervezésekor két változattal számoltunk. Az első változatnál bázis előirányzattal számoltunk, második változatnál pedig a szakosztályi javaslatokat állítottuk be. Az egyeztetések során a konkrét feladatokkal összhangban a költségvetési egyensúly biztosításával kell kialakulni a tényleges előirányzatoknak. A sportszervezetek, társadalmi, kulturális és más szervezetek támogatását az előző évi szinttel terveztük, a támogatások struktúráját a költségvetés tervezése során át kell gondolni. A Cigány kisebbségi önkormányzat előirányzatát az előző évi eredeti előirányzattal állítottuk be. A költségvetési törvényjavaslat szerint a támogatás éves összege 640 eft/ kisebbségi önkormányzat lesz, ami megegyezik az előző évi támogatással. Az intézményi felújítások esetében bázis előirányzattal számoltunk. A lakásfelújításnál a szakosztályi javaslatot állítottuk be. Az intézményi igények ismeretében és a szakosztályi javaslat alapján kell kialakulni a tényleges keretnek. A fejlesztések esetében kizárólag azokkal az elkötelezettségekkel számoltunk, amelyekre Képviselő-testületi döntés van, illetve korábbi évek áthúzódó kötelezettségei. Céltartalékként elkülönítettük helyi rendelet alapján az építményadó 10 %-át, valamint a parkolóhely megváltásra eddig befolyt összeget. Általános tartalékkal a koncepció szintjén nem számoltunk. A fentiek alapján állítottuk össze a tájékoztató mellékleteket. Az 1. számú mellékletből látszik, hogy az összkiadáshoz viszonyítva az első változat szerint 1,2 %-os, a második változat szerint 5,3 %-os hiány mutatkozik. A működési bevételek és kiadások mérlegéből (6.sz. melléklet) megállapítható, hogy a egyik változat alapján sincs működési forráshiány. A felhalmozási kiadásokhoz viszonyítva a felhalmozási forráshiány mintegy 48,8 %, tehát a felhalmozási bevételek a kötelezettségekre sem nyújtanak fedezetet. A fejlesztési igények megvalósítása érdekében meg kell határozni a bevételi forrásokat ingatlan értékesítés bevételéből, illetve a működési kiadások csökkentésével. A költségvetés készítése során arra kell törekedni, hogy a működési bevételek terhére fejlesztési alapot tudjunk képezni. Összességében elmondható, hogy a gazdálkodás feltételei romlanak évben, ezért szükség van a feladatok további felülvizsgálatára, racionalizálására. Gazdálkodásunknak elsősorban a kötelező feladatok ellátását, az intézmények megfelelő szintű működtetését kell biztosítania, úgy hogy megőrizzük a költségvetésünk stabilitását.

7 A konkrét intézményi és szakfeladati igények ismeretében, valamint az egyeztetések során arra kell törekedni, hogy biztosítani lehessen a költségvetési egyensúlyt a fejlesztési célok meghatározása mellett. Tisztelt Képviselő-testület kérem, szíveskedjenek az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot, elfogadni. Balatonfüred, december 5. Dr. Bóka István Polgármester

8 /2006. (XII.14) számú határozat: Határozati javaslat A Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat évi költségvetési koncepcióját megtárgyalta, és a költségvetése készítésénél az alábbi szempontokat határozza meg: 1. A költségvetési terv összeállításánál alapvető szempont a pénzügyi egyensúly megteremtése. 2. A költségvetés készítése során a személyi juttatások és a munkáltatói kötelezettségek megállapításánál az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Kormány rendelet ban rögzített tervezési elveket kell figyelembe venni. Az intézményi költségvetések egyeztetésekor kiemelt figyelmet kell fordítani a személyi juttatások jogszabályi előírásoknak megfelelő tervezésére. 3. Az intézményeknél a dologi kiadások vonatkozásában meg kell vizsgálni a bázis előirányzatok emelésének lehetőségét, különösen a közüzemi díjak, és a vásárolt élelmezés esetén az eredeti előirányzat tervezésénél. 4. A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainál a feladatokkal összhangban kell meghatározni az eredeti előirányzatot. 5. A fejlesztési kiadások tervezése során: Elsőséget élvez a fejlesztési célú hitel és kamatainak visszafizetése, a korábbi képvelőtestületi elkötelezettségek, a folyamatban lévő beruházások évi üteme, valamint a pályázati támogatással megvalósuló fejlesztések. A költségvetés tárgyalásának első fordulójáig meg kell határozni a évi fejlesztési célokat a fejlesztési forrásokkal összhangban. 6. A Nevelési Tanácsadó engedélyezett létszámát december 31-ig 8 főben állapítja meg, úgy hogy az 1 fő szakmai munkát segítő közalkalmazotti státuszt meghosszabbítja január 1-től december 31-ig. 7. A Balatonfüredi Alapszolgáltatási Központ költségvetését a többlet feladatokkal és az ezekhez kapcsolódó állami támogatásokkal összhangban kell meghatározni. 8. Az oktatási intézményekben az új szabályozók figyelembevételével át kell tekinteni a feladatellátáshoz szükséges órakeretet, hogy ezek alapján legyenek meghatározva a létszámkeretek és az ezekhez kapcsolódó előirányzatok. A Képviselő-testület utasítja a Jegyzőt, hogy gondoskodjon az intézményi költségvetési egyeztető tárgyalások lebonyolításáról. Felelős: Dr Bóka István polgármester Határidő: január 31.