A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet évi gazdálkodási tevékenységének értékelése.

Átírás

1 1. dokumentum A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet évi gazdálkodási tevékenységének értékelése. Nézzünk néhány általánosságban megfogalmazható gondolatot az elmúlt esztendı gazdálkodásával kapcsolatban. 1. Az Országos Szervezet -nél az elızı években kialakított szemlélettel folytattuk a gazdálkodási tevékenységet, az egyes szakterületektıl beérkezett és az elnökség által jóváhagyott igényeket figyelembe véve készült és teljesült a költségvetés. Az Országos Szervezet gazdálkodása továbbra is követhetı, áttekinthetı és szabályozott volt. A 2008-as évben is egy részletes bontásban ismertetett költségvetést fogadtunk el. A gazdálkodásunkat érintı szabályok változásait folyamatosan figyelemmel kísértük és a munkánk során a megváltozott szabályok szerint jártunk el. Következetesek voltunk a bevételek, és a kiadások kezelése területén. Folyamatosan tartottuk magunkat ahhoz az elhatározáshoz, hogy lehetıleg szedjünk be minden olyan pénzt, ami a kamarának jogosan jár. Az elmúlt évben is igénybevettük szakcég segítségét a tagdíjköveteléseink behajtására. A kamaránál maradtak el betervezett feladatok, de költségvetési okból nem kellett semmit sem elhalasztani. Továbbra is jól mőködött a konzultatív kapcsolat, a területi szervezetekkel, személyes, írásos, telefonos formában. Már hagyományszerően hívtuk össze a titkárokat, gazdasági alelnököket, hogy véleményt cseréljünk, valamint tájékoztassuk ıket a bekövetkezett jogszabályváltozásokról, a kialakítandó, lehetıleg egységes gyakorlatról a kamarai gazdálkodás területén. Az új ÁFA törvény bevezetésével kapcsolatban, APEH szakértı közremőködésével elıadást szerveztünk, melyen a nyilvántartott vállalkozásaink közül is többen képviseltették magukat. Tevékenységünket igyekeztünk jogkövetıen, az Alapszabály elıírásait betartva, az elnökség határozatait figyelembe véve végezni. 2. A évi Pénzügyi terv teljesítésének értékeléséhez az 1. sz. melléklet táblázata tartalmazza az adatokat, a táblázat sorainak tartalmi magyarázatát a 2. sz. mellékletben találjuk. A év elfogadott pénzügyi tervében azzal számoltunk, hogy a tervezett költségeinket úgy tudjuk fedezni, hogy a tartalékként szerepelı, korábbi évek pénzmaradványából is felhasználunk, mintegy 17 millió forintot. Ha a teljesítést nézzük, akkor látjuk, hogy a bevételek kedvezı alakulása miatt közel 12,9 millió forinttal növelni tudtuk az elızı évi tartalékunkat. (J77-I5). Ennek oka a bevételek kedvezı alakulása (+11,55 %), valamint, hogy a kiadások is a tervezett szint alatt teljesültek. 1

2 1. dokumentum A bevételeket megvizsgálva el kell mondani, hogy a társas vállalkozásoktól a tervezett nyilvántartási díjból, 15%-al több folyt be. Kedvezıen alakult a területi szervezetektıl utalt díj is. A tagdíjakból 17,5%-al több érkezett, a nyilvántartási díjakból 5%-al kevesebb. De összességében 11,5%-al meghaladta a tervezettet. (7 és 9 sor) Az elmaradt tagdíjkövetelésekbıl beszedett díj 109 %-al meghaladta a tervezettet. (10) Az egyéb bevételek alulteljesülésének fı oka, hogy nem készült el a Sportrendezvény biztosítás könyv folytatása és a betervezett támogatás bevételként nem jelentkezett. (11) A pénzügyi mőveletek bevétele több mint 36%-al haladta meg a tervezettet. A számlavezetı bankunkkal rendszeresen folytatott alkudozás az egyedi kamatfeltételekrıl meghozta az eredményét. (12) A kiadások közül a nagyobb eltéréseket mutató tételekhez főzök magyarázatot: 27. sor Utazási és kiküldetési költségek alacsony felhasználását az okozza, hogy a könyvvizsgáló kérésére a dolgozóknak adott helyi bérletek költsége átkerült a 49. sor tételei közé. 29. sor A szakkönyv, folyóirat rovat keretének alacsony felhasználása abból adódik, hogy két kamarai kiadvány (Sportrendezvény Biztosítás 2. rész, A kamara elmúlt tevékenységét bemutató kiadvány) is átcsúszott a 2009-es évre, valamint A kedvezıbb finanszírozási lehetıség miatt a Magyar Szabványügyi Testülettel közösen szakfordíttatott és megjelentetett EU-s biztonságtechnikai szabványok nem itt lettek elszámolva, hanem a Különféle egyéb ráfordítások (71) támogatásai között. 37. sor Tagdíjak több mint 70%-os túllépésének oka, hogy a Szakmai Kamarák Együttmőködési Fóruma az elızı évi tagdíjat is ban tudta számlázni és így kétévnyi díj terhelte az elızı évet. 49. sor Munkába járással kapcsolatos költség túllépését az okozta, hogy a korábban a 27- es sornál elszámolt helyi utazási bérletek is átkerültek ebbe a rovatba. Természetesen a 27-es rovat viszont alulteljesült. 56. sor Egyéb személyes jellegő kifizetések rovat túllépés oka, hogy a napidíj (külföldi is) itt került elszámolásra a korábbi költségtérítések helyett, valamint a belföldi és külföldi partnereknek adott un. Üzleti ajándék mértéke meghaladta a tervezettet egyrészt a három napos nemzetközi rendezvényünk miatt, másrészt a fokozott külföldre utazási aktivitás miatt. 64. sor Eszközberuházás. Egy számítógép vásárlást és két régi gép cserét tartalmaz. Sajnos a honlap megújítása átcsúszott a es évre. Ezért nem került felhasználásra a tervezett összeg. 71. sor Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Az együttmőködési megállapodások keretében nyújtott támogatások (Rendırtiszti Fıiskola, Alapítványi átutalás segélyekre, Lövészverseny,) az összeg túllépését okozza, hogy Magyar Szabványügyi Testület magyar nyelvő szabványmegjelentetés kedvezıbb finanszírozási feltételek miatt itt került 2

3 1. dokumentum elszámolásra a 29 sor helyett, valamint elıre be nem tervezettként a rendırséggel közösen létrehozott bőnmegelızési iroda induló költségei is ezt a rovatot terhelik. 73. sor Adók illetékek. A természetbeni juttatások összegszerő növekedése és a kifizetıt terhelı adó és járulék mérték megnövekedése okozta a túllépést (Lásd ruhapénz) 74. sor Egyéb ráfordítás A magánnyomozói könyvek átadási értéke Megállapítható, hogy gazdálkodásunk stabil volt 2008-ben. Bevételeink a tervezetten felül teljesültek, a tervezett költségeken belül tudtunk maradni. Budapest, április 6. Prépost Tibor gazdasági alelnök 3

4 SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése dokumentum - 1. sz. melléklet Elızı évek PÉNZ maradványa 6 Társas vállalkozás tagdíj 7 Területi szervezetektıl utalt tagdíj 8 Társas vállalkozás nyilvántartási díj 9 Területi szervezetektıl utalt nyilvántartási díj 10 Elmaradt tagdíjkövetelésekbıl beszedett díj 11 Egyéb bevétel 12 Pénzügyi mőveletek bevétele Anyag jellegő ráfordítások A B C D E F G H I J K Terv és Tény eltérése 2008 Terv 2008 Tény [%] BEVÉTELEK [Ft] KIADÁSOK [Ft] Anyag költség Igénybe vett szolgáltatás Szállítási költség Bérleti díjak Javítási, karbantartási költségek Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség Posta, telefon, Internet költség Utazási és kiküldetési költségek Más vállalkozóknak fizetett szolgáltatás Szakkönyv, folyóirat költség Egyéb igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei Hatósági díjak, illetékek Bank költség Biztosítási díjak Tagdíjak , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,17 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 1/2

5 SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése dokumentum - 1. sz. melléklet A B C D E F G H I J K Terv és Tény eltérése 2008 Terv 2008 Tény [%] Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség , ,36 Személyi jellegő egyéb kifizetések ,33 Tiszteletdíj Reprezentációs költség Betegszabadság miatti kifizetés Munkába járással kapcsolatos költség Táppénz hozzájárulás Étkezési hozzájárulás Ruházati juttatás Megbízási díj Elismerések (kitüntetések) költsége Költségtérítés tisztségviselıknek Egyéb szem. jell. Kifizetések Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségbiztosítási hozzájárulás Munkaadói járulék, egyéb bér jár. Eszközberuházás Egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Tagdíj a területi szervezeteknek Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Kerekítési különbözet Adók, illetékek Egyéb ráfordítás Pénzügyi müveletek ráfordítása , , , , , , , , , , , , , , , , , , , PÉNZMARADVÁNY (Bev.-.Kiad.) [Ft] = ,23 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 2/2

6 1. dokumentum -2. sz. melléklet Magyarázat a Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozó Kamara évi PÉNZÜGYI TERV teljesítés tételeihez. A év pénzügyi terv, és annak tényleges teljesülése található az SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése fejlécet viselı táblázatban. A táblázat tartalmazza a terv és tényszámok közti %-s eltéréseket is. Magyarázatot csak azokhoz a sorokhoz főzök, amelyeknek megnevezése nem határozza meg egyértelmően a tartalmát, vagy amely megnevezés több jelentıs tételt takar. 5 Elızı évek PÉNZ maradványa. Azt a pénzmaradványt tartalmazza, amely december 31.-én a pénztárban, a bankban folyószámlán, illetve az elkülönített számlákon (lekötve) volt. 7 Területi szervezetektıl utalt tagdíj. A év januári taglétszám alapján számított (becsült) tagdíj 20%-a, valamint a ténylegesen befolyt összeg. 8 Társas vállalkozás nyilvántartási díj A év januári, különbözı státuszú társas vállalkozások számából, számított, nyilvántartási díj és a ténylegesen befolyt összeg. 9 Területi szervezetektıl utalt nyilvántartási díj januári egyéni vállalkozók becsült számából számított nyilvántartási díj 20%-a és a ténylegesen befolyt összeg. 10 Elmaradt díjkövetelésekbıl beszedett díj. A év folyamán sikeresen beszedhetı elmaradt kamarai díjak becsült, illetve tényleges értéke. 11 Egyéb bevétel. A kamarai díjak behajtása során beszedésre kerülı késedelmi kamat, támogatásból, illetve pályázatból befolyt díj, leírt követelésekre befolyt díj, stb..12 Pénzügyi mőveletek bevétele. A pénzgazdálkodás eredményeként tervezett, és realizált bankkamatok. 18 Anyag költség. Tartalmazza a -vásárolt anyagok, közüzemi díjak, nyomtatványok, irodaszerek, tisztítószerek, karbantartási. és javítási anyagok, egy éven belül elhasznált anyagi eszközök költségeit. 23 Bérleti díjak. Tartalmazza a telephely bérlet, rendezvény helyek bérlet, informatikai bérlet díjait. 24 Javítási, karbantartási költségek. Tartalmazza a fénymásoló, a számítógépek, és egyéb eszközök javítási, karbantartási költségeit. 25 Oktatás, továbbképzés, rendezvény költs. Tartalmazza az oktatások, továbbképzések, rendezvények költségét. 27 Utazási, kiküldetési költségek. Tartalmazza a dolgozók utazási bérletének és az alkalmazottak kiküldetésének költségét. 28 Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás. Tartalmazza a könyvelı iroda, könyvvizsgáló díját, ügyvédi díjat, tervezıi vizsgabizottság és szakértık díját, számítástechnikai átalány díjakat (melyek magukba foglalják a hardver-szoftver biztonsági felügyelet, a WEB és levelezı szerver elhelyezési és üzemeltetési díját) felhasználói szoftverkövetés és programfejlesztés díját..29 Szakkönyv, folyóirat. Tartalmazza a közlönyök, szabványok, szakkönyvek, folyóiratok, CD-k díját. 1

7 1. dokumentum -2. sz. melléklet 30 Egyéb igénybe vett szolgáltatás. Tartalmazza hirdetések, elnök, gazdasági alelnök szerzıdésének díját, tagdíjbeszedés sikerdíját, fordítás, tolmácsolás díjait, kiadványok, könyvek szerzıdéseinek díjait, egyéb szolgáltatások díjait. 37 Tagdíjak. Tartalmazza a szakmai szervezeteknek (IKD, Szakmai Kamarák Együttmőködési Fóruma, Magyar Szabványügyi Testület) fizetendı és fizetett tagsági díjat. 42 Bérköltségek. Tartalmazza a dolgozók bérét, 6% bérfejlesztést beleértve. 46 Tiszteletdíj. Tartalmazza a kamara elnöke, alelnökök, FEB, EB elnök, elnökségi tagok, FEB, EB tagok tiszteletdíját (27 fı, ebbıl két elnökségi tag és egy EB tag nem veszi fel a tiszteletdíjat). 47 Reprezentációs költség. Tartalmazza a rendezvényeken fogyasztott ételt, italt. 53 Megbízási díj. Tartalmazza magánszemélyek (pl. elıadók, szakértık, vizsgabizottsági tagok, stb.) eseti megbízási díját. 55 Költségtérítés tisztségviselıknek. Tartalmazza a kamara élıerıs-, technikaimagánnyomozó, alelnökének, FEB-, EB-, az ISM Szakértıi Bizottságába választott képviselı költség átalányát (8 fı), elnökségi tagok, FEB, EB tagok (20 fı) eseti költségtérítését, 56 Egyéb személyi jellegő kifizetések Tartalmazza a partnereknek (belföldi és külföldi) adott csekély összegő ajándék forrását, napidíj összegét 58 Bérjárulékok Tartalmazza a bérjellegő kifizetések kalkulált és realizálódott járulék vonzatát. 64 Eszközberuházás Tartalmazza az egy éven túl elszámolt beszerzendı (materiális és immateriális) eszközök forrását. 70 Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek. Tartalmazza a társas vállalkzóktól befolyt nyilvántartási díj területi szervezeteket illetı részét. 71 Különféle egyéb ráfordítás Tartalmazza a külsı szervezeteknek adott támogatást. (pl. Segélyalap befizetés, Szabványügyi Testület, Rendırtiszti Fıiskola) Budapest, április 6. Prépost Tibor gazdasági alelnök 2

8 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Egyéb szervezet megnevezése: SZVMSZK Országos Szervezete Egyéb szervezet címe: 1135 Budapest, Szegedi út KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2008 ÉV Sorszám A tétel megnevezése Elızı év a b c 1. A. Befektetett eszközök (2.-5. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 6. Forgóeszközök (7.-10.sorok) I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tıke ( sorok) I. INDULÓ TİKE / JEGYZETT TİKE II. TİKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sorok) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Elızı év(ek) helyesbítései d adatok E Ft-ban Tárgyév e Keltezés: Budapest, március 01. P. H. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje)

9 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Egyéb szervezet megnevezése: SZVMSZK Országos Szervezete Egyéb szervezet címe: 1135 Budapest, Szegedi út ÉV KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sor- Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Tárgyév A tétel megnevezése szám Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Ebbıl: - támogatások alapítói 6. - központi költségvetési 7. - helyi önkormányzati 8. - egyéb, ebbıl 1 % Pénzügyi müveletek bevételei Rendkívüli bevételek 11. Ebbıl: - támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati egyéb Tagdíjak A. Összes bevétel ( ) Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 24. B. Összes ráfordítás ( ) C. Adózás elıtti eredmény (A.-B.) I. Adófizetési kötelezettség 27. D. Jóváhagyott osztalék 28. E. Tárgyévi eredmény (C.-I.-D.) Keltezés: Budapest, március 01. P. H. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje)