2. Szállás tevékenység személyi költségei. 3. Szállás közvetlen anyagi költségei. 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "2. Szállás tevékenység személyi költségei. 3. Szállás közvetlen anyagi költségei. 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget"

Vilmos Halász
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 21. Szállástevékenység gazdálkodása 1 1. Szobakiadás tevékenysége 2. Szállás tevékenység személyi költségei 3. Szállás közvetlen anyagi költségei 4. Szobakiadás jövedelmezősége 5. Szállásgazdálkodás mutatószámai 6. Inspiráció CBL 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget :28

2 1. Szállás tevékenysége 1.1. Szállás tevékenység vendégstatisztikai rendszere 2 Vendégstatisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba (napi 81) Vendégéjszaka Vendégéjszaka hányados 1,90 (napi 154) Átlagár Ft REVPAR x 0.60 = Ft Bruttó bevétel e Ft Nettóbevétel (havi e Ft) Szobakiadás e Ft % Nettóbevétel Közvetlen személyi költség Közvetlen anyagi költség? személy ??? Közvetlen összes költség Közvetlen eredmény????

3 1. Szobakiadás tevékenysége Szobakiadás közvetlen eredménygazdálkodása Szállás tevékenység közvetlen költségei A szobakiadás tevékenység és pótágy szolgáltatás ellátásához közvetlenül szükséges és elkülönítve kimutatható személyi és anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke. Forgalom teljesített szolgáltatások ellenértéke Bevétel teljesített szolgáltatások ellenértéke, ha a vevő elismerte a teljesítést (és rendelkezésre áll bankszámla, pénztár) Költség - szolgáltatás ellátásához szükséges élőmunka és holtmunka anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke

4 1. Szobakiadás tevékenysége 1.3 Szállás tevékenység hipotézis 4 Hipotézis (példa) - FOM is ad műszakot ha kell - délelőtt, délután és éjjel 2 portás mert 3 nyelv - londinerek napi 16 órában állnak rendelkezésre (5), - a foglalásokat az értékesítés kezeli, - a szálloda nem rendelkezik mosodával, - az év minden napján egy szobaasszony van este 10 óráig, -a housekeeping (gondokság) takarítja a közös tereket - doorman (5), turndown service, kocsirendező - concierge (5) tourism information desk,, -Csomagszállítás (5) vagy kérésre (3-4) - vendégkísérés vagy kérésre Létszámszámítás módszerei Műszakóra (portás, felszolgáló) Feladat időigénye (szobalány, masszőr, orvos, sportedző) Egyszemélyes jelenlét (délutános szobalány, éttermi igazgató, iroda)

5 2. Szállástevékenység személyi költsége Létszám terv Portások Londiner Szobalány 2.2. Alapbér megállapítás Helyszín, Hierarchiai szintek 2.3. Személyi ráfordítás Terv elemei Szobakiadás közvetlen személyi költségének

6 2.3 Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása Közvetlen személyi költség vezetői döntései 6 Műszak létszám Londiner Gondnoknők Főportás Night Auditor Munkaviszony - külső Szobatakarítás Takarítás Nagytakarítás Ablaktisztítás Textília Saját bérlés Mosoda mosatás Létszám Alapbérek Motivációk Szolgáltatások Doorman Kocsirendező Turn down Concierge

7 2.3 Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása Vezetői döntések 7 Premizált font office és housekeeping manager alapbérük 400 e Ft 40%-a, prémium e Ft 40 % FOM 20% hétvégén a foglalások kezelése 10% vendégpanasz 5 % tréningek tartása 2,5 % irodaszer költség 2,5% létszámterv 40 % HKM 20% vendégpanasz szám csökkenés 10 % tisztítószer költségszint 5% mosatási költség 2,5 % személyi költségszint 2,5% bekészítés költség Piaci, emberi, gazdasági Célok és prémium feladatok harmóniája Rehabilitáció 1.35 fő x = e Ft

8 3. Szállás közvetlen anyagi költségei Üzemeltetési anyagi és anyagi jellegű költségei 1. Üzemeltetési anyagok 2. Üzemeltetési eszközök 3. Üzemeltetés anyagi jellegű szolgáltatásai 4. Szobafoglalás anyagi jellegű szolgáltatásai 5. Kommunikációs és egyéb anyagi jellegű szolgáltatások 3.2. Szállás működtetési költségeinek csoportjai Tervezés és elszámolhatóság Költséghely Költség jellege Költség neme Fedezetszámítás

9 3. Szállás közvetlen anyagi költségei Szobakiadás közvetlen költségeinek relevanciája Személyi költség (költségek 60% és bevétel 20%-a) Anyagi költségek (költségek 40% és bevétel 10%-a) (Szállítói szerződések Bekészítés, Mosatás, Tisztítószer 67 %-a anyagi, 24%-a költségeknek és 7% bevételnek 3.4. Fedezetszámítás volumenváltozás szerinti csoport Változó költségek Állandó költségek Viszonylag állandó anyagi költségek, diszkrecionális Személyi költségek felosztása fedezetszámításhoz Állandó és változó költségek

10 4. Szobakiadás jövedelmezősége Személyi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Relevancia és prioritás 4.2. Anyagi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Bekészítés (Hotelstars, egységár, felhasználási ráta, egy szoba költség, összes költség) Mosatás (darab vagy kg, egységár, költség) Textíliapótlás (bekerülési ár, váltásszám, évi pótlás összeg) Tisztítószer

11 4. Szobakiadás jövedelmezősége Önköltség számítás kiadandó szoba kiadott szoba 0, Rack Rate Átlagár szállás bevétel b - nettó önkts 1 önkts 2 szállás kts közvetlen kts általános üzmeletési kts egyéb ráfordítás összes ráfordítás F&B - spec kts - be %-a szállás közvetlen költségei Elsődleges önköltségi ár 57%-a általános költségeknek 100%-az egyéb ráfordításnak Önköltségi szobaár e Ft 11 Vendéglátás specializáció önellátó közvetlen és részarányos általános

12 4. Szobakiadás jövedelmezősége Szállás tevékenység közvetlen költsége Statisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba (napi 81) Vendégéjszaka Vendégéjszaka hányados 1,90 Átlagár Ft REVPAR x 0.60 = Ft Bruttó bevétel e Ft Nettó bevétel (havi e Ft) Szobakiadás bevétel % % 12 közvetlen személyi költség 27 személy % Közvetlen anyagi költség % közvetlen összes költség % közvetlen eredmény %

13 4. Szobakiadás jövedelmezősége Gyakorlati kontrolling a szobakiadás területén 13 Fizetési garancia Kedvezmények - grátiszok Levonások sztornók, javítások kp, kártya, utalás ki, kinek, engedély aláírás, magyarázat bevétel Vendéganyagok No - show Szoba takarítási jelentések vendég aláírás, számla politika, követés HK - FO egyezés anyagok Reggeli elszámolások Napi vezetői jelentések egyeztetés, indoklás rutin, aláírás, elemzés reggeli

14 5. Szállásgazdálkodás mutatószámai - Indikátorok Statisztikai mutatószámok 5.2. Költségszint mutatók 5.3. Szállás tevékenység tervezés alapelvei Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens

15 5. Szállásgazdálkodás mutatószámai 5.3 Szállás tevékenység tervezés alapelvei Marketing terv (piaci célok) 15 Vendég statisztika és bevételi terv Emberi erőforrás terv (humán célok) Jövedelmezőségi terv (gazdasági célok) Pénzügyi terv Mérleg és cash flow kimutatás Eredmény-kimutatás Eszközpótlási terv Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens

16 6. Inspiráció CBL Szállodai szoba önköltsége első szintje Közvetlen szállás költségek és kiadott (kiadandó) szobák hányadosa 6.2. Szállás tevékenység működtetési költségei Személyi, anyagi és anyagi jellegű szolgáltatások nagysága, Változó és állandó közvetlenköltségek, részaránya Egy vidéki, négycsillagos, városi, önálló szálloda tulajdonosainak, mint tanácsadó ismertesse a szállás tevékenység jövedelemgazdálkodását és adjon tanácsot franchise, management, bérleti szerződés lehetséges megkötésének előnyeiről lehetőségeiről Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens :28

17 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget 17 VIII. Fejezet Szállás tevékenységének jövedelemgazdálkodása 1. Bevezetés hipotézisek, koncepciók 2. Kapacitások és volumenek (piaci cél, marketing tervvel egyezés, vendégstatisztika, bevételi tervvel egyezés) (négy szegmens, havi kimutatás, éves terv és napi átlagok 3. Részleg szervezeti felépítése és benne a létszám két munkakör, éves szabadságterv, munkaidő beosztás, számítási módszerek Személyi költségek (létszám, alapbér, pótlék, járulék, motivációk, személyzet kiváltás) 4. Anyagi és anyagi jellegű költségek (kiadott szobák, bevétel arányában, hipotézisekkel és indoklásokkal alátámasztva) - üzemeltetési anyagok - üzemeltetési szolgáltatások - üzemeltetés eszközei - üzemeltetési kommunikáció 5. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések bekészítés, textília pótlás, mosatás pontos kimutatása, összesítő tábla önköltség szintek, fedezetpont, bevétel, ár, volumen kapacitások Ft és százalék 6. Szállás emberi és gazdasági célja, prémium feladatok részletesen kimutatva indoklással két munkakörökre 5-7 feladat súlyozva 7. Számszaki terv jövedelmezőségi táblázat havi kimutatásban és öt év előre vetítéssel 8. Összefoglaló Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens :28

Hasonló dokumentumok

V. Eredménygazdálkodás a szállodaiparban. 21. Szobakiadási tevékenység gazdálkodása. 24. Általános tevékenységek gazdálkodása

V. Eredménygazdálkodás a szállodaiparban 1 21. Szobakiadási tevékenység gazdálkodása 22. Szállodai vendéglátás tevékenységeinek gazdálkodása 23. Specializáció költségei 24. Általános tevékenységek gazdálkodása