Átírás

1

2

3 é é á ü á ó é ő é ó ő é íí ú á ú é ő á é á á á é é é á ó á ö á á é á ó ó é í é ő ó ó é á ő é ö é é é ő é ő ő é ó é á ó é í ő é ő á é ő é é á óé é á ó á ö é é á á á ö é ő é í é é ó á é ő é ő é á á á ó á á ó ő é á á í á ó é á ó é í é é ó á á ó á ő ő é í á á é é é á á ő á á á á é á á ö ü é ö ö é á é é í é é á ó ő é ő é ü é á ó é é é é ö á á é é é á ó ö á í é é ö á ö á é ö á ó á é é ö é é é á á é ö ö é ö á ú é é ő ó é á ó é á á í á ö á á á á é á á é ö á í é é á ó ő ö ő é ö é é ő á á á é é á ó á á ó á á ó ő é á á í á á á é é é ö á ó í é é é ő á é é ö á ó é á ó ü é á é í é é ó á á ó á ő ő é é é ö á á á Í ö ü é ö ö ő é á á ő ő é é é á á ó é é ö á á á á á ő é é é ü é á é é í é é é á ó á ó á á é é é é ü é á é é é á ó ö á í é é é á ó é é á á á á á á ó á ó á é é ő ő é ü ö á í é ő é ő ú ö á ó á é é é ü á á á é é é ö á á ő á é é é á ó á é é é ö é é í á á á á é é ö í á ü á é ő é ő á ó é á ó á ö é é á á á á é í é é é ü é á ó á á é á ó é ü é ö é ő í ó é ó é ú é é á ó ö í á á á ö á á á ó Ö Á Ó

4

5

6

7

8

9 Nagyfa - Alföld Kft. I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A társaság megnevezése: Rövidített megnevezése: Nagyfa Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Kft. Nagyfa Alföld Kft. A társaság székhelye: 6724 Szeged, Cserzy M. u. 11. Levélcím: 6701 Szeged, Pf. 87. A társaság alapítója: A társaság tulajdonosa: Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Magyar Állam 100 %-ban Tulajdonosi jogok Magyar Nemzeti Vagyonkezelő ZRt. gyakorlója: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. Vagyonkezelési szerződés alapján tulajdonosi jogok Budapest V., Steindl I. u. 8. gyakorlója:. Felügyeleti szerv: Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokság Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokság Budapest V., Steindl I. u. 8. A cég tevékenysége megkezdésének időpontja: január 01. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Cégbíróság bejegyzésének száma: Adószám: Statisztikai számjel: Bankszámlaszám: KHB Zrt Szeged Telefonszám: (62) Telefax: (62) Internetes honlap: inform.nagyfalkft@vnet.hu Nagyfai telep: 6750 Szeged, Nagyfa 1. Nagyfai telep telefonszáma: (62)

10 Nagyfa - Alföld Kft. A társaságba beolvadó cég adatai: Név: Nagyfai Mezőgazdasági KFT. Telephely: 6750 Szeged, Nagyfa 1. Alapító: Igazságügyi Minisztérium/1055 Budapest, Kossuth tér 4./ Cégjegyzékszám: / ig/ / ig/ / tól/ Beolvadás cégbírósági bejegyzés kelte: június 18. A társaság könyvvizsgálója: Cégbejegyzésre jogosult: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi Gazdasági Tanácsadó Részvénytársaság (ZRT.) 1027 Budapest, Fő u. 71. MKVK: Képviselője: Fiedler Gábor bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tagsági igazolvány száma: évben könyvvizsgálatért kifizetett díj: 900eFt+Áfa Borsi János november Szeged, Nyitra u. 15/b. III. em. 10. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Tövisfalvi Andrea nyilvántartási szám: Jogelőd adatai: Jogelőd neve: Alföldi Bútorgyár A cégbírósági bejegyzés száma: Alapítás ideje: július 14. Alapító szerv: Igazságügyi Minisztérium Az Igazságügyi Miniszter a 99096/1993. IM. határozatával elrendelte az Alföldi Bútorgyár január 01. hatályú átalakulását Korlátolt Felelősségű Társasággá. Az átalakulás a jelzett határidőre megtörtént, az Alföldi Bútorgyártó Kft. minden tekintetben az Alföldi Bútorgyár általános jogutódja. A társaság továbbra is köteles ellátni mindazokat a fogvatartottak foglalkoztatásából adódó feladatokat, amelyek a jogelőd vállalatot is terhelték. A Magyar Állam nevében az alapítói jogokat gyakorló Igazságügyi Minisztérium képviseletében az igazságügyi-miniszter, mint alapító december 18-án kelt 9/2002. számú határozata szerint az Alföldi Bútorgyártó Kft és a Nagyfai Mezőgazdasági Kft egyesülését határozta el oly módon, hogy a Nagyfai Mezőgazdasági Kft beolvadásával önálló gazdasági társaságként megszűnik, a jogutód gazdasági társaság az Alföldi Bútorgyártó Kft., új nevén Nagyfa Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Kft. Az egyesülő gazdasági társaság alapfeladata változatlanul az elítéltek foglalkoztatása. - 3-

11 Nagyfa - Alföld Kft. A társaság főbb tevékenységi körei: TEÁOR kód Megnevezés Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése 0111 ' 08 (főtevékenység) 0113 ' 08 Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnövény termesztése 0119 ' 08 Egyéb, nem évelő növény termesztése 0124 ' 08 Almatermésű, csonthéjas termesztése 0128 ' 08 Fűszer-, aroma, narkotikus, gyógynövény termesztése 0141 ' 08 Tejhasznú szarvasmarha tenyésztése 0142 ' 08 Egyéb szarvasmarha tenyésztése 0145 ' 08 Juh, kecske tenyésztése 0147 ' 08 Baromfitenyésztés 0161 ' 08 Növénytermesztési szolgáltatás 0162 ' 08 Állattenyésztési szolgáltatás 0210 ' 08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység 0312 ' 08 Édesvízi halászat 0322 ' 08 Édesvízi halgazdálkodás 1011 ' 08 Húsfeldolgozás, -tartósítás 1012 ' 08 Baromfihús feldolgozása, tartósítása 1039 ' 08 Egyéb gyümölcs-, zöldségfeldolgozás, -tartósítás 1392 ' 08 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve: ruházat) 1412 ' 08 Munkaruházat gyártása 1413 ' 08 Felsőruházat gyártása (kivéve: munkaruházat) 1610 ' 08 Fűrészárugyártás 1621 ' 08 Falemezgyártás 1623 ' 08 Épületasztalos-ipari termék gyártása 1629 ' 08 Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása 1721 ' 08 Papír csomagolóeszköz gyártása 2341 ' 08 Háztartási kerámia gyártása 2349 ' 08 Egyéb kerámiatermék gyártása 2562 ' 08 Fémmegmunkálás 2599 ' 08 Máshova nem sorolt egyéb fémfeldolgozási termék gyártása 2822 ' 08 Emelő-, anyagmozgató gép gyártása 3811 ' 08 Nem veszélyes hulladék gyűjtése 3812 ' 08 Veszélyes hulladék gyűjtése 3821 ' 08 Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása 3822 ' 08 Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása 3831 ' 08 Használt eszköz bontása 3832 ' 08 Hulladék újrahasznosítása 4211 ' 08 Folyadék szállítására szolgáló közmű építése 4520 ' 08 Gépjárműjavítás, -karbantartás 4621 ' 08 Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme 4677 ' 08 Hulladék-nagykereskedelem - 4-

12 Nagyfa - Alföld Kft ' 08 Raktározás, tárolás 5221 ' 08 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás 6820 ' 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7820 ' 08 Munkaerőkölcsönzés 8292 ' 08 Csomagolás 8532 ' 08 Szakmai középfokú oktatás 9003 ' 08 Alkotóművészet 9529 ' 08 Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása A társaság alapvetően kettős feladatot lát el: - állami feladatnak minősülő büntetés-végrehajtási feladatot, valamint - vállalkozói feladatnak minősülő termelői, kereskedelmi, gazdálkodási feladatot Az állami vagyonról szóló szeptember 25-én hatályba lépett évi CVI. törvény értelmében a társaság, mint állami vagyon feletti tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét a Magyar Állam nevében a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács gyakorolja. A Tanács a feladatait a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt útján, annak ügyvezető szerveként látja el. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács 238/2008. (IV.30) számú határozatában úgy döntött, hogy vagyonkezelői jogát ideiglenesen, december 31-ig terjedő időtartamra a Büntetés-Végrehajtás Országos Parancsnoksága részére átadja, így a BVOP vezetője a vagyonkezelési szerződés alapján jogosult lesz a tulajdonosi jogokat a Magyar Állam nevében gyakorolni. Az SZT/ számú ideiglenes vagyonkezelői szerződést felek május 23-án kötötték. A szerződés célja, hogy állami vagyonnal történő gazdálkodás során a Vagyonkezelő az állami feladatellátást, a szakágazati tevékenységet érintő, illetve a kormányzati koncepcióhoz kapcsolódó tulajdonosi döntéseket meghozza, valamint az állami vagyon megóvása, hatékony és gazdaságos működtetése, továbbá az állami és közfeladatok ellátása a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően biztosított legyen. A Nemzeti Vagyonkezelői Tanács 838/2008.(XII.29) számú határozatában az ideiglenes vagyonkezelői szerződés helyett határozatlan időre szóló végleges vagyonkezelői szerződés megkötéséről döntött, ennek megfelelően felek január 22-én az ideiglenes vagyonkezelői szerződést módosították. II. SZÁMVITELPOLITIKA FŐ VONÁSAI A évi C törvény 14. -ban meghatározott alapelveket a társaság működése során maradéktalanul betartja és alkalmazza, ettől év során nem tért el. Az éves beszámoló fordulónapja: december 31. A beszámoló készítés időpontja: április 30. Üzleti év: az az időtartam, amelyről a beszámolót kell készíteni. Társaságunknál az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A törvény 12 -ban foglaltaknak megfelelően a társaság kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. Az SZTV. 19. (3) bekezdése szerint a Mérlegben és az Eredmény kimutatásban az előző év oszlopában a évi adatok szerepelnek. - 5-

13 Nagyfa - Alföld Kft. A. Befektetett eszközök Amortizáció elszámolása A társaság döntése alapján az eszköz várható hasznos élettartama és a SZTV előírásai szerint a bruttó alapú lineáris értékcsökkenési leírási módszer szerint történik az amortizáció elszámolása napra havonta. Az értékcsökkenési leírás az üzembe helyezés napjától kezdődően a kivezetés napjáig kerül elszámolásra. Pótaktiválás esetén az eredeti bruttó értékre kerül az aktiválás, s ez az amortizáció alapja. A társaság döntése és a SZTV től hatályos 80. (2) alapján a 100 eft alatti egyedi beszerzési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszköz értéke használatbavételkor egy összegben amortizáció címén kerül elszámolásra. A társaság ezen döntését a számviteli politikájában rögzítette évben elszámolt értékcsökkenés: - Terv szerinti értékcsökkenés: eft eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása 810 eft Elszámolt összes értékcsökkenési leírás eft A.I. Immateriális javak A bruttó érték és értékcsökkenési leírás évi alakulását az alábbi táblázat mutatja: adatok eft-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás átszervezés aktivált értéke Immateriális javak összesen I. Bruttó érték alakulása Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány II. Értékcsökk. alakulása Nyitó állomány Tárgyévi écs Egyéb növekedés Csökkenés Záró állomány Tárgyévi nettó érték Vagyoni értékű jogok között aktiváltunk 62 eft értékben 3 db MS Windows XP Home operációs rendszer programot. - 6-

14 - 7 - Nagyfa - Alföld Kft. Sorszám M e g n e v e z é s A tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása évben Földterület termőföld e Ft-ban a b c d e f g h i In gat l-h o z Műszaki Egyéb Épületek Egyéb Összesen Tenyész k ap cs.v agy o n i ber. felsz. berend.felsz építmények ingatlanok érék ű jo go k a+b+c állatok járművek.h Összesen h=e+f+g+h I. Bruttó érték alakulása 01. Nyitó állomány Új beszerzés létesítés, értéknövekedés Egyéb növekedés 04. Selejtezés, megsemmisülés Kiadás, átadás Egyéb csökkenés 07. Tárgyévi záróállomány ( ) II. Értékcsökkenés alakulása 08. Nyitó állomány Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés 11. Értékcsökkenés egyéb növekedése 12. Értékcsökkenés csökkenése Tárgyévi záróállomány ( ) Tárgyévi záróállomány nettó értéke 14. (07-13) Tárgyi eszközök 2008.évi értékhelyesbítése Tárgyi eszközök mérlegértéke

15 Nagyfa - Alföld Kft. A.II. Tárgyi eszközök: Bruttó érték növekedés: Ingatlanok A társaság 2009-ben végrehajtotta a Vasas Szent Péter utcai üzlethelyiség gázfűtésének korszerűsítését 250 eft értékben. Gépek,berendezések A növénytermesztési ágazatban EMVA pályázat keretében a piacképesség és gazdaságosság megőrzése érdekében társaságunk1 db MTZ típusú traktort eft-ért, 1 db Mattermac Unica sorközművelő kultivátort eft-ért,1 db KUHN Maxima vetőgépet eft-ért, valamint 1 db GÜTTLER PW640 rögtörő hengert kapcsolókerettel eft-ért vásárolt. A 2009-es év aszályos időjárási hatásainak kompenzálására eft-ért 1 db használt öntözőberendezés, valamint 615 eft-ért traktoros szivattyú beszerzése valósult meg. További beszerzések: 1 db SKIPPER GPS 656 eft 1db Peugeot J5 tehergépkocsi 152 eft 1 db Motoros fűkasza 117 eft Üzemi gépek,berendezések (ütvefúró,sarokköszörű,fúrókalapács stb) 264 eft Fűtőberendezés szolg.lakásba 129 eft Informatikai eszközök (laptop,alapgép,nyomtató,fénymásoló) 711 eft A tenyészállatok állományát a 470 eft értékben 4 db igásló vásárlása, 342 eft értékben 20 db jerke anyajuhvá minősítése növelte. Bruttó érték csökkenése: A műszaki berendezések, felszerelések, járművek esetén kivezetésre került: -selejtezés miatt összesen 11 eft bruttó értékű, rendeltetésszerű használatra már nem alkalmas gép, berendezés. Az egyéb gépek, berendezések, felszerelések, járművek esetén kivezetésre került: -selejtezés miatt összesen eft bruttó értékű, rendeltetésszerű használatra már nem alkalmas gép, berendezés, - értékesítés miatt összesen 83 eft bruttó értékben 1 db motoros kasza és 1 db PRAKTIKA fényképezőgép vakuval. A tenyészállatok 622 eft összegű bruttó érték csökkenéséből 207 eft-ot 15 db anyajuh elhullása, 415 eft-ot 16 db anyajuh, 1 db tenyészkos és 1 db igásló értékesítése okozott

16 Nagyfa-Alföld Kft. Értékcsökkenés változása Növekedés év folyamán a tárgyi eszközök után összesen eft terv szerinti értékcsökkenési leírást számolt el a társaság. Csökkenés Az értékcsökkenés csökkenésének jogcímenkénti és eszközcsoportonkénti bontását az alábbi táblázat mutatja: Jogcím Ingatlanok Műszaki Egyéb Összesen gépek, berendezések gépek, berendezések Értékesítés eft 49 eft Selejtezés - 11 eft eft eft Leltárhiány Összesen: - 11 eft eft eft Tárgyi eszközök értékhelyesbítése: A Sztv. 57 (3) bekezdése szerint a tárgyi eszközök vonatkozásában a Nagyfai telep kivételével az érintett eszközöknél tárgy évben a piaci értéken történő értékelést alkalmaztuk. Az ingatlanforgalmi szakértői vélemény kétféle eljárással készült, egyrészt költségalapú érték számítással, másrészt piaci forgalmi érték számítással. Az értékhelyesbítés összegének meghatározásakor társaságunk a gazdasági válság hatását is figyelembe vevő szakértői véleményben szereplő a minimum piaci forgalmi érték és a költségalapú forgalmi érték egyszerű számtani átlagával számolt. A évi értékhelyesbítés egyedi eszközönként, elkülönítetten került nyilvántartásba. Értékhelyesbítés megoszlása és változása Megnevezés Értékelési különbözet eft-ban év év Változás Központi telep ingatlan épületek, építmények egyéb építmények Központi telep összesen: Mindösszesen:

17 Nagyfa-Alföld Kft. Beruházások: Az év folyamán megvalósított beruházások értéke eft volt. A beruházások saját teljesítményértéke 929 eft. Az időszak alatt aktiválásra került a tárgyi eszközöknél részletezetten eft, az immateriális javak között 62 eft. Befejezetlen beruházásként maradt a tárgyév végén eft az alábbiak szerint: - Elítélt WC csoport tervezési költsége 336 eft - Magtisztító tervezése 75 eft - Trágyatároló tervezése 631 eft - Szilvaültetvény eft - Erdőtelepítés 840 eft A.III. Befektetett pénzügyi eszközök Az egyéb tartósan adott kölcsönként a lakásépítési kölcsöntartozás év végi záró állománya került kimutatásra 142 eft értékben, mely összeg nem tartalmazza a évi várható törlesztő részletek értékét. A kölcsönadósok száma év végén 13 fő. Befektetett eszközök hatása a társaság évi eredményére: Immateriális javak Értékcsökkenési leírás - 62 eft Tárgyi eszközök Értékcsökkenési leírás eft Értékesítés könyv szerinti értéke eft Értékesítés bevétele +134 eft Selejtezés, elhullás eft Befektetett eszközök összesen eft B. Forgóeszközök B.I. Készletek B.I.1. Anyagok: A korábbi éveknek megfelelően a vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A beszerzési ár a raktárra kerülésig felmerült kiadásokat foglalja magában, beleértve a mellékköltségeket is, kivéve a levonható általános forgalmi adót. A vásárolt készletek értékelésénél a FIFO elv szerinti értékelést alkalmazzuk. Év közben a vásárolt készletekről folyamatos mennyiségi és értékadatú analitikus nyilvántartást vezet a társaság. Az anyagkészletre az év végi értékelés során a Sztv a szerinti értékvesztés nem került elszámolásra

18 Nagyfa-Alföld Kft. Kimutatás a vásárolt anyagok év végi záró állományának alakulásáról adatok eft-ban Megnevezés A év B év Változás C=B-A Műtrágya Növényvédő szerek, gyomirtók Ipari eredetű takarmányok Üzem, kenő, fűtőanyagok Alkatrészek Építési, étkezési és egyéb anyagok Vásárolt ipari anyagok összesen Vásárolt mező- és erdőgazdasági termények, termékek összesen Mindösszesen: év folyamán az alábbi készletmozgások történtek a vásárolt anyagkészletnél Nyitó készlet eft Beszerzés eft Térítés nélküli viszáru -210 eft Értékesítés - Vissznyeremény, fellelt készlet, STF +15 eft Selejtezés - Felhasználás eft Könyv szerinti érték eft Értékvesztés - Mérlegérték: eft B.I.2. Befejezetlen termelés és félkész termékek Befejezetlen termelésként kerül kimutatásra az év végi mezei leltár és az intenzív pulykanevelés év végi állatállománya. - Mezei leltár A mezőgazdaságban a következő évi termények őszi munkáinak /szántás, talaj-előkészítés, talajművelés, vetés/ költségét, a lucernatelepítés költségeinek, valamint a szerves trágya szórás következő éve(ke)t terhelő részét, továbbá a szarvasba hordott, ki nem szórt trágya szarvasba hordás költségeit kell kimutatni. Mivel év folyamán erdőtelepítés támogatására adtunk be pályázatot, melynek keretében 8 ha szántó területen már 2008-ban megtörtént a kocsányos tölgy makkjának vetése és a terület átminősítése, így a a társaság 689 ha szántó művelési ágú vetésterülettel, valamint 3 ha-os szilva ültetvénnyel rendelkezik

19 Nagyfa-Alföld Kft. A 689 ha szántóból ban - 18 ha-on lucernát tavaszán - 8 ha-on lucernát őszén ha-on búzát - 75 ha-on káposztarepcét telepítettünk, tavaszán 286 ha-on pedig tavaszi vetésű növényeket vetettünk, melyek a következőek: = Tavaszi árpa 28 ha = Hibrid napraforgó 30 ha = Szója 138 ha = Csemege kukorica 40 ha = Kukorica 45 ha = Lucerna 5 ha A mérlegkészítés napjáig a tavaszi vetési munkálatok 13 ha szója kivételével befejeződtek. Az őszi munkák költségeinek számbavétele megtörtént tavaszán az olvadás után 10 ha káposztarepcén erőteljes fagykár jelei mutatkoztak. A év tavaszán egyidőben lehullott nagy mennyiségű csapadék következtében 54,.5 ha-on jelentkező belvíz, valamint a 10 ha-on jelentkező fagykár miatt értékvesztés került elszámolásra az alábbiak szerint: Összes Belvizes, Könyv szerinti Értékvesztés Mérleg Terület fagykáros érték belvíz,fagykár érték Terület miatt Őszi búza 302 ha 44,5 ha eft eft eft Káposzta repce 75 ha ha eft eft eft Tavaszi növények 286 ha eft eft Lucerna 28 ha 334 eft 334 eft Szórás eft eft Szarvasba hordás 924 eft 924 eft Összesen: 689 ha ha eft eft eft - Pulykanevelés állatállománya november 05-én db előnevelt pulyka érkezett a társaság nagyfai telephelyére decemberében a tojópulykák bébi pulykaként 78 db kivételével vágásra átadásra kerültek, így év végi állományt a bakpulykák és az állományban maradt tojópulykák beszerzési értéke, valamint a velük kapcsolatban felmerült nevelési költségek (pulyka nevelő tápok, vitaminok, munkadíj) alkotják. A év végi állomány adatai: Bak Tojó Összesen Darabszám: db 78 db db Súly: kg 392 kg kg Felmerült összes költség: eft 127 eft eft Az utókalkuláció elvégzése során megállapításra került, hogy a mérlegkészítésig megismert piaci ár alacsonyabb, mint a tényleges önköltség, így 14 eft értékvesztés került elszámolásra

20 Nagyfa-Alföld Kft. - Összesítés Megnevezés Könyv szerinti Értékvesztés Mérlegérték Mezei leltár: eft eft eft Pulykanevelés: eft 14 ef eft Összesen: eft eft eft B.I.3. Növendék-, hízó és egyéb állatok A növendék állatok között vettünk számba: kg /77 db/szopós bárányt Az utókalkuláció elvégzése során megállapításra került, hogy a mérlegkészítésig megismert piaci ár alacsonyabb, mint a tényleges önköltség, így erre a készletcsoportra 237 eft értékvesztést számoltunk el az alábbi bontásban: Megnevezés Könyv szerinti Értékvesztés Mérlegérték Szopós bárány 543 eft 237 eft 206 eft B.I.4. Késztermékek: Könyv szerinti Értékvesztés Mérlegérték érték Késztermékként került kimutatásra a(z): - saját termelésű termények értéke eft 336 eft eft - saját termelésű állati termékek értéke 56 eft 56 eft - ipari késztermék /rongyszőnyeg, bútorgyártás utolsó darabjai/ értéke 58 eft 58 eft - képzőművészeti termékek értéke 49 eft 49 eft Összesen: eft 336 ef eft Az év végén felleltározott saját termelésű termények közül 3,29 tonna napraforgó, valamint 116,455 tonna búza esetében az érvényesíthető piaci ár alacsonyabb volt az utókalkuláció során megállapított tényleges önköltségnél, így 336 eft értékvesztés került elszámolásra ezekre a terményre. A késztermékek kimutatott mérlegértéke összesen: eft. Saját termelésű készletek év végi állománya az alábbiak szerint alakult: adatok eft-ban Megnevezés év év Változás Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen

21 Nagyfa-Alföld Kft. B.I.5. Áruk A vásárolt árukészletek és göngyölegek együttes év végi értéke 32 eft, értékvesztés nem került elszámolásra. Az árukészletek között kerül kimutatásra a Szegedi Fegyház és Börtön felé mérleg készítés napjáig kiszámlázott, de a vevő által el nem ismert vízdíj miatti közvetített szolgáltatás 823 eft értékben. Az áruk évi állományváltozása az alábbiak szerint alakult: Nyitó készlet 916 eft Beszerzés +33 eft Értékesítés - eft Felhasználás -94 eft Záró készlet 855 eft melyből a ki nem számlázott közvetített szolgáltatás 823 eft B.II. Követelések 1./ Vevőkövetelések Vevőkövetelésként a kiszámlázott és a vevők által elismert, nem kifogásolt követelések szerepelnek az éves beszámolóban. A számviteli törvény 65 (7) előírása szerint a mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A társaság egyedileg megvizsgálta vevőköveteléseit. 2 partner felszámolási eljárás alá került, így a felszámoló nyilatkozata, valamint a rendelkezésre álló információk alapján ezeket behajthatatlan követelésnek minősített összesen eft értékben. A mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetén az érintett 3 partnerből 1 esetén számolt el értékvesztést, eft értékű eredeti követelés után eft értékben. Az áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból származó követelések értéke az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Belföldi vevőkövetelés -ebből mérlegkészítésig ( ) pénzügyileg rendezett mérlegkészítésig ( ) pénzügyileg nem rendezett Minősítés alapján értékvesztés elszámolása Könyv szerinti érték Le nem járt követelés Ebből Lejárt követelés 0-30 nap adatok eft -ban Lejárt követelés időszakokra bontva napnál nap nap nap nap több Mérlegérték

22 Nagyfa-Alföld Kft. 5./ Egyéb követelések: A fordulónappal egyeztetett egyéb követelések az alábbiak: - Munkavállalóval szembeni követelés: 133 eft - Rövid lejáratra adott kölcsön eft - Az adott kölcsönökből évben esedékes törlesztések összege 30 eft - Teletank díjelőleg 1 eft havi lakáskölcsön törlesztés 4 eft - APEH-től visszajáró eljárási illeték 3 eft - Visszajáró önellenőrzési pótlék 5 eft - Folyamatos szolgáltatás miatti ÁFA elszámolása eft - Agrártámogatás címén fennálló követelés határozat szerint 441 eft Összesen: eft A rövid lejáratú kölcsönt a kölcsönbevevő BUFA Kft. a szerződésnek megfelelően március 30-án visszafizette. B.III. Értékpapírok A társaság június 01-jétől forgatási céllal K & H Pénzpiaci Alap elnevezésű instrumentum, értékpapír adás-vételét valósította meg az adott pillanatban rendelkezésre álló szabad pénzeszköz utáni legmagasabb hozam elérése érdekében január 01-je és december 31-e között ebből az üzletből eft realizált árfolyamnyereség, az év végi értékelés miatt pedig 30 eft árfolyamnyereség keletkezett. Az instrumentum adatai a következők: Instrumentum neve: K & H Tőkevédett Forint Pénzpiaci Alap Instrumentum kódja: KH PÉNZPI ISIN kód: HU Termék kockázati besorolása: Védekező Termék összetettsége: Nem komplex Névérték: 1 HUF A záróállomány adatai : Bekerülés dátuma Bekerülési ár Ft/db Darab Bekerülési érték (eft) , , , , , Összesen: Piaci ár én: 2, Ft/db Piaci érték: eft Árfolyamnyereség: 30 eft A tétel mérlegértéke a fentiek alapján: eft

23 Nagyfa-Alföld Kft. B.IV. Pénzeszközök Záró pénzkészlet: - Házipénztárban 248 eft - Forint betétszámlákon 112 eft - Elkülönített betétszámlákon eft Összesen: eft Az év során a társaságnak likviditási nehézségei nem voltak, fizetőképességét egész évben megtartotta, kötelezettségeit határidőre pénzügyileg minden esetben rendezni tudta. C. Aktív időbeli elhatárolások év év Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák: - A tárgyévre járó, de a mérleg fordulónapja utánesedékes bevételeket/bevételek aktív időbeli elhatárolása eft eft =továbbszámlázott közvetített szolgáltatások eft 4 eft =kiszámlázott árbevétel eft 27 eft =FMH eljárási illetékének megtérítése 208 eft 450 eft =késedelmi kamat eft 179 eft =kölcsönkamat eft 192 eft =2009.évben felhasznált gázolaj után visszajáró jövedéki adó eft eft =TOP-UP támogatás eft eft =Pulyka állatjóléti támogatás eft 945 eft =Ártalmatlanítási támogatás 36 eft eft - A tárgyévben kifizetett, de a következő évet terhelő költségeket, ráfordításokat/költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 322 eft eft =előfizetések díjai 122 eft 128 eft =Tárgyévet követő évet terhelő biztosítási díjak 52 eft eft =Tárgyévet követő évet terhelő garanciális javítás díja 148 eft 155 eft Aktív időbeli elhatárolások könyv szerinti értéke: eft eft Követelésjellegű aktív időbeli elhatárolások értékvesztése: eft eft Aktív időbeli elhatárolások mérlegértéke: eft eft D. Saját tőke D.I. Jegyzett tőke A cégbíróságon bejegyzett tőke érték eft, a tárgyévben változás nem volt. D.II. Tőketartalék A tőketartalék nyitóértéke eft, a tárgyévben eft-tal növekedett a pénzügyileg rendezett EMVA támogatás miatt, és eft-tal csökkent a támogatás lekötött tartalékba vezetése miatt, így a mérlegérték eft

24 Nagyfa-Alföld Kft. D.III. Eredménytartalék Tartalmazza az előző évekről áthozott mérleg szerinti eredményt, így a záró egyenlege eft. D.IV. Értékelési tartalék A A. pontban részletezett /tárgyi eszközök értékhelyesbítése/ ingatlanok, épületek, építmények vonatkozásában a piaci értéken való értékelést alkalmaztuk, melynek eredményeként az értékelési tartalék eft -ról eft -ra változott. D.V. Lekötött tartalék Társaságunk az EMVA rendszerében három támogatási kérelmet nyújtott be 2007-ben, melyből két esetben mérlegkészítés napjáig megérkezett a jóváhagyó döntést tartalmazó határozat. A 23/2007. (IV.17) FVM rendelet 20 (1) bekezdés szerint a pénzügyileg rendezett támogatást a kettős könyvvezetésre kötelezett vállalkozások tőketartalékba kötelesek elszámolni. A támogatási rendelet bizonyos kötelezettségek nem teljesítése esetén jogkövetkezményként visszafizetési kötelezettséget ír elő. A Sztv. 38 (2) d) pontja szerint a jogszabály alapján tőketartalékba helyezett pénzeszközök azon részét, amelyet a jogszabályban rögzített feltételek nem teljesítése esetén részben vagy egészben vissza kell fizetni, lekötött tartalékba kell átvezetni. A mérlegben ezen a soron az alábbi tételek szerepelnek: Nyitó 0 eft i EMVA támogatás 720 eft i mérlegérték 720 eft i EMVA támogatás eft i mérlegérték eft i EMVA támogatás eft i EMVA támogatás eft i EMVA támogatás 708 eft i EMVA támogatás eft i mérlegérték eft D.VII. Mérleg szerinti eredmény A társaság döntése alapján a SZTV. 2. sz. melléklete szerinti A EREDMÉNYKIMUTATÁSSAL (összköltség eljárással) állapítottuk meg az adott év értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevételek, az aktivált saját teljesítmények értéke, valamint az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás, az egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként jelentkező eft üzemi tevékenység eredményét, amely nyereség jellegű. Pénzügyi műveletek bevételeként számoltunk el 195 eft kapott kamatot, valamint az értékpapírokkal kapcsolatban eft árfolyamnyereséget. A pénzügyi műveletek ráfordításai között a pénzügyi lízing miatti kamat 186 eft értékben, a hitelkamat eft értékben, a devizában fennálló kötelezettség miatt elszámolt árfolyamveszteség 349 eft értékben jelentkezik. A pénzügyi műveletek eredménye eft veszteséget mutat. Rendkívüli bevételt és ráfordítást a társaság nem mutatott ki. A rendkívüli eredmény így 0 eft eredményt mutat