KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Hajdúdorog, 2014.március Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet Kiss Gizella Korondán Miklós Elnök-Ügyvezető Ügyvezető 1

2 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 4087 Hajdúdorog, Tokaji út 6 sz. Honlap címe: Levelezési cím: 4087 Hajdúdorog, Tokaji út 6 sz. Telefonszám: 52/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Czifráné Dr. Urgyán Ilona Igazgatóság elnöke: Kiss Gizella első számú vezető: Kiss Gizella A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). Kiegészítő tevékenységként biztosítási ügynöki tevékenységet folytat a Takarékszövetkezet, melyet a Signal Biztosítóval kötött megállapodás alapján végez. Valamint függő ügynöki tevékenységként Fundamenta Lakáskassza értékesítést is végez. A Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megye területén végzi, ahol öt fiókot működtet. Ügyfélkörének jelentős részét természetes személyek alkotják. A fennmaradó ügyfelek kisebb vállalkozások, egyéni vállalkozók, és őstermelők. Kirendeltségek: Hajdúdorog, Tokaji u. 6. Hajdúböszörmény, Kossuth u. 9. Hajdúnánás, Kossuth u. 17. Hajdúböszörmény-Vid, Krúdy Gyula u. 2. Debrecen, Pásti u. 1/E. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. 2

3 A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján a következő elérhetőségen 3

4 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje ezer Ft, mely két részre osztható. A tulajdonosok által befizetett részjegy összegére, ami 2530 ezer Ft, valamint a fel nem osztható szövetkezeti vagyon összegére, ami 7727 ezer Ft ben voltak új belépő tagjaink, és volt részjegy megszüntetés is (ami a szokásos éves beszámoló elfogadását követően történt), ennek ellenére a jegyzett tőke értéke 2014-ben nem változott. Oka, hogy a Takarékbanki engedély megkérését követően már nem tartott a Takarékszövetkezet küldöttgyűlést, amely megtárgyalta és elfogadta volna a jegyzett tőke emelését. A taglétszám 2013-ról 2014-re azért nem változott, mert az újonnan belépett tagok és a kilépettek létszáma ellensúlyozza egymást. A részjegy állomány viszont azért több az előző évhez képest, mert itt a részjegy értéke mindaddig szerepel, míg a küldöttgyűlés hozzá nem járul a részjegy kifizetéshez. Majd ezt követően lehet kifizetni a megszűnt tagsági részjegyet. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) részjegy Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvénye Tulajdoni Tagok / Részvénye k / hányad (%) tulajdonosok k / Részjegyek Részjegyek névérték száma névérték (eft) db / fő (eft) Természetes személyek Összesen Tulajdoni hányad (%) A tulajdonosok közül két személy rendelkezik 5% feletti részaránnyal, melyhez az MNB engedélyét megkapták. A jegyzett tőkéhez viszonyítva tulajdoni arányuk nem haladja meg a 10 %-ot. Tulajdoni arányuk az összes részjegyhez viszonyítva 78,29%, a fennmaradó tulajdoni arány (21,71%) oszlik meg a többi tulajdonos között. 4

5 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Report & Audit Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft 4032, Debrecen Böszörményi út 47 1 em. 5 ajtó. Az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Gyapjas István (kamarai tagsági száma: T /99). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 1524 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát is. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Kiss Gizella és Korondán Miklós. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Fejér Istvánné, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források (és mérlegen kívüli tételek) értékelés szabályzata IG 150/2012/15, Fedezetértékelési szabályzat IG 61/2014/9, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és IG 26/2014/4, Céltartalék képzési Szabályzat 5

6 Számlarend és számlatükör IG 151/2012/15, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és IG 90/2011/13, leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat IG 124/2012/14, Pénz- és értékkezelési szabályzat IG 155/2012/15, Bizonylati Szabályzat (Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének IG 72/2012/6, szabályzata) Kockázatvállalási szabályzat IG 29/2014/4, Befektetési szabályzat IG 4/2012/1, Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat IG 140/2012/5, Ügyletminősítési és értékelési szabályzat (Eszközök, források és IG 26/2014/4, mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzatba építve) Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat (Általános ügyviteli szabályzat a IG 56/2012/5, takarékbetétek kezeléséről) Lakossági bankszámla és kapcsolódó bankszámla hitel ügyviteli IG 75/2012/6, szabályzat (Számlavezetésre vonatkozó szabályzat) A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 6

7 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a minősítendő tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák), csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár: a december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tőkéje 1%-át nem haladhatja meg, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság Egyéb 150 % felett % között 75 % alatt ÉV kulcs

8 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs Hitkr. szerinti minősítési kategóriák 0 % Problémamentes (1) 1-10 % Külön figyelendő (2) % Átlag alatti (3) % Kétes (4) 71% % Rossz (5) Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 8

9 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 9

10 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: 10

11 Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. A Fedezetértékelési szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés- elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat, valamint a Kockázatvállalási szabályzat 2014-ben a Takarékbank által meghatározott formában és tartalommal kerültek elfogadásra. 11

12 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 0 Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 0 Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Az eszközök összesen 1,6 %-kal növekedett, melyre jelentős hatással volt a Hitelintézetekkel szembeni követelések növekedése. A Takarékszövetkezet mérlegében nem szerepelnek sajátos értékelés alá vont eszközök Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 0 0 Összesen

13 A pénzeszközök 26,1 %-kal növekedtek az előző időszakhoz képest. A fenti táblázat minden kategóriájában emelkedés figyelhető meg. A Takarékszövetkezet öt kirendeltségi forint pénztárt működtet, melyek december 31-i záró egyenlegei a következők: Hajdúdorog forint pénztár: Ft, Hajdúböszörmény forint pénztár: Ft, Hajdúvidi forint pénztár: Ft, Hajdúnánási forint pénztár: Ft, Debreceni forint pénztár: Ft. ATM-ek egyenlegei december 31-én: Hajdúdorogi ATM egyenlege: Ft, Hajdúböszörményi ATM egyenlege: Ft, Hajdúvidi ATM egyenlege: Ft, Hajdúnánási ATM egyenlege: Ft, Debreceni ATM egyenlege: Ft Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen A diszkont kincstárjegyek összetétele a következő: D150401, melynek névértéke: Ft, lejárata: D150401, melynek névértéke: Ft, lejárata: Az állampapírok összetétele a következő: 2017/A, melynek névértéke: Ft, lejárata: /A melynek névértéke: Ft, lejárata: Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó)

14 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen A követelésállomány nagymértékben növekedett, melynek oka a Hitelintézetekkel szembeni követelés jelentős emelkedése. A Takarékszövetkezet a 2013 évhez képest a szabad pénzeszközeinek több mint felét rövid lejáratra a számlavezető Pénzintézeténél kötötte le. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013 évhez képest 15,79%-kal csökkent. A követelésállomány nagy része (95,5%) éven túli követelés. A megképzett értékvesztés az összes ügyfelekkel szembeni követelés 10%-át teszi ki. A Hitelintézetekkel szembeni követelés 2013-ban MNB napi lekötés volt, ezer Ft értékben ben ez teljes egészében a Takarékbankkal szembeni követelés, melynek három formája van. Amelyek a következők: napi lekötés, összege: ezer Ft, rövid lejáratú követelés (1-3 hónap), összege: ezer Ft, valamint az I betét, melynek összege: ezer Ft. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betét Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt betét Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt betét Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt betét Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó % Nettó érték % Nettó érték % érték Problémamentes , , , ,90 Külön figyelendő , , , ,91 Átlag alatti , , , ,41 Kétes , , , ,56 Rossz , , , ,22 Összesen Az ügyfelekkel szembeni követelés 7,9 % csökkent az előző időszakhoz képest. Melynek a oka az ügyfelek hitel felvevő képességének romlása, a fedezetek megfelelőségének csökkenése, valamint a túlzott eladósodottság. Szinte minden hiteltermék értékesítése visszaesett, kivéve az NHP hitelt. Az értékvesztés nagysága viszont az előző évhez képest kis mértékben javult (2,7%). A hitel portfólió összetétele jelentősen javult 2013 évhez képest. 14

15 Nőtt a problémamentes követelések aránya (7,65%-kal), és ezzel összhangban csökkentek a problémás hitelek, főleg a rossz kategóriában (7,11%-kal). Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen Az átstrukturált hitelek nagysága csökkent az előző időszakhoz képest. A csökkenés a z előző időszak hiteleinek megszűnése miatt történt. Az egyéb kategóriába a fogyasztási és mezőgazdasági hitelek szerepelnek. A hitelek darabszámának megoszlás a következők szerint alakult: 2013-ban 2014-ben Jelzáloghitel 8 5 Egyéb hitel 9 3 Összesen: Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet négy befektetési célú részesedéssel rendelkezik, melyek részletezése a 2. sz. mellékletben található. Ezek közül a legnagyobb a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnél jegyzett ezer Ft összegű részjegy, ami rossz minősítési kategóriába tartozik, mely után 100%-os értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet. A következő a Tak-Invest Zrt. melyben 3600 ezer Ft összegű a részesedés, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben 1000 ezer Ft összegű, valamint a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-ben 1287 ezer Ft, mely kapcsolt vállalkozásnak minősül. Az utóbbi három részesedés problémamentes kategóriába tartozik. A Takarékszövetkezet tulajdonában lévő részesedések egyike sem tartozik a jelentős tulajdoni részesedések kategóriájába Értékpapírok A Takarékszövetkezet a Magyar Állampapírokon, és a Takarékbanknál elhelyezett betéteken kívül nem tart más értékpapírt Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények

16 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szoftverek Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben található. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok állománya évek óta nem változik, értéke teljes egészében leíródott. A szoftver termékek beruházása 2014-ben 1025 ezer Ft-tal növekedett, az elszámolt értékcsökkenés miatt pedig 2339 ezer Ft-tal csökkent, így nettó értéke 3301 ezer Ft lett. A tárgyi eszközök között az ingatlanok kategóriába tartoznak az épületek, telkek, valamint az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok. Ezek állománya 258 ezer Ft-tal növekedett, mely a központi üzletházban történő irodahelyiség kialakításának költségét takarja. A 3105 ezer Ft összegű csökkenés oka pedig, a évben az elszámolt értékcsökkenés összege, így a nettó állomány értéke ezer Ft. A másik kategóriába a műszaki és egyéb berendezések és felszerelések, valamint járművek tartoznak. Ezek állománya 3389 ezer Ft-tal növekedett, javarészt számítógépek beszerzése miatt, továbbá 7817 ezer Ft-ban csökkent az elszámolt értékvesztésnek megfelelően, így nettó értéke ezer Ft Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

17 A Takarékszövetkezet egyéb készleti között a napi működéshez szükséges bizonylatok, szigorú számadású nyomtatványok (betétkönyvek, Takaréklevelek, részjegyek, pénztárbizonylatok, könyvelési bizonylatok, hitellevelek) értéke szerepel. A követelés fejében átvett ingatlanok között egy átvett ingatlanunk van, melynek értéke 8000 ezer Ft. Az ingatlant 2013 decemberében továbbértékesítés céljából vette át a Takarékszövetkezet. Az egyéb követeléseket a következő táblázat szemlélteti. Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó Kieg. kam. tám.elsz Megelőlegező kölcs. 40% visszafiz Széchenyi kártyahit. Tám Deviza poz és átértékelési szla Széchenyi kártya folyószla kam.tám Munkváll egyéb elsz (postabélyeg) Signal bizt. kapcs. elsz. (KÉR) Takiva előleg elsz Összesen Az egyéb követelések között adóval, biztosítóval, kapott támogatásokkal, és devizával kapcsolatos követelések találhatók. Az előző időszakhoz képest, ezen követelések összege 22,2%-kal csökkent, melyet jelentősen befolyásolt a Társasági adófizetési kötelezettség figyelembevételével csökkentett visszaigényelhető adó összege (2185ezer Ft-ról 640 ezer Ftra) Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 975 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az aktív időbeli elhatárolások az eredményre növelő hatást gyakorolnak, a tárgyévi reális bevételek elszámolását szolgálják. Aktív időbeli elhatárolások elkülönítetten kerülnek kimutatásra: bevételek aktív időbeli elhatárolására ami a kamatbevételeket tartalmazza, melyek megbontásra kerülnek attól függően, hogy kitől származnak, költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolására, valamint a halasztott ráfordításokra, mely nem jellemző a Takarékszövetkezetre. 17

18 Az előző évhez képest jelentősen csökkent az aktív időbeli elhatárolások összege, ez egyrészt a kamatbevételek csökkenéséből, másrészt a költségek és ráfordítások csökkenéséből adódik Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon A források összesen 1,6 %-kal növekedett, mely főleg az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedéséből adódott Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: 18

19 adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (mft) Állomány (mft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között az NHP miatti kötelezettségek szerepelnek. Az NHP első szakaszát még az MNB-től kapott forrásból finanszíroztuk, majd a következő szakaszt már a Takarékbanktól kapott forrásból. Az egyéb hitelintézetekkel szembeni követelés csökkenése a törlesztésekből adódik, az MTB által nyújtott hitelek növekedése pedig az újabb hitelkihelyezéseknek az eredménye Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2013.XII.31 Mo Mo. Elt.+,- Ügyfelekkel szembeni köv. éven belüli ,9% ,5% -2,3% Ügyfelekkel szembeni köv. éven túli ,1% ,5% 2,3% ÖSSZESEN: xx Az éven belüli ügyfelekkel szembeni követelések között mezőgazdasági előfinanszírozó, éven belüli fogyasztási, éven belüli árú és egyéb mezőgazdasági hitelek szerepelnek. Ezen hitelek a bázis időszakhoz képest 2,3%-kal csökkentek. Melynek oka, hogy az előző év ezen időszakában meglévő hitelek lejártak, a tárgyidőszakban folyósított új hitelek száma pedig csökkent. Az éven túli ügyfelekkel szembeni követelések között NHP, éven túli fogyasztási, éven túli árú, egyéb mezőgazdasági, lakóingatlan vásárlási, építési és felújítási, szabad felhasználású jelzálog, forgóeszköz és beruházási hitelek szerepelnek. Ezen hitelek az előző évhez képest 2,3%-kal növekedtek, amely főleg az NHP hitelek kihelyezéséből adódott Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek befektetési szolgáltatásból nincs kötelezettsége Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel. Hitelnyújtó Hitelösszeg (mft) Kamatláb Lejárat

20 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségeket a következő táblázat szemlélteti. Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 4512 Munkavisz.szárm.SZJA elszám Járadékadó Tranzakciós adó Kamatadó EHO 6% Szakképzési hozzáj Részjegy évközi vált Függő tételek bef Signál bizt. kapcs. Elsz Szociális hozzájárulási adó elsz Nyuddíjbiz. Alap Eg. Bizt. Jár Százalékos eho 27% Százalékos eho 10% Kifizetendő osztalék Tagokkal kapcs. köt Széfszolgáltatás kulcsóvadék Helyi Iparűzési adó elsz. 59 Összesen Az egyéb kötelezettségek között fizetett adókkal, biztosítóval, tagokkal, helyi önkormányzatokkal kapcsolatos kötelezettségek találhatók. Az előző időszakhoz képest, ezen követelések összege 11,9 %-kal nőtt, mely a munkabérek után fizetett adók növekedésével függ össze Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Összesen A passzív időbeli elhatárolások a tárgyidőszaki eredményre csökkentő hatást gyakorolnak. Az előző évhez képest jelentős csökkenés figyelhető meg (47,9 %) a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások időbeli elhatárolásában. Mely a folyamatosan csökkentett jegybanki alapkamathoz igazodó Takarékszövetkezet által fizetett kamatok csökkenésével függ össze. Az egyéb költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása tekintetében viszont növekedés (32,9 20

21 %) figyelhető meg. Amely a évben kiegyenlített azon számlák elhatárolása, melyek a évet érintő költségeket és ráfordításokat tartalmazzák Saját tőke összetétele Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen ben a jegyzett tőke összege nem változott az előző évhez képest. Ugyanezt mondhatjuk el az Eredménytartalék változásáról is, mivel 2013-ban nem képződött eredmény, így nem került átvezetésre ebbe az eredménykategóriába. Az Általános tartalék összege 803 ezer Ft-tal növekedett az adózott eredmény terhére évben 6973 ezer Ft mérleg szerinti eredmény képződött. A jegyzett tőke növekedéséhez a Takarékbank engedélytét megkértük, melyhez a hozzájárulást megkaptuk. Az értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet nem hajtott végre. Megnevezés 20XX XX KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke 0 0 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 0 0 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I. Pillér 24,72 27,44 Tőkemegfelelési mutató, SREP 18,18 18,17 Tőkemegfelelési mutató, II. Pillér 13,94 17,89 21

22 Az alapvető tőke 2,4%-kal növekedett az előző időszakhoz képest, melyre kedvező hatást gyakorolt a pozitív mérleg szerinti eredmény és az általános tartalék növekedése, valamint az immateriális javak csökkenése. A hitelezési kockázat 10,4 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest melyre kedvező hatást gyakorolt a KKV kedvezményes súlyozása. A működési kockázat 3,4 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest, melynek oka az előző évben csökkenő kamatbevétel. A tőkemegfelelési mutató I. Pillér szintjén javulás figyelhető meg 2,72 %-ban. Mely az előzőekben említett okok vonzata. A tőkemegfelelési mutató SREP szinten mindkét évben szinte ugyanannyi. Ennek oka, hogy hasonló mértékben növekedett a szavatoló tőke és a tőkekövetelmény összege ban a SREP miatt előírt 136 % többlet tőkekövetelmény 151 %-ra emelkedett 2014-ben. A tőkemegfelelési mutató II. Pillér szintjén 3,95 %-kal növekedett. Az emelkedés oka, hogy jelentősen csökkent a kamatkockázat a hosszú lejáratú Államkötvény rövid lejáratúra történő cseréje következtében Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 22

23 Az értékvesztés alakulását megvizsgálva elmondhatjuk, hogy az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés évben kedvezően alakult, 3291 ezer Ft-tal (2,5%-kal) csökkent. Melynek oka, hogy évben javult a problémamentes állomány nagysága. Az ügyfelekkel szembeni követelések után megképzett értékvesztés jelentős része a lakossággal szemben került elszámolásra. Nagyságrendi sorban a következő jelentős összeg a hitelintézetekkel szemben került megképzésre, amely a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnek adott kölcsöntőke összegét takarja. Majd a vállalkozások és őstermelők következnek, utána pedig a nem pénzügyi vállalatok. Az elmúlt évhez képest a lakossággal szemben megképzett értékvesztés összege csökkent, viszont a vállalkozások és őstermelők, valamint a nem pénzügyi vállalatok hitelei után megképzett értékvesztés összege nőtt. A növekedésre jelentős hatást gyakorolt, hogy a folyószámla hitelkeretek lejáratakor az ügyfelek nem tudják visszafizetni a lehívott hitelkereteiket. A befektetési célú részvényekre, részesedésekre képzett értékvesztés a vizsgált két év során nem változott. Az itt nyilvántartott érték a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetben jegyzett részjegy összege után képzett 100 %-os értékvesztést mutatja. Értékvesztés szektorbontás szerint Szektorok 2013.XII XII.31. Lakosság Vállalkozás és őstermelő Nem pénzügyi vállalatok Non profit és alapítvány 2 0 Hitelintézet Összesen: céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen Céltartalékot a Takarékszövetkezet egyik évben sem képzett Mérlegen kívüli tételek 23

24 Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek 0 0 Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek 0 0 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 0 0 NHP hitelek mögötti óvadék fedezet Egyéb Összesen A mérlegen kívüli kötelezettségek között évben a Takarékszövetkezetnek nincs adott garanciavállalása. Az előző évben meglévő ilyen kötelezettsége a tárgyidőszakban lejárt. A nyújtott hitelkeretek között a lakosság és a vállalkozások részére adott folyószámla hitelkeretek fel nem használt része jelenik meg. Ami bázis idősszakhoz képest 8,4%-os csökkenést mutat, mely azt jelenti, hogy a hitelkeretek lehívása megnövekedett, így nőtt a hitel kihelyezés ebben a kategóriában. Az NHP hitelek mögötti óvadékként felajánlott fedezet a D Diszkont kincstárjegy, melyen a Takarékban által zárolt összeg én Ft. Az egyéb kategória olyan hiteleket takar, melyben a Takarékszövetkezet csak közvetítőként szerepel, ilyen a megelőlegezett szocpol Magyar Államnak visszafizetendő része. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR 0 0 USD 0 0 CHF Adott garancia összesen A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételeket nem tart nyílván. A sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 0 18 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések 0 0 Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős 0 0 Egyéb

25 Összesen A függővé tett kamatok 26,3 %-kal növekedtek az előző időszakhoz képest. Oka, hogy növekedett a 30 napon túli késedelembe esett hitelek száma, de mivel ezek megfelelően fedezettek így a problémamentes portfólió nem romlott. A behajthatatlanként leírt követelések állománya hitelekkel és folyószámlákkal egyaránt kapcsolatos, a bázis időszakhoz képest 5,2 %-kal növekedést mutat, melynek oka a tárgyidőszakban történt leírásokra vezethető vissza. A pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelés összege minimális Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteket nem kötött a Takarékszövetkezet Típus Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 2013-ban figyelembe vett eredmény Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Típus Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 2014-ben figyelembe vett eredmény Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Az év során lezárt derivatív ügylete a Takarékszövetkezetnek nem volt A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség

26 Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A tőkearányos nyereség 2014-ban nőtt, mely a pozitív eredménynek köszönhető. Az alaptőke jövedelmezősége szintén nőtt, az előző ok miatt. A tartósan befektetett eszközök aránya 1,9 %-os csökkenést mutat melynek oka a tárgyi eszközök és immateriális javak, valamint az Államkötvények állományának csökkenése. A tőkeellátottsági mutató változatlan maradt. A rövid lejáratú kötelezettségek arányának 0,4 %-os csökkenése az összes forrás növekedésére vezethető vissza. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának 0,5 %-os növekedése főleg az összes forrás növekedésének a hatása. A likviditási mutató 28,5 %-os csökkenésének az oka, hogy a figyelembe vehető értékpapírok állománya csökkent. Az átlagos kamatmarzs 0,59 %-os csökkenést mutat, melynek oka a kamatkülönbözet csökkenése. A költség bevétel arány 7 %-os csökkenése a költségek és a pénzügyi műveletek nettó eredményének emelkedésének a hatása. A saját tőke arányos nyereség (ROE) 8,5 %-os növekedése a pozitív az adózott eredményből adódik. Az eszköz arányos nyereségre (ROA) emelkedésének oka az előzőekben megfogalmazott pozitív adózott eredmény. A kamatkülönbözet 10,5 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest melyre jelentős hatást gyakorolt a jegybanki alapkamat többszöri csökkenése. Az osztalékbevétel elmaradt az előző időszakhoz viszonyítva. A jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 22,5 %-os növekedés mutat, melynek pozitív változása a megnövekedett jutalék költségekre vezethető vissza. A pénzügyi műveletek nettó eredményére jelentős hatást gyakorolt a 2028/A Államkötvény értékesítése, mely pozitívan befolyásolta az eredmény alakulását. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye 5,4 %-kal csökkent, melynek oka, hogy a bázis időszakhoz képest tárgyévben jóval kevesebb hitelleírás történt, valamint az egyéb bevételek jelentős mértékben csökkentek. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 5,4 %-kal növekedtek, ami a bérjárulékok és a bérköltség növekedésével függ össze. Az értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény az értékvesztés képzés és a visszaírás különbsége, mely pozitívan hatott az eredményre. Oka, hogy javult a problémamentes állomány, így nőtt a visszaírás. A szokásos üzleti tevékenység és az adózás előtti eredmény pozitív az előző évi eredményhez képest, mely az előzőekben felsorolt eredmények együttes hatása. Az adófizetési kötelezettség a következők összege: a Társasági adó fizetési kötelezettség 1545 ezer Ft, és a Hitelintézeti különadó összege ami 4574 ezer Ft. Az adózott eredmény a fenti adófizetési kötelezettségekkel csökkentett összeg. A 2014 évben elért adózott eredmény jelentősen növekedett az előző időszakhoz képest. A tárgyévben 803 ezer Ft Általános tartalék lett megképezve, ami az adózott eredmény 10 %- a. 26