(Cicero, Kr.e ) "VP -- A gazdaság védelmében mindannyiunk érdekében!"

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "(Cicero, Kr.e. 106-143) "VP -- A gazdaság védelmében mindannyiunk érdekében!""

Attila Hegedűs
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 A Vám-és Pénzügyőrség fellépése a pénzügyi visszaélések visszaszorítása érdekében Dr. Nagy János altábornagy országos parancsnok Vám-és Pénzügyőrség

2 Bevezetés Nincs olyan erő, amit a pénz ne vehetne el (Cicero, Kr.e )

3 Amiről szó lesz A gazdasági élet tisztasága, mint védendő jogtárgy Az állam pénzügyi érdekeinek védelme VP hatáskör az állam pénzügyi bevételeinek védelmére é Hatósági együttműködés Összefoglaló, következtetések

védelme VP hatáskör az állam pénzügyi bevételeinek

4 A gazdasági élet tisztasága, mint védendő jogtárgy gy Az állam beavatkozása a gazdaság g védelmében Az állam pénzügyi érdekeinek védelme A gazdasági igazgatás rendje, a gazdálkodás szervezeti kereteinek védelme A gazdálkodásban résztvevők védelme Társadalombiztosítási és szociálpolitikai érdekek védelme Védelem állami eszközei Gazdálkodás általános rendjének, jogi kereteinek meghatározása Kötelezettségek és tilalmak meghatározása Büntetőjogi és szervezeti keretek biztosítása a gazdasági bűnözés elleni fellépés eredményességéért

Társadalombiztosítási és szociálpolitikai érdekek védelme Védelem állami eszközei Gazdálkodás általános rendjének, jogi kereteinek

5 Az állam pénzügyi érdekeinek védelme hazánkban Évszázadokra tekint vissza 1848 előtt pénzhamisítás, illetve só, lőpor-és salétromjövedékkel szembeni visszaélések elleni védelem 1850-től fogyasztási adókra, jövedékekre, illetékekre vonatkozó előírások megszegőinek büntetése a közadók kezeléséről szóló XLIV. tv.: adótörvények és szabályok megszegésére g és a kincstár megkárosítására válaszul már rendelkezik megtorló büntetőjogi eszközzel XXXII. Tc. adócsalás fogalmának meghatározása az államkincstárt sértő jogsértésekre, majd az egyes adókat szabályozó külön törvények szabályozták a megsértésüket megtorló eszközöket is Újkori büntetőjogi szabályozás a védendő pénzügyi jogtárgyak körét együtt szabályozza, jogtárgy köre fokozatosan bővül

: adótörvények és szabályok megszegésére g és a kincstár megkárosítására válaszul már rendelkezik megtorló büntetőjogi eszközzel 1920. XXXII. Tc.

6 VP hatáskör a gazdasági bűncselekményekkel szemben VP hatásköre az 1800-as évek végére tekint vissza az állami költségvetés bevételeinek biztosítása, a csempészet elkövetőinek, a pénzügyi törvények és szabályok megszegőinek, az adó-vagy illetékfizetési kötelezettség alól kibúvóknak a felderítése és kézre kerítése (Gróf Lónyai Menyhért körrendelete) Klasszikus vám-és adóbűncselekmények nyomozati jogköre 1990-es évek második felétől folyamatos hatáskörbővítés Gazdasági bűncselekmények elleni fellépés teljes spektruma a VP-nél

kötelezettség alól kibúvóknak a felderítése és kézre kerítése (Gróf Lónyai Menyhért körrendelete) Klasszikus vám-és

7 VP hatáskör az állam pénzügyi érdekeinek védelmére Nemzeti adók/bevételek védelme I. Jövedéki bűnözés elleni fellépés kiemelt célterület: a dohánytermékek/üzemanyag feketepiacának, az alkohol termékekre k elkövetett tt jogsértések (hamisítás) visszaszorítása; Áfa-csalások elleni fellépés célterület: fikí/ff fiktív/off-shore gazdasági társaságok á kbonyolult l számlázási á láncolata; nagy értékű személygépkocsikra, számítástechnikai eszközökre, alkatrészekre elkövetett jogsértések feltárása; távol-keleti termékek importjához kapcsolódó adócsalások; hamis, alulértékelt import számlázás utolérése;

(hamisítás) visszaszorítása; Áfa-csalások elleni fellépés célterület: fikí/ff fiktív/off-shore gazdasági társaságok á kbonyolult l számlázási á

8 VP hatáskör az állam pénzügyi érdekeinek védelmére Nemzeti adók/bevételek védelme II. Pénzmosás elleni fellépés é A pénzt azért kell tisztára mosni, hogy elrejtsék a hozzá kapcsolódó bűncselekményt, beleértve azt is, amivel szerezték, pl. a kábítószer- kereskedelmet vagy az illegális adóelkerülést (Az Egyesült Államok Valutafelügyeleti Hivatala) A pénzmosás a kábítószer-kereskedők, kereskedők terroristák, fegyverkereskedők működésének és terjeszkedésének mozgatórugója (Az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának Pénzügyi Bűncselekmények ek Elleni Végrehajtó Hálózata) -alapbűncselekmények mellett a pénzmosási szál vizsgálata; - VP KBP PIO (pénzügyi szolgáltatói bejelentések) - pénzügyi információs egységek nemzetközi inform. hálózata

a kábítószer- kereskedelmet vagy az illegális adóelkerülést (Az Egyesült Államok Valutafelügyeleti Hivatala) A pénzmosás a kábítószer-kereskedők, kereskedők terroristák,

9 Pénzmosás elleni fellépés eredményei Pénzügyi szolgáltatói bejelentések másfél év alatt 25 esetben volt büntetőeljárás megindításának közvetlen kiváltó oka; 2009-ben 280 bejelentés operatív felderítésben, 199 TIGY során, 443 folyamatban lévő ő büntető tő ügyben került ülthasznosításra; 167 nem pénzügyi szolgáltatói ellenőrzése; 2008-ban 32 banki tranzakció felfüggesztése; 2009-ben 16 esetben pénzmosás, 1 esetben terrorizmus finanszírozása miatti iügyleti tranzakció felfüggesztés; biztosítási intézkedést elrendelő külföldi határozat alapján nemzetközi tranzakciók felfüggesztése; közel 3,5 Mrd Ft vagyonbiztosítási intézkedés (bankszámlatartozás, árukészlet, készpénz)

2008-ban 32 banki tranzakció felfüggesztése; 2009-ben 16 esetben pénzmosás, 1 esetben terrorizmus finanszírozása miatti iügyleti tranzakció felfüggesztés; biztosítási

10 VP hatáskör az állam pénzügyi érdekeinek védelmére Visszaélés költségvetési támogatással/szubvenciókkal Szubvenciós csalás hazai költségvetési támogatással való visszaélés (jogszabályi feltételek meglétével, vagy a diszkrécionális joggal visszaélés); fiktív-hamis APEH igazolások benyújtása; önkormányzati alapokkal történő visszaélések; Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek megsértése európai pénzalapokból származó támogatásokra elkövetett jogsértések, főként az Európai Mezőgazdasági Orientációs és Garanciaalapból lehívható támogatásokat érintően; Számvitel rendjével kapcsolatos visszaélések Adminisztratív csőd (2009: 9000 esetből 46%; 2008: 4700 esetből 91%)

visszaélések; Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek megsértése európai pénzalapokból származó támogatásokra elkövetett jogsértések, főként az Európai Mezőgazdasági

11 Hatósági együttműködés VP-PSZÁF együttműködési megállapodás Moneyval (Európai Tanács pénzmosás elleni bizottsága) együttműködés VP-APEH együttműködés (igazgatási és bűnügyi munkacsoport) Rendészeti szervek munkacsoportja (bűnügyi profil: információcsere, alkalmazható szempontrendszer és módszertan kidolgozása nyílt és titkos eljárásokban) Vám, vagy adóigazgatási eljárásokban az elmaradt közterhek beszedési lehetőségeinek folyamatos vizsgálata; adatátadás az APEH felé

profil: információcsere, alkalmazható szempontrendszer és módszertan kidolgozása nyílt és titkos eljárásokban) Vám,

12 Összefoglaló Minden nagy vagyon mögött ött egy bűncselekmény áll Határozott jogalkotás fontossága (Honore de Balzac) Szigorú bűnügyi fellépés megelőző szerepe Szoros hatósági együttműködés (hazai/nemzetközi) közös fellépés konkrét ügyekben, a pénzügyi intézményrendszer védelmében, a pénzügyi piacokba vetett bizalom megőrzése, állami bevételek biztosítása érdekében!

együttműködés (hazai/nemzetközi) közös fellépés konkrét ügyekben, a pénzügyi

13 Következtetések A társadalomra a legnagyobb veszély - kevésbé látványos vagy pontosan megragadható volta miatt itt- a szervezett gazdasági bűnözés jelenti (hazai kriminológiai szakirodalom) Fokozott, következetes fellépés! Együttműködés folyamatos fejlesztése!

szervezett gazdasági bűnözés jelenti (hazai kriminológiai

14 FINÁNC ; Contact Center: ; vam.info@vam.gov.hu p// Köszönöm a figyelmüket!

Hasonló dokumentumok

Adótörvények 2016 évi változásaiból

Adótörvények 2016 évi változásaiból SZJA 2016.01.01-től az SZJA általános mértéke:16%-ról 15%-ra csökken 2016 évtől kapott jövedelmekre kell alkalmazni először. Egyes külön adózó jövedelmeknél alkalmazott