E G Y E K N A G Y K Ö Z S É G Ö N K O R M Á N Y Z A T Á N A K P O L G Á R M E S T E R É T Ő L

Átírás

1 Előterjesztés Az Egyek Nagyközség Önkormányzata féléves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz Előterjesztő: Dr. Miluczky Attila Polgármester Készítette: Szekeres Zsuzsanna Az Államháztartásról szóló évi CXCV. Törvény 87. (1) bekezdése alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának féléves helyzetéről szeptember 15-ig tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatónak tartalmaznia szükséges a helyi önkormányzat - költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, - a tartalék felhasználást, - helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását. A féléves költségvetési beszámoló - nem csak a jogszabályban előírt adatokat tartalmazza, hanem azon túlmenően az eredeti, illetve a módosított költségvetési előirányzatokat is. A képviselő-testület elé beterjesztett beszámoló a költségvetési rendeletben meghatározott címrend szerint került összeállításra. Értelemszerűen a teljesítés alakulása a módosított előirányzatokhoz képest került meghatározásra. A beszámolóban külön rész foglalkozik az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésének teljesítésével, hogy intézményenként is értékelhető, átlátható legyen a gazdálkodás milyensége, és egyben iránymutatást lehessen adni az évben folytatandó gazdálkodási tevékenységhez.

2 A féléves beszámoló készítésénél, külön szerepeltetjük a finanszírozási műveletek (hitelfelvétel, hiteltörlesztés) kiadásait és bevételeit, annak érdekében, hogy ne torzítsa az előirányzatok teljesítési mutatóit. Az Államháztartási törvény alapelvei: A pénzügyi egyensúly elősegítésének, a közpénzekkel való hatékony és ellenőrizhető gazdálkodás garanciáinak megteremtése, a teljesség, a részletesség, a valódiság, az egységesség, az áttekinthetőség és a nyilvánosság. Ezek az alapelvek az államháztartás egészére, így a helyi önkormányzatokra is vonatkoznak. A helyi önkormányzat gazdálkodása akkor kiegyensúlyozott, ha hosszabb időszak alatt is összhang van a bevételei és kiadásai között. A kiegyensúlyozott gazdálkodás feltételeinek kialakításában és megtartásában elsődleges felelőssége van a képviselő-testületnek. 1. A féléves gazdálkodás értékelése, információk, tájékoztatás a beszámolóban közölt adatokhoz Az önkormányzat félévben a finanszírozási műveletek nélkül e Ft kiadást és e Ft bevételt teljesített. A finanszírozási műveletek a kiadási oldalon a hiteltörlesztést, a bevételi oldalon a hitelfelvételt, illetve az előző évi pénzmaradvány igénybevételét jelentik.

3 2. Tájékoztató a bevételek alakulásáról, a bevételek értékelése 1. A bevételek alakulása bevételi jogcímek szerint 1.1. A bevételek bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: Bevételek jogcím szerint Eredeti Módosított Teljesítés %- féléves előirányzat előirányzat a teljesítés Önkormányzatok működési c. költségvetési támogatások Önkormányzatok felhalmozási c. költségv. tám Működési célú támogatás értékű bevétel Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel Közhatalmi bevétel Intézményi működési bevétel Felhalmozási bevétel Működési célú átvett pénzeszköz

4 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Előző évi működési és felhalmozási célú pénzmaradvány igénybe vétele Kölcsönök visszatérülése működési és felhalmozási Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése Összesen: Hitelek Összesen: A teljesített bevételek nagyságrendje A teljesített bevételek között a legnagyobb arányt az önkormányzatok működési célú költségvetési támogatásai, illetve a működési célú támogatásértékű bevételei képviselik. A bevételek alakulását tartalmazó határozati javaslat 1. sz. mellékletének tanulmányozása után megállapítható, hogy az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek teljesítése félévében az időarányos teljesülésnek megfelel, illetőleg egyes bevételi jogcímek tekintetében az időarányos teljesítést meg is haladják. Azonban a bevételek egészét tekintve a teljesítés 47 %. Ennek oka, hogy a felhalmozási célú hitelfelvétel az időarányos szinttől elmarad, a tervezett ezer forintból 6452 ezer forint felhalmozási célú hitel felvétele valósult meg. Az időarányos szinttől történő jelentős elmaradás tapasztalható a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek tekintetében, melynek magyarázata, hogy az ÉAOP-5.1.2/D2-11 Belterületi bel és csapadékvíz védelmi fejlesztések, illetve a KEOP Egyek Nagyközség szennyvízelvezetése megnevezésű projektek esetében a kivitelezéshez kapcsolódó támogatás összege a költségvetésben tervezésre került, a projektek utófinanszírozásúak, kifizetési kérelmek a év II. félévében kerülnek benyújtásra.

5 Önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatás jogcím esetében a teljesülés 100%, ezen jogcím tartalmazza a vis maior támogatást 4375 ezer forintot, mely a Művelődési Ház évi helyreállítási munkálatainak utófinanszírozású támogatása, illetve az 5000 fő feletti lakosságszámú települési önkormányzatok adósságkonszolidációja során kapott felhalmozási célú támogatását ezer forintot. Működési célú átvett pénzeszköz, illetve a felhalmozási célú átvett pénzeszköz jogcímek esetében a teljesülés szintén 100%, mely a Rendőrség magas tető építésének, és épület felújításának kivitelezéséhez történő önerő biztosításához szükséges összeget tartalmazza, a pályázati költségvetésnek megfelelően működési és felhalmozási célú kiadások fedezetére. Az önerő összegét az Egyek Fejlesztéséért Közalapítvány biztosította. 1. Működési kiadások 3. Tájékoztató a kiadások alakulásáról, a kiadások értékelése 1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint Kiadási jogcím szerint Eredeti Módosított féléves előirányzat előirányzat teljesítés Teljesítés %-a Személyi jellegű kiadások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú támogatásértékű kiadások Egyéb működési célú kiadások Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása Tartalékok

6 Működési célú hiteltörlesztés Összesen: A működési kiadások között jelentős arányt a személyi jellegű kiadások jelentik másik jelentős arányt az ellátottak pénzbeli juttatásai jelenti. A határozati javaslat 3 sz. mellékletének áttanulmányozása során megállapítható, hogy az egyéb működési célú kiadások teljesülése az időarányos szinttől elmarad, ennek oka : Debrecen - Nyíregyházi Egyházmegye esetében a teljesülés 40%, melynek oka, hogy a támogatás 10. hónap alatt kerül átutalásra, támogatás utalásának kezdő dátuma március. 10. volt. Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. esetében a teljesülés 19%, a Kft. esetében az előirányzatok zárolt tételeket is tartalmaznak, az időarányos pénzeszköz átadás az ütemtervnek megfelelő. Működési célú hitel törlesztés teljesülése 66%, december 31-én fennálló működési célú hitel állomány: ezer forint volt. Évközi konszolidálás miatt ezen összeggel az Önkormányzat működési célú hitelállománya június 28-án konszolidálásra került. A évi költségvetés tervezésekor működési célú hitel törlesztésként a hatályos jogszabályok alapján tervezésre került a december 31-i működési célú hitelállomány 30%-a melyet a Magyar Állam nem konszolidál. Konszolidálással kapcsolatos egyeztetések alapján megállapításra került, hogy a hitelállomány teljes összege konszolidálásra kerül, így a módosított előirányzat összege ezer forintra változott. A év június 28-án a ezer forint működési célú hitel konszolidálásra került, így a záró működési célú hitelállomány 3724 ezer forint volt, melyet július hónapban törlesztett az Önkormányzat, tehát jelenleg működési célú hitelállománya nincs az önkormányzatnak. A működési célú hitelállomány a költségvetési beszámolóban nettó módon kerül bemutatásra, ezért a működési célú hitel törlesztés összege a következő számítás alapján került meghatározásra június 28-án konszolidált hitelállomány összege: ezer forint június 28. működési célú záró hitelállomány: 3724 ezer forint

7 Költségvetési beszámolóban nettó módon kimutatott működési célú hiteltörlesztés összege: ezer forint. A felújítási és felhalmozási kiadások alakulása: Kiadási jogcím szerint Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Felújítások féléves teljesítés Teljesítés %-a Beruházások Befekt.c.részes.vásárlása Felhalmozási c.pe.átadás Felhalmozási c. támogatás ért. kiadás Felhalmozási célú hitel Felhalmozási célú hitel kamata Céltartalékok Összesen: Az önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazó kimutatást, illetve a beszámoló 4. számú mellékletét tekintve megállapítható, hogy a kiadások teljesítése 22%-os, összegszerűen ezer forint, amely elmarad az időarányos teljesítési szinttől. Amennyiben a kiadási jogcímeket egyenként vizsgáljuk, úgy látható, hogy a felhalmozási célú hiteltörlesztések 95 % teljesülést mutatnak. Ezen kiugró teljesülés oka az évközi adósság konszolidálásból adódik. A fejlesztési célú hitelek tekintetében az 5000 ezer fő feletti lakosságszámú települési önkormányzat adósság konszolidációja során kapott támogatási összeg ezer forint, mely összeg tartalmazza a hitelek tőke összegét, valamint a kamatösszegét is. A felhalmozási célú pénzeszközátadás nem teljesítésült, e kiadási jogcímből tartalmazza a Faluközpont kialakítás, falumegújítás pályázattal kapcsolatos felhalmozási célú pénzeszköz átadása az Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. részére ezer forint összegben, valamint a

8 Zrínyi utca lakói részére visszafizetendő felhalmozási célú pénzeszköz átadást 980 ezer forint összegben, mely kiadások pénzügyileg nem realizálódtak, a év I. félévében. Felújítási kiadások I. félévében nem teljesültek. Az önkormányzati beruházások teljesítése mindössze 12 %. Ennek, oka hogy a beruházások között tervezet felhalmozási kiadások nagyobb része a év II. félévében teljesülnek pénzügyileg. A költségvetési rendelet elfogadásakor a beruházási kiadások tekintetében egy rangsor lett felállítva. Ugyanis azok a beruházási kiadások, melyek fedezete felhalmozási célú hitelfelvétellel valósulna meg a rangsorban hátra kerültek, eleget téve a stabilitási tv. ben előírtaknak. Tehát a teljesítés százalékát torzítják azon beruházások, melyek vélhetően nem valósulnak meg a évben. Összességében a felhalmozási kiadások teljesítése 22 %-ot mutat. A beszámoló 6. számú melléklete tartalmazza a működési és felhalmozási kiadások és bevételek egyensúlyát. Az egyensúly megtartása fontos feladat már a költségvetés készítésekor is. Az egyensúly fenntartásával kerülendő el, hogy működési célú bevételek felhalmozási kiadásokra, illetve fordítva, felhalmozási célú bevételek működési kiadásokra kerüljenek felhasználásra. Az egyensúly fenntartásával az önkormányzat a település egyenletes fejlesztését kívánja megvalósítani. A mellékletből látható, hogy a év I. félévében a kiadások és a bevételek között eltérés mutatkozik a bevételek javára. Az eltérés ezer forint. Ezen összeg az önkormányzat elkülönített számláin található, a június 30-i pénzeszközök leltárának megfelelően. Az elkülönített számlákon rendelkezésre álló pénzeszköz kötött felhasználásúak, többek között a közmunkaprogramokkal kapcsolatos elkülönített számlákon található számlapénz teszi ki a közel 130 millió forintot.

9 4. Az önkormányzat önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerve 4.1. A "Polgármesteri Hivatal" költségvetési szerv féléves gazdálkodása A szerv, önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. A szerv költségvetési gazdálkodása az alábbiakban csak tisztán a saját költségvetése vonatkozásában kerül értékelésre: - a bevételeit 39 %-ra, - a kiadásait 45 %-ra teljesítette. Mind a bevétel és mind a kiadás teljesítése elmarad az időarányos szinttől. Ugyanis a kiadási előirányzatok között található zárolt kiadási előirányzat, mely feloldása nem volt lehetséges a év I. félévében. 5. Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve 5.1.A Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv féléves gazdálkodása A költségvetési szerv - a bevételeit: 37 %-ra, - a kiadásait: 41 %-ra teljesítette. Mind a bevétel és mind a kiadás teljesítése majdnem azonos mértékben elmarad az időarányos szinttől. 6. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet 1. A tartalék alakulása

10 A működési tartalék összegéből 500 ezer forint kerül felhasználásra az alábbiak szerint: a 219/2013 Testületi határozat alapján 185 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda Erzsébet táborban való részvétel támogatására, 237/2013 Testületi határozat alapján 315 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda fonyódligeti táboroztatásra került átcsoportosításra. A felhalmozási tartalék előirányzott összege nem változott, nem került felhasználásra a felhalmozási tartalék. 7. Javaslatok A féléves költségvetési beszámoló tapasztalatai alapján A beszámoló tapasztalatai alapján az alábbi javaslatokat kívánom megtenni: Azoknál a bevételeknél, ahol az időarányos szinthez képest alacsonyabb a teljesítés, gondoskodni kell a nem megfelelő teljesítés okainak megkereséséről, az önkormányzatot jogosan megillető, de a még nem fizetett bevételek beszedéséről, annak érdekében, hogy minden bevétel, amely a évi költségvetésben bevételként megtervezésre került, ha lehetséges realizálásra is kerüljön. Az adóbevételek területén továbbra is folytatni kell a következetes behajtási munkát, csökkentve ezáltal a kintlévőségeket. A kiadások realizálásánál ügyelni kell az előirányzat-felhasználási ütemterv szerinti, illetve annál kedvezőbb teljesítésre, a szükséges előirányzat átcsoportosításokra. A már eddig elnyert pályázatok mellett keresni kell a további kedvező támogatási intenzitású és a jövőben jövedelemtermelő és önfenntartó - pályázatokhoz való kapcsolódás lehetőségét.

11 Tisztelt Képviselő-testület! Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és elfogadására. Egyek, augusztus 15. Dr. Miluczky Attila Polgármester