BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

Átírás

1 BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

2 I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve: BVK Holding Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1052 Budapest, Városház u A Társaság telephelyei, fióktelepei - A Társaság honlapjának címe A jegyzett tőke összege: Ft A cég cégjegyzékszáma: A cég statisztikai számjele: Működési formája részvénytársaság Alapítás és bejegyzés A Társaságot a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság november 17-én jegyezte be Cg számon. A Társaság egyedüli részvényese az Alapító: Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház utca 9-11.) A cég tevékenysége: A cég fő tevékenységi köre vagyonkezelés (TEÁOR08:6420). A Társaság célja, hogy a hozzá rendelt, városüzemeltetési szempontból meghatározó, jellemzően közszolgáltatási feladatokat ellátó gazdasági társaságok működését szakmai szempontból Budapest Főváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kizárólagos tulajdonosi érdekeit tükröző irányításával hatékonyabbá tegye, és az általuk nyújtott szolgáltatások színvonalát magasabb szinten biztosítsa. A Társaság feladata, hogy a tulajdonosi érdekeknek megfelelően irányítsa és ellenőrizze ezen gazdasági társaságokat, optimálissá tegye a vállalatcsoportként történő működés kialakítását, érvényesítse a csoport nagyságából adódó piaci előnyöket, és javítsa a gazdasági társaságok működésének hatékonyságát. Budapest Főváros Közgyűlése a Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló önkormányzati rendeletében a Társaságnak, mint a gazdasági társaságok irányítására létrehozott társaságnak az általa irányított gazdasági társaságok által ellátott közszolgáltatási feladatokra, a közös stratégiai együttműködés kialakítása, közszolgáltatási menedzsment-szolgáltatás, koordinációs, üzletvezetési-, szervezési-, és ellenőrzési feladatok ellátása tekintetében a közbeszerzésekről szóló évi CXXIX. törvény 29. (2) h) pontján alapuló kizárólagos jogot biztosított. A kizárólagos jog kiterjed a közös üzleti stratégia kialakítása és működtetése, a komplex humán erőforrás koncepció kidolgozása és megvalósítása, a közös teljesítménymérési rendszer megteremtése, a közös pénzügypolitika, cash-pool, és a kontrolling rendszer működtetése és közös arculat kialakítása és működtetése, a forrásallokáció, valamint a beszerzések optimalizálása és kialakítása érdekében és az irányító tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások teljesítésére megkötendő szerződések kizárólagos teljesítésére. 2

3 Telephelyek A Társaság telephellyel nem rendelkezik. Könyvvezetés, könyvvizsgálat A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Kovács Attila (2100 Gödöllő, Mátyás király u. 50.; reg.sz.:160127) A Társaság könyvvizsgálójának adatai: C.C. Audit Könyvvizsgáló Kft. (1148 Budapest, Fogarasi út 58. nysz:000062), a könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Dr. Szebellédi István (1148 Budapest, Fogarasi út 58., bjsz: ). A könyvvizsgáló évben tevékenységéért ,- Ft díjazásban részesült. A könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatásért díjazásban nem részesült. 2. A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai A Társaság képviseletét az Igazgatóság elnöke és a vezérigazgató önállóan, az Igazgatóság többi tagja együttesen gyakorolják. Az Igazgatóság tagjai: Fodor István (elnök) 1039 Budapest, Vörösmarty u. 6. dr. Bán Tamás (vezérigazgató) 1192 Budapest, Bercsényi u. 65. I/A. dr. Bienerth Gusztáv 1125 Budapest, Virányos u. 38/b. dr. Pap Géza 2040 Budaörs, Boglárka út 26. Váczi Árpád 2120 Dunakeszi, Pihenő köz 6. A Felügyelő Bizottság tagjai: dr. Kovács Árpád (elnök) 1037 Budapest, Torony u. 25. Alexa György 1172 Budapest, Jászivány u. 29. Kéri András 1052 Budapest, Párizsi u. 6/b. 3. A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése A számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredménykimutatást is tartalmazó éves beszámolót készítünk. A nem forintra szóló eszközök, források értékelését az MNB által közölt devizaárfolyamon hajtjuk végre. A számviteli alapelvektől nem térünk el. 3

4 A mérlegkészítés időpontja: január 31. Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően az egyéb ráfordítások között, külön főkönyvi számlára kell könyvelni. Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak. A lényeges hatású hiba esetén a tárgyévet közvetlenül megelőző év éves beszámolóját kell újra közzé tenni. A tárgyévet közvetlenül megelőző év évzáró adatát kell az ismételten közzétételre kerülő éves beszámoló mérlege és eredménykimutatása Előző év adataként közölni, ha az ellenőrzés több évre terjed ki. Az előző év (évek) módosításai oszlopban ebben az esetben a több év jelentősebb összegű hibái együttesen összevontan szerepelnek. Részletezésüket a kiegészítő mellékletben adjuk meg. A Társaság vevőnként, adósonként együttesen kisösszegű követelésnek a 100 ezer forintot meg nem haladó összegű követelést tekinti. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, Társaságunk tevékenységére jellemző körülmények figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indultunk ki. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 4

5 4. Kapcsolt vállalkozások bemutatása Leányvállalat neve: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt. Leányvállalat székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. Leányvállalat székhelye: 1086 Budapest, Fiumei út Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. Leányvállalat székhelye: 1067 Budapest, Eötvös u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % 5

6 Leányvállalat neve: FŐTÁV Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. Leányvállalat székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: FŐKERT Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt. Leányvállalat székhelye: 1073 Budapest, Dob u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 303 Saját tőke Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. Leányvállalat székhelye: 1186 Budapest, Ipacsfa u Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Részesedés mértéke 100 % 6

7 Leányvállalat neve: BKSZT Budapesti Szennyvíztisztítási Kft. Leányvállalat székhelye: 1211 Budapest, Nagy Duna sor Jegyzett tőke Tőketartalék 0 Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Saját tőke Részesedés mértéke 49,8 % További kapcsolt vállalkozások: Neve: Székhelye: Cégjegyzékszám: Déli Kút Ásványvíz Kitermelő Kft 1038 Budapest, Kázmér u HUNGARO-TERMÁL Magyar Termálegészségügyi Nonprofit Kft ("f.a.") 1146 Budapest, Borostyán u. 1/B Malomtó Török Fürdő Projekt Beruházó Kft 1138 Budapest, Népfürdő u Rác Sikló Kft Budapest, Attila út Széchenyi Étterem Kft Budapest, Állatkerti út YBL Tervező Kft Budapest, Bécsi u Belvárosi Temető Udvar Kft Budapest, Fiumei út BTI Nemeskő és Építőipari Kft Budapest, Kozma utca DHK Hátralékkezelő és Pénzügyi Szolgáltató Zrt. Főtáv-Komfort Épületenergetikai Szolgáltató és Fővállalkozó Kft Budapest, Szőlő u Budapest, Kalotaszeg u Csepeli Hőszolgáltató Kft Budapest, Kalotaszeg u Budapesti Energiaügynökség Kft. ( v.a. ) 1116 Budapest, Kalotaszeg u IMMODUS Ingatlanhasznosítási Zrt Budapest, Szőlő u Virágértékesítő Kft Budapest, Lehel u. 4/a FŐKERT Mérnök Iroda Kft Budapest, Dob u Tahi Faiskola Kft Tahitótfalu Tahi-Nagykert hrsz

8 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Neve: Székhelye: Cégjegyzékszám: Rác Nosztalgia Kft Budapest, Hadnagy u A vállalatcsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját a BVK Holding Zrt. (1052 Budapest, Városház u ) készíti el. A konszolidált (éves) beszámolót a Társaság a cégbíróságnál letétbe helyezi és közzéteszi. II. A vagyoni-, pénzügyi- helyzet átfogó értékelése A BVK Holding Zrt. Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság megalapításáról Budapest Főváros Közgyűlése október 27-én határozott. A Társaság Alapító Okirata november 2-án került aláírásra, a cégjegyzékbe vétel november 17-én történt meg. A évi oszlop ennek a rövid időszaknak az adatait, míg a 2011.évi oszlop már egy teljes üzleti év adatait tartalmazzák, így az összehasonlítás a két üzleti év vonatkozásában nem, vagy csak korlátozottan értelmezhető. 5. A mérleg főbb sorainak elemzése A Befektetett eszközök B Forgóeszközök C Aktív időbeli elhatárolások n/a Eszközök összesen D Saját tőke E Céltartalék F Kötelezettségek G Passzív időbeli elhatárolások n/a Források összesen A Társaság befektetett eszközeiben és saját tőkéjében bekövetkezett jentős változás alapvetően az alapító Fővárosi Önkormányzat tőkeemeléséről szóló döntéseinek tudható be. Budapest Főváros Közgyűlése alapítói 8

9 jogkörében eljárva június 22-én az /2011.(06.22.) közgyűlési határozatában a Társaság ,- Ft mértékű alaptőkéjét ,- Ft-ra emelte. Az alaptőke-emelés mértéke: ,- Ft volt, ami a Társaság darab, névre szóló, ,- Ft- névértékű, ,- Ft kibocsátási értékű A részvénysorozatú dematerializált törzsrészvény zártkörű kibocsátásával történt. A nem vagyoni hozzájárulás alaptőkén felüli része (az apport tárgyát képező társaságok értékelési különbözete), amely ,- Ft, a Társaság alaptőkén felüli vagyonába került. Budapest Főváros Önkormányzata a kibocsátott részvények ellenértékét nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta Társaság számára ,- Ft értékben. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaságok (BGYH Zrt., BTI Zrt., FŐKERT Zrt., FŐKÉTÜSZ Kft., FŐTÁV Zrt., FTSZV Kft.) üzletrészei/részvényei képezték. A nem pénzbeli hozzájárulás értékét a Gt (1) bekezdése szerint, figyelemmel az Áht (3) bekezdésére is, a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. (székhelye: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16., cégjegyzék száma: , könyvvizsgáló kamarai száma: ) könyvvizsgálónak előzetes vizsgálata (vagyonértékelése) és Fekete Miklós könyvvizsgáló (1077 Budapest, Wesselényi u. 16., kamarai nyilvántartási szám: ) az apport felülvizsgálatáról szóló jelentése alapján, azzal egyező értékben állapította meg. A Társaság alapítója december 14-i határozatában döntött arról, hogy a Társaság jegyzett tőkjét megemeli. Tekintettel arra, hogy a tőkeemelés bejegyzése a mérlegfordulónapjáig nem történt meg, ezért a tőkeemelés hatásait a mérlegben nem jelennek meg, azok a kiegészítő melléklet 19. pontjában kerülnek bemutatásra. A Forgóeszközök jelentős változását a Főtáv Zrt e Ft, és az Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt e Ft osztalék követelés, a Kötelezettségek növekedését a Fővárosi Önkormányzatnak fizetendő e Ft osztalék indokolja. 6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Immateriális javak A vagyoni értékű jogok mérlegsorban pénzügyi elemző szoftver, irodai alkalmazások kerültek kimutatásra. Tárgyi eszközök Műszaki berendezések Egyéb berendezések n/a Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök

10 A évben tévesen a műszaki berendezések mérlegsorban kerültek kimutatásra a Társaság által beszerzett irodai bútorok, berendezések, számítógépek és hardver eszközök, melyek átsorolásra kerültek évben az egyéb berendezések mérlegsorba. Az átsoroláson túlmenően a Társaság tevékenységének ellátásához szükséges további irodai eszközöket szerzett be. A beruházások között a BVK Holding Zrt honlapjának tervezési és fejlesztési költség első részlete szerepel. 6.1 Értékcsökkenés leírási módonként Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra 8.479e Ft értékben, terven felüli értékcsökkenés illetve visszaírás a tárgyévben nem volt. 6.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. 6.3 Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása Vagyonkezelésbe átvett eszközökkel a Társaság nem rendelkezik 7. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban n/a Egyéb tartós részesedés n/a Összesen: Budapest Főváros Önkormányzata a Társaság alaptőke-emelését nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta ,- Ft értékben. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaságok (BGYH Zrt., BTI Zrt., FŐKERT Zrt., FŐKÉTÜSZ Kft., FŐTÁV Zrt., FTSZV Kft.) üzletrészei/részvényei képezték. A nem pénzbeli hozzájárulás értékét a Gt (1) bekezdése szerint, figyelemmel az Áht (3) bekezdésére is, a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft előzetes vizsgálata (vagyonértékelése) és Fekete Miklós könyvvizsgáló az apport felülvizsgálatáról szóló jelentése alapján, azzal egyező értékben került megállapításra, mely a következő: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt e Ft Budapesti Temetkezési Intézet Zrt e Ft Főkert Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt e Ft Fővárosi Kéményseprőipari Kft e Ft FŐTÁV Zrt. Budapesti Távhőszolgáltató Zrt e Ft Fővárosi Településtisztasági és Környeztvédelmi Kft e Ft Befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztés évben nem került elszámolásra. A Társaságnak hátrasorolt követelése tárgyévben nem volt. 10

11 8. Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. 8.1 Készletekre elszámolt értékvesztés Tekintettel arra, hogy a Társaság nem rendelkezik készletekkel, így értékvesztés sem került elszámolásra. 8.2 Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok veszélyességi osztályok szerint A Társaság veszélyes hulladékkal, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. 9. Követelések Követelések áruszállításból, szolgált. (vevők) n/a Követelések kapcsolt vállalkozással szemben n/a Egyéb követelések Összesen: Vevőkövetelések értékvesztése A Társaság a követelésekre tárgyévben értékvesztést nem számolt el. 9.2 Követelések kapcsolt vállalakozással szemben Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. (leányvállalat) vevőkövetelés n/a kölcsönkövetelés kamatkövetelés Fővárosi Közterületfenntartó Zrt. osztalék követelés n/a Főtáv Zrt. osztalék követelés n/a Összes vevőkövetelés Összes kölcsönkövetelés Összes kamatkövetelés Összes osztalék követelés

12 A Fővárosi Közgyűlés /2011 (12.14.) számú határozataival döntött a Társaság tőkeemeléséről. A tőkeemelés nem pénzbeli hozzájárulás formájában (apportként) valósult meg oly módon, hogy ,- Ft összegű tőkeemelés ellentételezéseként a Társaság rendelkezésére bocsátotta a Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt ,- Ft névértékű részvénycsomagját. A tőkeemelés bejegyzése március 8-án a Társaság február 15-én módosított alapító okirata alapján megtörtént. A tőkeemelés hatásai a mérlegben nem jelennek meg. 9.3 Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben A Társaság egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben követeléssel nem rendelkezik. 9.4 Az egyéb követelések Éves helyi utazási bérlet Áfa követelés Munkabér előleg n/a Szolgáltatásra adott előleg n/a Összesen: Értékpapírok A Társaság értékpapírokkal a fordulónapon nem rendelkezik. 11. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen: A pénzeszközök állományának változását, annak okát a kiegészítő melléklet részét képező cash-flow kimutatás tartalmazza részletesen. 12

13 12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1 Bevételek aktív időbeli elhatárolása: betéti kamat n/a Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: A bevételek aktív elhatárolása között a Társaság számlavezető bankjánál lekötött pénzösszeg időarányos kamatát tartalmazza Költségek aktív időbeli elhatárolása: Társaságnak tárgyévben sem volt következő évet érintő költség elhatárolása Halasztott ráfordítások Halasztott ráfordítása a Társaságnak nem volt. 13. Saját tőke Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Céltartalékok Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bérleti díj, közműdíj kötelezettség Összesen:

14 A Társaság a évben képzett céltartalékot teljes összegében feloldotta, új céltartalék képzése évben nem volt indokolt. 15. Hátrasorolt kötelezettségek A Társaság hátrasorolt kötelezettségekkel nem rendelkezik. 16. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségekkel nem rendelkezik, így a kötelezettségek között öt évnél hosszabb futamidejű, illetve zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A Társaságnak nincsenek a mérlegben nem szerepeltetett kötelezettségei, illetve egyéb mérlegen kívüli garanciavállalásai. Jövőbeni, illetve függő kötelezettségvállalások, határidős-, opciós-, valamint swapügyletek tárgyévben nem köttettek. 17. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásnyújtásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: NAV kötelezettség Iparűzési adó kötelezettség n/a Ki nem fizetett bér Cafeteria kötelezettség n/a Egyéb kötelezettség n/a Osztalék kötelezettség n/a Összesen: Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben A Társaság kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettséget nem mutat ki. 14

15 18. Passzív időbeli elhatárolások 18.1 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Szolgáltatási díj bevétel n/a Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2011.évi könyvvizsgálati díj n/a 2011.évi prémium és járulékai n/a Szakértői díj n/a Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: Halasztott bevételek Halasztott bevétel elhatárolása a Társaságnak tárgyévben nem volt. 19. Mérlegen kívüli tételek A Fővárosi Közgyűlés /2011 (12.14.) számú határozataival döntött a Társaság tőkeemeléséről. A tőkeemelés nem pénzbeli hozzájárulás formájában valósult meg oly módon, hogy ,- Ft összegű tőkeemelés ellentételezéseként a Társaság rendelkezésére bocsátotta a Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt ,- Ft névértékű részvénycsomagját. Tekintettel arra, hogy a tőkeemelés bejegyzése a mérlegfordulónapjáig nem történt meg, ezért a tőkeemelés hatásait a mérlegben nem jelennek meg. 15

16 20. Az eredménykimutatás főbb sorainak elemzése A - Üzleti tevékenység eredménye B - Pénzügyi műveletek eredménye C - Szokásos vállalkozási eredmény D - Rendkívüli eredmény E - Adózás előtti eredmény F - Adózott eredmény G - Mérleg szerinti eredmény Belföldi értékesítés nettó árbevétele 21.1 Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban szolgáltatási díj bevétel n/a tovább számlázott szolgáltatások árbevétele n/a egyéb árbevétel n/a Összesen: A Társaság fő tevékenységének megfelelően és a Főváros Közgyűlés 3519/2011. (XI.30) számú határozatával összhangban a Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 75/2007. (XII. 28.) Főv. Kgy. rendelet 3. sz. mellékletét a 28. ponttal szereplő társaságokkal szolgáltatási szerződést kötött. A Társaság árbevétele ezen szolgáltatási díjból származik Értékesítés nettó árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt n/a Budapesti Temetkezési Intézet Zrt n/a Főkert Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt n/a Fővárosi Kéményseprőipari Kft n/a FŐTÁV Zrt. Budapesti Távhőszolgáltató Zrt n/a Fővárosi Településtisztasági és Környeztvédelmi Kft n/a Összesen

17 22. Export értékesítés nettó árbevétele Export értékesítésből származó árbevétele a Társaságnak 2011.évben nem volt. 23. Aktivált saját teljesítmények értéke A Társaság aktivált saját teljesítményt nem mutat ki. 24. Egyéb bevételek Céltartalék felhasználása n/a Kilépő dolgozó cafeteria elszámolás n/a Egyéb bevétel n/a Összesen: Anyagjellegű ráfordítások 25.1 Anyagköltség Irodaszer, nyomtatványok Üzemanyag n/a Villamosenergia n/a Számítástechnikai anyagok Egyéb anyagköltség Összesen: Igénybe vett szolgáltatások értéke Jogi tanácsadás Könyvvizsgálati díj Egyéb szakértői díjak Iroda, bútor bérleti díj n/a Gépjármű bérleti díj Javítás, karbantartás Telefon, internet Marketink költségek

18 Takarítás n/a Közüzemi díjak n/a Egyéb szolgáltatás Összesen: Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági díjak, illetékek n/a Bankköltség Összesen: Eladott áruk beszerzési értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke n/a 25.6 Importbeszerzések A Társaságnak import beszerzése nem volt. 26. Személyi jellegű ráfordítások 26.1 Bérköltség Munkabér Tiszteletdíjak Összesen: A Társaság a tárgyévben kizárólag szellemi tevékenységű munkavállalóknak teljesített bérjellegű kifizetést. 18

19 26.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Cafeteria -Étkezési jegy Utazási bérlet Üdülési csekk Nyugdíj- és Egészségpénztár n/a Munkába járás költségtérítése Reprezentáció Béren kívüli juttatás utáni SZJA Táppénz n/a Egyéb béren kívüli juttatások Összesen: Bérjárulékok Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási és Munkaerőpiaci járulék Egészségügyi hozzájárulás n/a Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás n/a Összesen: Átlagos statisztikai létszám fizikai (fő) szellemi (fő) Összesen: Egyéb adatok, információk A Társaságnál ötfős igazgatóság és három főből álló felügyelőbizottság működik. Őket a tárgyidőszak vonatkozásában ezer Ft tiszteletdíj illette meg. Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai sem előleget, sem kölcsönt nem vettek fel, részükre garanciavállalásra nem került sor. Korábbi vezető tisztségviselők, igazgatósági-, felügyelő bizottsági tagokkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. 19

20 27. Értékcsökkenési leírás terv szerinti, lineáris értékcsökkenés egy összegben elszámolt értékcsökkenés Összesen: Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés Káresemények n/a Bírság, önellenőrzési pótlék n/a Iparűzési adó n/a Innovációs hozzájárulás n/a Egyéb ráfordítás n/a Összesen: Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatbevétel Kapott osztalék n/a Pénzügyi műveletek ráfordításai Társaságunknak tárgyévben pénzügyi ráfordítása nem volt Változás Index % Pénzügyi műveletek eredménye Jövőbeni, illetve függő kötelezettségvállalások, határidős-, opciós-, valamint swapügyletek tárgyévben nem köttettek. 30. Rendkívüli tevékenység eredménye A Társaság rendkívüli betételt és rendkívüli ráfordítást sem számolt el 2011.évben. 20

21 31. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók, az adósságállományra, a vagyoni helyzetre valamint a jövedelmezőségre vonatkozó számítások alapján jellemezhetjük: Pénzállomány Likviditási mutató I. = = -- = 0,04 Rövid lejáratú köt Pénzáll. + köv Likviditási mutató II. = = - = 1,05 Rövid lejáratú köt Forgóeszközök Likviditási ráta = = - -- = 1,05 Rövid lejáratú köt Kötelezettségek Eladósodottság = = --- = 16,1% Saját tőke Saját tőke Tőkeerősség = = -- = 85,65% Források összesen Kötelezett.-követel Nettó eladósodottság = = - - = - 0,16% Saját tőke Adózott eredmény Sajáttőke-arányos = = --- = 15,95% adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Árbevétel-arányos = = -- = ,4% adózott eredmény Értékesítés árbev Saját tőke Befektetett eszköz = = -- = 100,08% fedezettsége Befekt. eszközök

22 32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1.sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat. 33. A társasági adó levezetése Növeli Csökkenti Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Értékcsökkenési leírás elszámolása Bírság miatt 30 Képzett/felhasznált céltartalék Kapott osztalék Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Módosító tételek összesen Társasági adóalap: Jövedelem-(nyereség) minimum (e Ft-ban): összes bevétel: eladott áru beszerzési értéke 0 - közvetített szolgáltatás minimum 2%-a % A Társaság az adózás rendjéről szóló törvény 91/A -ának (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot teszi meg. 22

23 III. Tájékoztató adatok 34. A beszámoló aláírására jogosult(ak): - neve:dr. Bán Tamás - címe: 1192 Budapest, Bercsényi u. 65. I/A. 35. Közszolgáltatási tevékenység A Társaság közszolgáltatási tevékenységet nem végez 36. Kapott támogatások Társaságunk az államháztartástól támogatást nem kapott. 37. Kutatás és kísérleti fejlesztés A Társaság ilyen tevékenységet nem végzett. 38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Budapest, május vállalkozás képviselője 23

24 Tárgyi eszköz mozgástábla BVK Holding Zrt. Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 1. számú melléklet Nyitó nettó Záró nettó Nyitó bruttó Növekedés, Csökkenés, Záró bruttó Écs Écs Nyitó Écs Záró Écs könyv szerinti könyv szerinti érték átsorolás átsorolás érték növekedés csökkenés érték érték Vagyoni értékű jogok Termelő gépek, berendezések Irodai, igazgatási berendezések Beruházás Végösszeg

25 Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve Cash-Flow Előző év eft Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( sorok ) Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 6. Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül ) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett adó ( nyereség után ) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( II. sorok ) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ( sorok ) Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás ) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törl., megszünt., 20. beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás ( tőkeleszállítás ) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +/- IV. Pénzeszközök változása ( I+II+III. sorok ) +/ eft Nyitó pénzeszköz Záró pénzeszköz