1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ Nyrt. ÉVES GYORSJELENTÉS 2006

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelődje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában Népszabadság Magyar Tőkepiac Ft HU Az ÉMÁSZ Nyrt éves gyorsjelentése a évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás Az ÉMÁSZ Nyrt ban előkészítette, majd január 1-jei hatállyal végrehajtotta a vonatkozó jogszabályok által előírt, ún. jogi szétválasztást. Ennek lényege az elosztói tevékenység többi tevékenységtől történő jogi szétválasztása és egy önálló társaságba történő áthelyezése volt. Az ÉMÁSZ Nyrt. ezt a feladatot a korábbi évek gyakorlatának megfelelően társvállalatával az ELMŰ Nyrt-vel együttműködve hajtotta végre. Ennek eredményeként a két társaság olyan új, csoportszerű szervezeti struktúrát hozott létre, mely működésében nemcsak a jogszabályi előírások által támasztott feltételeket elégíti ki, hanem egyben kihasználja az új piaci körülmények között adódó szinergia lehetőségeket is. A fentieknek megfelelően az ÉMÁSZ Nyrt. korábbi feladatait az alábbi új struktúrában végzi: az ÉMÁSZ Nyrt., mint társasági központ továbbiakban felelős a társaságcsoport irányításáért, valamint központi szolgáltatásokat nyújt és mint közüzemi engedélyes az eddigi közüzemi szolgáltatói tevékenységet végzi, az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft január 1-től ellátja a villamosenergia-elosztási tevékenységet a Magyar Energia Hivatal 808/2006. sz. határozata alapján, az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. a legkorszerűbb ügyfélkezelési elveknek megfelelően az egykapus ügyintézés lehetőségét nyújtja mind az ÉMÁSZ mind az ELMŰ Nyrt. közüzemi fogyasztóinak, mind az elosztói engedélyesek ügyfeleinek, valamint a Magyar Áramszolgáltató Kft. versenypiaci ügyfeleinek. az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft. mind az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft. mind az ELMŰ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft. megbízásából hálózatüzemeltetési, karbantartási és hálózatépítési munkákat lát el. A versenypiacon a társaság továbbra sem közvetlenül, hanem testvérvállalatával az ELMŰ Nyrt.-vel közösen létrehozott Magyar Áramszolgáltató Kft. révén van jelen. Az elkövetkezendő 2007-es esztendő legnagyobb kihívása az új, immáron teljes mértékben az uniós előírásoknak megfelelő villamosenergia piaci modell kidolgozása. A társaság csoport tudományos műhelyekkel együttműködve kidolgozta a jövőre vonatkozó azon elképzeléseit, melyet nemcsak a szolgáltató szektor számára jelenthetnek a jelenleginél jobb működési feltételeket, hanem egyben a fogyasztók érdekeit és a fenntartható fejlődést szolgáló hazai alternatívát jelenthetnek. A társaság szakértői e bázison kezdték meg a törvényalkotóval a jövőre vonatkozó egyeztetéseket. Várható, hogy a piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében a verseny a korábban kevésbé érintett közepes és kisfogyasztói szegmensekben is erősödik. A fokozódó versenyben a társaság újra gondolt értékesítési stratégiája - 3 -

4 remélhetően jelentős sikereket fog hozni. Egyben várhatóan meg fog szűnni az az anomália is, amit a jelenleg még érvényes piaci modellben a közüzembe visszatérő, feljogosított fogyasztók akár negatív árréssel történő ellátásának kötelezettsége okoz. Az immáron önálló hálózati terület tevékenységének középpontjában továbbra is a szolgáltatási minőség javítása, az eszközök kihasználtságának fokozása áll. Mind az értékesítési, mind a hálózati tevékenységre jótékony hatást gyakorolt a térségben meghatározó nehéziparnak a konszolidációja. Immáron érezhetőek a kedvező tendenciák is, amelyek az M3 autópálya Miskolcig történő meghosszabbításából adódnak. A Társaság részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények db törzsrészvény és 1 db szavazatelsőbbségi részvény. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi Éves Gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján a internet címen

5 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia mérleg Eltérés GWh GWh % Villamosenergia vásárlás ,3% Villamosenergia értékesítés ,0% Hálózaton átfolyó összes villamos energia ,7% Piaci fogyasztók villamosenergia felhasználása ,7% Hálózati veszteség ,9% Hálózati veszteség % 8,5% 8,2% -4,5% Saját fogyasztás ,4% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia vásárlás Eltérés GWh GWh % MVM Rt ,7% Társ áramszolgáltatók ,6% Egyéb ,9% Összesen: ,3% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia értékesítés Eltérés GWh GWh % Háztartási és alapdíjas fogyasztás ,6% Teljesítménydíjas ,7% Közvilágítás ,1% Egyéb ,0% Összesen: ,0% - 5 -

6 Villamosenergia-piac A 2003-ban megkezdett villamosenergia-piaci liberalizáció elmúlt két évében a lakosságon kívül már valamennyi fogyasztó szabadon választhatott a közüzemi-, illetve a versenypiaci ellátás között. A jogi lehetőségek mind szélesebb körű kihasználását 2006-ban is főként a kínálati oldal kedvezőtlen adottságai hátráltatták. A termelői szektor felszabadítását hosszútávú megállapodások korlátozzák, a határkeresztező kapacitások szűkösek, erőművek a valódi verseny kialakulásához szükséges mértékben nem épülnek. A 2003/54-es uniós direktíva alapján változatlanul 2007-ben várható a további piacnyitás. A 2006-ban a fogyasztói piacra lépés korábbi üteme jelentősen lelassult, mert a versenypiaci árak év közben elérték-, sőt meg is haladták a közüzemieket. Ennek következtében kedvezőbb ajánlat hiányában több nagyfogyasztó visszatért a közüzemi ellátásra. A következő, 2007-es év árpolitikai döntéseinek függvénye a piaci szegmens további sorsa ban a társasági terület teljes energiakereskedelmének 46,4 %-a bonyolódott a valódi piac keretei között. A Társaság alapvető céljának tekintette- és tekinti bármely piaci szegmenst választó fogyasztóinak kifogástalan kiszolgálását, igényeik felismerését, továbbá érdekeiknek leginkább megfelelő eligazításukat a változó energiapiaci helyzetben. Villamosenergia-értékesítés Az ÉMÁSZ Nyrt. villamosenergia-értékesítése a közüzemi piacon 2006-ban az előző évehez képest stagnált, változatlanul 2907 GWh-t tett ki. A Társaság ellátási területén az összesített (piac és közüzem) villamosenergia-igény igen jelentősen növekedett, mintegy 7,1 %-kal. - Míg a közüzem stagnált, a szabadpiaci értékesítés növekedési indexe jelentősen megemelkedett (16,7 %). Fogyasztói szegmensek Míg a háztartási fogyasztás lényegében stagnált, az alapdíjasoké kis mértékben csökkent. Az eredő változás 1,6 % csökkenés. A lakosság esetében további expanziós tartalékokat sejtet a terjedő (nyári) klimatizáció, a kisvállalkozóknál viszont a fogyasztás mérséklődése irányában hatott az átlagosnál enyhébb téli időjárás. A teljesítménydíjas fogyasztók körében néhány nagyfogyasztó visszatérése nyomán részleges visszarendeződés következett be, a fogyasztás egyenlege 2,7 %-os mértékű bővülés. A közvilágítás területén jelentős hálózati rekonstrukciókra került sor, és számos településen történt díszvilágítási célú fejlesztés. Ezeknek-, valamint a liberalizálódás megtorpanásának köszönhetően a fogyasztás érezhetően nőtt

7 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt éves konszolidált gyorsjelentése, a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja december 31. A konszolidált éves beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre, és a bevonás módja (equity módszer) évhez viszonyítva nem változott. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. - Sinergy Kft. és leányvállalatai - Magyar Áramszolgáltató Kft. - BC-Erőmű Kft. - TVK-Erőmű Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %), hogy fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erőmű Kft. és a Zugló-Therm Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történő villamosenergia-értékesítés. A társaság december 16-i taggyűlésén döntött a jegyzett tőke 100 MFt-tal történő felemeléséről. A törzstőke emelés fedezetét a tőketartalék - melynek összege 350 MFt - mint törzstőkén felüli vagyon biztosítja. Ezzel a Magyar Áramszolgáltató Kft. törzstőkéje 200 MFt-ra változik. A törzstőke felemelése a tagok törzsbetéteit a korábbi törzsbetéteik arányában növeli. A jegyzett tőke növelésének cégbírósági bejegyzése évben nem történt meg. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévő tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével

8 A BC-Erőmű Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Nyrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelőanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gőztermelő kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erőművet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Nyrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Nyrt. 26 %. A BC-Erőmű Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerződései és a tőkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelő kockázat és megillető ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenőrzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minősül és tőkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. A TVK-Erőmű Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelőanyag bázison kombinált ciklusú erőműi technológiára alapozva a TVK Nyrt. hőigényének megfelelő névleges gőztermelő kapacitású és a hőigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erőművet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerződéséből eredően - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenőrzést von maga után - valamint a TVK-Erőmű Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerződései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelő kockázat és megillető ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenőrzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetésű vállalkozásnak minősül és tőkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe nem bevont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentős. A jogi szétválás előkészítéseként a beszámolás évében az ÉMÁSZ Nyrt. önállóan egy (ÉMÁSZ DSO Kft.), a testvérvállalatával, az ELMŰ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalatot hozott létre (ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. és ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.). Ezek a társaságok évben nem kerültek konszolidálásra, mert tevékenységüket január 1-jén kezdik meg. Az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. alapította augusztus 28.-án. A társaság feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke EFt, az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdoni aránya 100%. Az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-t a Cégbíróság október 11.-én bejegyezte, ezzel az előtársasági időszak lezárult

9 Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, az ÉMÁSZ Nyrt. testvérvállalatával az ELMŰ Nyrt.-vel közösen (50-50%-os tulajdoni aránnyal) alapította augusztus 30.-án. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki a legkorszerűbb ügyfélkezelési elveknek megfelelően (egykapus ügyintézés lehetősége). A jegyzett tőke értéke EFt. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t a Cégbíróság október 26.-án bejegyezte, ezzel az előtársasági időszak lezárult. Az ÉMÁSZ Nyrt december 20-án az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévő 600 EFt értékű üzletrészét eladta az ELMŰ Nyrt.-nek. Ezáltal a tulajdoni arányok megváltoztak: ÉMÁSZ Nyrt. 30 %, ELMŰ Nyrt. 70 %. A tulajdoni arányok változásának cégbírósági bejegyzése folyamatban van. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. közösen (50-50%-os tulajdoni aránnyal) alapította augusztus 30- án. A társaság tevékenysége a villamosenergia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. A jegyzett tőke értéke EFt. Az ELMŰ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-t a Cégbíróság október 10-én bejegyezte, ezzel az előtársasági időszak lezárult. Az ÉMÁSZ Nyrt december 20-án az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-ben lévő 450 EFt értékű üzletrészét eladta az ELMŰ Nyrt.-nek. Ezáltal a tulajdoni arányok megváltoztak: ÉMÁSZ Nyrt. 35 %, ELMŰ Nyrt. 65 %. A tulajdoni arányok változásának cégbírósági bejegyzése folyamatban van Átalakulás Az uniós direktívák, valamint a Villamos Energia Törvény előírásai szerint július 1-jétől az elosztóhálózati tevékenységet az értékesítési tevékenységtől jogilag el kell választani. A fent említett időponttól kezdődően, ezek a tevékenységek a jövőben elkülönült gazdasági társaságokban végezhetők. Az ebből eredő tevékenyég-átruházásokkal a Társaság a villamosenergiáról szóló évi CX. törvénynek a évi LXXIX. törvény 63. -a által módosított ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. Ezen kötelezettség, valamint a költséghatékonyság szem előtt tartása mellett új vállalati struktúra kialakítása vált szükségessé, melynek következtében három leányvállalat megalapítására került sor. A két társaság olyan új, csoportszerű szervezeti struktúrát hozott létre, mely működésében nemcsak a jogszabályi előírások által támasztott feltételeket elégíti ki, hanem egyben kihasználja az új piaci körülmények között adódó szinergia lehetőségeket is. A hatályos jogszabályi előírások alapján a Társaság két funkcióval folytatja tevékenységét. Egyrészt közüzemi szolgáltató marad, másrészt, mint anyavállalat tulajdonosa az újonnan alapított cégeknek, és felelős a társaságcsoport irányításáért és a központi szolgáltatási funkciók ellátásért

10 Az ÉMÁSZ Nyrt. rendkívüli közgyűlése határozatot hozott, mely szerint a Társaság adósemlegesen átruházza: az elosztó hálózati tevékenységét az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságra, az elosztóhálózati tevékenységhez szükséges eszközökkel együtt, hálózati szolgáltató tevékenységét az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Korlátolt Felelősségű Társaságra, és az ügyfélszolgálati tevékenységét szintén az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-re. A jogi szétválasztás január 1-i hatállyal került végrehajtásra. A csoport villamosenergia kereskedelmi engedélyes vállalata a Magyar Áramszolgáltató Kft. továbbra is szabadpiaci áramkereskedői tevékenységet folytat. A szétválás során megalapított új vállalkozások tulajdonosi struktúrája Részesedés értéke (Ft) ÉMÁSZ DSO Kft. Tulajdonosi hányad (%) ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Részesedés értéke (Ft) Tulajdonosi hányad (%) ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft. Részesedés értéke (Ft) Tulajdonosi hányad (%) ÉMÁSZ Nyrt ELMŰ Nyrt Összesen december 31-én a fenti részesedések könyv szerinti értéke megegyezik az új vállalkozások jegyzett tőkéjéből a társaságokra jutó összeggel. A tulajdoni hányad egyenlő a szavazati aránnyal. Mérleg fordulónap utáni események Az ÉMÁSZ Nyrt törvényi kötelezettségének megfelelően január 1-jével az elosztóhálózati tevékenységét átruházta a 100%-os tulajdonú leányvállalatára (ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.), melybe kedvezményezett eszközátruházással, piaci értéken kerültek át az elosztó hálózati üzletághoz kapcsolódó eszközök, kötelezettségek, céltartalékok, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolások. Az ÉMÁSZ Nyrt. és az ÉMÁSZ DSO Kft. között létrejövő vagyonátruházás egy komplex, többféle vagyonelem átadását magában foglaló ügylet. Ezek, a vagyonátruházási szerződésben foglaltaknak megfelelően a következők: Apport szolgáltatása: Az ÉMÁSZ Nyrt. az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány egy, Szerződésben meghatározott részét az ÉMÁSZ DSO Kft. részére apport formájában adta át, amelynek összegével az ÉMÁSZ DSO Kft. törzstőkéje felemelésre kerül. (Jogi eljárás folyamatban van.)

11 Adásvétel: Az ÉMÁSZ Nyrt. ellenérték fejében az ÉMÁSZ DSO Kft.-re ruházza át az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány egy, a Szerződésben meghatározott részét. Ezen tranzakció vételárát az ÉMÁSZ DSO Kft. követelés-kötelezettség beszámítás keretében egyenlíti ki az anyavállalatnak. Engedményezés: Az ÉMÁSZ Nyrt. az elosztó hálózati rendszerhez kapcsolódó, a Szerződésben meghatározott követeléseit és az aktív időbeli elhatárolásokat ellenérték fejében január 1-jei hatállyal az ÉMÁSZ DSO Kft.-re engedményezte, melynek ellenértékét az ÉMÁSZ DSO Kft. követeléskötelezettség beszámítás keretében egyenlíti ki az anyavállalatnak. Tartozásátvállalás: Az ÉMÁSZ Nyrt. és az ÉMÁSZ DSO Kft január 1- jével tartozásátvállalási megállapodást kötött, amelynek értelmében az ÉMÁSZ DSO Kft. ellenérték fejében átvállalta az ÉMÁSZ Nyrt.-től az elosztó hálózati tevékenységhez tartozó, a Szerződésben meghatározott hitelezői, szállítói és egyéb kötelezettségeket, céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat. Az ÉMÁSZ Nyrt. a tartozásátvállalás ellenértékét követeléskötelezettség beszámítás keretében rendezi a leányvállalatával szemben. A fenti tranzakciók tényleges befejeződése és jogi lezárulása időben eltérhet egymástól, mivel a tőkeemelés cégbírósági bejegyzése is hosszabb időt vesz igénybe Mérleg Az ÉMÁSZ csoport befektetett eszközeinek értéke EFt, amely a december 31-i bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (5,80 %) növekedett. A tárgyi eszközök nettó értéke EFt, amely a bázis évhez viszonyítva EFt-tal növekedett. Az ÉMÁSZ Nyrt ban összesen EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentős hányadát elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerűsítésére fordította, melynek eredményeként jelentős javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A Társaság évek óta folytatja az elavult műszaki berendezések és alállomások cseréjét, felújítását évben is folytatódott a lejárt hitelesítésű mérőórák gyorsított cseréje, valamint a piacnyitással kapcsolatosan a nagyfogyasztók fogyasztás-mérésének korszerűsítése. Az immateriális javak nettó értéke a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (100,68 %) növekedett. Az immateriális javak nagymértékű növekedését az új számlázási rendszer második és harmadik fázisának bevezetéséhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok aktiválása eredményezte. A társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések értéke EFt, amely az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (4,15 %) csökkent. A változás meghatározó tényezője, hogy évben a BC-Erőmű Kft.-nél tőkekivonással megvalósult jegyzett tőke leszállítás történt, amely a részesedések értékét EFt-tal csökkentette. A változás további tényezője, hogy equity

12 módszer szerint átértékelésre került a konszolidált vállalkozásokban lévő részesedések értéke ( EFt). Értékesíthető pénzügyi eszközök értéke EFt, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal növekedett. Az ÉMÁSZ Nyrt. a beszámolás évében megalapította az ÉMÁSZ DSO Elosztóhálózati Szolgáltató Kft.-t (3 000 EFt), valamint az ELMŰ Nyrt.-vel közösen megalapította az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t (900 EFt) és az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató és Szerelő Kft.-t (1 050 EFt). Ezek a társaságok üzleti évben nem kerültek konszolidálásra, mert tevékenységüket január 1-jétől kezdik meg. A kölcsönök záró állománya az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (21,80 %) csökkent, amelyet a dolgozók tárgyidőszaki kölcsöntörlesztése okozott. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. Egyéb hosszú lejáratú követelések záró állománya EFt ( EUR), amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal ( EUR) csökkent, mivel az Ózdi Acélművek Kft. pénzügyileg rendezte a 2006.évre esedékes ( EUR/hó) törlesztő részleteket. A készletek záró állománya a december 31-i állapothoz képest 13,71 %-kal, azaz EFt-tal növekedett, amely az anyagok értékének 13,78 %-os növekedésével, az áruk záró értékének 2,12%-os csökkenésével magyarázható. A készletérték növekedését az üzembiztonsági tartalék jelentős növekedése mellett a beszerzési árak változása is nagyban befolyásolta. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó követelések értéke kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal - együttesen EFt-tal (45,59 %) növekedett az előző évhez képest. A hálózathasználati díjas vevők értéke EFt-tal növekedett az előző üzleti évhez képest. Az új számlázási rendszer bevezetésével a számlázási, a fizetési felszólítói és a behajtási tevékenység átmenetileg leállításra került. A követelések ilyen mértékű emelkedése többek között ezekre vezethető vissza. A változást a feljogosított fogyasztók forgalmának, és a hatóságilag szabályozott díjtételek növekedése is befolyásolta. Egyéb vevőkkel kapcsolatos követelések záró értéke EFt-tal magasabb a bázis időszakhoz képest, amit elsősorban a december hónapra vonatkozó átviteli díj visszatérítés ( EFt) időbeli elhatárolása okozott. A változás másik meghatározó tényezője, hogy tulajdonosi változás következtében a SAG Hungária Kft július 1-től nem tartozik a kapcsolt vállalkozások közé, ezért a belföldi egyéb vevők között került kimutatásra. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések EFt-tal növekedtek évhez viszonyítva. A változás meghatározó tényezője a Budapesti Elektromos Művek Nyrt. részére adott kölcsön EFt-os értéke. A vevőkörökre együttesen EFt értékvesztés került elszámolásra, mely EFt-tal haladta meg az előző üzleti év értékét

13 Az egyéb követelések értéke EFt, amely EFt-tal magasabb a bázis időszaki értéknél. Az egyéb követelések értékének meghatározó tényezője a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásra adott december havi előleg értéke ( EFt), amely az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal növekedett. Az egyéb követelések valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A pénzeszközök záró állománya a december 31-i állapothoz képest EFt-tal csökkent. A Társaság a bankszámlán lévő pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tőke nagysága az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva EFt-tal emelkedett. A változás a évben realizált eredmény ( EFt) és a üzleti év után kifizetett osztalék ( EFt) hatása. A Társaság részvényeinek száma a bázis időszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények: db törzsrészvény és 1 db szavazatelsőbbségi részvény. A hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek záró értéke EFt ( EUR), amely a tárgy évi hiteltörlesztés miatt EFt-tal (12,65 %) csökkent a bázisévhez képest. A működéshez szükséges tartós forgóeszközszükséglet finanszírozása érdekében a Társaság 2005.évben a CIB Bank Zrt.-vel kölcsönszerződést kötött, melynek összege: EUR. Az elmúlt üzleti évben és a beszámolási időszakban összesen EUR törlesztésre került. A évi törlesztő részlet EFt ( EUR), mely a rövid lejáratú hitelek közzé lett átsorolva. A látens adó követelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a látens adó követelés és kötelezettség azonos pénzügyi hatósággal kapcsolatos. A látens adókötelezettség tárgyidőszaki értéke EFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló jelentősebb tényezők a következők. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebből adódó kötelezettség EFt. A céltartalékok eltérő szabályozásából adódó látens adó követelés EFt évben a társasági adótörvényben történt változások miatt a vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés már nem képez látens adó alapot, ezért az ebből származó látens adó követelés EFt-tal csökkent. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya EFt, amely az előnyugdíj egy évet meghaladó összegeit tartalmazza. A céltartalékok hosszú lejáratú része a várható jövőbeni pénzáramok diszkontált jelenértékén került kimutatásra. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások, a térítésmentesen átvett és a többletként fellelt eszközérték elhatárolásának EFt-os záró állománya, amely EFttal (3,20 %) növekedett a bázisévhez viszonyítva. Ezt a változást a villamosenergia

14 fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának növekedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt-tal (41,05 %) növekedett évhez viszonyítva. A változást döntően a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek és a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségek növekedése okozta. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek értéke EFt, amely az előző évi értékhez képest 42,49 %-kal növekedett. A hitelállomány ilyen volumenű emelkedését, a SAP IS-U projekt bevezetése miatt felfüggesztett behajtási tevékenység okozta. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya EFt, amely EFt-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezői: Az előnyugdíjra képzett céltartalék hosszú és rövid lejáratú részének évi záró állománya az előző időszakhoz képest EFt-tal csökkent, mivel a évre megképzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelően feloldásra került. A Csoport a környezetvédelmi programban szereplő feladatokat a beszámolási időszakban végrehajtotta, ennek megfelelően a évben környezetvédelemre képzett ( EFt) céltartalék a tárgy évben felhasználásra ( EFt), illetve a fel nem használt összeg feloldásra (3 270 EFt) került. A passzív perekre képzett céltartalék záró értéke EFt, amely EFt-tal csökkent a bázis időszakhoz képest. Az IAS 37 standard szerint a ki nem vett szabadságra képzett céltartalék záró állománya EFt, amely EFt-tal kevesebb, mint az előző üzleti évben. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségek állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt EFt-tal (55,19 %) növekedett a bázis évhez képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkező kötelezettség - kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások nélkül EFt-tal (70,33 %) növekedett. A változást döntően a villamosenergia-vásárlás és a fizetendő rendszerhasználati díjak elhatárolásának EFt-os növekedése okozta. Az egyéb szállítói állomány növekedésének további meghatározó tényezője a SAG Hungária Kft-vel szemben fennálló EFt értékű kötelezettség. E társaság végzi a hálózat korszerűsítését, karbantartását, mely a tárgyidőszakban is folytatódott. Tulajdonosi változás következtében a SAG Hungária Kft július 1-től nem tartozik a kapcsolt vállalkozások közé, ezért a belföldi egyéb szállítók között került kimutatásra. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke EFt, mely EFt-tal magasabb az előző időszaki értéknél. A évi záró állomány egyik meghatározó tényezője az ELMŰ Nyrt.-vel szembeni kötelezettség, amely az IS-U számlázási rendszer bevezetésével kapcsolatos fejlesztési- és licence-díjakat tartalmazza

15 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke EFt, a bázisidőszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent. A változás meghatározó tényezője a költségvetéssel szembeni kötelezettségek ( ÁFA, VPOP és TB elszámolások) EFt-os csökkenése. A passzív időbeli elhatárolások záró állománya EFt, amely EFt-tal (12,72 %) csökkent a bázisévhez viszonyítva. Az elhatárolt késedelmi kamatok és ügyviteli költségek összege EFt-tal csökkent, ugyanakkor a személyi jellegű kifizetések elhatárolása EFt-tal, a fizetendő kamatok elhatárolása EFttal emelkedett Eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a tárgyidőszakban EFt-tal, EFt-ra növekedett. Alakulását a bázisidőszakhoz képest a következő tényezők befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele EFt, ami EFt-tal (15,15 %) meghaladja a évi értéket. A nettó árbevétel 81,24 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (7,56 %) növekedett. A Csoport értékesítési tevékenysége a bekövetkezett piaci változásokra rugalmasan válaszolt. A közvetlen termelői ellátást választó fogyasztók és a versenypiaci árakkal jelentkező kereskedők megjelenése ellenére az energiakereskedelem árrés- illetve nyereségtermelő képessége javult. A beszámolási időszakban a szabad piac mozgásait követően a rendszerhasználati díj árbevétele EFt-tal (74,35 %) emelkedett. A változást a rendszerhasználó (feljogosított) fogyasztók forgalmának emelkedése és a hatóságilag szabályozott díjtételek növekedése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel EFt-tal (12,71 %) csökkent, míg az értékcsökkenéssel arányosan elszámolt hálózatfejlesztési hozzájárulás EFt-tal (12,25 %) növekedett évhez viszonyítva. Az aktivált saját teljesítmények értéke EFt, mely EFt (18,44 %) csökkenést mutat. A változás elsődleges oka, hogy a beszámolás időszakában az alállomások és távvezetékek rekonstrukciójához kevesebb saját anyagfelhasználás történt, mint üzleti évben. Az egyéb üzemi bevételek az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (1,98 %) csökkentek. A változás meghatározó tényezői a belföldi követelések értékvesztésének és visszaírásának EFt-os csökkenése és az eladott áruk árbevételének EFt-os növekedése. A belföldi követelések visszaírt értékvesztésének csökkenését elsősorban az okozta, hogy évben a Társaság egyik jelentős nagyfogyasztójával (ÓAM Kft.) szerződést kötött követelésének kiegyenlítésére, és a korábbi időszakokban megképzett értékvesztés feloldásra került

16 A beszámolás időszakában a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés összege meghaladta a visszaírás összegét ( EFt), ezért az egyéb üzemi ráfordítások között került kimutatásra. Az eladott áruk beszerzési értékének árbevétele az egyéb üzemi bevételek állományának 81,95 %-át teszi ki. E tevékenység a Társaság kulcsanyagainak beruházási szállítók felé történő értékesítését foglalja magában. Az értékcsökkenési leírás EFt-tal emelkedett. Az utóbbi évek jelentős beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. A Csoport tárgyévi anyagjellegű ráfordítása EFt, amely EFttal (17,89 %) magasabb az előző időszaknál. A változást elsősorban a fizetett rendszerhasználati díjak EFt-os emelkedése okozta. Az eladott áruk beszerzési értéke a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal növekedett. Az eladott áruk beszerzési értékének 93,15%-át a villamosenergia beszerzési értéke (saját fogyasztás nélkül), 6,85%-át pedig az anyageladás kivezetett könyv szerinti értéke teszi ki. Az anyagköltség EFt-tal (8,38%) csökkent 2005.évhez viszonyítva. A változás elsődleges oka, hogy évben az alállomások rekonstrukciójához kevesebb saját anyagfelhasználás került elszámolásra, mint a bázis időszakban. Az egyéb igénybevett szolgáltatások EFt-tal (10,90 %)növekedtek az előző üzleti évhez képest. Jelentős mértékben meghatározta a költségek alakulását, hogy a karbantartási költségek emelkedtek. A személyi jellegű ráfordítások évben összesen EFt-tal (5,64 %) növekedtek. A bérek és fizetések EFt-tal (5,12 %) növekedtek, amely a évi bérfejlesztés és az 1,57 %-os átlaglétszám csökkenés együttes hatásával magyarázható. A személyi jellegű ráfordításokra képzett és felhasznált céltartalék (előnyugdíj, végkielégítés, ki nem vett szabadság, megállapodásos bér) nettó összegének változása a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkentette a személyi jellegű ráfordítások értékét. Az egyéb üzemi ráfordítások az előző évhez képest EFt-tal (20,08 %) csökkentek. A káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások EFt-os csökkenése az elszámolások változásával indokolható. A Társaság eszközeiben bekövetkezett káresemények helyreállítási, illetve kármentesítési költségei évben anyagjellegű ráfordításként jelennek meg. A beszámolás időszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege EFt, amely EFt-tal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A céltartalék képzés és feloldás nettó összegének változása EFt-tal csökkentette az egyéb üzemi ráfordítások értékét. A változás meghatározó tényezője, hogy az előző üzleti évben környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségekre képzett ( EFt) céltartalék a tárgy évben feloldásra került. A

17 passzív perekre képzett céltartalék összege EFt-tal csökkent a bázis időszakhoz képest. Az adók, illetékek, hozzájárulások értékének EFt-os csökkenése az IFRS változásából adódik, melynek értelmében a helyi iparűzési adót ( EFt) évtől a nyereségadók között kell kimutatni. A részesedési eredmény tárgy időszaki összege EFt, amely az előző üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (3,40 %) növekedett. A konszolidációba bevont vállalkozásoktól (BC-Erőmű Kft., TVK-Erőmű Kft.) kapott osztalék EFt-tal haladta meg a bázis időszaki értéket. A változás meghatározó tényezői, hogy a üzleti évben fizetett először osztalékot a TVK- Erőmű Kft. ( EFt), valamint a BC-Erőmű Kft EFt-tal több osztalékot fizetett, mint évben. A beszámolás időszakában a BC-Erőmű Kft.-nél tőkekivonás útján megvalósult jegyzett tőke leszállítás történt, amely EFt-tal csökkentette a részesedési eredmény tárgyévi összegét. Az equity módszer szerint átértékelt részesedések negatív eredményhatása EFt. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest EFt-tal (7,92 %) javult. A változás elsősorban a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek EFt-os csökkenésével és a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások EFt-os csökkenésével magyarázható. Az adófizetési kötelezettség tárgy időszaki összege EFt, mely EFt-tal (49,54 %) magasabb a bázis időszakhoz képest. A változást meghatározza, hogy az IFRS változása miatt, a helyi iparűzési adót ( EFt) évtől a nyereségadók között kell kimutatni. Az anyavállalat EFt társasági és különadója mellett az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettség EFt. Az ÉMÁSZ Csoport évi időszaki eredménye EFt

18 4.5. Cash-Flow elemzés CASH FLOW kimutatás Eft Változás (%) 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) ,7% 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) ,8% 2. Elszámolt amortizáció (+) ,6% 3. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) ,0% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) ,3% 5. Szállítói kötelezettség változása (+/-) ,7% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) ,8% 7. Passzív időbeli elhatárolás változása (-/+) ,8% 8. Vevőkövetelés változása (-/+) ,6% 9. Forgóeszköz változás (kivéve: vevő, pénzeszköz) (-/+) ,4% 10. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) ,8% 11. Fizetett adó (nyereség után) (-) ,5% 12. Fizetett osztalék I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) ,8% 13/A. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) ,6% 13/B. Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszközváltozás (+/-) ,0% 14. Pénzügyi eszközök változása (-) ,5% 15. Kapott osztalék (+) ,8% II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ,6% 16. Hitelfelvétel változása (+/-) ,1% 17. Hiteltörlesztés változása (+/-) ,5% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás ,1% IV. Pénzeszköz változása ,1% Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet ,1% ,2% ,6% évben az ÉMÁSZ csoport szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása EFt, EFt-tal volt alacsonyabb az előző időszakhoz képest. Ezt a változást elsősorban a évben fizetett EFt osztalék okozta. A működő tőkén belül a tárgyidőszak során EFt-tal növekedett a vevő követelések, EFt-tal a forgóeszközök értéke, mely növelte a Csoport finanszírozási szükségletét. Továbbá a szállítói kötelezettségek állománya EFt-tal csökkentette, míg az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke EFttal növelte a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás egyik meghatározó eleme az ÉMÁSZ csoport beruházási tevékenysége, mely EFt-tal növelte a pénzfelhasználást. A tárgyidőszakban kapott EFt osztalék, valamint a befektetett pénzügyi eszközök EFt pozitív változása kiegyensúlyozott befektetési tevékenységet mutat. A finanszírozási egyensúly fenntartásához EFt külső finanszírozási forrást kellett bevonni, mely az ÉMÁSZ-Csoport hatékonyabb működését mutatja

19 Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 6,78% ,67% Külföldi intézményi/társaság 81,10% ,53% Belföldi magánszemély 9,13% ,57% Külföldi magánszemély 0,13% ,13% Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 2 2,78% ,63% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,09% ,46% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T ,26% 54,26% szakmai K T ,83% 26,83% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D)

20 6. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag IT Dr. Konrad Mußenbrock tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Nyers Sándor tag FB Gembiczki Tibor tag FB Markus Quack tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

21 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptőke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft ,5 MFt K BC-Erőmű Kft ,9 MFt T TVK-Erőmű Kft MFt K Magyar Áramszolgáltató Kft. 100 MFt K

22 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK EFt Változás (%) Befektetett eszközök ,8% Tárgyi eszközök ,3% Immateriális javak ,7% Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozásban ,1% Értékesíthető pénzügyi eszközök ,0% Kölcsönök ,8% Egyéb hosszú lejáratú követelések ,1% Forgóeszközök ,0% Készletek ,7% Követelések szállításból és szolgáltatásból (vevők) ,6% Egyéb követelések ,2% Pénzeszközök ,6% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,7% MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tőke ,2% Jegyzett tőke ,0% Eredménytartalék ,4% Időszaki eredmény ,8% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,4% Pénzügyi kötelezettségek ,6% Látens adókötelezettség ,5% Céltartalékok ,2% Halasztott bevételek ,2% Rövid lejáratú kötelezettségek ,1% Pénzügyi kötelezettségek ,5% Céltartalékok ,3% Kötelezettségek szállításból és szolgáltatásból ,2% Egyéb kötelezettségek ,2% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,7%

23 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS EFt Változás (%) Értékesítés árbevétele ,1% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,7% Értékesítés nettó árbevétele ,2% Saját termelésű készletek állományváltozása ,4% Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,6% Egyéb üzemi bevétel ,0% Értékcsökkenés ,6% Anyagjellegű ráfordítások ,9% Személyi jellegű ráfordítások ,6% Egyéb üzemi ráfordítások ,1% Üzemi tevékenység eredménye ,5% Részesedési eredmény ,4% Pénzügyi műveletek eredménye ,9% Adózás előtti eredmény ,7% Adófizetési kötelezettség ,5% Adózott eredmény ,8% Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,8%

24 7.3. PK4. Saját tőke változása (IFRS) EFt Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Könyv szerinti érték Időszaki eredmény átvezetése Könyv szerinti érték Növekedés Időszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia működési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal 71,7 MFt 500 MFt Érték 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum Megjelenés helye Tárgy, rövid tartalom Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Tulajdonosi névváltozás bejelentés Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja éves Gyorsjelentés közzététel Közgyűlési közlemény közzététele BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges)

25 Magyar Tőkepiac Népszabadság BÉT honlapja ÉMÁSZ Rt közzétételi tájékoztató az éves beszámoló közzététel helyéről és idejéről BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Éves Rendes Közgyűlésnek határozatai Közlemény a évi osztalékfizetés rendjéről Éves Jelentés BÉT honlapja Felelős Vállalatirányítási Nyilatkozat BÉT honlapja Közgyűlési jegyzőkönyv BÉT honlapja Éves Jelentés 2005 (Könyvvizsgálói jelentéssel és Felelősségvállalási nyilatkozattal kiegészítve)) BÉT honlapja Összefoglaló Jelentés Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Alapszabály módosításáról szóló közlemény Tájékoztatás GKM rendelet módosításáról A BÉT vezérigazgatójának határozata a Terméklista módosításáról az ÉMÁSZ Nyrt. névváltozás miatt Féléves Gyorsjelentés 2006 Rendkívüli Közgyűlés hirdetmény Rendkívüli Közgyűlés határozati javaslata Rendkívüli Közgyűlés határozata

26 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) December 31. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete