1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ Nyrt. FÉLÉVES GYORSJELENTÉS 2006

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelődje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában Népszabadság Magyar Tőkepiac Ft HU Az ÉMÁSZ Nyrt év féléves gyorsjelentése a évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás Az európai közösségek jogszabályaihoz való további közelítés érdekében várhatóan július 1-től minden fogyasztó szabadon választhatja meg villamosenergiaszolgáltatóját. Ez a változás a villamosenergia szolgáltatók számára alapvetően új kihívást jelent. Ennek megfelelően a 2006-os esztendő egyik legfontosabb feladata az új helyzetre való felkészülés. Az előkészületek az elmúlt esztendőben egyrészt a vállalat szervezetének további optimalizálásában, másrészt a versenypiaci tapasztalatok feldolgozásában csúcsosodtak ki. A versenypiacon a társaság nem közvetlenül, hanem testvérvállalatával az ELMŰ Nyrt.-vel közösen létrehozott Magyar Áramszolgáltató Kft. révén van jelen. E társaság célja a fogyasztók megnyerése a liberalizált villamosenergia-piacon és ebből következően az ELMŰ/ÉMÁSZ-Csoport piaci részesedésének megtartása ill. bővítése. A működés további optimalizálása érdekében a szinergiahatások kihasználásának céljából társaságunk az ELMŰ Nyrt.-vel folytatta azon közös projekt munkáit, melynek eredményeképpen az elmúlt években folyamatosan csökkentek a költségek és növekedett a termelékenység mind a hálózat, mind az értékesítés területén. Az elmúlt évek során jelentős mértékben megváltozott az energiaszektor struktúrája. Az új EU irányelvek és más jogszabályok elkerülhetetlenné teszik jelenlegi szervezeti felépítésünk átalakítását. Felkészülésünk az úgynevezett unbundlingra (az értékesítési, hálózati, és az egyéb tevékenységek egymástól történő szétválasztására) már tavaly megkezdődött és az idén, 2006-ban is intenzíven kell foglalkoznunk vele. A piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében az értékesítés súlypontja a nagyipari fogyasztóktól a kisebb átlagos fogyasztású szolgáltatási szektor illetve a lakosság irányába tolódott. Ebben a szegmensben ugyanakkor az értékesítés növekedése figyelhető meg, ami a piacnyitás korábbi kedvezőtlen hatásait részben kompenzálja. Mindez összességében az árrés stabilizálódásához vezetett. A hálózati veszteség továbbra is csökkenő tendenciát mutat, ami főként a modern üzemviteli technológia terén megvalósított hálózati beruházásoknak és a szabálytalan vételezések feltárásával kapcsolatos immáron sokéves konzekvens munkának köszönhető. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi féléves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen

4 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia-mérleg I. félév I. félév Eltérés GWh GWh % Villamosenergia-vásárlás, és termelés ,5% Villamosenergia-értékesítés ,0% Egyéb, hálózaton átfolyó villamos energia ,5% Hálózati veszteség (mennyiség) ,9% Hálózati veszteség (%) 8,7% 8,5% -2,4% Saját fogyasztás ,7% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia-vásárlás I. félév I. félév Eltérés GWh GWh % MVM Rt ,3% Saját erőművek 0 0 Más áramszolgáltatók Egyéb ,9% Összesen: ,5% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia-értékesítés I. félév I. félév Eltérés GWh GWh % Háztartási fogyasztás ,9% Alapdíjas árszabás ,1% Teljesítménydíjas fogyasztók ,1% Közvilágítás ,3% Egyéb ,8% Összesen: ,0% - 4 -

5 2005 első félévéhez viszonyítva a közüzemi kereskedelem területén mind a villamosenergia-vásárlás, mind az -értékesítés területén csökkenés következett be, mely csökkenés mértéke azonban nem érte el a korábbi félév nagyságát. Az értékesítés 2 %-os mérséklődése változatlanul a nem lakossági fogyasztók piacra lépésének következménye. A közüzemi ellátás átalakulása piaci kereskedelemmé folyamatos, azonban a termelői szféra kötöttségei folytán a változás lendülete - átmenetileg - veszített intenzitásából. Az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított Magyar Áramszolgáltató Kft., mint piaci kereskedő, változatlanul jelentős szereplője az ÉMÁSZ ellátási területének. A közüzemi- illetve szabadpiaci árviszonyok módosulásának függvényében további jelentős energia-mennyiségek szektorváltása várható. A - főként az év elején - tapasztalt kisebb bizonytalanság ellenére (egyes fogyasztók visszatértek a közüzembe a feljogosított fogyasztók felé bonyolított forgalom (1 183 GWh) 20,5 %- kal növekedett, mennyiségileg immár elérve a közüzemi kereskedelem 80 %-át. A hálózati veszteség növekedése látszólagos. A veszteségek kialakulásában jelentős szerepet játszó szabálytalan vételezést is e soron vesszük figyelembe. A lakossági fogyasztás csaknem 1 %-os növekedésének egyik fontos faktora az időjárási szélsőségekre adott fogyasztói válasz a klimatizáció területén. Az alapdíjas fogyasztók esetében a kisipari-, kiskereskedelmi-, illetve egyéb, szolgáltatói tevékenységek növekedést mutatnak, azonban a korábbi időszakban még részlegesen közüzemi fogyasztóként itt működött nagyvasúti vontatás a növekedési indexet negatívra fordította (-11,1 %). A teljesítménydíjas fogyasztás 3,1 %-os visszaesése jelzi, hogy a piacra lépés lehetőségét még mindig, elsődlegesen a legnagyobb villamosenergia-fogyasztók veszik komolyan. Az ÉMÁSZ ellátási területén a piaci átalakkulástól eltekintve a villamosenergiaértékesítésnek a gazdaság általános mozgását meghaladó növekedése figyelhető meg; - a közüzemi- és a piaci forgalom együttes növedekési indexe 6.9 %

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt első féléves konszolidált gyorsjelentése, a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Társaság által án kiadott rendkívüli közlemény tartalmán túlmenően, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport IFRS-re történő áttérésének időpontja január 1. A Csoport elkészítette az adott időpontra vonatkozó IFRS szerinti nyitómérlegét. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja június 30. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A első féléves konszolidált gyorsjelentés a magyar Számviteli törvény alapján készült el. A pénzügyi jelentésben lévő adatok összehasonlíthatósága miatt az előző évi gyorsjelentésben szereplő adatok (bázis adatok) IFRS szerint átértékelésre, kiigazításra kerültek. A konszolidációba bevont társaságok köre első félévéhez viszonyítva nem változott, azonban a magyar Számviteli törvény szerint összeállított konszolidált beszámolóba teljes konszolidációval bevont vállalatok, az IFRS standardok szerint összeállított konszolidált pénzügyi beszámolóba equity-módszer (tőkemódszer) alapján kerültek bevonásra. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equitymódszer szerint bevonásra. - Sinergy Kft. és leányvállalatai - Magyar Áramszolgáltató Kft. - BC-Erőmű Kft. - TVK-Erőmű Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %), hogy fő tevékenységükön, az energia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erőmű Kft. és a Zugló-Therm Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történő villamosenergia-értékesítés

7 A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévő tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A BC-Erőmű Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Nyrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelőanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gőztermelő kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erőművet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Nyrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Nyrt. 26 %. A BC-Erőmű Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerződései és a tőkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelő kockázat és megillető ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenőrzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minősül és tőkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. A TVK-Erőmű Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelőanyag bázison kombinált ciklusú erőműi technológiára alapozva a TVK Nyrt. hőigényének megfelelő névleges gőztermelő kapacitású és a hőigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erőművet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerződéséből eredően - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenőrzést von maga után - valamint a TVK-Erőmű Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerződései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelő kockázat és megillető ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenőrzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetésű vállalkozásnak minősül és tőkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba Mérleg Az ÉMÁSZ-Csoport befektetett eszközeinek értéke EFt, amely a december 31-i bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (3,98 %) csökkent. A tárgyi eszközök nettó értéke EFt, bázis évhez viszonyítva EFt-tal csökkent. Az ÉMÁSZ Nyrt I. félévében összesen EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentős részét ( EFt) elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerűsítésre fordította, mely eredményeként jelentős javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében és a hálózati veszteség javításában. A Társaság évek óta folytatja az elavult műszaki berendezések és alállomások cseréjét, felújítását. Az időszakban elszámolt értékcsökkenés EFt

8 Az immateriális javak nettó értéke EFt-tal (13,66 %) csökkent a tárgyidőszakban. A beszerzések értéke EFt, melynek 78,31 %-át a műszaki nyilvántartások digitalizálásához szükséges helyszínrajzok értéke teszi ki. Az időszakban elszámolt értékcsökkenés EFt. Társult és közös vezetésű vállalkozások A konszolidációba equity-módszer szerint bevont részesedések tárgyidőszaki értéke EFt, amely az előző időszakhoz képest EFt-tal (20,56 %) csökkent. A részesedések valós értékének változását meghatározta a leányvállalatoktól kapott, pénzügyileg rendezett osztalék és a konszolidációba bevont társaságok I. féléves eredményének az anyavállalatra jutó része. A beszámolási időszak készletállománya EFt, amely EFt-tal (19,54 %) magasabb az előző időszakhoz képest. A záró készletértéket befolyásolta egyes termékek beszerzési árának jelentős növekedése. A évi árváltozás elsősorban a transzformátorok (olaj világpiaci árának emelkedése), kábelek (réz világpiaci árának emelkedése), valamint a vas-szerkezetek beszerzési értékét érintette. A záró készletek további változását az üzembiztonsági tartalékkészlet EFt-os növekedése okozta. A vevőkövetelések december 31-i állományhoz képest összességében EFt-tal (5,35 %) emelkedtek. A vevőállomány időszak végi értéke EFt. A villamosenergia-vevőkkel kapcsolatos követelések az előző időszakhoz képest EFt-tal (9,73 %) emelkedtek, amely az értékesítési volumencsökkenés, az árnövekedés, valamint az ÁFA tartalom csökkenés együttes hatása. Csökkent a vevőállomány a hálózathasználati díjas vevők és az egyéb vevők kategóriájában összesen EFt-tal (5,47 %), a peres követelések viszont EFt-tal (5,64 %) növekedtek. A vevőkre együttesen EFt értékvesztés került elszámolásra, mely EFt-tal (14,18 %) haladta meg az előző üzleti év értékét. Az egyéb követelések értéke EFt, mely EFt-tal haladta meg a bázis időszaki értéket. Az egyéb követelések értékét leginkább a szállítóknak adott előlegek nagysága, ezen belül a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásra adott június havi előleg értéke ( EFt) határozta meg. A költségvetéssel szembeni követelések értéke EFt, melyben meghatározó az önkormányzatoknak fizetett adóelőleg. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A pénzeszközök záró állománya a december 31-i értékhez viszonyítva EFt-tal (38,67 %) növekedett. A Társaság a bankszámlán lévő pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. Az elkülönített betétszámlán lévő betétek EFt-tal (66,14 %) növekedtek

9 A saját tőke nagysága EFt, amely az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva EFt-tal csökkent. A Csoport időszaki konszolidált eredménye EFt. A tőkeszerkezet változásának további okai: a évi osztalék kifizetése ( EFt), és az előző évi konszolidált eredmény átvezetése az eredménytartalékba. Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt, amely EFttal (2,03 %) növekedett évhez viszonyítva. A hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek záró egyenlege EFt ( EUR), a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent. A Társaság évben a működéséhez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt.-vel hosszú lejáratú (10 év) kölcsönszerződést kötött, melynek összege: EUR. Az elmúlt üzleti év első félévében és a beszámolási időszakban összesen EUR törlesztésre került. Az egy éven belül esedékes törlesztő részlet EFt ( EUR) átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé. A látens adó követelés és kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a látens adó követelés és kötelezettség azonos pénzügyi hatósággal kapcsolatos. A látens adó kötelezettség tárgyidőszaki értéke EFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló tényezők a következők. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebből adódó kötelezettség EFt. A céltartalékok eltérő szabályozásából adódó látens adó követelés EFt. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya EFt, mely az előnyugdíjra képzett céltartalék egy éven túli összegét tartalmazza. A halasztott bevételek tárgyidőszaki értéke EFt, amely EFt-tal növekedett az előző évhez viszonyítva. Ezt a változást a villamosenergia-fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának növekedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt-tal (1,51 %) növekedett évhez viszonyítva. A változást döntően az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a szállításból és szolgáltatásból adódó kötelezettségek csökkenése okozta. A pénzügyi kötelezettségek EFt-os összege a folyószámla és rulírozó hitelek tárgyidőszaki záró állományát ( EFt), a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztő részletét ( EFt) és az ELMŰ Nyrt.-től kapott kölcsön összegét ( EFt) mutatja. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és án megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya EFt, amely EFt-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezői az előnyugdíjra képzett céltartalék EFt-os és a környezetvédelemre képzett céltartalék EFt-os csökkenése

10 A szállítók állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt EFt, amely EFt-tal (5,56 %) csökkent a bázisévhez képest. E csoporton belül a harmadik felekkel szembeni szállítói kötelezettség EFt-tal (10,31%) növekedett. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke EFt, mely EFt-tal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A beszámolási időszak záró állományának meghatározó tényezője a SAG Hungária Kft.-vel szemben fennálló EFt értékű kötelezettség. Többek között e társaság végzi a hálózat korszerűsítését, karbantartását, mely a tárgyidőszakban is folytatódott. Az egyéb kötelezettségek értéke EFt, a bázisidőszakhoz viszonyítva EFt-tal magasabb. A változás két meghatározó tényezője a költségvetéssel szembeni kötelezettségek (ÁFA, TB elszámolások) EFt-os és a passzív időbeli elhatárolások EFt-os növekedése. A passzív időbeli elhatárolások változásának meghatározó tényezője az időszakban elhatárolt iparűzési adó EFt-os értéke. A fizetendő kamatok elhatárolt összege EFt-tal csökkent, ugyanakkor a személyi jellegű kifizetések elhatárolása EFt-tal növekedett Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidőszakban EFt-tal, EFt-ra csökkent. Alakulását a bázisidőszakhoz képest a következő tényezők befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele EFt, ami EFt-tal (9,78 %) meghaladja a első félévi értéket. A nettó árbevétel 82,57 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki, amely a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (3,03 %) növekedett. A villamosenergia-értékesítés volumene a nem-lakossági fogyasztók piacra lépése miatt 29 GWh-val (1,94 %) csökkent. A villamosenergia-értékesítés árbevétele ugyanakkor, a nem lakossági fogyasztói kört érintő év elejei áremelkedés következtében 3,03 %-kal növekedett. Az értékesített villamos energia mennyiségéhez kapcsolódóan fizetett energiaadó összege EFt-tal csökkent. A beszámolási időszakban a szabad piac mozgásait követően a rendszerhasználati díj árbevétele EFt-tal (67,36 %) emelkedett. A bázis időszakhoz viszonyítva, a piaci fogyasztók forgalma 20,50%-kal nőtt, a kapcsolódó árbevétel 67,36 %-kal emelkedett, amely a rendszerhasználati díjak jelentős hatósági árnövekedésének a hatása. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel EFt-tal csökkent, míg az értékcsökkenéssel arányosan elszámolt csatlakozási díj (hálózatfejlesztési hozzájárulás) EFt-tal növekedett első félévéhez viszonyítva

11 Az aktivált saját teljesítmények értéke EFt-tal (51,50 %) csökkent. A változás legfontosabb oka, hogy az alállomások és a távvezetékek rekonstrukciójához a vizsgált időszakban kevesebb saját anyagfelhasználás történt, mint első félévében. Az egyéb üzemi bevételek összege EFt, a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal (54,24 %) emelkedett. A változás meghatározó tényezője az eladott áruk árbevételének EFt-os (62,05 %) növekedése. A Társaság a külső vállalkozóval végeztetett beruházási és karbantartási munkákhoz felhasznált kulcsanyagokat értékesíti a kivitelezők felé. Az értékcsökkenési leírás EFt-tal haladta meg az előző időszaki értéket, ami a beruházások második félévi aktiválásának többletéből adódik. Az anyagjellegű ráfordítások értéke EFt, amely EFt-tal (13,45 %) magasabb az előző időszaknál. A változást elsősorban a fizetett rendszerhasználati díjak EFt-os emelkedése okozta. A rendszerhasználati díjak alapja 6,4 %-kal nőtt, ugyanakkor a fizetett rendszerhasználati díjak növekedése 68,29 % volt, ami a jelentős hatósági árnövekedés hatása. A változás további tényezői: Az eladott áruk beszerzési értéke a bázis időszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkent. A beszerzett villamos energia költsége a mennyiségi csökkenést (1,55 %) meghaladó mértékben Ft-tal (5,13 %) csökkent, amely a vásárlási egységár csökkenésének a következménye. A kulcsanyag-értékesítéshez kapcsolódó eladott áruk beszerzési értéke EFttal emelkedett. Az anyagköltség EFt-tal (30,32 %) csökkent első félévéhez viszonyítva. A változás elsődlegesen a fentiekben részletezett aktivált saját teljesítmények értékének csökkenésével magyarázható. Az igénybe vett szolgáltatások EFt-tal (15,28 %) növekedtek az előző év azonos időszakához képest. Jelentős mértékben meghatározta a költségek alakulását, hogy a hálózatok és a transzformátorállomások karbantartási költségei EFt-tal emelkedtek. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke a beszámolási időszakban EFt, amely az elmúlt évhez viszonyítva EFt (0,48%) csökkent. A részesedési eredmény első félévéhez viszonyítva EFt-tal (96,88 %) csökkent. A változás az equity-módszer szerint átértékelt részesedések negatív eredményhatása. Bázis időszakban a konszolidációba bevont részesedések (Sinergy Csoport; Magyar Áramszolgáltató Kft.; BC-Erőmű Kft.; TVK-Erőmű Kft.) valós értékének változása - a leányvállalatok pozitív időszaki eredménye miatt-, EFt-tal növelte a Csoport eredményét. A beszámolási időszakban a mérleg

12 fordulónapi devizaárfolyamok kedvezőtlen alakulása miatt, az anyavállalat részesedése a konszolidációba bevont társaságok első féléves eredményéből EFt veszteség, amit a devizában kapott osztalék EFt-os árfolyamnyeresége ellentételez. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest EFt-tal (47,21 %) csökkent. A pénzügyi bevételek EFt-os (57,30 %) csökkenésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások EFt-tal (30,44 %) magasabbak a bázis időszakhoz képest. A pénzügyi bevételek változását elsősorban a kapott késedelmi kamatok EFtos (60,36 %) csökkenése okozta. A pénzügyi műveletek ráfordításainak növekedését a devizában fennálló hitelállomány nem realizált árfolyamveszteségének elszámolása ( EFt) és a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások csökkenése ( EFt) határozta meg. A fizetendő kamatok pozitív irányú változása a mérséklődő kamatlábak, valamint az átlagosan alacsonyabb szinten tartott hitelállomány alakulásával magyarázható. A fenti tényezők hatására az adózás előtti eredmény EFt-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. Az adófizetési kötelezettség EFt-os összegében az anyavállalat EFt társasági adója mellett az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettség EFt. Az ÉMÁSZ-Csoport félévi időszaki eredménye EFt

13 4.4. Cash-Flow elemzés adatok EFt-ban CASH FLOW kimutatás I. félév I. félév Változás Változás % 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) ,10% 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) Elszámolt amortizáció (+) ,61% 3. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) ,05% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) Szállítói kötelezettség változása (+/-) ,69% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) ,93% 7. Vevőkövetelés változása (-/+) ,40% 8. Forgóeszköz változás (kivéve: vevő, pénzeszköz) (-/+) ,54% 9. Fizetett adó (nyereség után) (-) ,09% 10. Fizetett osztalék I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) ,48% 11. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) ,32% 12. Pénzügyi eszközök változása (-) ,51% 13. Kapott osztalék (+) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ,04% 14. Hitelfelvétel (+/-) ,84% 15. Hiteltörlesztés (+/-) ,90% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás ,63% IV. Pénzeszköz változása Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet év I. félévében az ÉMÁSZ-Csoport szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása EFt, mely EFt-tal volt alacsonyabb az előző időszakhoz képest. Ez elsősorban a évben fizetett EFt osztaléknak, valamint az adózás előtti eredmény EFt-tal történő csökkenésének köszönhető. A működő tőkén belül a tárgyidőszak során EFt-tal növekedett a vevő követelések, EFt-tal a forgóeszközök értéke, mely növelte a Csoport finanszírozási szükségletét. Továbbá a szállítói kötelezettségek állománya EFt-tal csökkentette, míg az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke EFt-tal növelte a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás egyik meghatározó eleme az ÉMÁSZ-Csoport beruházási tevékenysége, mely EFt-tal növelte a pénzfelhasználást. A tárgyidőszakban kapott EFt osztalék, valamint a befektetett pénzügyi eszközök EFt pozitív változása kiegyensúlyozott befektetési tevékenységet mutat. A finanszírozási egyensúly fenntartásához az előző évhez képest EFt-tal kevesebb banki forrást kellett bevonni, mely az ÉMÁSZ-Csoport hatékonyabb működését mutatja

14 Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 6,78% ,30% Külföldi intézményi/társaság 81,10% ,47% Belföldi magánszemély 9,13% ,26% Külföldi magánszemély 0,13% ,11% Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 2 2,78% ,53% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,09% ,34% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Nemze- Mennyiség Részesedés Név Tevék. tiség (db) (%) RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Szavazati arány (%) Megjegyzés K I ,26% 54,26% szakmai K I ,83% 26,83% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D)

15 6. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag IT Dr. Konrad Mußenbrock tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Nyers Sándor tag FB Gembiczki Tibor tag FB Markus Quack tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

16 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptőke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft ,5 MFt K BC-Erőmű Kft ,6 MFt T TVK-Erőmű Kft MFt K Magyar Áramszolgáltató Kft. 100 MFt K

17 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás (%) Befektetett eszközök ,0% Tárgyi eszközök ,7% Immateriális javak ,7% Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozásban ,6% Értékesíthető pénzügyi eszközök ,0% Kölcsönök ,6% Egyéb hosszú lejáratú követelések ,4% Forgóeszközök ,5% Készletek ,5% Követelések szállításból és szolgáltatásból (vevők) ,3% Egyéb követelések ,2% Pénzeszközök ,7% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,7% EFt MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tőke ,5% Jegyzett tőke ,0% Eredménytartalék ,4% Időszaki eredmény ,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,0% Pénzügyi kötelezettségek ,5% Látens adókötelezettség ,8% Céltartalékok ,0% Halasztott bevételek ,2% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% Pénzügyi kötelezettségek ,8% Céltartalékok ,9% Kötelezettségek szállításból és szolgáltatásból ,6% Egyéb kötelezettségek ,0% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,7%

18 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS Változás (%) Értékesítés árbevétele ,7% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,0% Értékesítés nettó árbevétele ,8% Saját termelésű készletek állományváltozása ,0% Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,7% Egyéb üzemi bevétel ,2% Értékcsökkenés ,6% Anyagjellegű ráfordítások ,5% Személyi jellegű ráfordítások ,2% Egyéb üzemi ráfordítások ,5% Üzemi tevékenység eredménye ,1% Részesedési eredmény ,9% Pénzügyi műveletek eredménye ,2% Adózás előtti eredmény ,1% Adófizetési kötelezettség ,1% Adózott eredmény ,4% EFt Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,4%

19 7.3. Saját tőke változása (IFRS) EFt Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Időszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés - Könyv szerinti érték Növekedés Időszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés - Könyv szerinti érték Időszaki eredmény átvezetése Könyv szerinti érték Növekedés Időszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték

20 7.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerűsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia működési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Érték 71,7 MFt 500 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

21 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum Megjelenés helye Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Tárgy, rövid tartalom Tulajdonosi névváltozás bejelentés Gyorsjelentés közzététel Közgyűlési közlemény közzététele BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) BÉT honlapja Közgyűlés határozati javaslatok (részleges) BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja Népszabadság Magyar Tőkepiac BÉT honlapja ELMŰ Rt közzétételi tájékoztató az éves beszámoló közzététel helyéről és idejéről Éves Rendes Közgyűlésnek határozatai Közlemény a évi osztalékfizetés rendjéről Éves Jelentés BÉT honlapja Felelős Vállalatirányítási Nyilatkozat BÉT honlapja Közgyűlési jegyzőkönyv BÉT honlapja Éves Jelentés 2005 (Könyvvizsgálói jelentéssel és Felelősségvállalási nyilatkozattal kiegészítve)) BÉT honlapja Összefoglaló jelentés Népszabadság Magyar Tőkepiac BET Alapszabály módosítás, névváltozás bejelentés

22 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

23 MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó-és egyéb állaltok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek - - II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

24 MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) - - III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék

25 MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott elkőlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

26 8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)

27 EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) C. X. XI. D. E. XII. F G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C+D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23)

28 8.3. Felelősségvállalási nyilatkozat