AZ IMFK OSZTÁLYAINAK MUNKAFOLYAMAT ÁBRÁI
|
|
- Léna Kiss
- 5 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 BELSŐ KONTROLLRENDSZER 3. SZ. MELLÉKLETE BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Hajdú utca 29. AZ IMFK OSZTÁLYAINAK MUNKAFOLYAMAT ÁBRÁI HATÁLYBA LÉPÉSE: JÓVÁHAGYTA: Sebeszta Attila s.k. igazgató 1
2 TARTALOMJEGYZÉK I. SZÁMVITELI CSOPORT FELADATOK KÖLTSÉGVETÉS ELKÉSZÍTÉSE IMFK KÖLTSÉGVETÉS KÉSZÍTÉS EREDETI ELŐIRÁNYZATOK KÖNYVELÉSE AZ ECOSTAT RENDSZERREL ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSÍTÁSÁNAK SZABÁLYA Saját hatáskörbe tartozó előirányzat módosítás Irányító szerv hatáskörébe tartozó előirányzat módosítás PÉNZTÁR, BANK, HELYESBÍTŐ, ÉS VEGYES FELADÁSOK KÖNYVELÉSE SZEMÉLYI JUTTATÁSOK KÖNYVELÉSE HAVI ZÁRÁS FOLYAMATA IDŐKÖZI KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS ÉS MÉRLEGJELENTÉS KÉSZÍTÉSE ( NEGYEDÉVES) BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSÉNEK FOLYAMATA Kormányrendeletek és módosításaik szerinti beszámoló Önkormányzat Képviselő Testület felé címrend szerinti beszámoltatás az intézményekről 27 Pénzügyi csoport TÁRGYI ESZKÖZÖK BEVÉTELEZÉSE LELTÁROZÁS SELEJTEZÉS ANYAGBESZERZÉS NEGYEDÉVES ZÁRLATI FELADATOK, ÉS JELENTÉSI KÖTELEZETTSÉGEK AZ II. PÉNZÜGYI CSOPORT FELADATOK LIKVIDITÁSI TERV BANKI FORGALOM KIMENŐ SZÁMLÁK PÉNZFELVÉTEL BANKBÓL ELŐLEG FELVÉTEL ILLETMÉNY ELŐLEG ELSZÁMOLÁS AZ ELŐLEGGEL PÉNZTÁRZÁRÁS PÁLYÁZATI ANYAG TOVÁBBÍTÁSA ÜZEMANYAG ELSZÁMOLÁS KÖZLEKEDÉSI KÖLTSÉG KÉSZPÉNZES SZÁMLA KIFIZETÉSE ÉLELMEZÉS ELSZÁMOLÁSA A. OKTATÁSI ÁGAZAT ÉLELMEZÉSE B. SZOCIÁLIS ÁGAZAT ÉLELMEZÉSE ADÓALANYI FELADATOK ELLÁTÁSA KÁRESEMÉNYEK BEJELENTÉSE, ELSZÁMOLÁSA JOGI SZOLGÁLTATÁS IGÉNYBEVÉTELE KÖZBESZERZÉSI ELJÁRÁS LEFOLYTATÁSA
3 III. BÉR ÉS MUNKAÜGYI CSOPORT FELADATOK HÓ KÖZI ILLETMÉNYEK SZÁMFEJTÉSE A HAVI ILLETMÉNYEK SZÁMFEJTÉSÉNEK ÖSSZEHANGOLÁSA A KÖZPONTOSÍTOTT ILLETMÉNYSZÁMFEJTŐ HELLYEL MUNKAÜGYI FELADATOK A. FELVÉTELI ELJÁRÁS B. JOGVISZONY MEGSZÜNTETÉSI ELJÁRÁS NYENYI LAPOK ELKÉSZÍTÉSE ÉS TOVÁBBÍTÁSA JOGSZABÁLYBAN MEGHATÁROZOTTAK SZERINT OEP JELENTÉS A BIZTOSÍTOTTAKRÓL JOGSZABÁLYBAN MEGHATÁROZOTTAK SZERINT ERZSÉBET UTALVÁNYOK MEGRENDELÉSE IV. INFORMATIKAI SZOLGÁLTATÓ OSZTÁLY FELADATOK INTÉZMÉNYI RENDSZEREK KIÉPÍTÉSE RENDSZEREKBEN ÉSZLELT HIBÁK JAVÍTÁSA INFORMATIKAI BESZERZÉSEK ÚJ ESZKÖZÖK ÜZEMBE HELYEZÉSE V. INTÉZMÉNYÜZEMELTETÉSI OSZTÁLY FELADATOK KÖZREMŰKÖDÉS AZ OKTATÁSI INTÉZMÉNYEK MŰKÖDTETŐI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÉVES ÖSSZEÁLLÍTÁSÁBAN OKTATÁSI INTÉZMÉNYEK MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEINEK KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSA OKTATÁSI INTÉZMÉNYEK MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK: INTÉZMÉNY-BÉRBEADÁSA KÖZREMŰKÖDÉS AZ OKTATÁSI INTÉZMÉNYEK ÉVKÖZI MUNKAERŐ- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁSBAN OKTATÁSI INTÉZMÉNYEK ÜZEMELTETÉSÉVEL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS
4 I. SZÁMVITELI CSOPORT Feladatok Intézmények IMFK Számviteli csoport Bér- és Munkaügyi csoport Polgármesteri Hivatal Pénzügyi osztály 1.1. Költségvetés elkészítése Intézményi elemi költségvetések átadása elektronikusan ECOSTAT programban és papíron Elemi költségvetés átadása Elemi költségvetések ellenőrzése összesítők szerint Címrend szerinti összesítő ellenőrzése Képviselő Testület által jóváhagyott költségvetéshez A költségvetéshez szükséges űrlapok 34-es, 36-os űrlapok átadása Képviselő Testület által jóváhagyott költségvetés átadása Javítás, kiegészítés, a javított példány ismételt megküldése Eltérés megállapítása Javítás, kiegészítés nincs van Javítás, kiegészítés kérés 1 4
5 Intézmények IMFK Számviteli csoport Bér- és Munkaügyi csoport Polgármesteri Hivatal Pénzügyi osztály 1 A javított költségvetések és táblák ismételt ellenőrzése a jóváhagyott költségvetéshez Költségvetés jóváhagyása és rögzítése az ECOSTAT programba Feladatmutatók beküldése és létszámadatok beküldése Intézményi költségvetések elkészítése a KGR rendszerben, hiányzó adatok és űrlapok pótlása, ellenőrzése a jóváhagyott költségvetéshez Eltérés megállapítása nincs van Hiba megállapítása javítása Listázás 2 5
6 Intézmények IMFK Számviteli csoport MÁK IMFK költségvetés aláírása 3 példányban 2 Aláírás 4 példányban, 3 példányt visszaküldeni a IMFK-ba Aláírásra kiküldés az intézmények felé Aláírt költségvetés 1 példányának beküldése a MÁK-hoz, 1 példányának beküldése a Polgármesteri Hivatal felé, 1 példányának elhelyezése az IMFK irattárában Költségvetések átvétele Az aláírt költségvetések jóváhagyása, feladása a KGR rendszerben 6
7 Bér- és Munkaügyi Számviteli Közszolgáltató Pénzügyi Intézmény-üzemeltetési Igazgató Polgármesteri Hivatal csoport csoport Zrt. csoport osztály Pénzügyi osztály 1.2. IMFK költségvetés készítés Bér jellegű kiadások és járulékok tervezése Beszerzések előirányzatának tervezése Karbantartások és energia előirányzatok tervezése Szolgáltatási szerződések előirányzatának tervezése Működési helyek üzemeltetési előirányzatának tervezése Komplett költségvetés összeállítása, ellenőrzése, szöveges indoklás Jóváhagyás Jóváhagyott költségvetés könyvelése Bizottsági és testületi előterjesztés illetve jóváhagyás 7
8 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 1.3. Eredeti előirányzatok könyvelése az ECOSTAT rendszerrel Eredeti előirányzatok átemelése az ECOSTAT Költségvetés tervező modulból a Főkönyvi modulba Eredeti előirányzatok könyvelése Címrend szerinti listázás Ellenőrzés költségvetéshez program hiba miatt
9 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 4 5 nincs Eltérés okának megállapítása van Javítás meghatározása, program hiba elhárítása Intézmények részére Igazgató és osztályok részére Könyvelt előirányzatok, pénzforgalmi adatok közlése Osztály részére Dokumentációk irattározása 9
10 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 1.4. Előirányzatok módosításának szabálya Saját hatáskörbe tartozó előirányzatmódosítás szabályainak meghatározása Előirányzatmódosítás szabályai Intézmények részére szabályok ismertetése Osztályok Változások átvezetése Szabályok kiküldése Saját hatáskörbe tartozó előirányzat módosítás Módosítási igény elkészítése Módosítási igény elkészítése Alaki, formai és számszerűség ellenőrzése Javítás Javítás van Eltérés megállapítás 6 10
11 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 6 nincs Módosítási igény minősítése jelleg szerint I. Bevétel II. Jogcímen belüli Jogcímek közötti III. I. Bevételek kiadások vizsgálata, minősítése II. III. Javítás Javítás Eltérés megállapítása van nincs Módosító lapok elkészítése (állólap) Beküldés, átvétel Javítás, módosítás Javítás, módosítás 7 Kiemelt címen belüliség ellenőrzése 8 11
12 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztályok osztály 7 8 Címek közötti módosítás ellenőrzése Módosító lapok elkészítése (Állólap) Módosító lapok pénzügyi osztályra való küldése Képviselő Testületi anyag előkészítéséhez Módosítási igény jóváhagyása ECOSTAT rendszerben Előirányzatok könyvelése Napló nyomtatás, ellenőrzés 9 12
13 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 9 Intézményi pénzforgalmi adatok nyomtatása Egyeztetés a Testületi anyaggal Önkormányzati Költségvetési Rendelet módosítása Előirányzat változás közlése Bizonylatok lerakása irattárba helyezése 13
14 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály Irányító szerv hatáskörébe tartozó előirányzat módosítás Előirányzat módosításhoz szükséges célokat meghatározó dokumentáció vizsgálata Önkormányzati Költségvetési Rendelet módosítás átadása Hiányzó dokumentáció meghatározása Dokumentáció megküldése nincs Dokumentáció bekérés van Az előirányzatok rögzítése ECOSTAT rendszerben, és Főkönyvi szám szerinti módosító lap elkészítése 10 14
15 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi 10 osztály osztály Rögzített előirányzatmódosítások ellenőrzése a beérkezett dokumentációkhoz Eltérés megállapítás nincs van Hiba meghatározás, javítás Előirányzatok jóváhagyása, Könyvelése Pénzforgalmi adatok nyomtatása ellenőrzés előirányzat nyilvántartáshoz 11 15
16 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 11 Kiértesítő átvétele Előirányzat változás kiértesítő megküldése Bizonylatok lerakása irattárba helyezése 16
17 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi osztály osztály 1.5. Pénztár, Bank, helyesbítő, és vegyes feladások könyvelése Helyesbítő feladások Bank Pénztár Vegyes, helyesbítő feladás Bizonylatok ellenőrzése rögzítésre előkészítés Rögzítés Napló nyomtatás ellenőrzés: napi pénztárösszesítő napi bankkivonat vegyes és helyesbítő könyvelési feladás bizonylat alapján nincs Eltérés megállapítás van Hiba kijelölés, javítás, kontírozás Könyvelés Dokumentáció lerakása irattárba helyezése 17
18 Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár Számviteli csoport Pénzügyi osztály 1.6. Személyi juttatások könyvelése Bérfeladás leporellón, interneten keresztül elektronikus formában Bérfeladás leporellók kinyomtatása, könyvelési anyag összeállítása Ellenőrzés : pénztári kifizetés: számlára utalt összeg nettó finanszírozás alapján nincs Eltérés megállapítása van Eltérés okának megállapítása Egyeztetés, javítás Javítás, kontírozás, rögzítés Könyvelés ECOSTAT rendszerben Dokumentáció lerakása irattárba helyezése 18
19 Intézmények IMFK Számviteli csoport Polgármesteri Hivatal Pénzügyi osztály 1.7. Havi zárás folyamata 1-es számlaosztály egyeztetése analitikával rendezés, könyvelés Pénzügyi csoport Függő, átfutó bevételek - kiadások egyeztetése, rendezése, könyvelése Pénzügyi csoport Továbbszámlázott szolgáltatások egyeztetése, rendezése, könyvelése Támogatás egyeztetés Eltérés megállapítása van Támogatás eltérés okának megállapítása nincs Kontírozás, könyvelés 12 19
20 Polgármesteri Hivatal Intézmények IMFK Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Pénzügyi Közszolgáltató Zrt. osztály osztály 12 Üzemeltetési helyek Pénzforgalmi jelentések elkészítése pénzforgalmi adatok halmozott összesítőjéből Intézményi, Pénzforgalmi jelentések ellenőrzése, elektronikus beküldése Pénzforgalmi jelentések átvétele Átvétel Bér és Munkaügyi csoport Pénzforgalmi adatok mentése, továbbküldése Pénzforgalmi adatok átvétele Igazgató Listák átvétele Speciális listák mentése, továbbküldése Elküldött dokumentációk archiválása 20
21 Intézmények IMFK Számviteli csoport 1.8. Időközi költségvetési jelentés és mérlegjelentés készítése ( negyedéves) Raktárkészletek beküldése ig Pénzügyi csoport Vevő szállító tartozás, Beérkezett adatok alapján főkönyvi feladás készítése Főkönyvi feladás, kontírozás, rögzítés Könyvelés Ellenőrzés feladás főkönyvi kivonat alapján nincs Eltérés megállapítás van 13 7 Javítás, kontírozás, rögzítés 21
22 Intézmények IMFK Számviteli csoport 13 7 ECOSTAT rendszerből intézményi mérlegjelentések, költségvetési jelentések kinyomtatása. Azonos tartalmú adatok számszerű egyezőségének vizsgálata és összevetése a pénzforgalmi jelentéssel. Eltérés megállapítása nincs van Javítás módjának meghatározása Mérlegjelentések, költségvetési jelentések beforgatása a KGR rendszerbe és javítása 14 22
23 Intézmények IMFK Számviteli csoport Polgármesteri Hivatal MÁK Igazgató Pénzügyi osztály 14 Hibaellenőrzés: mérleghez pénzforgalmi jelentéshez nincs Eltérések megállapítása van Javítás az ellenőrző programban Kinyomtatás és az elektronikus portálon keresztüli továbbítás Aláírás 4 példányban, 3 példány visszaküldése az IMFK-ba Aláírás 3 példányban visszaküldése az IMFK-ba Listázás intézmények részére, kiküldés, aláírása Jelentések átvétele Aláírt dokumentumok 1 példány beküldése a MÁK-ba,1 példány beküldése a Polgármesteri Hivatal felé, 1 példány elhelyezése az IMFK irattárába Jelentések átvétele 23
24 Intézmények IMFK Számviteli csoport 1.9. Beszámoló készítésének folyamata Kormányrendeletek és módosításaik szerinti beszámoló Helyesbítő könyvelési feladás Helyesbítő és vegyes könyvelési feladás Zárás előtti főkönyvi kivonatok nyomtatása, ellenőrzése, szükséges könyvelések elvégzése. Pénzforgalmi jelentések, beszámoló táblák kinyomtatása ECOSTAT programból, ellenőrzés főkönyvi kivonatokhoz. Kerekítések meghatározása, előirányzatok egyeztetése. Vagyonkimutatás tábla (38-as) egyeztetése mérlegekhez és főkönyvi kivonatokhoz, kerekítések meghatározása
25 Magyar Államkincstár IMFK Számviteli csoport Intézmények Bér- és Munkaügyi Csoport 15 MÁK: Létszámadatok kérése Kiegészítő melléklet táblák elkészítése, egyeztetése. Intézmények 37-es űrlap megküldése 34, 35, 36-os űrlapok megküldése Táblák betöltése a KGR rendszerbe. Futtatás, ellenőrzés. nincs Hibalista van Hiba meghatározása, javítás. Hibátlan intézményi beszámoló táblák kinyomtatása. Mérlegsoronkénti melléklet elkészítése mérleg alátámasztás
26 Intézmények IMFK Számviteli csoport Polgármesteri Hivatal MÁK Igazgató Pénzügyi osztály 16 Intézményi beszámolók jóváhagyatása Irányító szervvel. (szükséges korrekciók, javítás) Ellenőrzés, jóváhagyás. Intézményi beszámoló táblák esetleges módosítása, tesztelt beszámolók elkészítése Aláírás 4 példányban, 3 példány visszaküldése az IMFK-ba Aláírás 3 példányban Hibátlan intézményi beszámolók kinyomtatása KGR rendszerből, kiküldés aláírásra az intézmények felé, KGR rendszerben a beszámolók jóváhagyása Beszámolók, és mellékletek átvétele Visszaküldött beszámoló: 1 példány továbbküldése a MÁKba, 1 példány továbbküldése a Polgármesteri Hivatal részére, 1 példány elhelyezése az IMFK irattárába Intézményi beszámolók átvétele 26
27 Intézmények IMFK Számviteli csoport Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár Pénzügyi osztály Önkormányzat Képviselő Testület felé címrend szerinti beszámoltatás az intézményekről Intézményi előirányzatok és azok teljesítésének kidolgozása, ellenőrzése, javítás. Időszakok: féléves I-III negyedéves éves Beküldés. Jelentés átvétele Az analitikus nyilvántartás alapján vagyonkimutatás elkészítése, ellenőrzése főkönyvi kivonathoz, beküldés. Időszak: éves Vagyonkimutatás átvétele Létszám adatok Költségvetési rendeletben engedélyezett létszám és az átlagos statisztikai állományi létszám kimutatása, beküldése. Időszak: éves Kimutatás átvétele 17 27
28 Intézmények IMFK Számviteli csoport Polgármesteri Hivatal Pénzügyi osztály 17 Az analitikus nyilvántartás alapján a felhalmozási feladatok teljesüléséről szóló kimutatás elkészítése, ellenőrzése az előirányzatok módosítása és teljesítéshez javítás Időszakok: Féléves I-III negyedéves éves Kimutatás átvétele Pénzforgalmi kimutatások a pénzmaradvány megállapításához táblák elkészítése, ellenőrzése, javítás, beküldés. Időszak: éves Pénzmaradvány jelentés átvétele 18 28
29 Intézmények IMFK Számviteli csoport Polgármesteri Hivatal Pénzügyi osztály 18 Pénzügyi csoport Kötelezettségvállalások Szállítói tartozások Szerződéssel lekötött, áthúzódó kötelezettségek táblák elkészítése, ellenőrzése a kötelezettségvállalásokhoz, pénzmaradványhoz ; javítás, beküldés. Időszak: éves Kötelezettségvállalások átvétele Elkészült táblák és kimutatások alapján szöveges értékelés elkészítése. Időszakok: féléves I-III negyedéves éves Értékelés átvétele Dokumentációk lerakása irattárba helyezése. 29
30 Intézmények Számviteli csoport Pénzügyi csoport PH. Pénzügyi osztály Tárgyi eszközök bevételezése Bevételi bizonylat Vásárolt tárgyi eszközök bevételezése. Átutalásos, készpénzes számlák átvétele Leltárba vétel Könyvelés Átadás, átvétel Átadás-átvételi bizonylat intézmények között Átvezetés az eszköznyilvántartáson. Térítésmentes átadás Ajándék és alapítványi eszköz átadás intézményi értesítő alapján, Beruházásból származó eszközök üzembe helyezési okmány alapján Bevételi bizonylat Ajándékba, alapítványból kapott eszközök bevételezése Könyvelés 30
31 Intézmények Számviteli csoport Titkárság Leltározás Leltározási ütemterv Leltározási ütemterv Leltározási ütemterv Leltározási időpont egyeztetés Visszaigazolás Visszaigazolás Előkészület a leltárra Előkészület a leltárra Intézményi tartós tárgyi eszközök, és kis értékű eszközök listájának, vonalkódok kinyomtatása Előkészület a leltárra Intézményi tartós tárgyi eszközök, és kis értékű eszközök listájának Leltározás KONTROLL Intézmények eszközeinek ellenőrzése az IMFK nyilvántartásával. Leltár kiértékelése, záró egyeztetés Intézményvezető hitelesítése, leltár eltésérjelentés 31
32 Intézmények Számviteli csoport Szociális és Köznevelési Titkárság osztály Selejtezés Selejtezendő eszközöket tartalmazó jegyzőkönyv listájának és javaslatainak beküldése KONTROLL Selejtezendő eszközök egyeztetése Selejtezendő nagy értékű eszközök selejtezési jóváhagyása Iktatása IMFK selejtezési jegyzőkönyv elkészítése Selejtezés engedélyezése az IMFK-nál Selejtezett eszközök megsemmisítése Selejtezett tárgyi eszközök kivezetése a nyilvántartásból 32
33 Titkárság Számviteli csoport Pénzügyi csoport Anyagbeszerzés IMFK részére Terv szerinti illetve osztályok igényei alapján árajánlat bekérők elkészítése, árajánlatok iktatása, kiértékelése, jóváhagyása az igazgatóval, megrendelés, készpénzigénylés, számlák alapján előleg elszámolás, utalásos számlák igazoltatása, iktatása. Számlák utalása Készpénz felvétel pénztárból. Előleg elszámolás Tárgyi eszköz számlájának kontírozása, bevételezése nyilvántartásba vétele 33
34 Polgármesteri Hivatal Intézmény Számviteli csoport Közszolgáltató Zrt Negyedéves zárlati feladatok, és jelentési kötelezettségek az eszköznyilvántartás területén Készletek, értékcsökkenés Analitikus nyilvántartás zárása Pénzforgalmi számlák egyeztetése Tárgyi eszköz értékcsökkenésének elszámolása Intézményi készlet kimutatás ig Főkönyvi feladás készítése, egyeztetése, könyvelése Beruházás Aktiválás, jegyző könyvek küldése Aktiválás könyvelése Továbbítás a KSH felé. Beruházási statisztika elkészítése, továbbítása a Közszolgáltató Zrt. felé. 34
35 II. PÉNZÜGYI CSOPORT Feladatok Intézmény IMFK Pénzügyi csoport Polgármesteri Hivatal 2.1. Likviditási terv Pénzellátási igény, állandó illetmény, előleg felvitel, készpénzes számlák, hétvégi hazautazás, munkába járás, nem rendszeres bérek, intézményt érintő átutalásos számlák Egyéb költségek, szolgáltatások tervezése, közüzemi számlák,étkezéses számlák, befizetendő adók közös költség, karbantartási számlák Számviteli csoport beszerzés Bér és Munkaügyi csoport bérjellegű kiadások Heti likvidítási terv készítése címrendenként Átadás minden hét csütörtökig a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi osztály számára Pénzügyi rendezés 35
36 Szállítók Intézmény Titkárság Pénzügyi osztály 2.2. Banki forgalom Számlák postával Számlák (kézben) Bejövő posta érkeztetése, iktatása az ECOSTAT rendszerben Bejövő posta iktatóból történő átvétele Reklamáció, hiányok pótlása Reklamáció, hiányok pótlása Ellenőrzés alakilag, számszakilag, kötelezettségvállaló pénzügyi ellenjegyző ellenőrzése, ECOSTAT programban kötelezettségvállalás elkészítése, gépi nyilvántartás, szerződések, megrendelők nyomon követése Számviteli csoport részére bevételezés céljából ISZO részére Szakmai teljesítés igazolás céljából XIII. ker. Közszolgáltató Zrt. felé Szakmai teljesítés igazolás céljából Üzemeltetési osztály részére Kötelezettségvállalás céljából Utalvány készítése Utalandó tételek rögzítése a terminálon. Aláíratás érvényesítővel, utalványozóval. 1 36
37 Pénzügyi csoport Számviteli csoport 1 Utalandók listája ellenőrzés Feladás, aláírás Aláírt csomag továbbítása a bank felé Ellenőrzés, hogy minden tétel elfogadásra került - e Banki anyag összeállítása Banki anyag átadása Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés 37
38 Vevők Intézmény Pénzügyi Jogász csoport Kimenő számlák Önköltségszámítás Szerződés kötés Szerződés kötés előkészítése, bérleti szerződés minták alapján Önköltség számítással való egyeztetés után a bérleti szerződések nyilvántartása. Bérleti szerződések tartalmi ellenőrzése Bérbeadás, szolgáltatás, eszközértékesítés Egyéb, Rögzítése ECOSTAT programba Aláírt szerződések, önköltség számítási dokumentumok Kimenő számlák elkészítése bérleti szerződés alapján Számlák cégszerű aláírással való ellátása Átutalásos számla 1. példány Postázás Készpénzes számla eredeti példánya Készpénz fizetés esetén 2. példány a pénztárnak Átutalás esetén : 2.példány Eszközeladás esetén: Számla másolata Bevételi pénztár bizonylat Lefűzés 3-4 példány Követelések előírása 38
39 Vevők Intézmény Pénzügyi Számviteli csoport csoport Banki bordero Napi bevételek rendszerezése intézményi bankszámlakivonatok alapján, alap-áfa bontása, keretre rendezés A kimenő számla 2. példánya és a bizonylat párosítása, rögzítése a bevételnél. Utalvány készítés Nyilvántartásból kivezetés Napi bank átadása. Rögzítés, könyvelés Egyeztetés számviteli csoporttal Egyeztetés a pénzügyi csoporttal. Fizetési felszólítás Kamatlevél Egyenlegközlés Ügyvédi felszólítás Fizetési felszólítás Kamatlevél Egyenlegközlő Ügyvédi felszólítás Postázás Fizetési felszólítás Kamatlevél Ügyvédi felszólítás 39
40 Intézmény Pénzügyi Pénztár Számviteli csoport csoport 2.4. Pénzfelvétel bankból Készpénz igény Összesítés intézményenként Készpénz igény Készpénzfelvételi utalványok, címletjegyzék Engedélyezők aláírása Készpénz kihozatal Ellenőrzés Bevételi pénztárbizonylatok Összesítés Időszaki pénztárjelentések Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés 40
41 Intézmény Pénzügyi Pénztár IMFK Számviteli csoport Igazgató csoport Előleg felvétel Intézményvezető, üzemeltetési vezető írásos kérelme Kifizetés érvényesítése, utalványozása 300 ezer forint felett IMFK igazgató engedélye Előleg nyilvántartás Kiadási pénztárbizonylat Készpénz átvétel Készpénz kifizetés Időszaki pénztárjelentés Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés 41
42 Intézmény Bér és Munkaügyi Pénztár Pénzügyi Számviteli csoport csoport csoport 2.6. Illetmény előleg Igénylés Ellenőrzés Előkészítés Készpénz átvétele Készpénz kifizetés Időszaki pénztárjelentés Rögzítés, könyvelés Adatszolgáltatás Fizetési előleg hó végi összesítése Adatszolgáltatás 42
43 Intézmény Pénzügyi Pénztár Titkárság Számviteli csoport csoport 2.7. Elszámolás az előleggel Elszámolás rovatos könyvben, előleg elszámolási lapon számlákkal Kivezetés az előleg nyilvántartásból, pályázatból Előleg elszámolás Utalványkészítés pénztár felé Pénzügyi rendezés Bevételi, kiadási pénztárbizonylat Pénzügyi rendezés Összesítés Időszaki pénztárjelentés Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, 43
44 Pénzügyi csoport Pénztár 2.8. Pénztárzárás Kiadási pénztárbizonylatok összesítése Bevételi pénztárbizonylatok összesítése Készpénz rovancs intézményi pénztáranként Összesítés intézményenként KONTROLL nem igen Időszaki pénztárjelentések 44
45 Intézmény Számviteli Pénzügyi Pénztár Bér - Munkaügyi csoport csoport csoport 2.9. Pályázati anyag továbbítása Pályázati anyag továbbítása értesítés Pályázatok nyilvántartása, bonyolítása Utalványok átadása Átkönyvelési bizonylatok átadása Utalvány Átkönyvelési bizonylatok készítése Kifizetés 45
46 Intézmény Számviteli Gépkocsi előadó Pénzügyi Pénztár Bér - Munkaügyi csoport csoport csoport Üzemanyag elszámolás Menetlevél leadás Üzemanyag fogyasztás számolása Ellenőrzés, utalvány készítés Kifizetés Közlekedési költség Közlekedési költség elszámolás igény, számla alapján Ellenőrzés, utalvány készítés Rögzítés a KIR rendszerbe Készpénzes számla kifizetése Elszámolás számla alapján Utalvány készítés Pénztári rendezés 46
47 Intézmény Pénzügyi csoport Számviteli csoport Konyha Élelmezés elszámolása A. Oktatási ágazat élelmezése Étkezést igénylők havi adatai, a térítési díj befizetését igazoló csekk Csekk ellenőrzése Adatok számítógépes feldolgozása Pótrendelés és a befizetett csekk bemutatása Pótrendelés ellenőrzése számítógépes feldolgozása Heti megrendelés elkészítése. Analitikus listák lehúzása gépből Heti megrendelés analitikus listáinak elküldése Főkönyvi feladás számlánként Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés Lemondások Adagok lemondása (reggel 8-9 óra között) Analitikus listák lehúzása gépből. Lemondás továbbítása konyhák felé. Lemondások számítógépes listájának elküldése 47 2.
48 Intézmény Pénzügyi csoport Számviteli csoport Konyha 2. Egyeztetés, ellenőrzés Számla Utalás Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés B. Szociális ágazat élelmezése Étkezést igénylők havi adatai, a térítési díj befizetését igazoló csekk Csekk ellenőrzése Adagok számítógépes feldolgozása Főkönyvi feladás számlánként Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés Egyeztetés, ellenőrzés Számla Utalás Ellenőrzés, kontírozás, rögzítés, könyvelés 48
49 Intézmények Pénzügyi csoport Bér-és Munkaügyi csoport Adóalanyi feladatok ellátása Rehabilitációs hozzájárulás intézményenkénti bevallása Csökkent munkaképességű alkalmazottak jelentése Egyeztetés Átlagos állományi statisztika, havi béradatok Kimutatás összeállítása Kézi, gépi számítások Bevallás kitöltése címrendenként Elektronikus úton elküldése, átutalás az NAV felé ÁFA bevallás Listák elkészítése az ECOSTAT programból címrendenként Egyeztetés Bevallás összeállítása címrendenként Elektronikus úton elküldése, átutalás az NAV felé 49
50 Intézmények Pénzügyi Számviteli csoport csoport Káresemények bejelentése, elszámolása A Polgármesteri Hivatal által a PRO-MIX Brókeren keresztül az UNIQA Biztosítóval kötött szerződés alapján. Értesítés rendőrségi feljelentésről, káreseményről Káresemény bejelentése a PRO-MIX Bróker felé. Káresemény nyilvántartás Kárösszeg beérkezés Beérkezett összeg egyeztetése Intézményvezető, üzemeltetési vezető értesítése Rögzítés, könyvelés 50
51 Intézmények Jogász Igazgató Jogi szolgáltatás igénybevétele Jogi esetek, szerződések, problémák előterjesztése Jogi esetek megvizsgálása, Problémák megoldása, Ügyvédi felszólítások kiküldése Szerződések jogi felülvizsgálata, Peres ügyek Jogi esetek, szerződések, problémák előterjesztése Tájékoztatás Tájékoztatás elküldése Tájékoztatás 51
52 Pénzügyi csoport Számviteli csoport Pályázók Igazgató Jogász Közbeszerzési eljárás lefolytatása Éves közbeszerzési terv elkészítése szolgáltatásokra Éves közbeszerzési terv elkészítése beszerzésekre IMFK weboldalán Közbeszerzési terv megjelenítése Pályázat kiírása Megjelenítési kötelezettség Pályázat kiírása Megjelenítési kötelezettség Pályázati anyagok iktatása, jogszabályi ellenőrzése Pályázati anyagok iktatása, jogszabályi ellenőrzése Pályázati anyagok határidőre megküldése
53 Pénzügyi csoport Számviteli csoport Pályázók Igazgató Jogász 3 4 Felhívás hiánypótlásra Felhívás hiánypótlásra Hiánypótlás teljesítése Komplett pályázati anyagok elbírálása Komplett pályázati anyagok elbírálása Felkérés szerződés kötésre Felkérés szerződés kötésre Értesítés pályázat eredményéről Értesítés pályázat eredményéről, felkérés szerződéstervezet megírására Szerződés tervezet megismerése Szerződés tervezet megismerése Szerződés tervezet Elkészítése, ismertetése Szerződés kötés Pályázat dokumentálása, irattározása, IMFK weboldalán megjelenítése, szerződés nyilvántartása 53
54 III. BÉR ÉS MUNKAÜGYI CSOPORT Feladatok Intézmény Bér és Munkaügyi Pénzügyi csoport csoport 3.1. Hó közi illetmények számfejtése Intézmények Számfejtési okiratok Értesítés a hiányzó anyagokról Ellenőrzés Nyilvántartásba vétel Hiányok pótlása Rögzítés a számítógépes programba Utazási költségtérítés névszerinti jegyzéke Étkezési jegyek névszerinti jegyzéke Teljes számfejtés bérjegyzékek, összesítők lehúzása Tételes ellenőrzés Bér ellenőr igen Hibás? Nem Fizetési jegyzék átadása Intézményenkénti fizetési jegyzék elkészítése Pénzügyi teljesítés Továbbküldés a MÁK felé interneten keresztül 54
55 Intézmény Bér és Munkaügyi csoport A havi illetmények számfejtésének összehangolása a központosított illetményszámfejtő hellyel Intézmények Számfejtési okiratok Értesítés a hiányzó anyagokról Ellenőrzés, továbbításra előkészítés Hiányok pótlása Rögzítés a számítógépes programba Küldés a Magyar Államkincstár felé 55
56 Intézmények Bér és Munkaügyi csoport 3.3. Munkaügyi feladatok A. Felvételi eljárás Szociális ágazat IMFK július 01-től Közterület-felügyelet Felvételi javaslat Okiratok begyűjtése, ellenőrzése Nyilvántartásba vétel, kinevezés elkészítése Munkáltató általi aláírásra Személyi anyagba történő berakás, illetve továbbítás a MÁK felé papíralapon és interneten keresztül számfejtésre. B. Jogviszony megszüntetési eljárás Szociális ágazat IMFK július 01-től Közterület-felügyelet Elszámoló lap és felmondás Munkáltató aláírása Közalkalmazotti jogviszony megszüntető Továbbítás a MÁK felé papíralapon és interneten keresztül számfejtésre NYENYI lapok elkészítése és továbbítása jogszabályban meghatározottak szerint OEP jelentés a biztosítottakról jogszabályban meghatározottak szerint. 56
57 Intézmények Bér és Munkaügyi csoport Pénzügyi csoport 3.6. Erzsébet utalványok megrendelése Intézmények lista készítése KONTROLL A beérkezett megrendelés összesítése gazdálkodónként elküldése a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány internetes oldalán keresztül A számla pénzügyi rendezése Intézményeknek való szétosztása Az utalványok szállítása 57
58 IV. INFORMATIKAI SZOLGÁLTATÓ OSZTÁLY Feladatok Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények 4.1. Intézményi rendszerek kiépítése Intézményi hálózati infrastruktúra kialakítás Intézményi szerver infrastruktúra kialakítás Intézményi számítógépek rendszerbe vonása Egyeztetés intézményvezetővel a munka előkészítése Intézményi hálózat kialakítása (Hálózat manegement ügyintézők) Intézményi kiszolgálók rendszerbe állítása (Szerver manegement ügyintézők) Kommunikáció ellenőrzése a központi rendszerekkel Javítás, kiegészítés van
59 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények 1 4 Intézményi számítógépek rendszerbe vonása (Help Desk ügyintézők) Tesztelés (Help Desk ügyintézők) Adatok, működés ellenőrzése (intézményi felhasználó) Hiba van nincs Hiba megállapítás Javítás
60 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények 2 3 Kiváltott rendszer archiválása (Szerver management ügyintézők) Utólagos felhasználói hibajelzés Hiba megállapítás Adatvisszatöltés szükséges Hiba megállapítás Javítás dokumentálás help desk rendszerben Adatvisszatöltés nem szükséges 60
61 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Intézményi hálózati infrastruktúra ellenőrzése Kommunikáció ellenőrzése Intranet, Internet Hibajavítás Kapcsolatfelvétel szerződött szolgáltatóval Hiba az Internet kapcsolatban Hiba? Hiba Intraneten nincs hiba Dokumentáció elkészítése 61
62 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Intézményi szerver infrastruktúra ellenőrzése Kommunikáció ellenőrzése központi szerverek, intézmény szerverek között Hibajavítás Hiba? Hiba Dokumentáció elkészítése nincs hiba 62
63 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények 4.2. Rendszerekben észlelt hibák javítása Intézményi hálózati hiba javítása Hibakeresés (Hálózat management ügyintézők) Felhasználói hibajelzés Kapcsolatfelvétel szerződött szolgáltatóval Hiba az Internet kapcsolatban Hiba? Hiba Interneten nincs hiba Hibajavítás Ellenőrzés Dokumentáció elkészítése 63
64 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Intézményi szerver hiba javítása Hibakeresés (szerver management ügyintézők) Felhasználói hibajelzés Hiba? Hiba nincs hiba Hibajavítás Ellenőrzés Dokumentáció elkészítése 64
65 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Intézményi számítógépek hibáinak javítása Help Desk rendszerben dokumentálás Felhasználói hibajelzés Feladat kiosztás, besorolása Hiba esetén Hibajavítás Ellenőrzés Jóváhagyás esetén Dokumentáció elkészítése Esemény lezárása Help Desk rendszerben 65
66 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Oktatási programcsomag telepítése Egyeztetés Programcsomag ok igénylése Telepítés Ellenőrzés Dokumentáció elkészítése Esemény lezárása Help Desk rendszerben 66
67 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Egyéb programcsomag telepítése Programcsomagok igénylése Egyeztetés Telepítés Ellenőrzés Dokumentáció elkészítése Esemény lezárása Help Desk rendszerben 67
68 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények 4.3. Informatikai beszerzések új eszközök üzembe helyezése Egyéni informatikai beszerzés szakmai kontrollja Megrendelőlap összeállítás Véleményezés Árajánlatok bekérése Megrendelés Beüzemelés Ellenőrzés Dokumentáció elkészítése 68
69 Informatikai jegyzői referens Informatikai Szolgáltató Osztály Intézmények Központosított informatikai beszerzés Igények felmérése Műszaki dokumentáció összeállítása Megrendelés központosított közbeszerzésben vagy pályázat kiírása 69
70 V. INTÉZMÉNYÜZEMELTETÉSI OSZTÁLY Feladatok Intézmény IMFK Intézmény-üzemeltetési IMFK Gazdálkodási üzemeltetési vezetők osztályvezetők osztályvezető 5.1. Közreműködés az oktatási intézmények működtetői költségvetésének éves összeállításában Tervezés, javaslatok elkészítése, megküldése Intézményi egyeztetés, módosítási javaslat, kiegészítés megküldése Egyeztetés van Igényfelmérés kiküldése Eltérés kezelése, nézőpontok, igények egyeztetése nincs Javaslat elkészítése az elemi költségvetéshez, megküldése Meghatározó dokumentumok: Jogszabályok, Önkormányzati döntések, Önkormányzati/ IMFK megállapodások van Eltérés kezelése, nézőpontok, igények egyeztetése nincs Javítás, módosítás, kiegészítés Javaslat elfogadása, visszaigazolása 70
71 Intézmény IMFK Intézmény-üzemeltetési IMFK Gazdálkodási üzemeltetési vezetők osztályvezetők ügyintéző 5.2.Oktatási intézmények működési költségeinek kötelezettségvállalása Egyeztetés, javítás, módosítás kérése, számla visszaküldése van Ellenőrzés, előírásoktól eltérés kezelése van Számlák aláírásra előkészítése, megküldése Kötelezettségvállalás, aláírt számla megküldése Ellenjegyzés visszaigazolás Számlamásolat irattárba helyezése 71
72 Intézmény Jogi kontroll IMFK Intézmény-üzemeltetési üzemeltetési vezetők osztályvezetők 5.3. Oktatási intézmények működési költségvetési bevételek: intézmény-bérbeadása Bérleti szerződések elkészítése, jóváhagyásra megküldése Ellenőrzés, előírásoktól eltérés kezelése van Ellenőrzés, előírásoktól eltérés kezelése van Egyeztetés, javítás, módosítás, szerződés visszaküldése van nincs Tudomásulvétel Elutasítás Szerződés jóváhagyása Szerződés irattárba helyezése IMFK Titkárság ügykezelése, szerződés visszaküldése 72
73 Intézmény IMFK Intézmény-üzemeltetési IMFK Gazdálkodási osztály üzemeltetési vezetők osztályvezetők Bér- és munkaügyi csoportvezető 5.4.Közreműködés az oktatási intézmények évközi munkaerő- és bérgazdálkodásban Javaslat, kérelem egyeztetése, megküldése van Ellenőrzés, eltérő nézőpontok, igények egyeztetése, megfelelőségi kontroll Szükség esetén egyeztetés Egyeztetés, javítás, módosítás megküldése Tudomásulvétel van Elutasítás, tájékoztatás nincs Okirat elkészítése Jóváhagyás, okirat továbbítása Visszaigazolás 73
74 Intézmény IMFK Intézmény-üzemeltetési Döntéshozás üzemeltetési vezetők osztályvezetők Önkormányzat/IMFK Igazgató 5.5.Oktatási intézmények üzemeltetésével kapcsolatos adatszolgáltatás Adatszolgáltatás kérése, kiküldése Adatok megküldése Egyeztetés, javítás, módosítás megküldése van Megfelelőségi ellenőrzés, eltérések, hibák, hiányosságok kezelése, egyeztetés nincs Kiegészítés Adatbegyűjtés, adatrögzítés, adatelemzés, javaslat készítés, egyeztetés van Megfelelőségi kontroll, észrevétel Módosítás, kiegészítés elkészítése, megküldése Elfogadás, visszaigazolás 74
BELSŐ KONTROLLRENDSZER A GESZ OSZTÁLYAINAK MUNKAFOLYAMAT ÁBRÁI
Ikt.sz.: 47111/2012. Ikt.k.: 2012.10.11. BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. BELSŐ KONTROLLRENDSZER 4. sz. melléklete A GESZ OSZTÁLYAINAK
RészletesebbenBUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Hajdú utca 29.
BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Hajdú utca 29. M U N K A T E R V 2013.04.01-től PÉNZÜGYI CSOPORT 1.) OTP felé a névváltozás lejelentése,
RészletesebbenÜ G Y R E N D SZÁMVITELI OSZTÁLY
BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. Ü G Y R E N D 2011.év SZÁMVITELI OSZTÁLY A Budapest Főváros XIII. kerületi Önkormányzat GESZ
RészletesebbenM U N K A T E R V 2011.
BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. M U N K A T E R V 2011. PÉNZÜGYI OSZTÁLY 1./ 2010. évi beszámoló elkészítéséhez vevő-, szállító
RészletesebbenELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK. A tervezésre vonatkozó ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési nyomvonala
4. sz. melléklet ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK A tervezésre ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési Az előirányzat felhasználásra ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési A beszámolásra ellenőrzési pontok
RészletesebbenSZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK
SZÁMVITELI POLITIKA 3. SZ. MELLÉKLETE BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Hajdú utca 29. SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK HATÁLYBA LÉPÉSE: 2013.01.01.
RészletesebbenLikviditás ellenőrzési nyomvonala
Likviditás ellenőrzési nyomvonala Likviditás IV/-3/00. (VIII.05.) Polgármesteri utasítás intézmény GESZ osztályai pénzügyi pü. Likviditási terv címrendenként pénzügyi Minden hét szerda Befektetett eszközök
RészletesebbenBUDAPEST FŐVÁROS XXIII.KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI EGYSÉGÉNEK STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE MÓDOSÍTÁSA
BUDAPEST FŐVÁROS XXIII.KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI EGYSÉGÉNEK STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE 2014-2017 MÓDOSÍTÁSA Készítette: Beszené Uhrin Gyöngyi belső ellenőrzési vezető
RészletesebbenFelelős, kötelezettség - vállaló. Dokumentum elkészítése. Likviditási terv címrendenként. Felelős: pénzügyi csoportvezető
Likviditás ellenőrzési nyomvonala Likviditás IV/-3/00. (VIII.05.) Polgármesteri utasítás intézmény osztályai pénzügyi pü.ügyintéző Likviditási terv címrendenként pénzügyi Minden hét szerda csop. vez. Befektetett
RészletesebbenEllenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN
Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN Előkészítés az egyes feladatok tartalmi leírása njegyzés 1. Pályázat figyelés vezetői döntések előkészítése
Részletesebben9. számú melléklet ELLENRZÉSI NYOMVONAL
9. számú melléklet ELLENRZÉSI NYOMVONAL A téma A költségvetés tervezésének ellen'rzési nyomvonala Intézményi bevételek és kiadások tervezése Az intézmény elkészíti végleges költségvetését 7/998. (XII.0.)
RészletesebbenKistérségi Egyesített Szociális Intézmény
201/2016. (IV.28.) Tárgy: Javaslat együttműködési megállapodás jóváhagyására Kunszentmiklós Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) megtárgyalta Lesi Árpád polgármester
RészletesebbenMÉRLEG-SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK
SZÁMVITELI POLTIKIKA 3. SZÁMÚ MELLÉKLETE BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. MÉRLEG-SZÁMLA ÖSSZEFÜGGÉSEK TARTALOMJEGYZÉK 1. NYITÓ,
RészletesebbenAz ÓBUDAI EGYETEM SZERVEZETI és MŰKÖDÉSI REND KIEGÉSZÍTÉSE KANCELLÁRIA GAZDASÁGI ÉS MŰSZAKI IGAZGATÓSÁG
1. verzió Az Óbudai Egyetem Szervezeti és Működési Szabályzata 1. melléklet Szervezeti és Működési Rend 9/A. függelék Az ÓBUDAI EGYETEM SZERVEZETI és MŰKÖDÉSI REND KIEGÉSZÍTÉSE KANCELLÁRIA GAZDASÁGI ÉS
RészletesebbenVII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok
VII. Fejezet Könyvviteli zárlat Az Intézménynél a könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett: - kiegészítő,
RészletesebbenSzámítógépes könyvelés és analitika készítése
54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző Számítógépes könyvelés és analitika készítése FONTOS: - Az útmutató áttekintése (vállalkozási tev., számlatükör, számviteli politika, program követelmények) - Az
RészletesebbenKönyvviteli zárlat és a nyitás, valamint a hibák javítása
VII. Fejezet Könyvviteli zárlat és a nyitás, valamint a hibák javítása 1. A könyvviteli zárási feladatok A Intézménynél a könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén
RészletesebbenPénzügyi Számviteli és Humánpolitikai Osztály Ügyrendjének ellenőrzési nyomvonala Operatív folyamatok ellenőrzési nyomvonala
és Humánpolitikai Osztály jének ellenőrzési nyomvonala Operatív folyamatok ellenőrzési nyomvonala kötelezettségvállalás 1 Munkaerő felvétele 2 Megbízási szerződés 3 Szolgáltatások megrendelése 4 Anyag
RészletesebbenA Balassi Bálint Gimnázium
A Balassi Bálint Gimnázium ELLENŐRZÉSI NYOMVONALA (217/1998. (XII. 30.) korm. r. 145/B alapján) A Szervezeti és Működési Szabályzat 3. számú melléklete Jóváhagyásról rendelkező képviselő-testületi határozat
RészletesebbenVII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok. A zárlati és egyeztetési feladatokról általában
VII. Fejezet Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett: - kiegészítő, - helyesbítő,
RészletesebbenG) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK
G) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Szállítólevél B. 10-70/A/V. r.sz. G01. 2. Bevételi előírások és bevételek analitikus nyilvántartó lapja C. 318-29.
RészletesebbenAz intézmény analitikus nyilvántartási rendszerének sajátosságai
A kötelezettségvállalásokról év közben analitikus nyilvántartást kell vezetni. A gazdasági műveletek, illetve események hatását a kötelezettségvállalások folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartásból
RészletesebbenLasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke
115/2011. (VI. 23.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2011. július 1-jei hatállyal a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv
RészletesebbenKöltségvetési sajátosságok. Horányi Márton
Költségvetési sajátosságok Horányi Márton Tervezés (előirányzat kezelés) Dokumentálnunk szükséges: jóváhagyott, végleges, elemi költségvetést. És annak számvitellel azonos könyvelését. Nem szükséges papír
Részletesebben3. számú melléklet A gazdasági igazgatóhelyettes irányítása alá tartozó munkakörök:
3. számú melléklet Hatályos SZMSZ 1.10. Az Alapító Okirat száma és kelte: A létrehozásról szóló Alapító Okirat kelte és száma: 2012. december 20, 182/2012. (XII. 20.) KH. Hatályos Alapító Okirat kelte
RészletesebbenT 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása
Az év végi zárlati tételek könyvelési rendje 1. Előirányzat számlák zárása a) kiadási előirányzatok közgazdasági osztályozás szerint T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái K 496 Előirányzatok
RészletesebbenNyilvántartott tételek száma: 20 A nyilvántartás tartalmi jellemzője a változások követésének módja szerint 4 Állapot Papíralapú 5
megnevezése: Pályázati adatlapok Saját elhatározás Oktatási, kulturális Nem hatósági Nyilvántartott tételek száma: 20 A nyilvántartás tartalmi jellemzője a változások követésének módja szerint 4 Állapot
RészletesebbenA tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal. 2. oldal
Költségvetési szerv megnevezése: 10/1.számú táblázat A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal 1. 1.1. 1. 1.3. A költségvetési javaslatához adatszolgáltatások Fejlesztési többletigények összeállítása
Részletesebben2016. évi Elemi költségvetés
Manolisz Glezosz 12. Évfolyamos Görögnyelv Oktató Iskola 2016. évi Elemi költségvetés Szöveges indoklás Budapest, 2016. január 20. Határozat száma: Intézmény vezető Általános indoklás A 2016. évi elemi
RészletesebbenPénzkezelési szabályzat ellenőrzési nyomvonala
ellenőrzési nyomvonala 1 Bevételek befizetése a bankba (50.000,- Ft felett) 2 Banki egyeztetés, adatszolgáltatás 3 Záró pénzkészlet 500.000,- Ft-ot meghaladó összegének befizetése a bankba 4 átadása 5
Részletesebben... Intézmény Leltározási és leltárkészítési szabályzata
... Intézmény Leltározási és leltárkészítési szabályzata 1. A Szabályzat 3. számú melléklete következő 3. számú mellékletre változik: "3. számú melléklet Leltározási ütemterv a 2016. évre 1. A leltározás
RészletesebbenKivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete november 26-ai ülésének jegyzőkönyvéből:
Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2015. november 26-ai ülésének jegyzőkönyvéből: 132/2015.(XI.26.) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzat 2016. évi éves ellenőrzési
RészletesebbenA Pénzügyi Főosztály feladatai
PÉNZÜGYI FŐOSZTÁLY A Pénzügyi Főosztály feladatai a) a költségvetés tervezésével, az előirányzat felhasználását, és az intézményi hatáskörbe tartozó előirányzat-módosítással kapcsolatos feladatokat, b)
RészletesebbenGöd Város Önkormányzatának 66/2008(XII. 12.) sz. ök. rendelete Polgármesteri Hivatal Ügyrendjéről szóló 40/2006.(XII.14.) sz. rendelet módosításáról
Göd Város Önkormányzatának 66/2008(XII. 12.) sz. ök. rendelete Polgármesteri Hivatal Ügyrendjéről szóló 40/2006.(XII.14.) sz. rendelet módosításáról 1. Göd Város Önkormányzatának 40/2006.(XII.14.) sz.
Részletesebbenhavi maximum bevételig 0,00% havi maximum bevételig 0,00% havi maximum bevétel feletti részre vonatkozóan 0,39%
HIRDETMÉNY Alvó, Kezdő, Haladó 1, Haladó 5, Haladó 10, Haladó 20 díjcsomagokról Hatályos: 2019.03.25. napjától visszavonásig (A táblázatban feltüntetett árak nettó árak, az ÁFA összegét nem tartalmazzák)
RészletesebbenLeltározási és leltárkészítési szabályzatát, Eszközök és források értékelési szabályzatát, Selejtezési és hasznosítási szabályzatát, Házipénztár és pénzkezelési szabályzatát, Bizonylati szabályzatát, Önköltségszámítási
RészletesebbenSZÁMVITELI KÉZIKÖNYVEK AZ ASP GYAKORLATI TAPASZTALATAI
SZÁMVITELI KÉZIKÖNYVEK AZ ASP GYAKORLATI TAPASZTALATAI Budapest, 2018 Szerző: Majer Kinga Sorozatszerkesztő: Kökényesiné Pintér Ilona ISBN 978-963-638-554-5 ISSN 2416-2310 (Tanácsadói könyvek) ISSN 1787-7342
RészletesebbenA költségvetés tervezésének ellenırzési nyomvonala
A költségvetés tervezésének ellenırzési nyomvonala Fejlesztési többletigények összeállítása Saját bevételek körének tervévre történı kialakítása 0998. (XII.30.) fejezet tervezési szabályai SZMSZ 7/998.
RészletesebbenKunfehértó Község Polgármesterétől. Előterjesztés
Kunfehértó Község Polgármesterétől Előterjesztés a Polgármesteri Hivatal, mint önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a részben önálló költségvetési szervei közötti munkamegosztás és felelősségvállalás
RészletesebbenMagyar Államkincstár pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében. Nagy Ildikó
Magyar Államkincstár pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében Nagy Ildikó A Kincstár feladatai Projekt előrehaladási jelentések átvétele FH-tól Pénzügyi
RészletesebbenKivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből:
Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből: 190/2014.(XII.1) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestületének
RészletesebbenIgazgatók képviseleti jogosultsága
Igazgatók képviseleti jogosultsága Az - az Igazgatóság döntési jogköre mellett - teljes jogkörrel gyakorolja a képviseleti jogát. Azok az általános ügyek, melyek nem igénylik az ság elnökének képviseletét,
RészletesebbenINTÉZKEDÉSI TERV. Az ellenőrzés intézkedést igénylő megállapításai és javaslatai a polgármesternek:
INTÉZKEDÉSI TERV az Állami Számvevőszék által készített 14207 számú, az önkormányzatok vagyongazdálkodása szabályszerűségének ellenőrzése Budapest Főváros IV. kerület Újpest című jelentéshez. Az ellenőrzés
RészletesebbenA közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a megállapodások kiegészítéséről, aláírásáról gondoskodjon. M E G Á L L A P O D Á S
183/2007. (XI. 8.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése jóváhagyja a Veszprémi Petőfi Színház és a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala közötti a munkamegosztás és felelősségvállalás
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS A JOGI ÉS ÜGYRENDI BIZOTTSÁG 2008. NOVEMBER 24-I ÜLÉSÉRE
ELŐTERJESZTÉS A JOGI ÉS ÜGYRENDI BIZOTTSÁG 2008. NOVEMBER 24-I ÜLÉSÉRE CÍM: Előterjesztés Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Közgazdasági Osztálya ügyrendjének módosításáról Ügyiratszám: Előterjesztő
RészletesebbenKöltségvetés tervezés folyamata. Könyvvezetésben való Sorszám Tevékenységek Jogszabályi alap Előkészítés. Felelősök Határidő Ellenőrzés
Költségvetés tervezés folyamata való Sorszám Tevékenységek Jogszabályi alap megjelenítés A tervezet elkészítésére való Áht, Ávr, NGM tervezési Dokumentumok, elméleti, szakmai felkészülés útmutató, belső
RészletesebbenPályázatkezelés eljárási rendje ellenőrzési nyomvonala. Pályázati szakasz
ellenőrzési nyomvonala szakasz 1. 2. 3. 4. ok figyelése Projekt kinevezése Pályázatok, tartalmi összeállítása Pályázatok technikai előkészítése, mellékletek beszerzése Végrehajtó: igazgató PSZH anyag Pályázat,
RészletesebbenKözös Hivatal. - Szervezeti struktúra
Közös Hivatal - Szervezeti struktúra A Hivatal létszáma 24 fő, melyből - 1 fő: jegyző - 1 fő: aljegyző - 1 fő: i csoportvezető - 1 fő: szociális és gyermekvédelmi ügyintéző - 1 fő: kereskedelmi ügyintéző
RészletesebbenAZ ÁLLAMHÁZTARTÁS SZÁMVITELÉNEK AKTUALITÁSAI
AZ ÁLLAMHÁZTARTÁS SZÁMVITELÉNEK AKTUALITÁSAI 2018 Év végi zárással kapcsolatos teendők Leltározás - A beszámoló minden mérlegsora leltárral alátámasztott legyen - Leltározási ütemterv (hiányosságai), utasítás
RészletesebbenSOLID ALAPOK 2009. évi projektek zárása. Budapest, 2011. január 27.
SOLID ALAPOK 2009. évi projektek zárása Budapest, 2011. január 27. Zárójelentés Kötött zárójelentés formátum. Feltöltésre került a formanyomtatvány a SOLID Együttműködési portálra a dokumentum sablonok
RészletesebbenELLENŐRZÉSI JELENTÉS
ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A Fővárosi Bíróság 2010. évi költségvetési beszámolójának ellenőrzése Az vizsgálatot végezte: Az ellenőrzött szervezeti egység: Fővárosi Bíróság Belső Ellenőrzési Osztály Fővárosi
RészletesebbenPüspökladány Város Polgármesterétől Készítette: Sass Bulcsú Ferenc 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Pandur Erika Nyékiné Katona Hedvig
Püspökladány Város Polgármesterétől Készítette: Sass Bulcsú Ferenc 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Pandur Erika Nyékiné Katona Hedvig E L Ő T E R J E S Z T É S a Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás felülvizsgálatáról
Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Sass Bulcsú Ferenc E L Ő T E R J E S Z T É S a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás
RészletesebbenMAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ
MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/81/2013/I Üi.: Kalmár Endre Makó Város Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: 2013.i Belső Ellenőrzési Terv módosítása Melléklet: 1 db módosított
RészletesebbenEGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS /Tervezet/
Ikt.sz:. /2017. 1. sz. Melléklet Polgár Város Önkormányzata és a Polgári Roma Nemzetiségi Önkormányzat közötti EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS /Tervezet/ 2 EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS mely létrejött egyrészről
RészletesebbenSAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás
SAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás 2014-2018. ÉVEK IDŐSZAKÁRA SZÓLÓ BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVÉHEZ SZÜKSÉGES KOCKÁZATELEMZÉS A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről
RészletesebbenMEGÁLLAPODÁS. I. Az együttműködés általános szempontjai
MEGÁLLAPODÁS A Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal (7200 Dombóvár, Szabadság u. 18.), ILLETVE A Szakcsi Óvoda (7213 Szakcs, Petőfi tér 7.) KÖZÖTT A GAZDÁLKODÁSSAL KAPCSOLATOS MUNKAMEGOSZTÁS ÉS FELELŐSSÉGVÁLLALÁS
RészletesebbenHatályba lépés: 2009. A Szent Pál Katolikus Általános Iskola Szervezeti és működési szabályzatának 3. számú melléklete
Szent Pál Katolikus Általános Iskola Cím: 5300 Karcag, Zádor út 3. Tel./Fax: 59/503-085 Mobil: 06-30/901-4655 E-mail: szentpalkarcag@szentpalkarcag.hu Web: www.szentpalkarcag.hu OM: 201341 Hatályba lépés:
RészletesebbenIntézményműködtetés, valamint az új Teleki téri Piac és Termelői Piac vezetőinek képviseleti jogosultsága
Intézményműködtetés, valamint az új Teleki téri Piac és Termelői Piac vezetőinek képviseleti jogosultsága Az - az Igazgatóság döntési jogköre mellett - teljes jogkörrel gyakorolja a képviseleti jogát.
RészletesebbenPRECÍZ Információs füzetek
PREÍZ Információs füzetek Információk, Módszerek, Ötletek és Megoldások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerhez T12. Egyeztetés a PREÍZ Integrált ügyviteli rendszerben 2006. március (mod.090827)
RészletesebbenMunkamegosztási megállapodás intézményi gazdasági feladatok ellátására
Munkamegosztási megállapodás intézményi gazdasági feladatok ellátására A megállapodás létrejött egyrészről a Sándorfalvi Közös Önkormányzati Hivatal 6762 Sándorfalva, Szabadság tér 1. (Törzsszám: 810870;
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás felülvizsgálatáról
Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Sass Bulcsú Ferenc E L Ő T E R J E S Z T É S a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 4. napján tartandó nyilvános ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. november 4. napján tartandó nyilvános ülésére Előterjesztés tárgya: Egyes pénzügyi tárgyú szabályzatok módosítása
RészletesebbenNYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A GAZDASÁGI ÉS VAGYONGAZDÁLKODÁSI KÖZPONT GAZDASÁGI IRODÁJÁNAK ÜGYRENDJE
NYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A GAZDASÁGI ÉS VAGYONGAZDÁLKODÁSI KÖZPONT GAZDASÁGI IRODÁJÁNAK ÜGYRENDJE Elfogadva: 2015. február 27., hatályba lép: 2015. március 2-án 1 I. AZ IRODA JOGÁLLÁSA A szervezeti egység
RészletesebbenM E G Á L L A P O D Á S
M E G Á L L A P O D Á S 1 a munkamegosztás és a felelősségvállalás rendjéről amely létrejött egyrészről Zalalövő Város Polgármesteri Hivatala (8999. Zalalövő, Szabadság tér l.) mint önállóan működő és
RészletesebbenA DUNAÚJVÁROSI EGYETEM
A DUNAÚJVÁROSI EGYETEM GAZDASÁGI OSZTÁLY ÜGYRENDJE Dunaújváros 2016 Dunaújvárosi Egyetem Szenátusa által 40-2016/2017. (2016.10.25.) határozatával egységes szerkezetben a kancellár tájékoztatását elfogadta
RészletesebbenKockázatok a költségvetési szervek gazdálkodási és számviteli elszámolásaiban
SZAMKÓ SZÁMVITELI BT 2462 Martonvásár Jókai u. 16. Kockázatok a költségvetési szervek gazdálkodási és számviteli elszámolásaiban Mit érdemes a belső ellenőrzésnek vizsgálnia 2016. október 17. " A törvényt
RészletesebbenSzámvitel I. ÁLTALÁNOS KÖVETELMÉNYEK
Számvitel I. ÁLTALÁNOS KÖVETELMÉNYEK Téma Tananyagtartalom Számonkérés módja, követelmény Számviteli alapfogalmak Leltár és Mérleg A számvitel és a könyvvitel fogalma, feladatai és fajtái. Számviteli alapelvek
Részletesebbenváltoztatás nélkül a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötendő Együttműködési Megállapodás szövegét. Felhatalmazza Dombi Imréné
Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S nemzetiségi együttműködési megállapodás elfogadására Tisztelt Képviselő-Testület! Ezúton terjesztem elő a
RészletesebbenA könyvviteli elszámolások műveletei. Könyvviteli nyitás számviteli elszámolása
A könyvviteli elszámolások műveletei 3. számú melléklet Könyvviteli nyitás számviteli elszámolása 1. A mérleg számlák nyitása T1-4/491 K491/1-4 2. Mérleg szerinti eredmény átvezetése (egyenlegtől függően)
RészletesebbenGyőri Filharmonikus Zenekar
Győri Filharmonikus Zenekar Ü G Y R E N D Az Intézmény gazdasági szervezetének gazdálkodással összefüggő feladataira Érvényes: 2013. január 1.-től Jóváhagyta:... igazgató Ü G Y R E N D A Győri Filharmonikus
RészletesebbenElszámolási segédlet 2017
1 Elszámolási segédlet 2017 2 3 4 5 6 7 8 ( A táblázattól függetlenül csak a ben meghatározott céloknak megfelelő költségek számolhatók el.) Záradékolási kötelezettség: a ben meghatározott szöveggel, a
Részletesebben2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015.
SZAMKÓ SZÁMVITELI BT 2462 Martonvásár Jókai u. 16. 2015. Jogszabályi alap: 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.) 284/2014. (XI. 20.) Korm. rendelet (Áhsz. módosítása) 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet
RészletesebbenIntézkedési terv az Állami Számvevőszék sz. ellenőrzési jelentésben javasolt intézkedésekkel kapcsolatban
Intézkedési terv az Állami Számvevőszék 16182. sz. ellenőrzési jelentésben javasolt intézkedésekkel kapcsolatban I. A polgármesternek és a jegyzőnek az ÁSZ által javasolt intézkedés 1. Intézkedjen a követelésről
RészletesebbenK I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből
Szám: 2-8/2008. K I V O N A T a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből A Tolna Megyei Közgyűlés 120/2008. (XI. 28.) közgyűlési határozata a Tolna Megyei Önkormányzati
RészletesebbenEGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS
1. melléklet a /2014. (XII.19.) határozathoz EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről Ózd Város Önkormányzata (képviseli: Janiczak Dávid polgármester, székhely: 3600 Ózd, Városház tér 1.,
RészletesebbenVincent Auditor Kft.
Gondolatébresztő ellenőrzési témák a teljesség igénye nélkül: 1. Étkezési térítési díjak beszedésének ellenőrzése, étkezés nyilvántartás vizsgálata Célja: annak megállapítása, hogy az étkezési térítési
Részletesebben1/2016. (VI. 30.) kancellári utasítás. a Budapesti Gazdasági Egyetem. leltározási és leltárkészítési munkáiról
1/2016. (VI. 30.) kancellári utasítás a Budapesti Gazdasági Egyetem leltározási és leltárkészítési munkáiról Budapest, 2016. június 30. (2016. július 1. napjától hatályos változat) A Budapesti Gazdasági
RészletesebbenInformatikai rendszerek Vállalati információs rendszerek. Raktárforgalom kezelése. Bevét napló adattartalma. Kivét napló adattartalma.
Informatikai rendszerek Vállalati információs rendszerek Raktárforgalom kezelése 2 Bevét napló adattartalma Bevételezés Beszerzési egységár Fogadó raktár kódja A tevékenységért felelős kódja A bevételezési
RészletesebbenEllátandó feladatok: A munkakörhöz tartozó főbb tevékenységi körök:
A közszolgálati jogviszony időtartama: határozatlan idejű közszolgálati jogviszony Foglalkoztatás jellege: Teljes munkaidő A munkavégzés helye: Pest megye, 2094 Nagykovácsi, Kossuth Lajos utca 61. Ellátandó
RészletesebbenTáp Községi ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK
Táp Községi ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 3/2015. (II.18.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE AZ ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL Táp Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Önkormányzatának Képviselő-testülete
RészletesebbenBESZÁMOLÓ NYOMTATVÁNY Az Onga Város Önkormányzata által nyújtott 201. évi Működési támogatottak részére
Támogatott neve: Támogatási szerződés azonosító száma: I. PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁS: BESZÁMOLÓ NYOMTATVÁNY Az Onga Város Önkormányzata által nyújtott 01. évi Működési támogatottak részére 1. Részletes költségvetés:
RészletesebbenÉVES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ
Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 01 ${pukorzet} 0012 27 fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet településtípus A fejezet megnevezése, székhelye: A megye megnevezése, önkormányzat
RészletesebbenBUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, XIII., Hajdú utca 29.
BELSŐ KONTROLLRENDSZER 2. SZ. MELLÉKLETE BUDAPEST FŐVÁROS III. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYMŰKÖDTETŐ ÉS FENNTATÓ KÖZPONT 1139 Budapest, III., Hajdú utca 29. KOCKÁZATELEMZÉS HATÁLYBA LÉPÉSE: 2013.01.01.
RészletesebbenMonostorpályi Község Önkormányzatának
Monostorpályi Község Önkormányzatának KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉSI ÉS BESZÁMOLÁSI SZABÁLYZATA 2012.-től I. A költségvetési terv készítésére és a beszámoló összeállítására vonatkozó általános és speciális szabályok
RészletesebbenSZÁMVITELI ALAPISMERETEK HELYI TANTERVE. Emelt szintű érettségire felkészítő képzés évfolyam. 2-3 óra 2016.
SZÁMVITELI ALAPISMERETEK HELYI TANTERVE Emelt szintű érettségire felkészítő képzés 11-12. évfolyam 2-3 óra 2016. A számviteli alapismeretek tantárgy órakerete évfolyam heti évi kerettantervi helyi tervezésű
RészletesebbenAz anyagot látta: Előadók: Címzetes főjegyző Dr. Korsós Ágnes
Iktatószám: 21-3429-1/2012. (1 db rendelet tervezet 1 db. határozati javaslat) Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek
RészletesebbenKontrollkörnyezet, szabályzatok
Kontrollkörnyezet, szabályzatok 1. melléklet a /2018.( ) RNÖ számú határozathoz A Hivatal rendelkezik Számviteli Politikával, amely 2017. január 01-től hatályos. A szabályzat hatálya kiterjed az Önkormányzatra
RészletesebbenMagyar Államkincstár pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében
pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében A Kincstár feladatai Projekt előrehaladási jelentések befogadása Pénzügyi adatok rögzítése az EMIR-ben Dokumentum-ellenőrzés
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS Csanytelek Község Önkormányzata Képviselő-testülete májusi ülésére
Csanytelek Község Önkormányzata Polgármesterétől Csanytelek Község Önkormányzata J e g y z ő j é t ő l 852/2014. 6647. Csanytelek, Volentér János tér 2.sz. 63/578-510; fax: 63/578-517; E-mail: csanytelek@csanytelek.hu,
RészletesebbenBáta Község Önkormányzata Képviselő-testületének./2013.(.) önkormányzati rendelete a 2012. évi költségvetésről
Báta Község Önkormányzata Képviselőtestületének./2013.(.) önkormányzati rendelete a 2012. évi költségvetésről Báta Községi Önkormányzata Képviselőtestülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV.
RészletesebbenOnline rendszerekre vonatkozó pályázati információk
Online rendszerekre vonatkozó pályázati információk Tartalomjegyzék: Szükséges dokumentumok a pályázat benyújtásához; Pályázó gazdálkodására vonatkozó feltételek; Fenntartási kötelezettség; Önrész; Előleg
RészletesebbenA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNYHEZ TARTOZÓ RÉSZBEN ÖNÁLLÓ INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE Ellenőrzési nyomvonal T E R V E Z É S
1. Közép és hosszú távú program - intézményeknek: pl. nevelési program 2. Költségvetési tervezés, koncepció elkészítése - az intézmény költségvetési koncepciójának összeállítása (a részben önállóknak is
RészletesebbenMEGÁLLAPODÁS. Tervezet
MEGÁLLAPODÁS Tervezet A Dévaványa Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó, valamint a Bereczki Imre Helytörténeti Gyűjtemény, mint önállóan működő költségvetési szerv
RészletesebbenElőterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére
Tárgy: Előterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére Javaslat az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár és a Városgondnokság Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítására
Részletesebbena.../2005. (II. 17.) Kgy. határozat 1. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS
a.../2005. (II. 17.) Kgy. határozat 1. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről a Baranya Megyei Önkormányzat Óvodája, Általános Iskolája, Szakiskolája, Nevelési Tanácsadója, Kollégiuma
RészletesebbenGazdasági vezető képviseleti jogosultsága
Gazdasági vezető képviseleti jogosultsága Az - az Igazgatóság döntési jogköre mellett - teljes jogkörrel gyakorolja a képviseleti jogát. Azok az általános ügyek, melyek nem igénylik az igazgatóság elnökének
RészletesebbenÉ V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL
É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása 1.
RészletesebbenA főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás kapcsolata
VI. Fejezet A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartás kapcsolata Az Intézmény vonatkozásában a főkönyvi könyvelés melletti analitikus nyilvántartás szükségességének indoklása a korábbiakban már
RészletesebbenProjektötletek nyilvántartása - pályázatkeresés (PALY-100)
és Innovációs Főosztály Ötletgazda () Projektötletek nyilvántartása - pályázatkeresés (PALY-100) Információ előkészítés alatt álló pályázatokról lehetőség vizsgálata, döntés a pályázaton való indulásról
Részletesebben