Átírás

1 FREESOFT NYRT. IGAZGATÓSÁGÁNAK 1. KÖZGYŰLÉSI ELŐTERJESZTÉSE a április 25-én tartandó éves rendes közgyűlésre április 4. Eck Ilona vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. FreeSoft Nyrt. Tel.: Fax: Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen 38

2 FREESOFT NYRT. KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉS IAS-IFRS standardok szerint a 2011-es üzleti évről 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

3 TARTALOMJEGYZÉK 1. ÖSSZEFOGLALÓ KIEMELT MUTATÓSZÁMOK PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK ALKALMAZOTT ALAPELVEK A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELVEI JEGYZETEK ÁLTALÁNOS ADATOK A KIBOCSÁTÓRÓL TISZTSÉGVISELŐK AZ IDŐSZAK FŐBB ESEMÉNYEI A FREESOFT NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAINAK EGYEDI MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT FONTOSABB VÁLTOZÁSOK KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS NYILATKOZAT Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

4 1. Összefoglaló A év a magyar IT szektor vállalkozásai többsége számára rendkívül nehéz volt. A közszféra és a válságadókkal sújtott szektorok drasztikusan visszafogták az informatikára fordított kiadásaikat. A vevők egyre nagyobb részének romlott a fizetési fegyelme, ezen belül a közszféráé sok esetben minősíthetetlenné vált. A vállalati hitelezést a bankok egyre szigorúbb feltételekhez kötötték. A devizaárfolyamok rendkívüli volatilitása a leggondosabb kockázatkezelés mellett is pénzügyi veszteségeket okozott. Ilyen körülmények között nem lebecsülendő eredmény, hogy a évben - az előző évhez viszonyítva - a FreeSoft Csoport, értékesítésből származó, nettó árbevétele 8,3 milliárd forintról 8,6 milliárd forintra (4%-kal), EBITDÁ-ja 215 millió forintról 352 millió forintra (64%-kal), adózás előtti eredménye pedig, 127 millió forintról 174 millió forintra (36%-kal) növekedett. Ehhez a cégcsoport minden alkalmazottjának áldozatkész, elkötelezett tevékenységére volt szükség, amiért elismerést érdemelnek valamennyien. A FreeSoft részvények tőzsdei átlagára 29,33%-kal csökkent az egy évvel korábbihoz képest, a december 31-i záróár forint, ami 25,59%-kal alacsonyabb az egy évvel korábbinál. A FreeSoft piaci kapitalizációja 3,1 milliárd forint. A jelentés adatai ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. 2. Kiemelt mutatószámok Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bruttó haszon (gross margin) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Üzleti eredmény (EBIT) Adózott eredmény (PAT) Mérleg szerinti eredmény Létszám* Egy főre jutó nettó árbevétel*** Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) P/E mutató* Egy részvényre jutó EBITDA** Adózott eredmény (EPS)** Hígított EPS mutató Saját tőke** * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

5 3. Pénzügyi kimutatások A FreeSoft Nyrt i IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés Jegyzet Bevételek ebből: Értékesítés nettó árbevétele ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások Bruttó haszon (gross margin) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény (PBT) Nyereség típusú adók Látens és halasztott adó kötelezettség/követelés Nettó eredmény Egyéb átfogó jövedelem Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása Teljes átfogó jövedelem Egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) Egy részvényre jutó eredmény hígított értéke A nettó eredményből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrzött részesedésekre jutó rész Az összes átfogó jövedelemből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrzött részesedésekre jutó rész Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

6 A FreeSoft Nyrt i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Jegyzet Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Vevők Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok 0 0 Készletek Értékesítési célú befektetett eszközök Forgóeszközök összesen Tárgyi eszközök Immateriális javak Halasztott adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Befektetett eszközök összesen Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Látens adókötelezettség Céltartalékok Pénzügyi lízing kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Céltartalékok 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi lízing kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék(+Mérleg szerinti eredmény) Lekötött tartalék Értékelési tartalék 97 0 Egyéb átfogó jövedelem 0 0 SAJÁT TŐKE Külső tagok tulajdoni részesedése Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

7 Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése Jegyzet Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok 04. Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Halasztott adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele Rövid lejáratú hitel igénybevétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények 26. Kibocsátott saját kötvények Lejárt saját kötvények Fizetett osztalék 29. Pénzügyi lízing törlesztőrészletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege Ellenőrző szám Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

8 Konszolidált saját tőke változás kimutatása a december 31-én végződő évre Megnevezés Jegyzet Jegyzett tőke Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolidá ciós különbözet Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Összesen Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása 0 0 Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék képzése mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Valós érték értékelési tartaléka évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

9 4. Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft.-re, az Axis Consulting 2000 Kft.-re és a BankSoft Kft.-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5. Alkalmazott alapelvek 5.1. A konszolidáció módszere, konszolidálásba bevont vállalatok (IAS 27) A Társaság a cégcsoporthoz tartozó három vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, ezek leányvállalatok, adataik teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek. Név Cím Tulajdoni hányad Cégjegyzékszám HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,50% Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Berényi út ,00% BankSoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% De az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás mégsem teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,47 %-os szavazati aránnyal tulajdonolt Consec Kft. konszolidálására a forgalmi és a tőkeadatok szintjének elhanyagolható mértéke miatt nem került sor, ezen adatok hiánya a cégcsoport piaci megítélését nem befolyásolja Üzleti év Az üzleti év január 1-től december 31-ig tart Prezentációs és funkcionális pénznem A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, amely a Csoport prezentálási pénzneme. A kimutatások adatai ezer forintban értendők, ezért ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. A Cégcsoportnak nincs külföldi leányvállalata. Az anyavállalat és a leányvállalatok funkcionális pénzneme is a magyar forint (HUF) Becslések és feltételezések A nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése gyakran megköveteli, hogy a menedzsment szakmai becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és a feltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a későbbi időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a későbbi éveket érinti. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

10 6. A számviteli politika meghatározó elvei 6.1. Befektetések értékének elszámolása (IAS 27) Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill vagy badwill a mérlegbe (pénzügyi helyzet kimutatásába) bekerül, az alábbiak szerint: - Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. - Badwill A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli Tárgyi eszközök és immateriális javak (IAS 16; IAS 38) A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok: Gépek és berendezések: Járművek: Szellemi termékek (szoftverek): Üzleti vagy cégérték (Goodwill): a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik; 3-7 év alatt; 5 év alatt; 2-3 év alatt; 100 ezer forint egyedi értékű eszközök: azonnali leírás nem számolható el értékcsökkenés; 6.3. Értékvesztés (IAS 36) A Cégcsoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Cégcsoport megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Cégcsoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el. Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Csoport időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások mérföldköveket tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes mérföldkövek elérése után kerül elszámolásra Állami támogatások (IAS 20) Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

11 ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben kerül az eredmény javára elszámolásra Nyereség típusú adók (IAS 12) Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A Társaság évben módosítást vezetett be számviteli rendszerében, melynek értelmében a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. Ennek a módosításnak hatása van a évi beszámoló adataira, melyet a következőkben mutatunk be: Eredetileg Újra Módosítás jelentett megállapított Egyéb ráfordítások Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Adózás előtti eredmény (PBT) Nyereség típusú adók Teljes átfogó jövedelem Lízing (IAS 17) A Cégcsoportnál pénzügyi és operatív lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként Pénzügyi instrumentumok (IAS 32; IAS 39) Pénzügyi eszközök A Cégcsoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint. A Cégcsoport minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt akkor még 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

12 azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzésének tulajdoníthatók. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi eszközöket a Cégcsoport négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Cégcsoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Cégcsoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Cégcsoport. A kereskedési célú befektetéseket a Cégcsoport valós értéken értékeli, az ezekből származó nyereség vagy veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Cégcsoport szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyzettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. Minden egyéb pénzügyi eszközt a Cégcsoport értékesíthető befektetésnek minősít. Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra Pénzügyi kötelezettségek A Cégcsoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

13 A Cégcsoport minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a Csoport a következő kategóriákba sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek és fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Cégcsoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyeket a Csoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Cégcsoport. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként Devizás tranzakciók (IAS 21) A Cégcsoport minden tagvállalata magyarországi, funkcionális devizájuk a magyar forint (HUF). A devizában felmerült tranzakcióikat a tranzakció napján érvényes árfolyamával rögzítik. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva Céltartalékok (IAS 37) A Csoport céltartalékot számol el abban az esetben, ha a Cégcsoportnak egy múltbeli esemény következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelezettsége áll fenn; valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség; és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. Amennyiben a Cégcsoport arra számít, hogy a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét, vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, pl. egy biztosító társaság, úgy a megtérülést elkülönült eszközként akkor, és csak akkor kell megjeleníteni, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést. A Cégcsoport a céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja be. Amennyiben a pénz időértékének hatása jelentős, úgy a céltartalék összegeként a kötelezettség rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. A Cégcsoport diszkontrátaként a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi valós értékítéletet tükröző, adózás előtti diszkontrátát használja. Ha a Cégcsoport diszkontálást alkalmaz, az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra Osztalék A Társaság az osztalékot abban az évben számolja el, amelyben a tulajdonosok jóváhagyják. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

14 6.12. Egy részvényre jutó eredmény EPS (IAS 33) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Cégcsoport felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik Pénzügyi műveletek előtti eredmény Pénzügyi műveletek előtti eredmény a Cégcsoport üzleti tevékenységéből származó, pénzügyi eredmény és adózás előtti eredmény. Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza Értékesítésre tartott eszközök Ha egy eszköz, illetve eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű, és az eszköz, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. Az ügyvezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban, azokat ez a jelentés tartalmazza, mert a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű Fordulónap utáni események (IAS 10) Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Cégcsoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerülnek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, de lényegesek, a jelentés kiegészítő részében kerülnek bemutatásra. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

15 7. Jegyzetek A Társaság, amennyiben az szükséges, a pénzügyi beszámoló soraira jegyzeteiben ad bővebb tájékoztatást, magyarázatot. Az alábbi fejezet pontjaira a beszámoló táblázok Jegyzetek adatai hivatkoznak Bevételek A bevételek szerkezete a következő: Bevételek Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Bevételek összesen A nettó árbevétel megoszlása belföldi és export irányra: Nettó árbevétel alakulása Belföldi értékestés árbevétel Exportértékesítés árbevétele Nettó árbevétel összesen: A nettó árbevétel régiók szerint: Régiók árbevétel-megoszlása Nettó Megoszlás árbevétel %-ban Európai Unió ,80% Európai Unión kívüli európai ország 61 0,00% Egyéb ország ,81% Belföld ,40% Összesen ,00% 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

16 A FreeSoft Csoport árbevételének kompetenciaközpontok szerinti megoszlását mutatja a következő táblázat: FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Nettó Megoszlás árbevétel %-ban HW értékesítés % Üzleti alkalmazások bevezetése % Egyedi fejlesztések % SW értékesítés % ECM % Szolgáltatás % IT üzemeltetés % Fővállalkozás % Szerviz alkatrészek % Üzleti tanácsadás % Egyéb % Nettó árbevétel összesen: % Az egyéb bevételek jelentős részét az állami támogatások tették ki, melyek cégenkénti kimutatása a következő. Állami támogatások HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft Összesen Az aktivált saját teljesítmények között a FreeSoft Nyrt. Contentum és Metacontentum termékfejlesztése, valamint az Axis Consulting 2000 Kft. adatvagyon és net2 fejlesztése került befejezetlenként aktiválásra Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Összesen Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások 2011-ben a 2010-es bázisadatokat 9%-kal meghaladó értéken realizálódtak. Az alkalmazotti átlag létszám az Axis-nál 9 a FreeSoft-nál 5 fővel csökkent, a HUMANsoft-nál 27, míg, a BankSoft-nál 1 fővel növekedett. A HUMANsoft létszámfejlesztését az új, jellemzően informatikai outsource-tevékenység tárgyú projektek indítása tette szükségessé, és ez a létszámnövekedés áll a hátterében a cégcsoport személyi jellegű költségei növekedésének. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

17 A létszám változása: Átlaglétszám FreeSoft Nyrt HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft BankSoft Kft. 5 4 Összesen Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások főbb tételei az alábbiak: Egyéb ráfordítások Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke Bírságok, kötbérek, kártérítések Értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Céltartalék Alapítványi támogatások Dolgozói támogatások Nyugdíjazásal kapcsolatos befizetési kötelezettség Behajthatatlan követelés Egyéb Összesen Értékcsökkenés A Cégcsoport tevékenysége alapvetően nem eszközigényes. Az elszámolt értékcsökkenési leírás csökkent, tagvállalati és csoport szinten is elmaradt a tervezettől, amelynek oka, hogy a tervezett eszközpótlásra a szűkös anyagi erőforrásokból nem tudtak fedezetet biztosítani Nyereség típusú adók A Cégcsoport évtől, a nemzetközi tendenciákhoz igazodva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. Az évek közötti összehasonlíthatóság érdekében a évi adat korrigálásra került. Lásd: 6.7 pontban leírtakat Külső tulajdonosra jutó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 12,5%-a külső tulajdonosok kezében van, az erre jutó konszolidált eredmény évben eft Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Pénztár Bank Lejáratig tartott államkötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények Pénzügyi eszközök összesen Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

18 7.9. Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A cégcsoport egyéb követelései 15%-kal növekedtek, ezt a legnagyobb tétele, az adókövetelés, adó túlfizetés összegének emelkedése okozta. Egyéb követelések 2011 Szolgáltatásokra adott előlegek Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök Halasztott fizetés Állami költségvetéssel szembeni egyéb követelés 859 Adó előleg (túlfizetés) Egyéb rövid lejáratú követelés Egyéb követelések összesen: Készletek A készletek állományában 2%-os emelkedés következett be. A megnövekedett kereskedelmi forgalom alacsonyabb készletszinttel bonyolódott le, a saját termelésű készletek, a termékfejlesztés aktivált ráfordításai miatt emelkedtek. Saját előállítású-, és vásárolt készletek Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen Értékesítési célú befektetett eszközök Itt mutatjuk ki a nem hosszú távú befektetéskén vásárolt, eladásra szánt eszközöket. A évi záró állományban szereplő High Tech Kft-ben és FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-ben birtokolt üzletrészek évben értékesítésre kerültek évben a visszavásárolt db saját részvény beszerzési ára került itt kimutatásra Tárgyi eszközök A Cégcsoport tevékenysége nem tárgyi eszköz igényes, a tárgyi eszközök értéke nem éri el az összes eszközérték 2%-át. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

19 Tárgyi eszközök Műszaki gépek és berendezések Egyéb bererendezése k, felszerelések Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Befejezetlen beruházások Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet Egyenleg december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet 0 0 Egyenleg december 31-én Nettó érték Immateriális javak Az immateriális javak évi Cégcsoport szintű mozgástáblája a következő: Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Konszolidálási különbözet 0 0 Egyenleg december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés 0 0 Konszolidálási különbözet 0 0 Egyenleg december 31-én Nettó érték Halasztott adókövetelés Halasztott adókövetelés 2011 HUMANsoft elhatárolt vesztesége miatt FreeSoft adókedvezmény miatt HUMANsoft adókedvezmény miatt Axis Consulting adókedvezmény miatt BankSoft adókedvezmény miatt Összesen Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

20 7.15. Goodwill Ezen a sor a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évente értékvesztés vizsgálat alapján módosítható Egyéb befektetések Ezen a soron a HUMANsoft kisebb, korlátolt felelősségű társaságokban (jellemzően projektcégekben) lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Rövid lejáratú bankhitelek FreeSoft Nyrt. projektfinanszírozó hitel FreeSoft Nyrt. kapott kölcsönök HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitel BankSoft Kft. rövid lejáratú hitele 0 0 Kibocsátott kötvények Rövidlejáratú bankhitel összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség Vevőktől kapott előlegek Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Egyéb kötelezettségek összesen Látens adókötelezettség Látens adókötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérését mutatjuk ki Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya én eft, melyből eft munkaszerződésekből származó kötelezettségre, eft pedig garanciális javítási kötelezettségekre szolgál Lekötött tartalék A FreeSoft decemberében db saját részvényt vásárolt. A saját részvények vásárlására fordított eft-os összeget a számviteli törvény 38..(3) bekezdése alapján az eredménytartalékból a lekötött tartalékra kellett átvezetni Külső tagok tulajdoni részesedése A eft a külső tagok, HUMANsoft Kft-ben birtokolt 12,5%-os üzletrész értéke Rövid lejáratú hitelek A FreeSoft májusában értékesítette két kissebségi részesedését, a befolyt bevételből a rövid lejáratú hitelek állományát teljesen visszafizette. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

21 7.24. Szegmens jelentés A FreeSoft Csoport tevékenységének két nagy szegmense a HW-SW viszonteladás és az IT szolgáltatás. E két szegmens eredményességét mutatjuk be az alábbiakban, a tevékenységekre terhelhető közvetlen költségek szintjéig. Megnevezés Kereskedelem IT szolgáltatás Egyéb tevékenység Összesen Nettó árbevétel ELÁBÉ Közvetített szolgáltatások Rebate (egyéb bevétel) Fedezet Közvetlen költségek Fedezet Mérleg fő adatai Fő adatok Mérlegfőösszeg Mérleg szerinti eredmény Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Mérlegen kívüli jelentősebb tételek IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig FreeSoft Nyrt. készfizető kezesség vállalás az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitelkeretére KPI GVOP azonnali inkasszó jog Magyar Államkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig Raiffeisen Bank hitelbiztosíték HUMANsoft vevőállományára A HUMANsoft Kft igénybejelentései különböző, felszámolás alatt lévő cégek ellen OKI Magyarország Kft. - HUMANsoft Kft.pert ismételt eljárásban elsőfokon HUMANsoft nyerte, perköltséget ítéltek meg HUMANsoft végrehajtást kezdeményezett a Pest megyei Önkormányzat ellen HUMANsoft végrehajtást kezdeményezett két nem fizető magánszemély ellen Oracle Hungary Kft. - FreeSoft Nyrt. per el nem ismert követelés tárgyában FreeSoft Nyrt. - ORFK elleni per több éves fejlesztői munka ellenértéke tárgyában FreeSoft Nyrt. - HUNGUEST Zrt. ellen jogtalan bankgarancia lehívás tárgyában Axis Consulting 2000 Kft. -Magyar Állami Operaház ellen indított fejlesztői munka ellenértéke tárgyában Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

22 8. Általános adatok a kibocsátóról A cég neve: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Cégforma Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Telephelye: 1119 Budapest, Etele út 57. Fiók telepei: 8000 Székesfehérvár, Berényi út Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2, Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma szeptember Részvényinformációk Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: Ft/db Részvények darabszáma: db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

23 9. Tisztségviselők A FreeSoft Nyrt. tisztségviselői a időszakban az alábbiak voltak: 9.1. Cégvezetés Igazgatóság: Felügyelő Bizottság: Audit Bizottság: Vezérigazgató: Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató Barát Szabolcs az igazgatóság tagja ( ig) dr. Boródi Ferenc az igazgatóság tagja dr. Móricz Gáborné dr. Köntös Zoltán Kovácsics Éva Dr. Némethi Gábor dr. Móricz Gáborné dr. Köntös Zoltán Kovácsics Éva Dr. Némethi Gábor Eck Ilona Könyvvizsgáló Mantax Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1034 Budapest, San Marco u. 6-8/a. Nyilvt. sz: ) Czene Győző (kamarai tagsági száma ) bejegyzett könyvvizsgáló 9.2. Tisztségviselők díjazása A társaság igazgatóságának tagjai a tárgyévben tisztségük ellátásáért díjazásban nem részesültek, részükre kölcsön folyósítására nem került sor. A Felügyelő Bizottság tagjai a Közgyűlés határozatainak megfelelően évben havi 100 eft tiszteletdíjban részesültek A tisztségviselők FreeSoft részvény tulajdona A tisztségviselők az alábbi táblázat szerinti mértékben birtokoltak FreeSoft részvényt én: Vezető tisztségviselő Részvények száma Szavazati jog Közvetlen tulajdon Közvetett tulajdon Közvetlen és közvetett Közvetlen és közvetett Vaspál Vilmos Igazgatósági tag ,6% Eck Ilona Igazgatósági tag ,2% dr. Boródi Ferenc Igazgatósági tag ,84% dr. Móricz Gáborné dr. Némethi Gábor Felügyelő és audit bizottsági tag Felügyelő és audit bizottsági tag ,97% ,07% 9.4. A beszámoló aláírására jogosult A beszámoló aláírására jogosult Vaspál Vilmos, az igazgatóság elnöke és Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

24 10. Az időszak főbb eseményei Sikeres közbeszerzési pályázat Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala (OITH) által meghirdetett, az Elektronikus Közigazgatás Operatív Program (EKOP) keretében kiírt, a "Civil szervezetek bejegyzésének és nyilvántartásának, valamint a csőd- és felszámolási eljárások modernizációja" című, kiemelt projekt megvalósítására a FreeSoft Nyrt. kapott lehetőséget. A projekt keretében "27 db bírósági intézményre vonatkozóan informatikai rendszer bevezetéséhez szükséges szoftverek, fejlesztések, illetve kapcsolódó szolgáltatások és portál beszerzése, oktatással" kerül megvalósításra. A projektben, olyan informatikai megoldás valósul meg, amely biztosítja a civil szervezetek bejegyzésének és nyilvántartásának, a csőd- és felszámolási eljárások folyamatainak, valamint a Legfelsőbb Bíróság és az ítélőtáblák kapcsolódó tevékenységeinek teljes körű informatikai támogatását. A nyertes ajánlat vállalási díja Ft + ÁFA, amely döntő részben a es pénzügyi évben realizálódott Üzletrész értékesítés A FreeSoft Nyrt május 11-én értékesítette a HIGH-TECH Vagyonkezelő, Fejlesztő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságban (1028 Budapest, Fuvola u. 20/a., Cg ) meglévő üzletrészét. Ennek következtében a High-Tech Kft.-ben a tulajdonosi befolyása (szavazati aránya) 0%-ra csökkent. A befolyó vételárból a FreeSoft Nyrt. teljes mértékben kiegyenlítette a CIB Bank Zrt. felé fennálló hiteltartozását június 1-én értékesítette az Ausztráliában A.C.N cégjegyzékszámon nyilvántartásba vett FreeSoft Asia-Pacific Pty Limited ( Westpoint U 703, 79 Grafton street, Bondi Junction NSW 2022, Australia) cégben birtokolt törzstőke 18,3%-át, AUD névértékű üzletrészét. Ennek következtében tulajdonosi befolyása (szavazati aránya) 0%-ra változott. A FreeSoft Nyrt. vezetése a HUMANsoft Kft. hosszú távú növekedése és eredményes működésének érdekében döntött arról, hogy leányvállalatának 12,5%-os üzletrészét én értékesíti a társaság menedzsmentje részére és további 5% vételére december 31-ig lehívható opciós jogot biztosít számukra. A HUMANsoft Kft. jövőbeli növekedése és stratégiai céljainak elérése érdekében mérföldkőnek számít, hogy a társaság jelenlegi vezetése tulajdonrészt vásárol a cégben. Az új tulajdonosok számára kiemelten fontos a vállalat hatékonyságának növelése, innovációs képességének erősítése és a külföldi piacokon való megjelenés Közgyűlés A FreeSoft Nyrt április 19-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A Közgyűlés elfogadta Barát Szabolcs igazgatósági tag lemondását. Új tagokat nem választott a Közgyűlés, ezzel az igazgatóság tagjainak száma 3 főre csökkent. A Közgyűlés a Társaság könyvvizsgálójának április 30-án lejáró mandátumát, egy évvel (a évi mérleget jóváhagyó közgyűlésig, legkésőbb április 30-ig) meghosszabbította. A Közgyűlés az Alapszabály módosítására előterjesztett Igazgatósági javaslatot elfogadta és 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38

25 az Alapszabály 8.4. pontját az alábbiaknak megfelelően változtatta meg. Az Alapszabály felhatalmazza az Igazgatóságot, hogy a Társaság alaptőkéjét április 20- tól december 31-ig tartó időszakban új részvények zártkörű forgalomba-hozatala útján, saját hatáskörében felemelhesse, azzal a korlátozással, hogy az alaptőke-emelés összege egy naptári évben nem haladhatja meg az aktuális alaptőke 25%-át, a kibocsátási árfolyam pedig nem lehet kevesebb, mint az aktuális tőzsdei ár 90%-a. Ennél alacsonyabb kibocsátási ár meghatározása esetén az alaptőke felemelése a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik. A közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot Kötvény FreeSoft 2011/B jelű kötvény lejárata A FreeSoft Nyrt május 10-én zártkörűen kibocsátott FreeSoft 2011/B jelű kötvénye május 31-én lejárt. A lejárt 300 millió forint össznévértékű, dematerializált, évi 10 % kamatozású kötvény tőketörlesztése és a kamatfizetése egy összegben, a május 31-i lejáratkor vált esedékessé. A Társaság a lejáratkor esedékes kötelezettségeit az értékpapír tulajdonosok felé maradéktalanul teljesítette. Ezen dematerializált értékpapír-sorozat teljes mennyiségének központi értékpapír számlákról való törlése és a törléssel egyidejűleg a dematerializált értékpapírról kiállított Okirat érvénytelenítése megtörtént FreeSoft 2012/C jelű kötvény kibocsátása A FreeSoft Nyrt. Igazgatósága zártkörű kötvény kibocsátásáról határozott 2011 májusában. A Társaság zártkörűen FreeSoft 2012/C jelű kötvényt bocsátott ki, melynek össznévértéke 300 millió forint, futam- és kamatozási ideje: május 31-től május 31-ig tart. A zártkörű kibocsátás során a befektetők (hat intézményi 108 millió Ft értékben, huszonhárom magánszemély 192 millió Ft értékben) a forgalmazó Equilor Befektetési Zrt.-nél mind a 100 db, egyenként Ft névértékű kötvényt lejegyezték május 31-ig. A kötvények évi 10 % kamatozásúak, a tőketörlesztés és a kamatfizetés egy összegben, a május 31-i lejáratkor lesz esedékes. A kötvények keletkeztetése június 1-én megtörtént a Keler Zrt.-nél, a kötvények a befektetők értékpapír számláira kerültek. A kötvények a tőzsdén kívüli piacon szabadon adhatókvehetők Sikeres közbeszerzési eljárás A Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság (1055 Budapest, Kossuth tér 2-4.) eredményt hirdetett a TED 2011/S azonosító számon meghirdetett közbeszerzési eljárásban. A "Számítógéprendszerek 2011: Szállítási keret-megállapodás megkötése a központosított közbeszerzés hatálya alá tartozó intézmények és önként csatlakozó intézmények részére számítógépek szállítására és kapcsolódó szolgáltatások teljesítésére." tárgyában indított közbeszerzési eljárás alapján a KEF összesen 25 milliárd Ft + ÁFA keretösszegre kötött keretmegállapodásokat a negyvennégy nyertes konzorciummal. Ezek között van a FreeSoft csoport tagjainak három konzorciuma is, amelyek keret-megállapodásokat kötöttek a Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatósággal mind a három részteljesítésre. Minden konzorciumnál a konzorcium vezetője szerepel az első helyen I. számú részteljesítés RISC és X86 portfolióval is rendelkező gyártmánycsaládok (HP, IBM, SUN/ORACLE, SGI, BULL/NEC, Fujitsu vagy azzal egyenértékű termék). Konzorcium: AlphaNet Kft., Aquis Zrt., Augment!IT Kft., HUMANsoft Kft., Inventa Kft. 1. Közgyűlési előterjesztés: Konszolidált Éves jelentés oldal, összesen: 38