2014. ÉVI B E S Z Á M O L Ó

Statisztikai számjel: 23314115-3600-113-17 Cégjegyzék száma.17-09-008567 2014. ÉVI B E S Z Á M O L Ó Keltezés: A vállalkozás vezetője 1

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31. Készült: Szekszárdon, 2015. április 30.-án 2

I._Általános kiegészítés A vállalkozás bemutatása A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. 2011. 04. 12.-én jött létre. A Társasági Szerződés szerint tagjai Decs Nagyközség Önkormányzata (7144 Decs, Fő u. 23.), Őcsény Község Önkormányzata (7143 Őcsény, Fő u. 35.). A Szekszárdi Víz- és Csatornamű Kft. 2011. 06. 24-én a társasági szerződés módosításával, a két önkormányzat meghatározott üzletrészeinek átruházásával lett tagja a Kft-nek. A társaság célja a víz- és szennyvíz szolgáltatási tevékenység magas színvonalon történő biztosítása volt. A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. alaptevékenységét - Őcsény település ivóvízzel történő ellátása, valamint Decs és Őcsény települések szennyvízelvezetése, tisztítása a 2011. évi CCIX. törvény (víziközmű törvény) rendelkezései alapján, 2013. június 1. után nem végezheti. A Társaság ismérvei: Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye: Telephelye: 7144 Decs, Fő u. 23. 7143 Őcsény, Fő u. 35. A Társaság képviseletére jogosult neve: Katona Ferenc lakcíme: Szekszárd, Cinege u. 25. 3

1./ A számviteli politika főbb vonásai, alkalmazott módszerek A számviteli politika célja: A kft. a többször módosított 2000. évi C. törvény alapelvei, valamint a szolgáltatási sajátosságok figyelembevételével alakította ki számviteli politikáját. A kft. könyv vezetésének módja: kettős könyvvitel. Társaságunk éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett a törvényi előírások szerint. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. Mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28.-a. Az éves beszámoló részei: mérleg, eredmény kimutatás, kiegészítő melléklet, üzleti jelentés. A kiegészítő melléklet elkészítésének és nyilvánosságra hozatalának célja, hogy a beszámoló részeként a SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft mérlegének és eredmény kimutatásának adatait további információkkal kiegészítve hozzájáruljon a valós és megbízható pénzügyi, jövedelmi helyzetének fenntartásához. A mérleg választott formája A változat. Társaságunk éves üzleti eredményét forgalmi költséges eljárással A változatú eredmény kimutatással állapítja meg. A mérleget és az eredmény kimutatást a számviteli törvény 1. illetve 2. sz. mellékleteiben előírt tagolás szerint készíti, abban sorokat nem von össze, illetve azt tovább nem bontja. Befektetett eszközök értékelése: - Immateriális javakat, tárgyi eszközöket bekerülési értéken, illetve az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt, valamint a beruházásra adott előleggel növelt, az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. 4

- Befektetett pénzügyi eszközök: adott kölcsönök értéke az egy éven túl lejáró pénzkövetelések összege. Mérlegkészítéskor az egy éven belül esedékes törlesztő részletet a forgóeszközök közé, a rövid lejáratú követelések közé soroljuk át. Értékhelyesbítést nem alkalmazunk. Forgóeszközök értékelése: - Követelések értékelése: a mérlegben a követeléseket a teljesítéskori elfogadott bekerülési értéken, valamint az értékvesztés összegével csökkentve, az értékvesztés visszaírásával növelt értékben tartjuk nyilván. - Pénzeszközök értékelése: a mérleg fordulónapi forint pénzkészletet, könyv szerinti értéken a pénztárban ténylegesen meglévő összegben szerepeltetjük. - A bankbetétek értékét az év mérleg fordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékben tartjuk nyilván. Saját tőke: - A jegyzett tőkét a Cégbíróságon bejegyzett a társasági szerződésben rögzített összegben tartjuk nyilván. - Eredménytartalékként mutatjuk ki a mérlegben az előző évek mérleg szerinti eredményét, az ellenőrzés előző évek mérleg szerinti eredményét módosító tételeket. - Lekötött tartalék: a tőketartalékból, az eredménytartalékból lekötött összegeket, valamint a kapott pótbefizetések összegét foglalja magába. - Mérleg szerinti eredményt a mérlegben könyv szerinti értékben mutatjuk ki, egyezően az eredmény kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel. 5

Kötelezettségek: - Társaságunknál hátrasorolt kötelezettség és hosszú lejáratú kötelezettség nincs. - Rövid lejáratú kötelezettségek között a vevőktől forintban kapott előleget a ténylegesen befolyt összegben, a dolgozókkal szembeni, és az adófizetési kötelezettségeket tartjuk nyilván. - Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből származó általános forgalmi adót is tartalmazó elismert szállítói kötelezettségeket a számlázott összegen értékeljük. Passzív időbeli elhatárolás: - A passzív időbeli elhatárolások között elkülönítetten mutatjuk ki a tárgyévet érintő olyan költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónap utáni időszakban merültek fel. - A mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, szintén a passzív időbeli elhatárolások között tartjuk nyilván. Amortizációs politika: - Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszközök várható használata, ebből adódó élettartam, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények, és a tervezett maradványérték figyelembevételével történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris leírási módszerrel történik. - Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: Az értékcsökkenési leírás elszámolása mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában havonta történik. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök értéke használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. 6

2./ Vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság javadalmazása Az Ügyvezető és a Felügyelő Bizottság tagjai díjazás nélkül látják el a feladatukat. Egyéb kifizetés, illetve juttatás nem volt. 3./ Éves beszámoló aláírására kötelezett A számviteli törvény előírásainak megfelelően az éves beszámolót Katona Ferenc ügyvezető 7100 Szekszárd, Cinege u. 25. szám alatti lakos írja alá. 4./ A számviteli alapelvektől való eltérés Társaságunk számviteli elszámolási rendszerét a törvényben meghatározott alapelvek szerint alakította ki, attól a tárgyidőszakban nem tért el. 5./ Egyik üzleti évről a másikra történő változás Társaságunknál nem került sor sem az eszköz, sem a kötelezettség előző évről eltérő helyen történő bemutatására. 6./ A társaság beszámolójának elkészítője A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. beszámolóját Fenyvesi Istvánné készítette el. Mérlegképes regisztrációs száma: 125 358 7

7. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 7/1. Az eszközök főbb adatai E Ft Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Változás Befektetett eszközök 84 262 1 662-82 600 Forgóeszközök 19 729 14 280-5 449 Aktív időbeli elhatárolás 0 Eszközök összesen: 103 991 15 942-88 049 A. Befektetett eszközök alakulása A Társaság befektetett eszközeinek értéke 1 662 E Ft. Immateriális javak bruttó értékének alakulása E Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Vagyoni értékű jog 99 000 99 000 0 Szellemi termék Immat.javak összesen 99 000 99 000 0 Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása E Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Ingatlanok 673 673 Műszaki ber., gép, jármű 1 865 1 865 Egyéb ber., felsz., jármű Tárgyi eszközök összesen 2 538 2 538 Immateriális javak elszámolt értékcsökkenésének alakulása E Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Vagyoni értékű jogok 16 662 6 603 23 265 0 Szellemi termékek Immat.javak összesen 16 662 6 603 23 265 0 8

Tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének alakulása E Ft Nyitó Évközi Záró Megnevezés Állomány Növekedés Csökkenés Állomány Ingatlanok 28 14 42 Műszaki ber., gép, jármű 586 248 834 Egyéb ber., felsz., jármű Tárgyi eszközök összesen 614 262 876 2014. évben elszámolt értékcsökkenés 6 865 E Ft - - terv szerinti értékcsökkenés 6 865 E Ft B. Forgóeszközök alakulása A forgóeszközök értéke a mérlegben 14 280 E Ft. A követelések értéke a mérlegben 12 488 E Ft, melyből 12 831 E Ft a vevőkövetelés értékvesztés és túlfizetés nélkül. A 2014. december 31-i vevőkövetelés megbontása lejárat szerint: - 361 napja lejárt 12 831 E Ft A vevő követelések utáni összes értékvesztés értéke A vevők túlfizetése 4 291 E Ft. 1 632 E Ft. Egyéb követelések értéke 2 316 E Ft, mely az iparűzési adó (662 E Ft), a társasági adó (357 E Ft), az innovációs járulék (132 E Ft) túlfizetéséből, a visszaigényelhető ÁFA (403 E Ft), a végrehajtásra adott előlegek összegéből (761 E Ft), valamint 1 E Ft folyamatos Áfa összegéből adódik. Értékpapírok: társaságunknak nincs értékpapírja. Pénzeszközök értéke a mérlegben: 1 792 E Ft. - pénztár 269 E Ft - bankbetétek 1 523 E Ft 9

7/2./ Források bemutatása E Ft Megnevezés 2013. 12. 31. 2014. 12. 31. Változás Saját tőke 98 883 12 796-86 087 Céltartalékok Kötelezettségek 5 108 3 146-1962 Passzív időbeli elhatárolások 0 Források összesen: 103 991 15 942-88 049 A Saját tőke alakulása: - A saját tőke értéke 12 796 E Ft. - Jegyzett tőke összege 100 000 E Ft. Az egyes tagokat megillető szavazatok aránya százalékban: Decs Nagyközség Önkormányzata 30,6%, Őcsény Község Önkormányzata 20,4%, Szekszárdi Víz- és Csatornamű Kft. 49%. - Jegyzett, de be nem fizetett tőke összege: -1 000 E Ft (Decs Nagyközség Önkormányzata 620 E Ft, Őcsény Község Önkormányzata 380 E Ft ) - Eredménytartalék -117 E Ft, mely az előző évek mérleg szerinti eredményeit tartalmazza. - Mérleg szerinti eredmény: -86 087 E Ft Céltartalék: 2014. évben céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek Kötelezettségek értéke a mérlegben 3 146 E Ft. Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettség 2014. évben nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben 3 146 E Ft. Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból (szállítók) A szállítói kötelezettségek értéke a mérlegben 5 E Ft mely belföldi szolgáltatásból, áruszállításból áll. 10

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 3 141 E Ft. - Szekszárdi Vízmű Kft.-től kapott kölcsön 200 E Ft - E.R.Ö.V Víziközmű Zrt-től kapott kölcsön 1 309 E Ft - vevők túlfizetése 1 632 E Ft Összesen: 3 141 E Ft 8./ Bevételek, ráfordítások, jövedelmezőség alakulása Tevékenységi bevételek 2014. évi tény adatok alapján: Bevételek %-os megoszlás Megnevezés 2013. év 2014. év E Ft E Ft 2013. év 2014. év Ivóvíz szolgáltatás Őcsény 7 134-310 18,8 Szennyvízelv. árbev Őcsény 9 709-370 25,6 Szennyvízelv. árbev Decs 11 077-509 29,3 Szennyvízelv. Árbev Sárpilis-Várdomb 3 840 10,1 Egyéb tev.árbev. 103 0,3 Egyéb bevétel 5 995 110 15,9 Pénzügyi bevétel 5 1 0 Mindösszesen 37 863-1 078 100,0 100,0 A 2014. évi gazdálkodás üzemi szintű értékelése és a jövedelmezőség alakulása: A kft. 2014. évi üzemi eredménye: -86 088 E Ft. Termelési-szolgáltatási feladataink során az alábbi ráfordítások merültek fel: - Anyagköltség 0 E Ft - Igénybevett szolgáltatások értéke 29 E Ft - Egyéb szolgáltatások értéke 462 E Ft - Eladott áruk beszerzési értéke 0 E Ft 11

- Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 E Ft - Személyi jellegű ráfordítások 409 E Ft - Értékcsökkenési leírás 6 865 E Ft - Termelési költségek összesen 7 765 E Ft Értékesítés termelési költségei összesen 7 765 E Ft Értékcsökkenés: 2014. évben a számvitelben elszámolt amortizáció alakulása: Számvitelben elszámolt Megnevezés amortizációs érték E Ft Terv szerinti amortizációs érték 6 865 100 E Ft alatti egyösszegű amortizáció 0 Összesen 6 865 8/1. Egyéb ráfordítások és egyéb bevételek részletezése Az egyéb ráfordítások 77 244 E Ft-tal terhelik az eredményt. Részletezésük: - Követelések értékvesztése 1 299 E Ft - Egyéb bírság, késedelmi kamat 210 E Ft - Immateriális javak terven felüli écs. 75 735 E Ft - Innovációs járulék 0 E Ft - Iparűzési adó 0 E Ft Összesen: 77 244 E Ft Egyéb bevétele a kft-nek 2014. évben 110 E Ft, ami az eljárási, jogtanácsosi díjmegtérülésből (70 E Ft), kapott késedelmi kamatokból (39 E Ft) befolyt bevétel, valamint kerekítésből (1E Ft ) származó bevétel. 8/2. Pénzügyi műveletek bevétele 1 E Ft, egyéb pénzintézettől kapott kamatból (1 E Ft) áll. 12

8/3. Rendkívüli bevétele és ráfordítása a kft-nek nincs. 9. Mérleg szerinti eredmény levezetése: A beszámolási időszak üzemi eredménye -86 088 E Ft. A pénzügyi műveletek eredménye 1 E Ft. Így a szokásos vállalkozási eredmény -86 087 E Ft. A rendkívüli eredmény 0. Eredmény levezetés: Üzemi eredmény -86 088 E Ft Pénzügyi műveletek eredménye 1 E Ft Rendkívüli eredmény 0 E Ft Adózás előtti eredmény -86 087 E Ft Adófizetési kötelezettség 0 E Ft Adózott eredmény -87 087 E Ft Mérleg szerinti eredmény I. -87 087 E Ft 10./ A társasági adókötelezettség levezetése A SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft. a társasági adót a jövedelem-nyereség minimum adója szerint sem köteles fizetni, mivel 2014. évben árbevétele nem volt. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A kiegészítő melléklet I. fejezetében a kft. 2014. évi gazdálkodási, vagyoni és pénzügyi jellemzői kerültek bemutatásra. - A társaság bevételszerző tevékenységet 2014. évben nem végzett. - Az eszközök és források alakulását részleteztük. - Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenésének változását a kiegészítő melléklet részletesen tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás lineáris módon került elszámolásra havonta, az üzembe helyezés napjától. 13

- Követelésekre értékvesztést csak a 90 napon túli vevő állományra képeztünk a 2014. december 31-i állapot szerint, úgy hogy a mérlegkészítés időpontjáig, 2015. február 15-ig befolyt befizetést figyelembe vettük. III. Ellenőrzés, önellenőrzés Társaságunknál 2014. évben ellenőrzés nem volt. IV. Tájékoztató kiegészítések 2014. évi eredmény felhasználása Kérjük, hogy a Taggyűlés a SÁRKÖZ-VÍZ Szolgáltató Kft éves mérleg-beszámolóját fogadja el azzal, hogy: - a 2014. évi mérlegét 15 942 E Ft főösszeggel állapítsa meg és fogadja el; - a beszámolási év adózott eredményét -86 087 E Ft-os összeggel állapítsa meg; - az év mérleg szerinti eredményét -86 087 E Ft összegben állapítsa meg; Szekszárd, 2015. április 30. Katona Ferenc ügyvezető 14

CASH FLOW KIMUTATÁS 2014. év Adatok: E Ft-ban A tétel megnevezése ± 2013. év tény 2014. év tény I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (1-13 sorok) -7 866-76 103 1. Adózás előtti eredmény ± -2 540-86 087 2. Elszámolt amortizáció + 6 919 6 865 3. Elszámolt értékvesztés + 2 451 1 299 4. Céltartalék képzés és felhasználás különb. ± 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± -20 164-2 153 7. Egyéb rövid lej. köt. változása ± -6 309 191 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± -14 0 9. Vevő követelés változása ± 8 676 1 348 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) ± 148 2 434 változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 3 042 0 12. Fizetett adó (nyereség után) - -75 0 13. Fizetett osztalék, részesedés - II. Befektetési tev-ből származó pénzeszköz változás (14-16 sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése - -54 - -54 75 735 15. Befektetett eszközök eladása + 0 75 735 16. Kapott osztalék + 0 0 III. Pénzügyi művelésből származó pénzeszköz-változás (17-27 sorok) 0 0 17. Részvény kibocsátás bevétele + 0 0 18. Kötvény kibocsátás bevétele + 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és + bankbetét.törlesztése, megszűnt.beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0 22. Részvénybevonás (tőke leszáll.) - 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő - értékpapír visszafizetése 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és - elhelyezett bankbetétek 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0 27. Alapítókkal szembeni illetve egyéb ± hosszúlejáratú kötelez.változása 0 0 IV. Pénzeszközök változása ± (±I. ±II. ±III sorok) -7 920-368 15