Gyöngy-Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, 2007. ÉV, 2008. ÉV)
Budapest, 2009. október 15. 2
JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, 2007. ÉV, 2008. ÉV) TARTALOMJEGYZÉK I. Feladat-meghatározás II. Általános rész, cégjogi helyzet, tevékenységi kör, profil III. Pénzügyi-gazdasági átvilágítás megállapításai 1. A társaság vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzete a 2006., 2007. és 2008. december 31- i fordulónapra vonatkoztatott beszámolók, üzleti tervek, egyéb információk alapján 2. Jogi átvilágítás 3. Összefoglalás, megállapítások 4. Könyvvizsgálói jelentés az átvilágításról MELLÉKLETEK 1. Terézvárosi Közbiztonsági Kft mérlege (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 2. Terézvárosi Közbiztonsági Kft eredmény-kimutatása (2006. év, 2007. év, 2008. év.) 3. Terézvárosi Közbiztonsági Kft eszközök változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 4. Terézvárosi Közbiztonsági Kft források változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 5. Terézvárosi Közbiztonsági Kft. eredmény-kimutatásváltozása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,) 6. Terézvárosi Közbiztonsági Kft. cash-flowkimutatás változása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,) 7. Terézvárosi Közbiztonsági Kft vagyoni, jövedelmi és likviditási helyzetet jellemző mutatók (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 8. Terézvárosi Közbiztonsági Kft cégkivonata 9. Terézvárosi Közbiztonsági Kft gazdálkodási mutatók 10. Terézvárosi Közbiztonsági Kft saját bevételek (nem jellemző) 11. Terézvárosi Közbiztonsági Kft ingatlanhasznosítás és értékesítés (tőketartalékos) (nem jellemző) 12. Terézvárosi Közbiztonsági Kft saját tulajdonú ingatlanok hasznosítása és értékesítése (nem jellemző) Budapest, 2009. október 15. 3
I. FELADATMEGHATÁROZÁS A jelentés a Terézvárosi Közbiztonsági Kft (a továbbiakban: Társaság) pénzügyigazdasági átvilágításáról és ezzel összefüggésben a társaság pénzügyi és adózási pozíciójának a vizsgálatáról készült a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) megbízásából - képviseletében Verók István, polgármester, mint Megbízó - és a Gyöngy-Audit Kft, képviseli Tóth Ágnes (1034 Budapest, Bécsi út 163.), mint Megbízott közötti szerződés alapján. A társaság egy személyes tulajdonosa, az Önkormányzat kívánja a társaság valós vagyoni-adózási helyzetét feltárni, a megkötött szerződések jogszerűségét tisztázni. A szerződés szerint a feladat elvégzési határideje: 2009. október 15. Az átvilágítás során többek között a következő főbb jogszabályok normatíváinak érvényesülését vizsgáltuk: a számvitelről szóló módosított 2000. évi C. törvény (Szt.), a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt). A pénzügyi-gazdasági átvilágítást az átvilágítási megbízásokra vonatkozó nemzetközi könyvvizsgálati standarddal összhangban hajtottuk végre. Az évközi pénzügyi információk átvilágítása- elsősorban a pénzügyi és számviteli dolgokért felelős személyektől történő információkérésből, valamint elemző és egyéb átvilágítási eljárások alkalmazásából áll. Az átvilágítás lényegesen kisebb hatókörű, mint a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban végzett könyvvizsgálat, és ennek következtében nem teszi lehetővé számunkra, hogy valamennyi olyan jelentős ügyről tudomást szerezzünk, amelyet egy könyvvizsgálat során esetleg azonosítanánk. Az átvilágítás alapját a Társaság 2006., 2007. és 2008. évi beszámolója képezte: II. ÁLTALÁNOS RÉSZ, CÉGJOGI HELYZET, TEVÉKENYSÉGI KÖR, PROFIL A Terézvárosi Közbiztonsági Kft alakulását 2001. november 05.-én kezdeményezték, a bejegyzés ugyanezen időponttól hatályos. Cégjegyzékszáma: 01-09-701829 Székhelye: 1064. Budapest, Eötvös u. 3. Telephelye: 1064. Budapest, Szinyei M.u.4. Főbb tevékenységkörei: biztonsági rendszer szolgáltatás Vezető tisztségviselő: Szécsényi András Csaba 4
Cégben jelentős befolyással bíró személyek: Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata A Társaság működési formája: kft Bejegyzett könyvvizsgáló: MONETA Kft., Tóth József A társaság egy személyes tulajdonosa Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata. A társaság jelenlegi Cégbíróságon bejegyzett törzstőkéje és tulajdonosi struktúrája az alábbi: Tulajdonos megnevezése Alaptőke névértéke (Ft.) Tulajdoni hányad (%) Budapest Főváros VI. Kerület 3.000.000 100,00 Terézváros Önkormányzata Egyéb 0 0,00 Részesedés összesen 3.000.000 100,00 A Társaság fő tevékenységi köre nyomozási, biztonsági tevékenység, biztonsági rendszer szolgáltatás, személybiztonsági szolgáltatás, üzletviteli tanácsadás illetve máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenység. A Társaság a fő tevékenységének megfelelően üzemben tartja a VI. kerületi térfigyelő rendszert, amely kamerákból, adatátviteli hálózatból és fogadó központból áll. A térfigyelő központban a az Önkormányzat és a BRFK között megkötött Együttműködési megállapodás alapján a BRFK szabadidős rendőrállománya figyeli a monitorokat, járőröznek a kerületben és az ehhez szükséges intézkedéseket is ők látják. A Társaság a vizsgált időszak végén hitellel nem rendelkezett, és minden évben önkormányzati támogatásban részesült. A Társaság Önkormányzati támogatásának alakulása az egyes években a következő: III. PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI ÁTVILÁGÍTÁS MEGÁLLAPÍTÁSAI A. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSAI A Társaság pénzügyi-jövedelmi, valamint vagyoni helyzetének vizsgálata keretében három év adatait vizsgáltuk (2006. év, 2007. év, 2008. év) az 1., 2., 3., 4. és 5. számú mellékletben részletezettek szerint. Kiemelt figyelmet fordítottunk az erőforrásokkal történő gazdálkodásra, valamint az önkormányzat, az egyéb önkormányzati társaságok és a társaság gazdasági-pénzügyi kapcsolataira: önkormányzati támogatás, 5
egymással szembeni követelések, kötelezettségek (önkormányzati megbízás alapján végzett tevékenység miatti követelés és kötelezettség, vevő követelés, tagi kölcsön, tőketartalékos apport, stb), 1.1.Eszközök: Az eszközök mellékletben részletezett értéke és összetétele a következő: Eszközök 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. A. Befektetett eszközök 98243 79887 61855 I. Immateriális javak 2085 1418 1213 II. Tárgyi eszközök 96158 78469 60642 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 B. Forgóeszközök 8489 17141 61279 I. Készletek 0 0 00 II. Követelések 2016 394 207 III. Értékpapírok 0 0 0 IV. Pénzeszközök 6473 16747 61072 C. Aktív időbeli elhatárolás 0 9274 0 Eszközök összesen 106732 106302 123134 1.1.1. Befektetett eszközök: 1.1.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök összetétele és változása a következő: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Immateriális javak összesen 2085 1418 1213 Vagyoni értékű jogok 362 45 189 Szellemi termékek 1723 1373 1024 Tárgyi eszközök összesen 96791 78469 60642 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni 2328 2143 2281 értékű jogok Műszaki gépek berendezések, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Beruházások, felújítások Beruházásra adott előleg 93307 1156 0 0 71985 974 3367 0 57420 941 0 0 A Társaság a tárgyi eszközökről egyedi nyilvántartást vezet, karbantartásukról is társaság gondoskodik a tárgyi eszközök állománya leltárral fedett. 6
A vizsgált időszakban az év végén befejezetlen beruházás 2007 volt csak. 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Gép-, berendezés-beszerzés 0 3367 0 Ingatlanberuházás, -felújítás 0 0 0 Beruházás összesen 0 3367 0 1.1.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság könyveiben nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Tartós részesedés 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 Beruházás összesen 0 0 0 1.1.2. Forgóeszközök: 1.1.2.1. Készletek: A forgóeszközök kategóriájába tartozó készletek összetétele és változása: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Anyagok 0 0 0 Késztermékek 0 0 0 Áruk 0 0 0 Egyéb 0 0 0 Készletek összesen 0 0 0 A Társaság könyveiben nem rendelkezik készletekkel. 1.1.2.2. Követelések: A forgóeszközök kategóriájába tartozó követelések összetétele és változása: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Vevők 1112 0 0 MOL RT kártyafeltöltés 70 113 185 Adó túlfizetés Különféle egyéb követelés 834 0 17 264 0 22 Követelések összesen 2016 394 207 A társaság a követeléseiről (nem számottevő) analitikus nyilvántartást vezet..a vizsgált időszakban értékvesztést nem számolt el. 7
1.1.2.3. Pénzeszközök: A pénzeszközök összege és összetétele a következőképpen alakult: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Pénztár (Társaság) 420 11 13 Bankbetét (Társaság) 6431 16736 61059 Pénzeszközök összesen 6473 16747 61072 A pénzeszközök állománya nem tartalmaz idegen pénzeszköz és nem rendelkezik a társaság külföldi pénzértékre szóló pénzeszközzel. 1.2.Források A források értéke és összetétele az alábbi: Források 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. D. Saját tőke 4544 4565 4535 I. Jegyzett tőke 3000 3000 3000 II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 0 III. Tőketartalék 0 0 0 IV. Eredménytartalék -7300-6528 -6507 V. Lekötött tartalék 8072 8072 8072 VI. Értékelési tartalék 0 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény 1405 21-30 E. Céltartalékok 0 0 0 F. Kötelezettségek 7092 8424 9223 I.. Hátra sorolt kötelezettségek 0 0 0 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 7092 8424 9223 G. Passzív időbeli elhatárolás 95096 93313 109376 Források összesen 106732 106302 123134 1.2.1. Saját tőke: A jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett törzstőke összegét tartalmazza, 3.000 e Ft összegben. A 2006. év végi eredménytartalék összege év közben egy előző évet érintő önellenőrzés miatt változott meg. A lekötött tartalék a 2005. évi beszámolóban kimutatott saját tőke alapján a tárgyidőszakban a pótbefizetésre átutalt összeget tartalmazza. 8
Az időszak végi mérleg szerinti eredmények a következők: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Mérleg szerinti eredmény 1405 21-30 A mérleg szerinti eredmény alakulását a jövedelmezőségi helyzet vizsgálata keretében mutatjuk be. 1.2.2. Céltartalékok: A Társaság a vizsgált időszakban céltartalékot nem képzett. 1.2.3. Kötelezettségek: 1.2.3.1. Hosszúlejáratú kötelezettség: A hosszú lejáratú kötelezettségek összege és változása: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Tagi kölcsön 0 0 0 Beruházási, fejlesztési hitel 0 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettség össz. 0 0 0 Hosszú lejáratúi kötelezettségekkel a Társaság nem rendelkezett. 1.2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettség: A rövid lejáratú kötelezettségek a vizsgált időszakban közel azonos nagyságrendűek. A kötelezettségek összege és változása a következő: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Belföldi szolgáltatók 5138 5276 3200 Belföldi beruházási szállítók 966 0 2052 APEH-al szembeni kötelezettségek 573 3090 3512 Egyéb kötelezettségek 415 58 459 Rövid lejáratú kötelezettség összesen 7092 8424 9223 9
1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolások főbb tényezői a következők 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Működési célú támogatáselhatárolása 0 0 6548 Fordulónap előtti időszakot terhelő 27 1498 116 költségek, ráfordítások Fejlesztési célra kapott támogatás 95069 93120 102712 Térítés nélkül átvett eszközök 0 44 0 Passzív időbeli elhatárolás összesen 95096 93313 16965 B. A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETE 1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és az üzleti terv teljesülése: 2006. év 2007. év 2008. év Terv Tény Terv Tény Terv Tény Nettó árbevétel 4000 4000 4320 Aktivált saját teljesítmény értéke 0 Egyéb bevétel 47723 59000 44238 Anyagjellegű ráfordítások 26604 28987 20865 Személyi jellegű ráfordítások 15041 23107 20139 Értékcsökkenési leírás 19433 24891 27295 Egyéb ráfordítások 7425 10493 10556 Üzemi tevék. eredménye -16600-24478 -30297 A Társasság saját bevétele belföldi szolgáltatást takar. Ezen kívül a Társaság gyakorlatilag teljes egészében Önkormányzati támogatásból tartja fenn magát. Az üzemi-üzleti eredmény (amely jelen esetben veszteség) a vizsgált időszakban megduplázódott, az árbevétel lényegében változatlan szintje mellett következett be. 1.1. Ráfordítások költség-nemenként: Az eredmény-kimutatásban bemutatott költség-nemenkénti költségstruktúra a következő: 2006. év 2007. év 2008. év Anyag költség 2913 2656 2931 Igénybe vett szolgáltatások 23488 26077 17752 Egyéb szolgáltatások 203 252 182 Eladott (közvetített) szolgáltatások 0 0 0 Anyag jellegű ráfordítások 26604 28987 20865 10
Az anyagjellegű és egyéb szolgáltatásokon belül néhány kiemelt anyag költség illetve szolgáltatások volumene, értéke. Anyagjellegű szolgáltatások 2006. év 2007. év 2008. év Üzemanyag költség 2006 1598 1472 Közüzemi díja(áram, víz) 643 826 1120 Kábelkapacitás bérlet 14466 15580 6342 Posta, telefon, internet 681 791 635 Iroda helyiség takarítás 1040 1040 1086 Kamera rendszer takarítása 2126 2042 2128 Gépkocsi karbantartás 0 1238 941 Kamera rendszer karbantartása 2710 3656 3382 Egyéb máshova nem sorolt szolgáltatás 1298 632 1279 Számviteli, jogi, szakértői szolgáltatás 1470 1415 2333 Bank költség 164 169 147 Anyagjellegű szolgáltatások összes. 26604 28987 20865 Az anyagjellegű szolgáltatások - fenti összetételben - a kábel kapacitás bérlet a számottevő a vizsgált időszak első két évében, 2008-ban ez jelentősen lecsökkent. A létszám- és bérgazdálkodás vizsgálatával kapcsolatosan a következők állapíthatók meg: Létszámhelyzet: 2006. év 2007. év 2008. év Foglalkoztatott összesen 5 5 5 Év végi állományi összesen 5 5 5 -ebből: felsőfokú végzettségű 1 1 2 -ebből: teljes munkaidős 2 2 2 A vizsgált időszakban a foglalkoztatott létszám összességében nem változott. Bérköltségek: 2006. év 2007. év 2008. év Bérköltség (ügyvezető) 4143 4132 4247 Prémium (ügyvezető) 1661 7607 4570 Bérköltség (alkalmazott) 2100 2100 3427 Prémium, jutalom (alkalmazott) 550 584 FB tiszteletdíja 2004 2028 2009 Bérköltség összesen 10458 16451 14253 11
Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2006. év 2007. év 2008. év Munkába járással kapcs. költség. térítés 540 540 457 Étkezési hozzájárulás 96 96 96 Munkaruha hozzájárulás 102 150 165 Egészségpénztári befizetés 0 0 0 Egyéb személyi kifizetéas 0 0 127 Egyéb (reprezentáció) 144 129 132 Személyi jellegű egyéb kifizetések 882 915 977 A személyi jellegű kifizetések, az alapbérek mintegy 10%-át teszik ki. Értékcsökkenési leírás: 2006. év 2007. év 2008. év Terv szerinti amortizáció 19063 24645 26580 Kis értékű tárgyi eszköz m. amortizácó 370 246 7156 Értékcsökkenési leírás összesen 19433 24891 27295 A Társaság az értékcsökkenési leírásokat az eszközök nyilvántartó lapján vezeti. Az értékcsökkenési leírás állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 1.2. Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások: Egyéb bevételek: 2006. év 2007. év 2008. év Egyéb bevétel önkormányzati 47712 58992 44212 támogatás Egyéb bevétel 11 8 26 Egyéb bevétel összesen 47723 59000 44238 Egyéb ráfordítások 2006. év 2007. év 2008. év Személygépkocsi üzemeltetési költsége 1873 2093 1027 Önkormányzattal elszámolt adók 27 28 Költségvetéssel elszámolt adók 4708 6364 5824 Terven felüli értékcsökkenés 1261 2008 3608 Egyéb (késedelmi kamat, kerekítési kül) 12 1 69 Egyéb ráfordítás összesen 7854 10493 10556 12
Az egyéb bevétek és ráfordítások között domináns tétel a terven felüli értékcsökkenés illetve a költségvetéssel elszámolt adók. 1.3. Pénzügyi műveletek bevétele, ráfordítása, eredménye: 2006. év: Összeg /e Ft/ Bevétel Ráfordítás Egyéb kamat, kamatjellegű 6 0 Egyéb 0 0 Pénzügyi összesen 6 0 Pénzügyi eredmény összesen 6 2007. év: Bevétel Ráfordítás Egyéb kamat, kamatjellegű 12 0 Egyéb 0 0 Pénzügyi összesen 12 0 Pénzügyi eredmény összesen 12 2008. év: Bevétel Ráfordítás Egyéb kamat, kamatjellegű 27 0 Egyéb 0 0 Pénzügyi összesen 27 0 Pénzügyi eredmény összesen 27 Tekintettel arra, hogy a társaság önkormányzati támogatásból él és azt többékevésbé időarányosan kapja így a havi felhasználás nem teszi lehetővé szabad pénzeszközök keletkezést így pénzügy i műveletek bevétele sem keletkezhetett. 1.4. Rendkívüli bevétel, ráfordítás, eredmény: Rendkívüli bevétel nem, rendkívüli ráfordítás két vizsgált évben merült fel. Rendkívüli bevételek: 2006. év 2007. év 2008. év Önkormányzati támogatás 17744 24187 30408 Egyéb kapott támogatás 255 300 85 Rendkívüli bevétel összesen 17999 24487 30493 13
A rendkívüli bevételek között a Társaságnál a az alapító által a fejlesztési célra átutalt támogatások tárgyidőszaki feloldása található, valamint a leírt kötelezettségek és térítés nélkül átvett eszközök értékének költségként elszámolt része található Rendkívüli ráfordítások 2006. év 2007. év 2008. év Adott támogatás 0 0 0 Egyéb ráfordítások 0 0 0 Rendkívüli ráfordítás összesen 0 0 0 A rendkívüli ráfordítások a Társaságnál a vizsgált időszakban nem volt. 1.5. Adózás előtti és mérleg szerinti eredmény: A vállalkozás egyes eredménykategóriái a következők: 2006. év 2007. év 2008. év Üzemi tevékenység eredménye -17233-24478 -30297 Pénzügyi műveletek eredménye 6 12 27 Szokásos vállalkozási eredmény -17227-24466 -30270 Rendkívüli eredmény 17999 24487 30493 Adózás előtti eredmény 772 21 223 Társasági adó 0 0 253 Adózott eredmény 772 21-30 Mérleg szerinti eredmény 772 21-30 1.6. Önkormányzati megbízásból végzett tevékenység és ennek elszámolása A Társaság az Önkormányzat átadott támogatásból gazdálkodik. A támogatás összegét az Önkormányzat az éves költségvetésében határozza meg. Ez egyrészt működési támogatás másrészt felhalmozási célú pénzeszköz átadás. A támogatás odaítéléséről a Testület dönt, a társaság előzetes szakmai számszaki adatszolgáltatása alapján. A megítélt támogatás felhasználásáról a rendelet megalkotása után további kimutatások nem készülnek, a fenntartó felé ezt a tulajdonos nem kéri a Társaságtól. A költségvetési rendeletből kivonatot kap a társaság majd a megítélt támogatást havi, viszonylag egyenletes ütemben utalja az Önkormányzat a Társaság számlájára. 14
C. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETE A pénzügyi eszközökkel ezen belül az átvett pénzeszközökkel - történő gazdálkodás hatékonyságának jellemzőit az alábbiakban mutatjuk be. A Társaság összevont pénzeszköze év végén a következő: 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Pénztár (Társaság) 43 11 12 Bank (Társaság) 6430 16736 61060 Pénzeszközök összesen 6473 16747 61072 A pénzeszközök állománya váltózó. A vizsgált időszakban az Önkormányzati fejlesztésre nyújtott és megítélt támogatások felszabadítása miatt van magasabb pénzeszköze a társaságnak. A társaság likviditási mutatói a következők szerint alakultak: Likviditási mutató: 2006. év 2007. év 2008. év Forgóeszközök 8489 17141 61279 Kötelezettségek 7092 8424 9223 Likviditási mutató (%) 119.70 203.48 664.42 A mutató kimondottan kedvező: a rövidtávon pénzzé tehető eszközök minden évben jóval meghaladják a rövid lejáratú kötelezettségeket. Likviditási gyorsráta: 2006. év 2007. év 2008. év Likvid pénzeszközök 6473 16747 61072 Rövid lejáratú kötelezettségek 7092 8424 9223 Likviditási gyorsráta (%) 119.70 203.48 664.42 E likviditási mutató hasonló az előzőhöz, kedvező likviditási helyzetet tükröz. 15
2. A TÁRSASÁG MŰKÖDÉSE JOGSZERŰSÉGÉNEK VIZSGÁLATA 2.1. Általános megítélés A Terézvárosi Közbiztonsági Kft-t a gazdasági társaságokról szóló, az akkor hatályos 1997. évi CXLIV. törvény alapján, a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata alapította 2001-ben a bűnözés visszaszorítása, a közrend- és közbiztonság védelme, biztosítása céljából. A kitűzött célt védelmi- és figyelőszolgálati (térfigyelő) rendszer kiépítése, működtetése és fenntartása révén, Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzatával 2002. június 11-én kötött és 2003. november 24-én módosított szolgáltatási szerződés alapján valósítja meg. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft., mint egyszemélyes kft. tulajdoni viszonyait, működésének alapjait a többször módosított alapító okirat, a Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend, és más belső szabályzatok tartalmazzák. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. a működéséhez, továbbá a tevékenységi körök ellátásához szükséges feltételek egy részét külső gazdálkodó szervekkel megkötött szerződések útján biztosítja. Rendelkezésre álló dokumentumok: Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: Terézvárosi Közbiztonsági Kft.) tárolt cégkivonata (készült: 2009. április 4-én, IRM ingyenes céginformációból 2009. augusztus 23-án letöltve) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Alapító Okirata, módosításokkal egységes szerkezetbe foglalva, kelt 2008. június 19-én Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2008. július 30-án kelt, Cg. 01-09- 701829/52. számú változásbejegyzési végzése Alapító tulajdonos (Önkormányzat Képviselő-testülete) határozatai 2002. május 7-től 2008. május 23-ig Felügyelő Bizottság jegyzőkönyvei, határozatai 2002. január 22-től 2008. december 17-ig. 16
Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági jogi átvilágítása Rendőrhatósági engedélyek a személy- és vagyonvédelmi tevékenység végzéséhez, 2002. október 9-től, módosítása 2004. december 14., 2012 február 26-ig történő meghosszabbítása 2007. február 26-tól Rendőrhatósági jegyzőkönyv (2007. január 29.) a személy- és vagyonvédelmi, magánnyomozói tevékenység ellenőrzéséről Személy- és Vagyonvédelmi, Magánnyomozói Szakmai Kamara 693/2002. sz. Elnökségi Határozat a kamarai tagsági felvételről Személy- és Vagyonvédelmi, Magánnyomozói Szakmai Kamara igazolása (2009. február 10.) a kamarai nyilvántartásról Munkaszerződések, munkaszerződés módosítások, munkaköri leírás (2 fő 2002. június 17-től 2009. május 5-ig) Tevékenységi felelősségbiztosítási kötvény és módosítása 2002. október 23- tól, illetve 2006. június 1-től határozatlan időtartamra Tájékoztató levelek (négy darab) a 2006., 2007., 2008. és 2009. évi működési és bővítési kiadások tulajdonos általi biztosításáról Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Szervezeti Működési Szabályzata, Ügyrendje (kelt: 2003. június 30-án) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Számviteli Politikája (a számvitelről szóló 2000. év C. törvény 14., kelt: 2004. május 25) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. szabályzata a vezető tisztségviselők javadalmazásáról (kelt: 2004. október 21.) Ügyvédi jogi nyilatkozat munkaügyi jogvitában 30 957 844 Ft elmaradt prémium megfizetéséről (2009. július 28. új eljárás, de csak az alperes személyének megváltozása miatt). I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződés (térfigyelő rendszer fejlesztése I. ütem, nyílt közbeszerzési eljárás alapján 2008. december 22-én, 90 napon belül, azaz 2009. március 22-ig, díja: egyösszegű, nettó 32 660 543 Ft) A 2008. december 22-én aláírt I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződéshez kapcsolódó közbeszerzési eljárás dokumentumai 17
Működést biztosító szerződések: Terézváros Önkormányzata szolgáltatási szerződés (2002. június 11. határozatlan időtartamra, 2002. évben nettó 4 000 000 Ft) és módosítása (2003. november 24., évente nettó 4 000 000 Ft) TAKATI Kft. könyvviteli és bérelszámolási szerződés (2002. április 1-től határozatlan időtartam, könyvelés díja: 50 főig nettó 15 000 Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó 1 200 Ft/fő/hó) TAKATI Kft. könyvviteli szerződés (2002. április 17-én, a társasági szerződés aláírásától a cégbejegyzésig terjedő időtartam, díja: nettó 15 000 Ft/hó) TAKATI Kft. könyvviteli és bérelszámolási szerződés módosítása (2006. június 1-től, könyvelés díja: nettó 45 000 Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó 1 000 Ft/fő/hó) MONETA Kft. könyvvizsgálói szerződés (2007. január 25-től 2011. május 31- ig, 2007. évben nettó havi 70 000 Ft) Tevékenységi kör ellátásához kapcsolódó szerződések Siemens TraffiCOM Kft. bérleti és üzemeltetési szerződés (2002. június 25-től 84 hónap időtartamra, egyszeri fenntartási díj: nettó 10 000 000 Ft, üzemeltetési díj: nettó 66 000 Ft/hó/km, bérleti díj: nettó 77 500 Ft/hó/km) és kiegészítése (2006. július 31-től 36 hónapra, bérleti díj: nettó 78 000 Ft) Multi Alarm Rt. karbantartási szerződés (2005. szeptember 1-től határozatlan időtartamra, havi díja: nettó 215 000 Ft + nem műszaki meghibásodás elhárítása esetenként hétköznap, munkaidőben: nettó 2 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munka, hétköznap munkaidőn kívül és munkaszüneti nap: nettó 10 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munka) Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 18-tól 45 nap, legkésőbb 2008. február 20-ig, egyszeri díja: nettó 6 733 632 Ft) Multi Alarm Zrt. 2007. december 18-i vállalkozási szerződés módosítása (2008. február 15-től, módosított díj: nettó 6 442 872 Ft) Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 29-től 45 nap, egyszeri díja: nettó 842 221 Ft) Alarm.fix Kft. vállalkozási szerződés (2007. december 28-tól, határidő: 30 nap, egyösszegű díj: nettó 1 891 270 Ft) 18
Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági jogi átvilágítása Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (I. ütem 2008. szeptember 15-től, díja: nettó 400 000 Ft) Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (II. ütem 2009. május 15-től, díja: nettó 240 000 Ft) Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Suzuki Ignis, 2005. április 6-tól határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg) Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) megállapodás szerződés megszűntetéséről (a 2005. április 6-i szerződés 2008. november 2-vel történő megszűntetésére) Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Opel Astra, 2008. november 21- től határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg) Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blanketta szerződés (2009. február 5-től, díja: nettó 7 000 Ft/hó) Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blanketta szerződés (2009. február 5-től, díja: nettó 7 000 Ft/hó) Schweiger István megbízási szerződés helyiség takarításra (2003. október 3- tól határozatlan időtartamra, díja: nettó 80 000 Ft/hó) Schweiger István vállalkozási szerződés térfigyelő kamerák takarítására (2006. március 1-től határozatlan időtartamra, díja: nettó 4 000 Ft/hó/kamera, minimum 34 kamera/hó) Schweiger István vállalkozási szerződés módosítása térfigyelő kamerák takarítására (2008. május 1-től a díja: nettó 4 500 Ft/hó/kamera) 2.2. Részletes megítélés az adatbekérő szempontrendszere alapján I. CÉGJOGI HELYZET A társaság neve: Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság A társaság székhelye: 1067 Budapest, Eötvös u. 3. A társaság telephelye: 1064 Budapest, Szinnyei Merse Pál u. 4. 19
A társaság jegyzett tőkéje: 3 000 000 Ft, azaz hárommillió forint készpénz, amelyet az alapító a társasági szerződés aláírásával egyidejűleg befizet a számlavezető bankhoz (Alapító Okirat 8. pont). A jegyzett tőke befizetésére vonatkozóan okirat nem áll rendelkezésre. A társaság legfőbb döntéshozó szerve a tagokat (az alapítót), a veszteségek fedezésére kötelezheti, évente egy alkalommal, maximum a jegyzett tőke 300 %-áig (Alapító Okirat 8/A. pont). Ennek alapján döntött a vizsgált időszakban, 2006. június 6-án a képviselő-testület arról, hogy a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. 2005. évi veszteségeinek fedezetére 8 072 000 Ft pótbefizetést biztosít az önkormányzat költségvetésének általános tartalékából. További pótbefizetésre vonatkozó okirat nem áll rendelkezésre. A társaság tagja: Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata, 1067 Budapest, Eötvös u. 3., 100 % üzletrésszel rendelkezik. Aktuális, illetve aktualizált részletes szervezeti diagram nem áll rendelkezésre. A 2003. június 30-án aláírt Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend tartalmazza a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. organogram -ját, amely sematikusan ugyan, de ábrázolja a szervezeti felépítést és a hierarchiát. Az organogram -ban alkalmazott megnevezésekből valamelyest következtetni lehet az egyes szervezeti egységek tevékenységére. Tekintettel arra, hogy a csatolt Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend 6. oldala hiányzik a szervezeti felépítés és a szervezeti egységek tevékenysége teljes egészében nem tárható fel. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. alapító okiratának módosítására az alapítás óta eltelt időszakban tizenegy (11) alkalommal, az utolsó módosítására és ezzel egyidejű egységes szerkezetbe foglalására 2008. június 19-i keltezéssel került sor. Az egységes szerkezetű alapító okirat jogtanácsosi záradékkal lett ellátva. A módosítás a tevékenység kör, ezen belül a főtevékenység újbóli meghatározására, valamint a felügyelőbizottság egy fő, új tagjának rögzítésre terjedt ki. A változásokat a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a 2008. július 30-án kelt, Cg. 01-09-701829/52. számú végzésével bejegyezte. Az egységes 20
szerkezetű alapító okiratban megjelölt változások összhangban vannak a cégbíróság végzésében feltüntetett változásokkal. Főtevékenység: Biztonsági rendszer szolgáltatás (80.20 08) Egyéb tevékenység: Személybiztonsági tevékenysé (80.10. 08) M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás (82.99 08) M.n.s. egyéb oktatás (85.59 08) Felügyelőbizottság tagjai: Lázi Ferenc 2006. december 21-től 2010. december 21-ig Hassy Zsófia 2006. december 21-től 2010. december 21-ig Győrfi Attila 2008. június 19-től 2010. december 21-ig Nem áll rendelkezésre azonban az a képviselő-testületi határozat, amely az alapító okirat 2008. június 19-i módosítás (tevékenységi körök módosításának, az új felügyelőbizottsági tag rögzítésének) jogalapjául szolgálna. Megjegyzendő, hogy a 2008. június 19-én kelt, egységes szerkezetű alapító okiratban és a Cégbíróság a 2008. július 30-án kelt végzésében azonos módon rögzített változásokhoz képest a 2009. április 4-én készült és 2009. augusztus 23-án letöltött cégkivonat eltérően tartalmazza a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. tevékenységi köreit, beleértve a főtevékenységet is. Ezen túlmenően a Cégbíróság a 2008. július 30-án kelt végzésében a változások bejegyzésének dátumaként természetesen a végzés kelte, 2008. július 30. van rögzítve, a cégkivonatban ugyanezen adatokra vonatkozó bejegyzés dátumaként és a hatályosság kezdeteként viszont 2009. február 28., a változás időpontjaként pedig a tényleges dátum, 2008. június 19. van feltüntetve. A cégkivonatban található eltérő adatokra vonatkozóan okiratok nem állnak rendelkezésre. A Gt. 18. (3) bekezdése értelmében a társasági szerződés felhatalmazhatja ugyan a gazdasági társaság ügyvezetését a főtevékenység 21