BEKESCSABA MEGYEI JOGU V ~ O S POLGARMESTERI HIVATALA JEGYZ~J~TOL Bkkkscsaba, Szent Istvhn t6r 7. Nyilvinos ul6s napirendj e! A dont6shozatal egyszerii tobbskget igknyel! Jkt. sz.: VIII - 473 / 2006. Elokkszito: Pknziigyi 6s Gazdashgi Osztaly Eloterieszto : Dr. Nagy Matyas j egyzo VClemen~ezo:~~~rendi, EllenorzCsi Cs ~rdeke~yeztet6 Bizottskg Tisztelt KozgyulCs! A 2005. kvi XCII. towknnyel m6dositott, a helyi onkormanyzatokr61 sz616 1990. kvi LXV. torvkny 92. 5 - anak (5) pontja hatarozza meg, hogy a jegyzo koteles gondoskodni a feliigyelt szervek ellenorz6s6rol. BCk6scsaba Megyei Jog6 Varosnal a Polgamesteri Hivatal szakapparatusa vkgzi el az onkomanyzat altal alapitott 6s fenntartott koltskgvet6si szervek szabalyszeruscgi, penzugyi ks rendszer ellenorzks6t. A kozeljovoben az allamhaztartasi torvcny 121 1 A. 5 (3) eloirasainak alapjh a felugyeleti ellenorzcst ellato csoport szervezetileg kozvetleniil a jegyzo iranyitasaval fog miiltodni, ezzel biztositva a funkcionhlis figgetlenskget. 2006. Cvtol uj feladatkknt jelent meg a kistkrskgi tarsulashoz tartoz6 onkormanyzatok 6s intkzmknyeik ellenorzese, mely megiillapodas alapjan val6sul meg. Az intkzmknyek felugyeletkt ellat6 szervek ellenorzcsi feladatainak tartalmat alapvetoen a jogszabalyl kornyezet 6s a kialakitott szervezeti egyskgek nagysagrendje hatarozza meg. Az ellenorzcs fobb c6lkituzkse az allamhaztartisi torvkny 120. 5 (1) eloirasainak megfeleloen az, hogy a vizsghlt szervezetek a pcnzeszkozokke1, vagyonnal, szab8lyszeruen, szabhlyozottan, gazdasagosan, hatkkonyan 6s eredmknyesen gazdalkodtak - e.
Az ellenorzksi tervet megalapoz6 egyik szempont, hogy az onalloan gazdilkod6 intkzmknyek atfog6 ellenorzkskre 2, illetve 3 kvente keriil sor. A 2007. hi tervben nkgy intkzmknynkl kktkves, n6gy oktatasi intezmknynkl hkom Cvet felolelo teljes koru ellenorzks fog megval6sulni. A Bikkscsabai Kistkrskgi Gyermekjolkti ks Csaladsegito Kozpont 2006. januar 1 - to1 ona116 koltskgvetksi szerv. A Bkkescsaba 6s Tkrskge Tobbcklu ~nkonnkn~zati KistQskgi Tarsul~shoz tartoz6 onkonnanyzatok koziil kettonkl, illetve azok intkzmknyeinkl terveziink ellenorzkst megallapodas alapj an. Fontos kkrdks, hogy az intkzmkny a mukodkse sorh mennyire tkmaszkodhat, 6s tamaszkodik az intkzmkny mukodksit, gazdalkodasat szabalyoz6 alapveto dokumentumolaa. A Itoltskgvetksi szervek belso szabalyzataival szemben tamasztott altalanos ltovetelmkny, hogy azok alapjh a tevekenyskg szervezheto, kovetheto legyen, a szabalyzasb61 deruljenek ki a gazdalkodas vertikklis -, horizontalis folyamatai. A stratkgiai ellenorzksi tervet az 1. sz. mellkklet tartalmazza, mely az onkormimyzat feliigyelete ala tartozo koltskgvetksi szervek szamhak ks osszetktelenek megfeleloen lett kialakitva 6s kockazatelemzksen alapult. A 2007. kvi rendelkezksre A116 kapacitksokat a 2. sz. mellkklet tartalmazza. Az ellenorzksi kapacitast 6s az ellenorzksi kotelezettskgeket is figyelembe veve alakitottuk ki 2007. ivi ellenorzksi terviinket, melyet a 3. sz. mellkklet rkszletez. Az ellenorzott szerveknkl a vizsgalt idoszakot 6s az alkalmazott vizsgklati modszert a 4. sz. mellkklet szemlklteti. Hatarozati i avaslat Bikkscsaba Megyei Jogu Vhros Kozgyulkse a 2007. Cvi felugyeleti ellenorzesi feladatok utemezkskt az 1.; 2., 3., 4. sz. mellkkletek szerint jovkhagyja. Felelos: Dr. Nagy Matyhs jegyzo Hatiirido: krtelem szerint Bkltkscsaba, 2006. november 15. j egyzo
1. sz. mell6klet Stratkgai terv Szervezet hemelt c6lia Hogyan krvenyesiilnek a jogszabalyokban 6s a belsii szabalyzatokban megfogalmazott kovetelm6nyek. Celokhoz kapcsolod6 ellenorzksi feladatok A gazdalkodas torvcnyesskge 6s szabalyszeriiskge biztositott - e, a tervez6s operativ gazdalkodas, szamviteli bizonylati rend 6s besziimolisi kotelezettseg teljesitkse. Ellenorzendo szervezetek Jellemzoen oktatasi intkzmenyek, szocialis, csaladsegito 6s gyermekj6leti szolgalat, kistkrskgi onkormanyzatok. Az onkormanyzati feladatokat ellat6 6s tarnogatasban rkszesulo szervezetek sziikseg szerinti ellenorzkse. Ellenorzks tipusai Szab~lyszeriiskgi, pknziigyi 6s rendszerellenorzis. Kockkati tknyezok Eredendo kockkat: jogszabalyi valtozas hathsa, a szervezet feladat nagysiigrendje. Ellenorzesi kockkat: a penzugyi ks tevkkenyskgi kockazatok, amelyek abb61 adodnak, hogy nincsenek megfeleloen szabalyozva a folyamatok. Kapacithsigkny Az kves tervbe beszhnitott varhat6 kapacitis az ellenorzksi l6tszkn munkaidomerleg6nek megfelelo. EredmCnyess6n, hatkkonysag Az elozo kvek tapasztalatai alapjan elmondhatjuk, hogy a tervezett ellenorzeseltet maradiktalanul sikeriilt hataridore elvggezni. A kovetkezetes ellenori gyakorlat megakadalyozta a hib5k ismetlodeskt. A vizsgalt intkzmknyek elfogadti& az ellenorz6s megallapitasait.
2. sz. mellkklet A feliigyeleti ellen~rzcsi feladatot ellht6k 2007.6vi nnunkaid~ mcrlege 4 f0 2. ElmCleti kapacitas (ellenori napban) 1.460 nap Csokkento tknyezok: - szombat, vasiirnap, fizetett iinnepek - szabadsag - betegskg - kkpz6s, tovabbkkpzks Csokkento tknyezok osszesen: 452 nap 170 nap 20 nap 18 nap 660 nap 3. TCnyleges kapacitas (ellenijri napban) - utemtervben szereplo ellenorzisek vegrehajtasa - elore nem tervezheto ellenorzesi feladatok - tapasztalatok szerzkse, jogszabiilyok tanulmanyoz&sa, egy& feladatok - tartalkk, mely tartalmazza az onkorrn~nyzati feladatokat elliit6 6s tamogat8sban r6szesulo szervezetek sziikskg szerinti ellenorzcsit 800 nap 580 nap 80 nap 40 nap 100 nap
3. sz. mellkklet Ellenorzott szerv megnevezkse Tervezett revizori rrunkanapok szima 1. Jankay Tibor Ket TanitBsi Nyelvii ~ltalanos Iskola 6s Diakotthon 2. J6zsef Attila ~ltalanos Iskola Cs Alapfoku MuveszetoktatBsi Int Czmkny 3. GkpCszeti 6s Sziimitastechnikai Szakkozkpiskola 6s a rkszben onb116an gazdalkod6 Kozkpfokii Iskolai Diakotthon 4. R6zsa Ferenc Gimnaziurn es a reszben oni116an gazdilkod6 DeAk Ferenc KollCgium 5. CsalBdsegito Cs Gyerrnekj6lkti Szolgalat 6. Arany Janos Kozkpiskolai TehetsCggondoz6 Kollkgium 7. Egyesitett Szociilis Intkzmkny 8. 10. sz. ~ltalhnos Iskola 6s a rkszben oniilloan gazdiilkodt, Szent Liszl6 Utcai ~ltalimos Iskola 6s 0voda 9. VhsArhelyi Pal Muszaki Szakkoz6piskola 10. Telekgerendks ~nkormanyzat 6s intkzmknyei 1 I. Kktsoprony ~nkormiin~zat 6s intkzmknyei
4. sz. mellkklet Az ellenorziitt szervek vizsgalt idoszakiinak 6s m6dszerknek rkszletezkse Sor - szam 1.> I Ellenorzott szerv rnegnevezhe Jankay Tibor Kkt Tanitasi Nyelvii ~ltal~nos Iskola 6s Diakotthon Vizsgalt idoszak 2004. januar 1. - 2006. december 3 1. SzabAlyszeriisegi, p6nziigyi 6s rendszer ellenorzes. 2.1 3.) J6zsef Attila ~ltalanos Iskola 6s Alapfoku Muveszetoktatiisi Intezmkny Gkpkszeti Cs Szamitastechnikai Szakkoz6piskola es a rkszben onall6an gazdalkod6 KozCpfokI5 Iskolai Di&kotthon 2004. jhnius 1. - 2007. februar 28. 2004. ji5nius 1. - 2007. februar 28. SzabalyszeriisCgi, pknziigyi 6s rendszer ellenorz6s. Szabalyszeriis6gi, penziigyi 6s rendszer ellenorz6s. 4.) R6zsa Ferenc Girnnhzium ks a r6szben ona116an gazdilkod6 Deak Ferenc Kolligium 2004. okt6ber I. - 2007. aprilis 30. Szabalyszeriis6gi, pknziigyi 6s rendszer ellenorzks. 5.) 6.) Csaladsegito 6s Gyermekjbleti Szolgalat Arany Janos KozCpiskolai Tehets6ggondoz6 Koll6gium 2005. julius 1. - 2007. junius 30. Szabalyszeriisegi, pknziigyi 6s rendszer ellenorz6s. Szabalyszeriis6gi, pknziigyi 6s rendszer ellenorzks. 7.) 8.1 Egyesitett Szocialis IntkzmCny 10. sz. ~ltal~nos Iskola 6s a r6szben onall6an gazdilkod6 Szent Laszl6 Utcai ~ltal~nos Iskola 6s dvoda 2005. szeptember 1. - 2007. j6lius 3 1. 2005. januir I. - 2007. augusztus 3 1. Szabalyszeriiskgi, p6nziigyi 6s rendszer ellenorzes. Szabalyszeriiskgi, pknziigyl Cs rendszer ellenorzks. 9.1 Vash-helyi Pal Muszaki Szakkozepiskola 2005. mijus 1. - 2007. szeptember 30. Szabalyszeruskgi, p6nziigyi Cs rendszer ellenorzds. 10.) Telekgerendas ~nkormin~zat Cs intkzmknye 2006. mijus 1. - 2007. okt6ber 30. 11.) Kktsoprony Onkorrnanyzat 6s intkzmknye 2006. miijus 1. - 2007. november 30. Szabalyszerusigi ellenorzks.
KIVONAT Az ~gyrendi, EllenorzCsi Cs ~rdekegyezteto Bizottsig 2006. november 9-611 megtartott ii16scrol kcsziilt jegyzokonyvbol Tilrgy: A 2007. 6vi feliigyeleti ellenorzcsi feladatok iitemezcse (kszgyulcsi eloterjesztcs vclemcny ezcse) A bizottsiig 4 igen egyhangii szavazattal a kovetkezo 6118sfoglal6st hozta: Az ugyrendi, EllenorzCsi 6s ~rdeke~~ezteto Bizottsilg az eloterjesztcst megtirgyalta, azt iigyrendi szempontb61 kozgyulcsi trirgyalisra alkalmasnak tartja. Vrbovszki Viktor sk. a bizottsiig elnoke A kivonat hitelcii1: