POLGARMESTERI HIVATALA JEGYZ~J~TOL. Bkkkscsaba, Szent Istvhn t6r 7. Tisztelt KozgyulCs!



Hasonló dokumentumok
BÉKÉSCSABA MEGYEIJOGÚ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL Békéscsaba, Szent István tér 7. NYILVANOS ÜLÉS napirendje

BEKESCSABA MEGYEI JOGU V AROS JEGYZOJETOL Bekescsaba, Szenf Istvan fer 7.

ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

J E G Y Z Ő K Ö N Y V. Készült: Rakamaz Város Önkormányzata Városgazdálkodási Bizottságának november 28. napján megtartott üléséről.

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

Békés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére

Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés

Salgótarján Megyei Jogú Város J e g y z ő j é t ő l 3100 Salgótarján, Múzeum tér 1. 32/ stpmhiv@profinter.

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

ELŐTERJESZTÉS. - a Képviselő-testülethez. A belső ellenőrzésről

J E G Y Z Ő K Ö N Y V

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

E L İ T E R J E S Z T É S. A Szegedi Kistérség Többcélú Társulása február 19-i ülésére 6. NAPIREND

BÉKÉSCSABA MEGfEJ JOGÚ VAROS JEGI'ZŐJE. Békéscsaba, Szent István IéI' 7.

Kivonat. Készült: Fehérgyarmat Város Önkormányzata Képviselő-testületének július 01-én megtartott rendkívüli, nyilvános ülésének jegyzőkönyvéből

NYILVANOS ÜLÉS napirendje

POLGÁRMESTERE. Békéscsaba, Szent István tér 7.

NYIL VANOS ÜLES napirendje

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

A Baranya Megyei Önkormányzat Éves ellenőrzési terv

Füzesgyarmat Város Önkormányzatának. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület május 28.-án tartandó ülésére.

E L Ő T E R J E S Z T É S

J e g y z ő k ö n y v

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

K I V O N A T. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 10-én megtartott rendkívüli ülése jegyzőkönyvéből.

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

J E G Y Z Ő K Ö N Y V. Készült: Bánréve Község Képviselő-testületének április 27-én órai kezdettel megtartott üléséről.

Sárospatak Város Jegyzıjétıl

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

BÉKÉSCSABA MEGYEIJOGÚ VÁROS JEGYZŐJE

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

Szám: 16-9/2012. K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

Borsod-Abaúj-Zemplén megye

Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

J E G Y Z Ő K Ö N Y V

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

K I V O N A T Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének a március 11-én megtartott rendkívüli ülésén készült jegyzőkönyvből

J e g y z ő k ö n y v. Készült: Kengyel Község Önkormányzata Képviselő-testülete július 09-én megtartott soron kívüli üléséről.

PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE

Meghivo. Ertesitem, hogy kepvisel6testiiletiink julius 13-an (kedden) 15 6rakor rendkiviili illest tart.


BEKESCSABA MEGYEI JOGU V AROS POLGARMESTERETOL. Bekescsaba, Szent Istvan ter 7. Eloterjesztes

JEGYZŐ JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

K I V O N A T. Javaslat a évi belső ellenőrzési terv elfogadására

BÉKÉSCSABA MECYEI JOCÚ VAROS

Község Önkormányzata

BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VAROS JEGYZŐJE Békéscsaba, Szent István tér 7.

Készült az Öreglaki Községi Képviselő-testület november 30-án órai kezdettel megtartott nyilvános üléséről.

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

J E G Y Z Ő K Ö N Y V

KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, NOVEMBER 28.

Alapító okirat (1. minta) [Preambulum: hivatkozás az évi CXL. törvényre]

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

BUDAPEST XXI. KERULET CSEPEI, ON KORMNYZATA

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

J e g y z ő k ö n y v. Készült Vanyola község Önkormányzati Képviselő-testülete április 25-én 08,00 órakor megtartott nyilvános üléséről.

E L Ő T E R J E S Z T É S

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

ui. sz.: XVIIl /2OO6. A hatarozati j avaslat elfogadasahoz egyszerii sz6tobbskg szukskges ELOTERJESZTES TULAJDONOSI BIZOTTSAG ULESERE

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

JEGYZİKÖNYV. nyilvános ülésérıl június 12.

SZŐLŐSKERTI ÁLTALÁNOS ISKOLA, DIÁKOTTHON ÉS GYERMEKEK ÁTMENETI OTTHONA ALAPÍTÓ OKIRATA

Budaörs Város Önkormányzat Képviselő-testülete 20/2010. (V.03.) önkormányzati rendelete

BEXESCSABA MEGYEl JOGU V A.ROS POLGARMESTERETOL Btikriscsaba, Szent Istvim ttir 7. NYIL V ANOS ULES napirendje

Előterjesztés. a Képviselő- testület február 26-i ülésére

Összevont Ellenőrzési munkaterve

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Előterjesztő:Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző. Készítette:Dr.Battyányi Anita jogi szakreferens

Az IGSZ alapító okirata. és a hozzárendelt intézmények név és címjegyzékét tartalmazó alapító okirat melléklet,

Salgótarján Megyei Jogú Város J e g y zıjétıl 3100 Salgótarján, Múzeum tér 1. 32/ jegyzo@salgotarjan.hu

J E G Y Z Ő K Ö N Y V. Készült: Rakamaz Város Önkormányzata Pénzügyi Bizottságának május 11. napján megtartott rendkívüli üléséről.

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Belső ellenőri ütemterv évre Tervezet

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról

J e g y z ı k ö n y v

2. JEGYZŐKÖNYV Készült Ráckeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete án összehívott rendkívüli üléséről.

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

- felhasznhlo- Cs jogosultshg-kezelcs; - munkafolyamat-vezcrlo keretfunkci6;

POLGARMESTERETOL. NYILVANOS ULES napirendje

Szigethalom Város Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016.(II.01.) RENDELETE. az Önkormányzat évi költségvetéséről

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

BEKESCSABA MEGYEI JOGU V AROS POLGARMESTERETOL Bekescsaba, Szent Istvan fer 7.

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete február 27-ei ülésének jegyzőkönyvéből:

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

BUDAPEST FŐVÁROS XVI. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT ALPOLGÁRMESTERE

Pénzügyi elszámolás részletes szabályai. Regionális Fejlesztési Operatív Programok

. Pince P-l Pince P keel6

uo. szamu eloterjesztes

A Magyar Államkincstár ellenőrzési feladata és a könyvvizsgálattal történő együttműködés lehetőségei

INDOKOLÁS. A rendelet-tervezetet megtárgyalta a Képviselő-testület mindkét bizottsága, annak elfogadását javasolják.

Átírás:

BEKESCSABA MEGYEI JOGU V ~ O S POLGARMESTERI HIVATALA JEGYZ~J~TOL Bkkkscsaba, Szent Istvhn t6r 7. Nyilvinos ul6s napirendj e! A dont6shozatal egyszerii tobbskget igknyel! Jkt. sz.: VIII - 473 / 2006. Elokkszito: Pknziigyi 6s Gazdashgi Osztaly Eloterieszto : Dr. Nagy Matyas j egyzo VClemen~ezo:~~~rendi, EllenorzCsi Cs ~rdeke~yeztet6 Bizottskg Tisztelt KozgyulCs! A 2005. kvi XCII. towknnyel m6dositott, a helyi onkormanyzatokr61 sz616 1990. kvi LXV. torvkny 92. 5 - anak (5) pontja hatarozza meg, hogy a jegyzo koteles gondoskodni a feliigyelt szervek ellenorz6s6rol. BCk6scsaba Megyei Jog6 Varosnal a Polgamesteri Hivatal szakapparatusa vkgzi el az onkomanyzat altal alapitott 6s fenntartott koltskgvet6si szervek szabalyszeruscgi, penzugyi ks rendszer ellenorzks6t. A kozeljovoben az allamhaztartasi torvcny 121 1 A. 5 (3) eloirasainak alapjh a felugyeleti ellenorzcst ellato csoport szervezetileg kozvetleniil a jegyzo iranyitasaval fog miiltodni, ezzel biztositva a funkcionhlis figgetlenskget. 2006. Cvtol uj feladatkknt jelent meg a kistkrskgi tarsulashoz tartoz6 onkormanyzatok 6s intkzmknyeik ellenorzese, mely megiillapodas alapjan val6sul meg. Az intkzmknyek felugyeletkt ellat6 szervek ellenorzcsi feladatainak tartalmat alapvetoen a jogszabalyl kornyezet 6s a kialakitott szervezeti egyskgek nagysagrendje hatarozza meg. Az ellenorzcs fobb c6lkituzkse az allamhaztartisi torvkny 120. 5 (1) eloirasainak megfeleloen az, hogy a vizsghlt szervezetek a pcnzeszkozokke1, vagyonnal, szab8lyszeruen, szabhlyozottan, gazdasagosan, hatkkonyan 6s eredmknyesen gazdalkodtak - e.

Az ellenorzksi tervet megalapoz6 egyik szempont, hogy az onalloan gazdilkod6 intkzmknyek atfog6 ellenorzkskre 2, illetve 3 kvente keriil sor. A 2007. hi tervben nkgy intkzmknynkl kktkves, n6gy oktatasi intezmknynkl hkom Cvet felolelo teljes koru ellenorzks fog megval6sulni. A Bikkscsabai Kistkrskgi Gyermekjolkti ks Csaladsegito Kozpont 2006. januar 1 - to1 ona116 koltskgvetksi szerv. A Bkkescsaba 6s Tkrskge Tobbcklu ~nkonnkn~zati KistQskgi Tarsul~shoz tartoz6 onkonnanyzatok koziil kettonkl, illetve azok intkzmknyeinkl terveziink ellenorzkst megallapodas alapj an. Fontos kkrdks, hogy az intkzmkny a mukodkse sorh mennyire tkmaszkodhat, 6s tamaszkodik az intkzmkny mukodksit, gazdalkodasat szabalyoz6 alapveto dokumentumolaa. A Itoltskgvetksi szervek belso szabalyzataival szemben tamasztott altalanos ltovetelmkny, hogy azok alapjh a tevekenyskg szervezheto, kovetheto legyen, a szabalyzasb61 deruljenek ki a gazdalkodas vertikklis -, horizontalis folyamatai. A stratkgiai ellenorzksi tervet az 1. sz. mellkklet tartalmazza, mely az onkormimyzat feliigyelete ala tartozo koltskgvetksi szervek szamhak ks osszetktelenek megfeleloen lett kialakitva 6s kockazatelemzksen alapult. A 2007. kvi rendelkezksre A116 kapacitksokat a 2. sz. mellkklet tartalmazza. Az ellenorzksi kapacitast 6s az ellenorzksi kotelezettskgeket is figyelembe veve alakitottuk ki 2007. ivi ellenorzksi terviinket, melyet a 3. sz. mellkklet rkszletez. Az ellenorzott szerveknkl a vizsgalt idoszakot 6s az alkalmazott vizsgklati modszert a 4. sz. mellkklet szemlklteti. Hatarozati i avaslat Bikkscsaba Megyei Jogu Vhros Kozgyulkse a 2007. Cvi felugyeleti ellenorzesi feladatok utemezkskt az 1.; 2., 3., 4. sz. mellkkletek szerint jovkhagyja. Felelos: Dr. Nagy Matyhs jegyzo Hatiirido: krtelem szerint Bkltkscsaba, 2006. november 15. j egyzo

1. sz. mell6klet Stratkgai terv Szervezet hemelt c6lia Hogyan krvenyesiilnek a jogszabalyokban 6s a belsii szabalyzatokban megfogalmazott kovetelm6nyek. Celokhoz kapcsolod6 ellenorzksi feladatok A gazdalkodas torvcnyesskge 6s szabalyszeriiskge biztositott - e, a tervez6s operativ gazdalkodas, szamviteli bizonylati rend 6s besziimolisi kotelezettseg teljesitkse. Ellenorzendo szervezetek Jellemzoen oktatasi intkzmenyek, szocialis, csaladsegito 6s gyermekj6leti szolgalat, kistkrskgi onkormanyzatok. Az onkormanyzati feladatokat ellat6 6s tarnogatasban rkszesulo szervezetek sziikseg szerinti ellenorzkse. Ellenorzks tipusai Szab~lyszeriiskgi, pknziigyi 6s rendszerellenorzis. Kockkati tknyezok Eredendo kockkat: jogszabalyi valtozas hathsa, a szervezet feladat nagysiigrendje. Ellenorzesi kockkat: a penzugyi ks tevkkenyskgi kockazatok, amelyek abb61 adodnak, hogy nincsenek megfeleloen szabalyozva a folyamatok. Kapacithsigkny Az kves tervbe beszhnitott varhat6 kapacitis az ellenorzksi l6tszkn munkaidomerleg6nek megfelelo. EredmCnyess6n, hatkkonysag Az elozo kvek tapasztalatai alapjan elmondhatjuk, hogy a tervezett ellenorzeseltet maradiktalanul sikeriilt hataridore elvggezni. A kovetkezetes ellenori gyakorlat megakadalyozta a hib5k ismetlodeskt. A vizsgalt intkzmknyek elfogadti& az ellenorz6s megallapitasait.

2. sz. mellkklet A feliigyeleti ellen~rzcsi feladatot ellht6k 2007.6vi nnunkaid~ mcrlege 4 f0 2. ElmCleti kapacitas (ellenori napban) 1.460 nap Csokkento tknyezok: - szombat, vasiirnap, fizetett iinnepek - szabadsag - betegskg - kkpz6s, tovabbkkpzks Csokkento tknyezok osszesen: 452 nap 170 nap 20 nap 18 nap 660 nap 3. TCnyleges kapacitas (ellenijri napban) - utemtervben szereplo ellenorzisek vegrehajtasa - elore nem tervezheto ellenorzesi feladatok - tapasztalatok szerzkse, jogszabiilyok tanulmanyoz&sa, egy& feladatok - tartalkk, mely tartalmazza az onkorrn~nyzati feladatokat elliit6 6s tamogat8sban r6szesulo szervezetek sziikskg szerinti ellenorzcsit 800 nap 580 nap 80 nap 40 nap 100 nap

3. sz. mellkklet Ellenorzott szerv megnevezkse Tervezett revizori rrunkanapok szima 1. Jankay Tibor Ket TanitBsi Nyelvii ~ltalanos Iskola 6s Diakotthon 2. J6zsef Attila ~ltalanos Iskola Cs Alapfoku MuveszetoktatBsi Int Czmkny 3. GkpCszeti 6s Sziimitastechnikai Szakkozkpiskola 6s a rkszben onb116an gazdalkod6 Kozkpfokii Iskolai Diakotthon 4. R6zsa Ferenc Gimnaziurn es a reszben oni116an gazdilkod6 DeAk Ferenc KollCgium 5. CsalBdsegito Cs Gyerrnekj6lkti Szolgalat 6. Arany Janos Kozkpiskolai TehetsCggondoz6 Kollkgium 7. Egyesitett Szociilis Intkzmkny 8. 10. sz. ~ltalhnos Iskola 6s a rkszben oniilloan gazdiilkodt, Szent Liszl6 Utcai ~ltalimos Iskola 6s 0voda 9. VhsArhelyi Pal Muszaki Szakkoz6piskola 10. Telekgerendks ~nkormanyzat 6s intkzmknyei 1 I. Kktsoprony ~nkormiin~zat 6s intkzmknyei

4. sz. mellkklet Az ellenorziitt szervek vizsgalt idoszakiinak 6s m6dszerknek rkszletezkse Sor - szam 1.> I Ellenorzott szerv rnegnevezhe Jankay Tibor Kkt Tanitasi Nyelvii ~ltal~nos Iskola 6s Diakotthon Vizsgalt idoszak 2004. januar 1. - 2006. december 3 1. SzabAlyszeriisegi, p6nziigyi 6s rendszer ellenorzes. 2.1 3.) J6zsef Attila ~ltalanos Iskola 6s Alapfoku Muveszetoktatiisi Intezmkny Gkpkszeti Cs Szamitastechnikai Szakkoz6piskola es a rkszben onall6an gazdalkod6 KozCpfokI5 Iskolai Di&kotthon 2004. jhnius 1. - 2007. februar 28. 2004. ji5nius 1. - 2007. februar 28. SzabalyszeriisCgi, pknziigyi 6s rendszer ellenorz6s. Szabalyszeriis6gi, penziigyi 6s rendszer ellenorz6s. 4.) R6zsa Ferenc Girnnhzium ks a r6szben ona116an gazdilkod6 Deak Ferenc Kolligium 2004. okt6ber I. - 2007. aprilis 30. Szabalyszeriis6gi, pknziigyi 6s rendszer ellenorzks. 5.) 6.) Csaladsegito 6s Gyermekjbleti Szolgalat Arany Janos KozCpiskolai Tehets6ggondoz6 Koll6gium 2005. julius 1. - 2007. junius 30. Szabalyszeriisegi, pknziigyi 6s rendszer ellenorz6s. Szabalyszeriis6gi, pknziigyi 6s rendszer ellenorzks. 7.) 8.1 Egyesitett Szocialis IntkzmCny 10. sz. ~ltal~nos Iskola 6s a r6szben onall6an gazdilkod6 Szent Laszl6 Utcai ~ltal~nos Iskola 6s dvoda 2005. szeptember 1. - 2007. j6lius 3 1. 2005. januir I. - 2007. augusztus 3 1. Szabalyszeriiskgi, p6nziigyi 6s rendszer ellenorzes. Szabalyszeriiskgi, pknziigyl Cs rendszer ellenorzks. 9.1 Vash-helyi Pal Muszaki Szakkozepiskola 2005. mijus 1. - 2007. szeptember 30. Szabalyszeruskgi, p6nziigyi Cs rendszer ellenorzds. 10.) Telekgerendas ~nkormin~zat Cs intkzmknye 2006. mijus 1. - 2007. okt6ber 30. 11.) Kktsoprony Onkorrnanyzat 6s intkzmknye 2006. miijus 1. - 2007. november 30. Szabalyszerusigi ellenorzks.

KIVONAT Az ~gyrendi, EllenorzCsi Cs ~rdekegyezteto Bizottsig 2006. november 9-611 megtartott ii16scrol kcsziilt jegyzokonyvbol Tilrgy: A 2007. 6vi feliigyeleti ellenorzcsi feladatok iitemezcse (kszgyulcsi eloterjesztcs vclemcny ezcse) A bizottsiig 4 igen egyhangii szavazattal a kovetkezo 6118sfoglal6st hozta: Az ugyrendi, EllenorzCsi 6s ~rdeke~~ezteto Bizottsilg az eloterjesztcst megtirgyalta, azt iigyrendi szempontb61 kozgyulcsi trirgyalisra alkalmasnak tartja. Vrbovszki Viktor sk. a bizottsiig elnoke A kivonat hitelcii1: