Nyilvánosságra hozatal



Hasonló dokumentumok
Közzététel. c) Alkalmazott informatikai rendszerek és kockázatkezelési alkalmazásuk

Nyilvánosságra hozatal

2011. évi kockázatkezelési jelentés Kvantitatív adatok Erste Bank Hungary Zrt.

A KBC Equitas Zrt kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó tájékoztatása.

2009. évi kockázatkezelési jelentés Kvantitatív adatok Erste Bank Hungary Nyrt.

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról

A Random Capital Zrt március 25. napjára összehívott éves rendes közgyűlésén az alábbi döntések születtek:

A VM és VM Befektetési Tanácsadó Zrt. (2000 Szentendre, Mandula u. 8.) kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk közzététele

2008. évi kockázatkezelési jelentés Kvantitatív adatok. Erste Bank Hungary Nyrt.

Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk

III. pillér szerinti közzététel Kockázati Jelentés

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

2015. üzleti évi kockázatvállalásra és kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatala Erste Befektetési Zrt.

Tőkekövetelmények és azok számítása a pénz és tőkepiaci szervezeteknél - könyvvizsgálói teendők

2013. évi kockázatkezelési közzététel

KÖZZÉTÉTEL. - éves kockázatkezelési jelentés -

KOCKÁZATKEZELÉSI ÉVES JELENTÉS

A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és BefektetőZrt évről szóló nyilvánosságra hozatali kötelezettségének teljesítése

KÖZZÉTÉTEL évi kockázatkezelési nyilvánosságra hozatali kötelezettség

TERVEZET. ./2012. (.) Korm. rendelet egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról

Tőkekövetelmények és azok. szervezeteknél - könyvvizsgálói teendők. PSZÁF november 24.

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban Pénzeszközök MTB-nél lévő elszámolási számla

Nyilvánosságra hozandó információk Június 30.

Féléves Nyilvánosságra hozatal az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendeletének követelményei alapján. MKB Bank Zrt

Az ICAAP felülvizsgálati folyamat bemutatása

Banki kockázatok. Kockázat. Befektetési kockázat: Likviditási kockázat

A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M)

Az ebrókerház Befektetési Szolgáltató Zrt. Nyilvánosságra hozatali kötelezettségének teljesítése évre vonatkozóan

Az UNICREDIT BANK HUNGARY Zrt harmadik negyedévre vonatkozó konszolidált kockázati jelentése

CAA1 HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA) SOR MEGNEVEZÉS HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK

OTP Bank Nyrt. egyedi és csoportszintű, adatai

QUANTIS Alpha Befektetési Zrt. Kockázati beszámoló

Lamanda Gabriella március 28.

KÖZZÉTÉTEL. 1. Kockázatkezelési tevékenység szervezeti oldala

Szavatoló tőke. Magyar Nemzeti Bank. Bihari Patrícia, felügyelő Hitelintézeti felügyeleti igazgatóság

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt évről szóló nyilvánosságra hozatali kötelezettségének teljesítése

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt évről szóló Kockázatkezelési jelentése

Befektetési vállalkozások könyvvizsgálóinak külön jelentése

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

KOCKÁZATKEZELÉSI SZABÁLYZAT. Hatályos: május 31.

A MAGYAR CETELEM BANK ZRT évi üzleti évről szóló nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítése

T/5299. számú. törvényjavaslat. egyes pénzügyi szolgáltatókra vonatkozó törvények módosításáról. Előadó: Budapest, március

A MERKANTIL BANK ZRT. 234/2007. (IX.4) KORM.

A MERKANTIL BANK ZRT. 234/2007. (IX.4) KORM.

A Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményeinek teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 04.

Változások a nagykockázatvállalás

Előadó: Juhász Csaba. Budapest, november 14.

Javadalmazási politika

MAGYAR TAKARÉKSZÖVETKEZETI BANK ZRT. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL DECEMBER 31.

Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt.

A könyvvizsgálók által a PSZÁF részére évente készítendő külön kiegészítő jelentésre vonatkozó ajánlásban bekövetkező 2008.

A tőkemegfelelés és szabályrendszere A BIS és a CRD

Nyilvánosságra hozatali tájékoztató 234/2007. (IX.4.) Kormányrendelet alapján

MELLÉKLETEK. a következőhöz: A BIZOTTSÁG (EU).../... FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE

A MOHÁCSI TAKARÉK BANK ZRT.-RE VONATKOZÓ NYILVÁNOSSÁGRA HOZANDÓ INFORMÁCIÓK 2009.

Alkalmassági és Megfelelési teszt KÖZÜLETEKNEK

GlobalFX Investment Zrt. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALI SZABÁLYZAT. Version: 1.

Közlemény a CIB Bank Zrt évi üzleti évére vonatkozó auditált éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról

MAGYAR TAKARÉKSZÖVETKEZETI BANK ZRT. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL DECEMBER 31.

Azok a nettó pozíciók, amelyekhez tőkekövetelményt kell rendelni, a Kkr. IV. fejezetében szereplő különböző megközelítéseknek.

az alkalmazás köre, a nyilvánosságra hozatal gyakorisága (negyedéves, féléves, éves)

2. Vizsgálati tapasztalatok Előadó: Major Antal főosztályvezető Pénzpiaci vizsgálati főosztály

Kockázati beszámoló. Kiegészítés a QUANTIS Alpha Befektetési Zrt üzleti évre vonatkozó éves beszámolójához

III. pillér szerinti közzététel. Kockázati Jelentés. K&H Bankcsoport és K&H Bank Zrt as pénzügyi év második negyedév

A Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményeinek teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 04.

ÉVES KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS

GEO PROFESSIONAL PORTFOLIO ZRT. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALI DOKUMENTUMA AZ ÉVES KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉSRŐL

Konszolidált IFRS Millió Ft-ban

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS

Mérleg. Szolvencia II. szerinti érték Eszközök

ÉVES KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS

Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Zrt.

VÖLGYSÉG-HEGYHÁT TAKARÉKSZÖVETKEZET Nyilvánosságra hozatali követelményei

OTP BANK NYRT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ

SAJTÓKÖZLEMÉNY. A hitelintézeti idősorok és sajtóközlemény az MNB-nek ig jelentett összesített adatokat tartalmazzák. 3

Nyilvánosságra hozatal Kockázatkezelési elvek, módszerek

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

A pénzügyi stabilitási statisztikák a növekvő nemzetközi követelmények tükrében november 29., Magyar Statisztikai Társaság

Az OTP Bank Nyrt évi konszolidált és egyedi éves beszámolójának lényeges adatai

Féléves jelentés 2016

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL Kockázatkezelési elvek, módszerek

Nagyréde és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Nyilvánosságra hozatali tájékoztató

Változások az uniós szabályozásban: Az új tőkeszabályozás (CRD IV/CRR) hazai bevezetése

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

ALKALMASSÁGI ÉS MEGFELELÉSI TESZT

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALI KÖVETELMÉNYEK TELJESÍTÉSE év

Az EQUILOR Befektetési Zrt.

Konszolidált pénzügyi beszámoló

LAKOSSÁGI / SZAKMAI K É R D Ő Í V BEFEKTETÉSI TAPASZTALATOK, KOCKÁZATVISELŐ KÉPESSÉG, BEFEKTETÉSI CÉLOK

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete elnökének 4/2011. (XII. 9.) számú ajánlása a külső hitelminősítő szervezetek és minősítéseik elismeréséről

ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK RT.

ÉVES KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

Változások a hitelintézeti adatszolgáltatásban

Melléklet. A táblázatok kerekítésből származó eltéréseket tartalmazhatnak. I. AZ ERSTE GROUP EREDMÉNYKIMUTATÁSA (IFRS SZERINT)

Átírás:

Nyilvánosságra hozatal Az Erste Befektetési Zrt. alábbi közzététele a 164/2008-as a befektetési vállalkozás kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk nyilvánosságra hozataláról szóló kormányrendeletnek való megfelelést szolgálja. A dokumentumban szereplő leírások és a táblázatok adatai a 2013. december 31-i állapotot tükrözik. 1. Kockázatkezelési elvek, stratégiák A kockázatkezelés feladatai közé tartozik a kockázatok feltárása, a kockázattal összefüggő folyamatok elemzése, a kockázatkorlátozási szabályok érvényesítésének értékelése, a kockázatellenőrzés, kockázati jelentések készítése, a kockázatok mérésére alkalmas módszerek fejlesztése, bonyolult piaci helyzetek elemzése. Bármilyen ügylet lebonyolítása előtt az üzletkötő elsődleges feladata és felelőssége meggyőződni arról, hogy az ügyfél rendelkezik-e az adott ügylet megkötéséhez szükséges szabad (kihasználatlan) limittel. Ezen limitekkel kapcsolatos folyamatok részletes szabályozását az EIH belső szabályzata (Ügyfélkockázat kezelési szabályzat) tartalmazza. a) Alkalmazott módszerek A kereskedési könyvi, valamint a hitelkockázatok mérésekor a sztenderd módszert, a működési kockázatok meghatározásakor az alapvető mutató módszert (BIA) alkalmazzuk. b) A kockázatkezelés szervezeti struktúrája Az Erste Befektetési Zrt. (EIH) kockázatkezelése (továbbiakban Helyi Kockázatkezelés) az Erste Bank Hungary Zrt. (EBH) Vállalati Kockázatkezelési Igazgatóságának szakmai irányítása alatt működik. A PSZÁF 2000/2-es ajánlásának megfelelően a Helyi Kockázatkezelés már igazgatósági szinten elkülönül az üzleti területtől. Az EBH Igazgatóságának döntése értelmében a Konszolidált Kockázatkezelés bizonyos kockázatkezelési feladatokat lát el az EIH vonatkozásában, kapcsolatot tartva a Helyi Kockázatkezeléssel, valamint az Erste Group Bank AG érintett kockázatkezelési területeivel. A kockázatkezelés ellenőrzésének feladatát az önálló belső ellenőrzés látja el. c) Alkalmazott informatikai rendszerek és kockázatkezelési alkalmazásuk BO Kondor+ Front Varitron kockázatkezelő rendszer Creditron jelentéskészítő rendszer d) Kockázatok mérséklése: 1 ügyfélkockázat kezelése pozíciókövetés ügyfél monitoring kereskedési könyv vezetése hitelkockázat mérése A partnerkockázatok mérséklése érdekében ügyfél-kockázati limiteket alkalmazunk. Az ügyfélminősítés során az ügyfeleket minősítési kategóriákba, másképpen kockázati csoportokba soroljuk. Az egyes kockázati csoportok meghatározzák, hogy az EIH az adott ügyféllel szemben egy adott időpontban mekkora kockázatot vállal fel maximálisan. Az EIH által fedezetként elfogadott értékpapírokat az aktuális Fedezeti és biztosítéki hirdetményben közzétett diszkontált értéken vesszük figyelembe. A diszkonttényezők felülvizsgálata legalább félévente kötelező. A határidős ügyletek alapletéteként a KELER által minimálisan elvárt biztosíték kétszeresét kérjük. 1 Mérlegen belüli nettósítást, garanciákat, hitelderivatívákat társaságunk nem alkalmaz. A piaci/hitelkockázati koncentrációkkal kapcsolatos információkat nem lényeges információnak (164/2008-as Kormányrendelet 3. (1) a) pontja) minősítettük. 1

2. Piaci kockázatok - kereskedési könyvi tőkekövetelmény 2 A belső tőkekövetelmény meghatározására - a PSZÁF által kibocsátott útmutató előírásaival összhangban - csoportszinten történik. Ennek megfelelően anyavállalatunk az Erste Bank Hungary Zrt. rendelkezik a törvényi előírások szerinti, Felügyelet által ellenőrzött és elfogadott eljárásrenddel. A tőkekövetelmény megállapításakor a sztenderd módszert alkalmazzuk, számításához a Ramasoft Zrt. Varitron rendszerét használjuk. A kereskedési könyvben nyilvántartott befektetési eszközök tőkekövetelménye a pozíciókockázat, a partnerkockázat és a nagykockázat tőkekövetelményének összege. Ezeken kívül a deviza pozíciós kockázatokra szükséges tőkekövetelményt számítani. Áruügyleteket cégünk nem köt, így az árukockázat nulla. A pozíciók kereskedési könyvbe történő besorolásának és onnan történő kivezetésének szempontjai a kereskedési könyvi pozíciók megállapításának módja: A kereskedési könyvbe a kizárólag kereskedési és nem hosszú távú befektetési céllal megkötött ügyletekkel, ügylettípusokkal kapcsolatos kockázatokat soroljuk be. Egyrészről a befektetési eszközök olyan pozícióit, amelyet a vételi és az eladási ár különbsége vagy a kamatlábváltozások révén bekövetkező rövidtávú nyereség realizálása érdekében az EIH saját számlára szerzett be, valamint ezeknek a pozícióknak a fedezeti pozícióit, másrészről az egyéb befektetési szolgáltatás nyújtásakor az EIH által szerződésben vállalt kötelezettségekhez kapcsolódó bármely nyitott pozíciót. az opciók értékelésére használt modell: az opciók (részvény, részvényindex) valamint opciós utalványok esetében: 244/2000 (XII.24.) Kormányrendeletben továbbiakban Kkr. meghatározott Delta-plusz módszert követi. A delta, gamma és vega értékek megállapítása európai típusú opciók esetében a Black-Scholes, amerikai típusú opciók esetében a binomiális fa modellek keretében történik. a kamatkockázat megállapítása esetén a futamidő alapú megközelítést alkalmazzuk. A kötvények az általános kamatkockázatnál felbontásra kerülnek cash flow elemeikre. a késedelmes teljesítés partnerkockázatának megállapításánál a sztenderd módszert alkalmazzuk. a devizaárfolyam kockázat megállapítása során a Kkr. 39, 40, 41 szerint járunk el. Az intézmény az átváltható értékpapírokat a Kkr. 15. (6)-(7) bekezdése szerint kezeli. Piaci kockázatok tőkekövetelménye Kereskedési könyvben nyilvántartott kockázatok tőkekövetelménye: Tőkekövetelmény Piaci kockázatok Pozíciókockázat 213 56% Partnerkockázat 149 40% Nagykockázat 0 0% Devizaárfolyam-kockázat 15 0% Árukockázat 0 4% Összesen 377 100.0% 2 A 164/2008-as Kormányrendelet 18. által említett nem kereskedési könyvi pozíciók kamatkockázatát, mértéke alapján nem lényeges információnak (3. (1) a) pont) minősítettük. 2

3. Működési kockázat tőkekövetelménye Számítását a 169/2008. (VI. 28.) kormányrendelet (a befektetési vállalkozás működési kockázatának tőkekövetelményéről) 3. alapján végezzük. Működési kockázaton a nem megfelelő vagy rosszul működő belső folyamatokból, személyekből és rendszerekből vagy külső eseményekből eredő veszteség kockázata, amely magába foglalja a jogszabályban, szerződésben vagy belső szabályzatban foglaltak megsértése vagy nem teljesítése miatt lehetséges veszteség kockázatát is. Mint külső tényező, a működési kockázat kategóriájába nem értendő bele a tisztán piaci kockázati (pénzügyi eszközök értékének piaci árak megváltozásából fakadó események kockázata), illetve a hitelkockázati események. Azonban az olyan típusú események melyek a piaci, illetve hitelkockázati érintettség mellett működési kockázattal is összefüggnek, relevánsak a működési kockázati profil meghatározásánál. Működési kockázat tőkekövetelménye: Módszer Tőkekövetelmény Alapvető mutató módszer alapján 1 060 összesen 1 060 2014-ben a működési kockázat tőkekövetelménye 982 M Ft-ra módosult. 4. Szavatoló tőkével kapcsolatos adatok Adatok (e Ft) Cégbíróságon bejegyzett tőke 2 000 000 Számviteli tőketartalék 141 882 Általános tartalék 0 Számviteli eredménytartalék, ha pozitív 5 978 758 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha pozitív 83 775 Immateriális javak -1 024 943 A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része 0 Kockázatok fedezésére rendelkezésre álló szavatoló tőke 7 179 472 Működési kockázat 1 060 079 Hitel kockázat 1 103 740 3

5. Hitelkockázat részletezése Hitelportfolió kitettségi osztályonként: Kitettségi osztály. Központi kormány, központi bank 0 0.0% 2. Regionális kormány, helyi önkormányzat 0 0.0% 6. Hitelintézetek, befektetési vállalkozások 0 0.0% 7. Vállalatok 67 3.9% 8. Lakosság (mikrovállalatokkal együtt) 1,650 96.1% 9. Részesedések 0 0.0% 13. Egyéb tétel 0 0.0% összesen 1,717 100.0% Hitelportfolió országonként: Ország Célpiac - Magyarország 1,708 99.4% Feltörekvő piac 8 0.5% Egyéb EU-tagállamok 1 0.1% összesen 1,717 100% Hitelportfolió nemzetgazdasági ágazatonként: Nemzetgazdasági ágazat A: Mezőgazdaság és erdőgazdálkodás 0 0.00% B: Bányászat 0 0.00% C: Feldolgozóipar 34 2.00% D: Energiaszektor 0 0.00% E: Vízgazdálkodás 0 0.00% F: Út-, vasút-, hídépítés (kivéve Fx) 0 0.00% Fx: Ingatlanfejlesztés 0 0.00% G: Kereskedelem 8 0.50% H: Szállítás 0 0.00% I: Vendéglátás 0 0.00% J: Információ és kommunikáció-technológia 0 0.00% K: Pénzügy és biztosítás (kivéve Kx) 9 0.50% Kx: Leányvállalatok tevékenysége 0 0.00% L: Építőipari kivitelezés 0 0.00% M: Kutatás-fejlesztés 8 0.50% N: Egyéb üzleti szolgáltatás 0 0.00% O: Közszolgáltatások 0 0.00% P: Oktatás 0 0.00% Q: Egészségügyi és szociális ellátás 0 0.00% R: Művészet, szórakozás és rekreáció 0 0.00% S: Egyéb szolgáltatások 0 0.00% T: Háztartások 1,650 96.10% U: Külföldi szervezetek 8 0.50% X: Egyéb 0 0.00% összesen 1,717 100.00% 4

Hitelportfolió lejárat alapján Lejárat 1: < 3 hónap 1,717 100% 2: 3 hónap <= X < 1 év 0 0% 3: 1 év <= X < 2,5 év 0 0% 4: 2,5 év <= X < 5 év 0 0% 5: 5 év <= X < 10 év 0 0% 6: 10 év <= X < 15 év 0 0% 7: 15 év <= X < 20 év 0 0% 8: 20 év <= X 0 0% összesen 1,717 100% Hitelportfolió fedezet típusonként Biztosíték típus Vállalati ügyfelek Lakossági ügyfelek Készpénz, betét 0 0.00% 0 0.00% Értékpapír 1,650 100.00% 67 100.00% összesen 1,650 100% 67 100% Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek Értékvesztés, céltartalék képzés Késedelmes tételek és értékvesztés országonként: Ország Értékvesztés Célpiac - Magyarország 621 621 Feltörekvő piac 0 0 Egyéb EU-tagállamok 0 0 összesen 621 621 Késedelmes tételek és értékvesztés nemzetgazdasági ágazatonként: Nemzetgazdasági ágazat Értékvesztés N: Egyéb üzleti szolgáltatás 389 389 T: Háztartások 232 232 összesen 621 621 Az értékvesztés képzése során a 251/2000-es Kormányrendelet alapján járunk el. Hitelminősítők alkalmazása (164/2008-as Kr. 11. ) Külső hitelminősítőt, ill. exporthitel ügynökséget társaságunk nem alkalmaz. Értékpapírosítás (164/2008-as Kr. 19. ) Értékpapírosítási ügyletet társaságunk nem végez. 5