13410210551011302 Statisztikai számjel 02 09 069831 Cégjegyzék száma KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DRAU Kft. 7815 Harkány, Bartók B.u.1. 2012.05.31. Közbenső mérlegéhez
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.A Vállakozás bemutatása: A vállalkozás neve: DRAU Kft. Címe: 7815 Harkány, Bartók B.u.1. Alakulás: Kiválással Mecsek Tours Kft.-ből Tevékenység kezdete: 2005.02.16 Fő tevékenységi köre: Szállodai szolgáltatás (TEÁOR: 5510 08) Cégjegyzék szám: Cg.:02-09-069831 Könyvvezetés: Kettős, költségelszámolás kizárólagosan az 5-ös számlaosztályban. Beszámolási köt: Egyszerűsített éves beszámoló. Eredménykimutatás választott típusa: A összköltség eljárással. Mérleg típusa: A változat. A közbenső mérleg fordulónapja a naptári év május.31-e. A mérlegkészítés időpontja 2012.07.11. A DRAU Kft. 2005.02.16.-i cégbírósági bejegyzési dátummal a Mecsek Tours Kft.-ből való kiválással jött létre. Az alapító a DDTOUR Kft. volt. Jelenleg a Kft. tagja: 1.Mecsek Tours Kft. 370.000.000,-Ft Székhely: 7621 Pécs, Ferencesek u.41. Cégjegyzékszám: 02-09-062184 Cégjegyzésre jogosult Herke Attila Összesen: 370.000.000,-Ft A társaság székhelye: 7815 Harkány, Bartók B.u.1.
II. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS EGYÉB MUTATÓK A társaság vagyoni helyzetét, gazdálkodásának hatékonyságát a következő mutatókon keresztül érzékeltetjük: Mutatók : Bázisév Tárgyév 2011 2012.05.31. 1. Saját tőke arány (%) Saját tőke / Összes forrás 29,12% 26,85% 2. Saját tőke növekedési aránya (%) Saját tőke / Jegyzett tőke 222,84% 205,97% 3. Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (%) Saját tőke / Befektetett eszközök 29,42% 27,19% 4. Likvidítási mutató (%) Forgóeszközök / Rövid lej.kötelezettségek 12,58% 13,12% 5. Forgóeszközök aránya (%) Forgóeszközök / Összes eszközérték 0,99% 1,18% 6. Tárgyi eszközök aránya (%) Tárgyí eszközök / Összes eszközérték 98,17% 97,92% 7. Árbevétel arányos nyereség (%) Üzleti eredmény / Nettó árbevétel 0,00% -71,19% 8. Tőkearányos nyereség (%) Adózott eredmény / Jegyzett tőke -40,27% -19,65% 9. Tőkearányos osztalék (%) Fizetett osztalék / Jegyzett tőke 0,00% 0,00% III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK III/1. Értékelési módszerek a. Vásárolt készletek: A társaság vásárolt készletei közül a munkaruháról, textíliáról, vendéglátó nyersanyagról, áruról, göngyölegről év közben folyamatos analitikus nyilvántartást vezet. A vásárolt készletek - a göngyölegeket is beleértve - beszerzéskor készletre vétellel kerülnek elszámolásra. A beszerzési ár - belföldről származó készlet esetében az - engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat jelenti. Importbeszerzés esetén, a fentieken túl a beszerzési ár része a vám, a vámkezelési díj, továbbá a magyar határig felmerült külföldi fuvar költsége is. A készletek felhasználása az analitikus nyilvántartás alapján, átlagáron kerül könyvelésre. A többi vásárolt készleteiről év közben sem mennyiségi, sem értékbeli nyilvántartást nem vezet. A vásárolt készletek - a göngyölegek kivételével - beszerzéskor azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A mérlegben szereplő készletek mennyiségét május 31-i fordulónappal elvégzett leltár alapján állapítjuk meg. A Számviteli törvény szerint devizás készleteket 2012.05.31. árfolyammal átértékeltük. III/2. Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bruttó értékből kiindulva, lineáris kulcsok alkalmazásával állapítjuk meg. A műszakilag, gazdaságilag indokolt használati idő, és ezzel összefüggésben a leírási kulcs, illetve a maradvány érték beszerzéskor, egyedileg kerül meghatározásra. A tervezett értékcsökkenési leírást évente egyszer, december 31-vel az üzembe helyezéstől számítva, az eszköz állományból történő kivezetéséig, illetve a maradványértékig számoljuk el. Kivételt képez ez alól a százezer forint alatti egyedi beszerzési, előállítási értékű tárgyi eszközök elszámolása. Ezeket ugyanis használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás az egyedi analitikus nyilvántartásokban is rögzítésre kerül.
III/3. A választott mérleg forma: A változat III/4. A választott eredménykimutatási forma A számviteli törvény által deffiniált két eredménykimutatási módszer közül a társaság az összköltség eljárással készülő A változatot alkalmazza. A választás alapvető magyarázata, hogy a könyvvezetés során a költségek könyvelése kizárólag költségnemenként történik. Az aktivál saját teljesítmények között számoljuk el a dolgozók személyzeti étkezését és az üzleti célú reprezentációt. III/5. A jelentősebb összegű hibák minősítése A számvitelről szóló törvény 18. -ával összhangban a társaság az ellenőrzött évben feltárt hibát akkor tekinti jelentősebb összegűnek, ha az, az ellenőrzött év mérleg főösszegének 2,0 %-át, illetve az 500 millió forintot meghaladja. III/6. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2012.05.31.én (e Ft-ban) Bruttó érték Nyitó érték Évközi Átsorolás Záró érték növekedés csökkenés Immateriális javak össz. 25 598 0 0 0 25 598 Vagyoni értékű jogok 3 790 3 790 Üzleti vagy cégérték 0 Szellemi termékek 14 712 14 712 Kís.fejl.aktivált értéke 7 096 0 7 096 Alap-átszerv.aktivált értéke 0 Tárgyi eszközök összesen 2 858 859 10 365 78 0 2 869 146 Ingatlanok 2 698 273 10 287 0 2 708 560 Gépek, berend, járművek 160 586 160 586 Beruházások 0 78 78 0 Beruházásra adott előlegek 0 III/7. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2012.05.31.én (e Ft-ban) A 2012 évben elszámolt értékcsökkenés terv szerinti, lineáris kulcsok alkalmazásával került megállapításra. Értékcsökkenés Nyitó érték Évközi Átsorolás Záró érték növekedés csökkenés Immateriális javak össz. 2 149 252 0 0 2 401 Vagyoni értékű jogok 2 149 252 2 401 Üzleti vagy cégérték 0 Szellemi termékek 0 0 Kís.fejl.aktivált értéke 0 Alap-átszerv.aktivált értéke 0 Tárgyi eszközök összesen 79 439 8 827 0 0 89 454 Ingatlanok 13 658 446 0 14 124 Gépek, berend, járművek 65 781 9 569 75 350 Beruházások 0 Beruházásra adott előlegek 0
III/8. KÖVETELÉSEK: Követelések (Ft) : 2012.05.31 Vevői követelések: 3.304.029 Munkavállalókkal sz. köv. 50.000 NSZFI követelés 1.266.453 Apeh adók túlfizetése: 1.325.678 Különféle egyéb követelés 10.043.935 Áfa átvezetési számla 4.356.448 Összesen 20.346.543 III/9. KÖTELEZETTSÉGEK: Kötelezettségek (Ft) 2012.05.31 Szállítói tartozás: 40.489.869 Köt. kapcs. váll. sz 1.014.736.695 Köt. egyéb váll. felé 126.167.063 MFB hitel hosszúlej.: 477.334.404 MFB éven belüli: 150.023.843 Jövedelemelszámolási szla 3.798.096 Vevőktől kapott előleg 19.334.389 Apeh adók fizetési köt. 7.363.084 Helyi adó fiz.köt. 4.241.272 Egyéb. Kötelezettség 545.224 Összesen 1.844.033.939 III/10. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Aktív időbeli elhatárolások (Ft) 2012.05.31. 2012.05.31. előtti időszakot érintő bevételek: 2.112.532 2012.05.31. utáni időszakot terhelő költségek: 307.870 Összesen 2.420.402 III/11. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Passzív időbeli elhatárolások (Ft) 2012.05.31. 2012.05.31.előtti időszakot terhelő költségek: 3.040.311 2012.05.31.előtti időszakot terhelő hitel, kölcsön 33.119.486 kamatok: Halasztott bevétel: Váti támogatás: 114.417.561 Halasztott bevétel: Munkaügyi támogatás 14.639.069 Halasztott bevétel: DDOP támogatás 64.123.225 Halasztott bevétel: Baros támogatás 3.273.687 Összesen 232.613.339 III/12. SAJÁT TŐKE 2010. adóévben a tulajdonosok a saját tőke rendezésére az Ingatlanok értékhelyesbítését választották, melynek következtében a saját tőke és jegyzett tőke aránya helyreállt. Ingatlanok értékhelyesbítését 2012.05.31.én is kötelezően végre hajtottuk.
IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK IV/1. Kapcsolt vállalkozások adatai: A tulajdonos Kft.-ken kívül: 1. TECAMP Kft. 291.000.000,-Ft Székhely: 7815 Harkány, Bajcsy Zs.u.6.. Cégjegyzékszám: 02-09-069830 Cégjegyzésre jogosult Hemrich Károly IV/2. Kötelezettségekkel kapcsolatos zálogjogok, biztosítékok, függő kötelezettségek, peres ügy: A 2437 hrsz. ingatlant terhelő bejegyzések: MFB jelzálogjoga 752.450.000,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig MFB jelzálogjoga 60.000.000,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig NFÜ jelzálogjoga 81.841.894,- Ft támogatás és járulékai erejéig Harkány Város Önkormányzat Vízjelző-működtető kábel fektetési jog Egyéb kötelezettségvállalások: Második ranghelyi ingó jelzálogjog MFB javára a beruházás keretében beszerzendő gépeken, berendezéseken a kölcsönösszeg és járulékai erejéig Második ranghelyi jelzálogjog MFB javára a mindenkori vagyonon a kölcsönösszeg és járulékai erejéig SZTSZ bankgarancia vállalása 50.400.000,- Ft-ig DDOP-2.1.2-2008-0057 és MPA-2007-1-5400-0424-04 és REG-DD-09-2-2009-0113 pályázatokból eredő kötelezettségek Harkányi Gyógyfürdő felperes által indított gyógyvíz rendelkezésre tartási ügye IV/3. Létszám és béradatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 2012.05.31-ben 35 fő. A személyi jellegű ráfordítások 38.982 e Ft volt. IV/4. A társaság képviseletére, az egyszerűsített éves beszámoló aláírására az ügyvezető jogosult. Adata: Herke Attila 7815 Harkány, Táncsics M. u. 44. IV/5. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Koppányné Lamberti Éva Regisztrációs szám: 133303 7625 Pécs, Nyíl u.7. IV/6. A társaság könyvvizsgálatát ellátja: FER-MA Kft. 02-09-062114 7751 Szederkény, Pécsi út 26. Nyilvántartásba vételi szám: 001450 Budzsáklia Istvánné 7751 Szederkény, Ságvári u.6. Kamarai tagsági szám: 005082 Pécs, 2012-07-11 Herke Attila Ügyvezető