A 2011. üzleti évről szóló éves beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Az Art-Pack 2000 Kft éves beszámolója részeként a 2000.C. számviteli törvény (sztv.) alapján. Cégjegyzék szám: 11-09-014018 Statisztikai számjel: 14381753-8292-113-11 Az Art-Pack 2000 Korlátolt Felelősségű Társaságot (továbbiakban társaság) 2008, június 23-án alapították. Székhely: 2800 Tatabánya, Vadász utca 34.. A társaság tulajdonosai: Nagy György Müller György 2800 Tatabánya, Petőfi út 68 2800 Tatabánya, Bánhidai ltp. 208. 8/27. Jegyzett tőkéjének összege a mérleg fordulónapján: 500.000-Ft azaz Ötszázezer 00/100 Forint. A társaság fő tevékenységi köre: Csomagolás I. Számvitel-politika és gazdálkodás A tárgyévi éves beszámoló a 2000. C. számviteli törvény alapján készült, tartalmazza az Egyszerűsített mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítő mellékletet. A könyvelési alapelvek alkalmazásával értelemszerű, valós és pontos képet kapunk mind a társaság vagyoni helyzetéről, mind a tárgyévi eredményéről. A mérleg egyes tételeinek értékelését körültekintően, a számviteli törvény általános szempontjai alapján végeztük. A mérleg elkészítése során alkalmazott alapelvek megfelelnek az általánosan elfogadott alapelveknek. A mérlegben szereplő tételek adatai megegyeznek a könyvelési tételek adataival,a mérleg azon tételeinek értékelését, amelyek esetében az értékelés szempontjait külön nem jelöljük, a 2000. C. számviteli törvény elfogadott alapelvei szerint, a hitelesség, teljesség, körültekintés figyelembevételével végeztük. 1.
. Eredmény-kimutatását összköltségeljárással készíti. A mérlegforduló napja: 2011.12.31 A mérleg készítés határideje: 2012.04.30. A társaság könyvvizsgálói auditálásra kötelezett. A társas vállalkozás számviteli és könyvviteli feladatait Nagy Krisztina cím: 2800 Tatabánya, Vadász utca 16 ½., regisztrálási szám: 134482 látja el. II. Mérleg értékelése Lényegesnek minősítjük a beszámoló szempontjából azon jelentős hibákat és hibahatásokat, Melynek hatására a hiba feltárást megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 20%-kal változik. Jelentősnek minősül a mérleg főösszegének 2%-át meghaladó hiba. Jelentős összegű rendkívüli tételnek minősítjük azt a rendkívüli ráfordítást és bevételt, amely az üzleti év mérlegszerinti eredmény 30%-át meghaladja. A külföldi pénzértékre szóló befektetéseket, értékpapírokat, kölcsönöket, követeléseket, Kötelezettségeket a szerződés szerinti teljesítés napjára érvényes, a Számlavezető Bank által Jegyzett devizaárfolyamon számítjuk forintra. Év végén a mérlegforduló napon meglévő, devizában nyilvántartott eszközök és források könyv szerinti és fordulónapi árfolyamon számított értéke közötti különbözet akkor minősül jelentősnek és könyvelendő, ha az összevont különbözet összege meghaladja a 300.000.-Ft-ot. A társaság az üzleti évben a besorolásokat és minősítéseket, illetve a mérlegformátumot nem változtatta meg. A vállalkozás számviteli szabályzatainak sajátosságait a beszámoló egyes tételeihez kapcsolódóan a továbbiakban külön-külön, témakörönként ismertetjük. Eszközök A,) Befektetett eszközök Beszerzési áron. A társaság beszerzési árat a sztv. Előírása alapján képzi. Értékcsökkenés: A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz várható élettartama végén várható maradvány értékkel csökkentett bekerülési értéke alapján lineáris kulcs alkalmazásával állapítja meg. A 100e Ft alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 2.
Állományváltozás e Ft-ban Megnevezés Nyitó állomány 2011.jan.01.-én Záró állomány 2011.dec.31-én Értékcsökkenés 2011.dec.31-ig Könyv szer. érték 2011.dec.31-én Immateriális javak Ingatlanok. Műszaki és egyéb gép berendezések Üzemi gépek berendezések 0 0 0 0 0 Bruttó ért. összesen 0 0 39 601 0 39601 0 0 6 896 0 6 896 0 0 32 705 0 32 705 A társaságnak 2011-ben befejezetlen beruházása nem volt. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz a vállalkozásban nem volt. A társaságnak befektetett pénzügyi eszköze nem volt. B.) Forgóeszközök I. Készletek Készletek értékelése: Ha a vásárolt, ill. saját termelésű készlet könyv szerinti értéke tartósan, 1 évet meghaladóan és jelentősen, 25%-al magasabb, mint a mérlegkészítésekor ismert piaci értéke, ill. várható eladási ára, akkor a különbözet 100%-át értékvesztésként számoljuk el. Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a Készleteket, amelyek estében készletcsoportonként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5%-át. A társaság 2011.12.31.-én készlettel nem rendelkezett. II.Követelések A követelések 2011. december.31.-én a következőket foglalják magukban: Külföldi vevők Egyéb követelés: Követelések összesen 39875 e Ft 22200 e Ft 62075 e Ft Kétes követelés nincs. 3.
III. Értékpapírok A társaság 2011. év végén értékpapírral nem rendelkezett. IV. Pénzeszközök A társaság 2011.12.31-i pénzeszköz állománya 47 239 e Ft volt, melyből Pénztár Elszámolási betétszámla Összes 1 281 e Ft 45 958 e Ft 47 239 e Ft C.) Aktív időbeli elhatárolások A társaság 2011. december 31-én aktív időbeli elhatárolások értéke: 324 e Ft Források D.) Saját tőke A társaság saját tőkéjének összege 2011.12.31-én 42104 e Ft. A saját tőke tárgyéven belüli változásai: Előző adóév Megnevezés fordulónapján Tárgyév fordulónapján Adatok e Ft-ban Változás Saját tőke - 10819 42104 52923 Jegyzett tőke 500 500 0 Tőketartalék 0 0 0 Eredmény tartalék - 162-11319 - 11157 Mérleg szerinti eredmény - 11157 52923 64080 E.) Céltartalék A társaság céltartalékot nem képzett. F.) Kötelezettségek 2011. 12.31-én a társaság kötelezettségeinek összege 99 984 e Ft. 58 780 e Ft Rövid lejáratú kölcsön 41 204 e Ft Egyéb kötelezettség 0 e Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek 4.
G.)Passzív időbeli elhatárolások A társaságnak 2011.12.31-én passzív időbeli elhatárolása 255 e Ft. A társaság mérlegének főösszege: 142 343 e Ft. Könyvvizsgáló: A beszámoló megbízhatóságát, szabályszerűségét független könyvvizsgáló vizsgálta meg. A beszámolót hitelesítő társaság neve, címe: Könyvvizsgáló társaság neve: Fábián Józsefné Könyvvizsgáló társaság címe: 2800. Tatabánya, Kandó Kálmán út. 16. Kamarai nyilvántartási szám: 000253 A megbízás kezdete: 2011. május 19. Üzleti arányszámok A Társaság üzleti arányszámait az alábbi táblázat tartalmazza. A számítás alapjául szolgáló lista a jelentés 1.sz. mellékletében található. Tartós befektetések az összes eszköz arányában 22,98 % Forgóeszközök az összes eszköz arányában 76,80 % Tőkeszerkezet 29,58 % Működű tőke az összes forrás és vagyon arányában 147,27 % Működő tőke 209298 e Ft Saját vagyon a befektetett eszközök arányában 128,74 % Tartós forrás a befektetett eszközök arányában 128,74 % Pénzeszközök a rövidlejáratú kötelezettségek arányában 47,25 % Követelések és pénzeszközök a rövid lej. köt. arányában 109,33 % Rövid lejáratú eszközök és források aránya 109,38 % Likviditási mutató 109,33 % I.sz. melléklet a kiegészítő megjegyzésekhez A mérlegből vett sorok Az adatok ezer Ft-ban 1, A tartós befektetések az összes eszközök arányában Befektetett eszközök Összes eszköz 32705 ( A sor) 142343 (A sor + B sor + C sor) 5.
2, Forgó eszközök, az összes eszköz arányában Forgóeszközök Összes eszköz 109314 ( B sor) 142343 (A sor + B sor + C sor) 3, Tőkeszerkezet ( saját vagyon az összes forrás arányában ) Saját vagyon Összes forrás 42104 ( D sor) 142343 (D sor + E sor + F sor + G sor) 4, Működő tőke az összes forrás arányáabn Működő tőke Összes forrás 209622 (B sor+c sor-f/iii sor) 142343 (D sor + E sor + F sor + G sor) Működő tőke Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek 109314 +B sor 99984 F/III sor 5, Saját vagyon a befektetett eszközök arányában Saját vagyon Befektetett eszközök 42104 (D sor) 32705 ( A sor) 6, Tartós forrás a befektetett eszközök arányában Saját vagyon+ Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök 42104 ( D+F/II sor_) 32705 ( A sor) 7, Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek arányában Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 47239 (B/IV sor) 99984 ( F/III sor) 8, Követelések és pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek arányában Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 62075 (B/II sor) 0 (III sor) 47239 (IV sor) 99984 ( F/III sor) 6.
9, Rövidlejáratú eszközök és források aránya Hosszúlejáratú bankbetétek Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások 0(A /III sor) 109314 ( Bsor) 324 ( C sor) 99984 (F/III sor) 255 (G sor) 10, Likviditási mutató Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 109314 ( Bsor) 99984 ( F/III sor) Az eredmény-kimutatás rövid részletezése A társaság 2011. évi árbevétele Az egyéb bevételek 2011.évben az anyagjellegű ráfordítások összege Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenésként Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkivüli bevételek Rendkivüli ráfordítások Adófizetési kötelezettsége A tagok részére 2010-ben osztalék nem került kifizetésre. Mérleg szerinti eredmény (veszteség) 520479 e Ft 0 e Ft 113025 e Ft 328783 e Ft 5269 e Ft 4286 e Ft 14048 e Ft 21921 e Ft 0 e Ft 2910 e Ft 5410 e Ft 52924 e Ft A társaság átlagos statisztikai létszáma 2011-ben 79 fő volt. 7.
sorszam sorjel megnev targyev SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (működési 01 I. cash-flow 1-13. sorok) 42870 02 1. Adózás előtti eredmény +/- 58333 03 2. Elszámolt amortizáció + 5269 04 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 0 05 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 0 06 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 0 07 6. Szállítói kötelezettség változása +/- 0 08 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/- 31856 09 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 255 10 9. Vevőkövetelés változása +/- -29155 11 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszk. nélkül) változása +/- -17954 12 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- -324 13 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -5410 14 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 15 II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (befektetési cash-flow 14-16. sorok) -29973 16 14. Befektetett eszközök beszerzése - -29973 17 15. Befektetett eszközök eladása + 0 18 16. Kapott osztalék, részesedés + 0 19 III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 7183 20 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 21 18. Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 22 19. Hitel és kölcsön felvétele + 62082 23 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 24 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 25 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 26 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 27 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -54899 28 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 29 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 30 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/- 0 31 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I., II., III. sorok) 20080 8.