KSH: 10046955-6419-122-12 Cg.: 12-02-00373 Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 911 376 359 785 02 2.Állampapírok 1 896 459 1 639 524 03 a) forgatási célú 995 342 626 585 04 b) befektetési célú 901 117 1 012 939 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 984 507 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 984 507 09 ba) éven belüli lejáratú 450 000 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 450 000 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 534 507 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 534 507 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 661 879 1 443 318 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 661 879 1 443 318 26 aa) éven belüli lejáratú 572 444 505 981 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 089 435 937 337 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 1 261 126 1 422 647
43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 1 261 126 1 422 647 46 ba) forgatási célú 500 000 459 165 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 761 126 963 482 51 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 17 107 4 533 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 17 107 4 533 64 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 12 474 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 12 574 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 12 574 70 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 12 474 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 73 9. Immateriális javak 443 503 74 a) immateriális javak 443 503 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 232 969 227 397 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 192 321 185 360 78 aa) ingatlanok 176 994 173 026 79 ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 15 267 12 334 80 ac) beruházások 60 81 ad) beruházásra adott elılegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 83 ba) ingatlanok 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 40 648 42 037 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 15 060 33 797 90 a) készletek 5 444 4 932 91 b) egyéb követelések 9 616 28 865 92 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 4 184 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni 93 követelés
94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív idıbeli elhatárolások 30 839 41 692 97 a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása 29 496 40 790 98 b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 343 902 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 6 027 258 6 170 277 101 102 Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 2 994 222 2 435 313 3 002 197 3 693 272
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 92 243 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött 92 243 04 ba) éven belüli lejáratú 40 320 05 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 40 320 06 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 51 923 10 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 51 923 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 806 259 4 163 321 20 a) takarékbetétek 3 806 259 4 163 321 21 aa) látra szóló 1 487 821 2 037 722 22 ab) éven belüli lejáratú 2 208 987 1 969 662 23 ac) éven túli lejáratú 109 451 155 937 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 536 915 1 236 255 44 a) kibocsátott kötvények 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 20 20 52 ba) éven belüli lejáratú 20
53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 20 56 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok 1 536 895 1 236 235 59 ca) éven belüli lejáratú 1 525 605 1 224 945 60 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 11 290 11 290 63 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 21 616 16 647 66 a) éven belüli lejáratú 21 616 16 647 67 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 150 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív idıbeli elhatárolások 35 208 25 963 75 a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 28 521 19 276 77 c) halasztott bevételek 6 687 6 687 78 6. Céltartalékok 289 270 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre 289 270 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 84 a) alárendelt kölcsöntıke 85 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tıke 21 500 21 500 92 Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 94 10. Tıketartalék 33 641 33 641 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 33 641 33 641 97 11. Általános tartalék 84 286 85 008 98 12. Eredménytartalék (+,-) 439 811 446 896 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 40 648 42 037 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 40 648 42 037 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka
KSH: 1046955-6419-122-12 Cg.: 12-02-000373 Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 471 456 335 965 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek 471 456 335 965 06. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 24 727 07. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások 158 466 60 485 09. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 312 990 275 480 12. 3. Bevételek értékpapírokból 761 288 13. a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) 288 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 761 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 124 483 134 392 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 124 483 134 392 18. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 19 468 19. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 12 982 14 404 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 12 982 14 404 25. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 13 421 26. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 27. E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) adatok: ezer Ft-ban 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 2 410 3 571 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 2 410 3 571 32. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 34. - értékelési különbözet
35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) 39. 40. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 44. 45. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl 11 348 5 684 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 2 120 3 51. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 9 228 5 681 54. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 284 299 290 037 58. a) személyi jellegő ráfordítások 202 034 200 825 59. aa) bérköltség 143 724 143 932 60. ab) személyi jellegő egyéb kifizetések 14 681 13 542 61. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 388 339 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 190 175 63. ac) bérjárulékok 43 629 43 351 64. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 39 295 39 112 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 82 265 89 212 67. 9. Értékcsökkenési leírás 13 590 13 082 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 107 284 102 912 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 3 70. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 107 284 102 909 73. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 101 405 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) 84 825 32 655 76. kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 84 536 32 385 78. b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 289 270
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 1. A vállalkozás fıbb adatai, tevékenysége Név: Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet Székhely: 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. Honlap címe: - Levelezési cím: 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. Telefonszám: 06-35/572-011 Cégjegyzékszám: 12-02-000373 Adószám: 10046955-1-12 KSH statisztikai számjel: 10046955-6419-122-12 Alakulás éve: 1969 Felügyelıbizottság elnöke: Pintér Bertalan Igazgatóság elnöke: Holes Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő - nyilvánosságtól történı elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) biztosítás ügynöki tevékenység Hitelezésben, betétgyőjtésben, számlavezetésben és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások biztosításában elsısorban a lakossági ügyfelek igényeinek kiszolgálása a meghatározó, azonban a vállalkozások, egyéb szervezetek igényeihez igazodva és a lehetıségeket figyelembe véve szövetkezeti hitelintézetünk arra törekszik, hogy ezen ügyfélkör számára is biztosítsa a hitelintézeti szolgáltatások széleskörő nyújtását (vállalkozói hitelezés, agrárfinanszírozás, pályázati lehívások, bankgarancia, Széchenyi konstrukció termékei, pénzforgalmi szolgáltatások, Internet bank, stb.). Fiókhálózatunkat fıleg az üzleti lehetıségekhez és a jelentkezı igényekhez igazítjuk. A takarékszövetkezet központja 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: 1. Magyarnándor, Fı u. 36. 2. Bercel, Baross u. 31. 3. Cserhátsurány, Rákóczi u. 30. 4. İrhalom, Rákóczi u. 64. 5. Nézsa, Szondi u. 108. 6. Szügy, Rákóczi u. 68. 2
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 7. Balassagyarmat, Thököly utca 1. 8. Vác, Földváry tér 2-3. fsz.1. 9. Salgótarján, Klapka György út 3. sz. I. emelet 10. Kétbodony, Madách I. u. 40. 11. Palotás, Szabadság u. 24. 12. Rétság, Rákóczi u. 24. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévı szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttmőködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens mőködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelıl szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevı hitelintézetek egységes banki mőködését és koordinálja üzleti fejlıdésüket, másfelıl korszerő termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körően bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthetı az MTB Zrt. honlapján: www.takarekbank.hu. 2. Jegyzett tıke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tıkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben az alábbi változások történtek: A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tıkéje 21.500 eft. 2014. év folyamán a Takarékbanktól jegyzett tıke változására (csökkentésére) kértünk és kaptunk engedélyt. Az engedélyezett tıkecsökkentés 14.380 eft. A tagok számában 12 fı csökkenés következett be: 2 fı elhalálozott, 10 fı kérelmezte tagsági viszonyának megszüntetését. 29 fı esetében részjegyek részleges kifizetését eszközöltük. 2014. november 15-én megtartott Közgyőlésen a 2/2014.11.15. számú határozat alapján döntöttünk a jegyzett tıke 7.120 eft-ra történı csökkentésérıl. Mérlegkészítésig a Cégbíróság még jegyezte be a tıkecsökkenést. A különbözı szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következı táblázat. 3
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fı 2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni Részjegyek névérték hányad (%) névérték (eft) (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fı Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 4 420 2 4 420 6 Természetes személyek 276 21.080 98 264 6.700 94 Összesen 280 21.500 100 268 7.120 100 5% feletti részaránnyal rendelkezı tulajdonos 1 fı, tulajdoni hányada 5,76%. 3. A számviteli politika fıbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tıkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutızsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhetı tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet elıírásainak megfelelıen készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény elıírásai szerint kettıs könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Béta-Audit Könyvvizsgáló, Pénzügyi és Üzleti Tanácsadó Kft. (címe: 1035 Budapest, Miklós tér 2.), az aláíró személyében felelıs könyvvizsgáló Dr. Benedek József (kamarai tagsági száma: 004709). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerzıdés szerinti díja nettó 768 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belsı tagjai jogosultak: Holes Imre ügyvezetı elnök és Reimanné Nagy Margit ügyvezetı igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy Reimanné Nagy Margit, Magyar Könyvvizsgáló Kamaránál bejegyzett száma: 000205. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év január 31. Az éves beszámolóban a számszerő adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függıleges tagolásban) Kiegészítı melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) 4
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén az érdeklıdık számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevı szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekrıl, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében elıír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésrıl szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 44/2013.12.21. Fedezetértékelési szabályzat 44/2014.10.03. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 24/2014.04.10. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 44/2013.12.21. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 30/2001.03.22. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 30/2001.03.22. Pénz- és értékkezelési szabályzat 60/2011.10.20. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 24/2006.03.30. Kockázatvállalási szabályzat 80/2012.12.28. Befektetési szabályzat 80/2012.12.28. Ügyfél- és partnerminısítési szabályzat 26/2011.05.19. Ügyletminısítési és értékelési szabályzat 80/2012.12.28. Betétgyőjtésre vonatkozó szabályzat 34/2010.07.15. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 54/2009.12.28. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetık: A Takarékszövetkezet könyveiben deviza, valuta állományokkal nem rendelkezik. 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítı és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követı egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. 5
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentı tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet idıarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tıke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelı. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat elıírásait figyelembe véve a Takarékszövetkezet csoportos egyszerősített minısítési eljárást alkalmazza a 2012. december 31-i auditált szavatoló tıke 1 %-át meg nem haladó kintlévıségek esetében (7.000 eft alatt), ahol a késedelem idıtartamának megfelelıen történik a minısítés a kategóriákhoz tételesen hozzárendelt (konkrét) százalékos mutató alapján. Az összeghatárt meghaladó kintlévıségek esetében egyedi minısítést alkalmazunk. Az elhatárolt értékvesztés szintjét a Takarékszövetkezet negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztı részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függıvé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegő bevételek idıbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben elıírtaknak megfelelıen hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékő jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó elıírásoknak megfelelıen a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 6
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékő jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékő jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékő jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, negyedéves gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékő jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, elıállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, elıállítási költségein, a beruházásokra adott elılegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül negyedévente megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegő az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának idıszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok-egyéb esetben 5 év 20% Mőszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlı eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Jármővek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az idıszaknak megfelelı érték 7
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelıen a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú ingatlanunkat (üzletházak) értékbecsléssel megállapított forgalmi értéken mutatjuk ki könyveinkben. A mérleg fordulónapon az ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve elıállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerzıdés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következı év(ek)et érintı költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre idıarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendı értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendı névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete idıarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minısülı függı kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illetı bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 8
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 3.13. Saját tıke A saját tıke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidıs ügyletek értékelése Határidıs ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintıen az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentıs összegő hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évrıl, amelyben az ellenırzés vagy önellenırzés során jelentıs összegő hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak alakul: Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke mérlegfıösszeg > 25 MrdHUF Jelentıs összegő hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfıösszeg > 50 MHUF Jelentıs összegő hiba > mérlegfıösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfıösszeg Jelentıs összegő hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó elıírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentıs változás 2014-ben. 9
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállománya nem tartalmaz valuta, deviza tételeket. A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és elızı évi összetételét a következı táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 911.376 911.376 Állampapírok 1.896.459 1.896.459 Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések 1.661.879 1.661.879 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 1.261.126 1.261.126 Részvények, részesedések és más változó 17.107 17.107 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 233.412 233.412 Egyéb eszközök 15.060 15.060 Aktív idıbeli elhatárolások 30.839 30.839 Eszközök összesen 6.027.258 6.027.258 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 359.785 359.785 Állampapírok 1.639.524 1.639.524 Hitelintézetekkel szembeni követelések 984.507 984.507 Ügyfelekkel szembeni követelések 1.443.318 1.443.318 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 1.422.647 1.422.647 Részvények, részesedések és más változó 17.107 17.107 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 227.900 227.900 Egyéb eszközök 33.797 33.797 Aktív idıbeli elhatárolások 41.692 41.692 Eszközök összesen 6.170.277 6.170.277 A Takarékszövetkezet mérlegében szereplı, sajátos értékelés alá vont eszközök minısítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 97.982 121.981 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 813.394 237.804 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 911.376 359.785 A pénzeszközök között tartja nyilván a Takarékszövetkezet a kirendeltségi pénztárak és az ATM-ek fordulónapon fennálló záró állományát illetve az MTB Zrt-nél kezelt pénzforgalmi számla egyenlegét. Az elszámolási számlán kezelt pénzeszközök értéke a kötelezı tartalékszint biztosításához igazodik. 10
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 489.290 488.706 488.827 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 519.700 506.636 510.382 Államkötvények 923.510 901.117 934.634 Összesen 1.932.500 1.896.459 1.933.843 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 643.300 626.585 641.241 Államkötvények 1.036.120 1.012.939 1.035.959 Összesen 1.679.420 1.639.524 1.677.200 Az Állampapírok között tatjuk nyilván a forgatási célú éven belül lejáró diszkont kincstárjegyeket, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet az Állampapíroknál kockázati minısítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok elıírásaival összhangban. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 984.507 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 796.073 715.601 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -223.629-209.620 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1.106.149 951.445 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -16.714-14.108 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 1.661.879 2.427.825 Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatással kapcsolatosak. A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából kedvezıtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. 2014. december 31-én fennálló nettó hitelkövetelés állománya 1.443.318 eft, csökkent az elızı évihez viszonyítva 218.561 eft-tal, így aránya mérlegfıösszeghez viszonyítva 23,4 % lett az elızı évi 27,6 %-hoz képest. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre értékvesztést számolunk el a számviteli elıírásokkal egyezıen. 2014. december 31-én 223.728 eft értékvesztést mutat ki a Takarékszövetkezet, amely az elızı évhez hasonlóan nettó módon szerepel a mérlegben. 11
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. A fennálló hitelkövetelések év végi 1.667.046 eft-os bruttó záróállományán belül az összetétel az alábbiak szerint alakult: 715.601 eft-ot tett ki az ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések (amely tartalmazza a szerzıdés szerinti hosszú lejáratú, de a 2015. évben esedékes 457.082 eft-os törlesztés összegét), és 951.445 eft-ot tesz ki az ügyfelekkel szembeni éven túli lejáratra folyósított követelések állománya. A hitelállomány összetételében minimálisan változott: állományon belül a háztartások felé kihelyezett hitelek 87,2 %-ot, a nem pénzügyi vállalkozások 10,8 %-ot, egyéb szervezetekkel szembeni követelések 2 %-ot tesznek ki. A hitelintézetekkel szembeni követelések: Hitelintézetek Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB Zrt. I betét 534.507 5 év MTB Zrt. bankközi betét 450.000 2015.01.08. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minısítés szerinti összetételét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 1.118.254 58,8 1.146.140 68,8 1.118.254 67,3 1.146.140 79,4 Külön figyelendı 504.826 26,5 262.971 15,8 491.705 29,6 255.634 17,7 Átlag alatti 20.825 1,1 21.892 1,3 17.012 1,0 17.194 1,2 Kétes 41.368 2,2 35.498 2,1 20.684 1,2 17.574 1,2 Rossz 216.949 11,4 200.545 12,0 14.224 0,9 6.776 0,5 Összesen 1.902.222 100 1.667.046 100 1.661.879 100 1.443.318 100 Minısített eszközön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (lakosság, vállalkozók) szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 1.902.222 eft volt, 2014. december 31-én pedig 1.667.046 eft. A problémamentes állomány aránya 58,8 %-ról 68,8 %-ra növekedett, mely mutató növekedését a bruttó követelés állomány csökkenése generálta, mivel abszolút összegben a problémamentes minısítéső hitelek állománya csak minimálisan növekedett. A minısítések során figyelembe vettük a levonható fedezeteket is. Külön figyelendı minısítéső kategóriába sorolt hitelek állománycsökkenése figyelhetı meg és egyben aránya is csökkent. 26,5 %-ról 15,8 %-ra. Átlag alatti és kétes minısítéső követelések állománya minimálisan csökkent, részarányuk csekély mértékben változott 3,3 %-ról 3,4 %- ra. Rossz minısítéső hitelek aránya 11,4 %-ról 12 %-ra emelkedett, ugyanakkor abszolút összegben csökkent a problémás hitelek megtérülése és a portfólió tisztítás eredményeként. Összességében a bázis értékhez viszonyítva a minısített hitelállomány 279.142 eft-ról 257.935 eft-ra mérséklıdött, amely a hitelportfolió 15,4 %-át jelenti. A beszámolási idıszakban jelentıs portfólió romlást nem tapasztaltunk. 12
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. Az átstrukturált hiteleket a következı táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezető, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezető, forintos ingatlan hitel 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték szerinti érték 21.649 19.509 18.782 16.809 Nem pénzügyi vállalati hitel 2.087 209 22.054 21.613 Egyéb 13.642 11.615 8.948 7.110 Összesen 37.198 31.333 49.784 45.532 Az átstrukturált hitelek állománya a beszámolási idıszakhoz viszonyítva 37.198 eft-ról 49.784 eft-ra emelkedett, amely a bruttó hitelállomány 3,0 %-a. 2013. évben 27 db, 2014. évben 21 db hitelszerzıdést kezelünk átstrukturáltként. Követeléseinkre az elızı év végén 5.865 eft értékvesztés számoltunk el, a tárgyidıszakban 4.552 eft-ot tartunk nyilván. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Takarékszövetkezetünknél kisebb jelentıségőek az érdekszféránkba tartozó, gazdasági tevékenységet folytató szervezetekben lévı befektetéseink, melynek könyv szerinti összértéke 17.107 eft 2014. évben. Értékbeni változás a bázis idıszakhoz viszonyítva nem volt, értékvesztést nem számoltunk el. Részletes kimutatást a 2. számú melléklet tartalmaz Takarékszövetkezetünk vállalkozásokban lévı részesedéseirıl. 4.1.6 Értékpapírok Értékpapírjaink 3.062.171 eft-os állománya a mérlegfıösszeg 49,6 %-át tette ki 2014. december 31-én. Állampapírok között tartjuk nyilván a forgatási célú éven belül lejáró diszkontkincstárjegyet, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2013, illetve 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diákhitel kötvény 300.000 301.961 312.980 MFB Kötvény 660.000 660.000 661.807 FHB Kötvény 300.000 299.165 308.494 Összesen 1.260.000 1.261.126 1.283.281 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diákhitel kötvény 300.000 301.961 320.737 MTB Kötvény 554.430 553.532 556.306 FHB Kötvény 570.000 567.154 579.750 Összesen 1.424.430 1.422.647 1.456.793 Hitelviszonyt megtestesítı befektetési célú értékpapírok a Diákhitel, MFB, FHB kötvények 2016-2018 években lejáró 983.482 eft állományát tartalmazza. A 2015. évben lejáró MFB, FHB kötvények a mérlegben a forgatási célú állománynál kerültek kimutatásra 459.165 eft összegben. Értékvesztés elszámolást nem eszközöltünk. 13
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok 443 503 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 443 503 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak mérlegértéke minimálisan 60 eft-tal növekedett: Immateriális javak nyitó nettó értéke Beszerzés Terv szerinti értékcsökkenés Záró nettó érték 2014.12.31-én 443 eft + 801 eft - 741 eft 503 eft A beszerzés az év során vásárolt 2 db Clavis licensz, illetve 4 db Windows és Office szoftver. A leselejtezett immateriális javak bruttó értéke 945 eft, amelyek 0-ra leírt elavult operációs rendszerek (Office 95, 4 db Windows 2000 szerver szoftver) terméktámogatás megszőnése miatt. Tárgyi eszközök állománya 192.321 eft-tól 185.360 eft-ra csökkent a bázis évhez viszonyítva. Csökkenés összesen: 6.961 eft, tételei: Használatbavétel (aktiválás) Értékcsökkenés (terv szerint) Beruházások állomány változása 5.440 eft - 12.341 eft - 60 eft Takarékszövetkezetünk él a piaci értéken való értékelés lehetıségével. A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú üzletházainkat piaci értéken mutatjuk ki könyveinkben: Ingatlanok értékbecsléssel megállapított forgalmi értéke Könyv szerinti (nettó) értéke Értékhelyesbítés 188.153 eft 146.116 eft 42.037 eft A mérleg fordulónapon ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra. 14
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. Ingatlanok: Az ingatlanok mérlegértéke 176.994 eft-ról 173.026 eft-ra csökkent az elszámolt terv szerinti értékcsökkenéssel. Mőszaki berendezések: Az informatikai rendszer kiadásaira 1.296 eft-ot fordítottunk. Beszerzett legfontosabb számítástechnikai eszközök: 4 db számítógép, 3 db POS, 3 db szünetmentes, 1 db nyomtató, 3 db monitor. Egyéb berendezésekre, jármővekre 4.144 eft-ot költöttünk, amelyekbıl ügyviteli, irodatechnikai, irodai berendezések: 338 eft, illetve Toyota Yaris személygépkocsi 3.806 eft. A leselejtezett mőszaki és egyéb berendezések bruttó értéke 4.262 eft, amelyek 0-ra leírt és elhasználódott nem javítható, elavult számítógépek, szerver, nyomtatók, monitorok, szünetmentes tápegységek, irodatechnikai eszközök voltak. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következı táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 4.960 4.555 Egyéb készletek 484 377 Összesen 5.444 4.932 A készletek év végén kimutatott 4.932 eft-os állományából 377 eft ügyviteli nyomtatvány. Végrehajtás során tovább értékesítési céllal átvett vagyontárgy (ingatlan) bruttó értéke 5.061 eft, elszámolt értékvesztés 506 eft. Egyéb követelések között mutatjuk ki az egyéb követelések (munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás, lakáscélú elszámolás, adóelszámolások) 14.485 eft-os összegét, a visszafizetett 14.380 eft szövetkezeti részjegyet. 4.1.9 Aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek aktív idıbeli elhatárolása 26.352 32.876 ebbıl ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 17.803 13.680 ebbıl hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 568 505 ebbıl értékpapírokból eredı kamatelhatárolás 7.981 18.691 Egyéb bevételek aktív idıbeli elhatárolása 3.144 7.914 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1.343 902 Összesen 30.839 41.692 A vonatkozó számviteli elıírások szerint az aktív idıbeli elhatárolások között mutatjuk a 2014. december 31-ig megszolgált, de be nem folyt kamatokat, amelyek a mérleggel lezárt idıszak költségeinek fedezetére szolgálnak, továbbá a befektetési célú értékpapírok árfolyamnyereségét, valamint a 2014. évben felmerült, de a 2015. évre vonatkozó mőködési költségeket, ráfordításokat, amelyek együttesen 41.692 eft-ot tettek ki az év fordulónapján. 15
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2. Források A Takarékszövetkezet forrásállománya nem tartalmaz deviza, valuta tételeket. A forrásállomány elızı évi és tárgy évi szerkezetét a következı táblázat szemlélteti. 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3.806.259 3.806.259 Kibocsátott értékpapírok (okiratok) 1.536.915 1.536.915 Egyéb kötelezettségek 21.616 21.616 Passzív idıbeli elhatárolások 35.208 35.208 Céltartalékok 289 289 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke 21.500 21.500 Tıketartalék 33.641 33.641 Általános tartalék 84.286 84.286 Eredménytartalék 439.811 439.811 Értékelési tartalék 40.648 40.648 Mérleg szerinti eredmény 7.085 7.085 Saját tıke összesen 626.971 626.971 Források összesen 6.027.258 6.027.258 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 92.243 92.243 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4.163.321 4.163.321 Kibocsátott értékpapírok (okiratok) 1.236.255 1.236.255 Egyéb kötelezettségek 16.647 16.647 Passzív idıbeli elhatárolások 25.963 25.963 Céltartalékok 270 270 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke 21.500 21.500 Tıketartalék 33.641 33.641 Általános tartalék 85.008 85.008 Eredménytartalék 446.896 446.896 Értékelési tartalék 42.037 42.037 Mérleg szerinti eredmény 6.496 6.496 Saját tıke összesen 635.578 635.578 Források összesen 6.170.277 6.170.277 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következık szerint alakult: Megnevezés Állomány 2013.12.31 Állomány 2014.12.31 Hitelintézetektıl származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 0 92.243 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 0 92.243 16