Kiegészítő melléklet Regia Civitas Szálloda és Fürdő Beruházó és Üzemeltető Kft 2008. évi Egyszerűsített Éves Beszámolójához - 1
I. Általános rész 1. Vállalkozás bemutatása A társaság 2007. szeptember 21.-én alakult. A Cégbíróság 11-09-012886 számon jegyezte be a céget, 2007. október 31-én. A társaság törzstőkéje 3.000 eft. A cég székhelye: 2501 Esztergom, Széchenyi tér 1 A tárgy évi fordulónapjával fennálló tulajdonosi szerkezet alapján, mely megegyezik az alapításkori szerkezettel a cég törzstőkéjének megoszlása: Tulajdonos Cím Tulajdoni törzsbetét Esztergom Város 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. 1.530 eft Önkormányzata Öresund Holding Vagyonkezelő Kft 2000 Szentendre, Bartók B. u. 18. 1.470 eft A vállalkozás ügyvezetője, aki egyben a beszámoló hitelesítésére jogosult: Dr. Komlós János (2000 Szentendre Bartók Béla u. 18.) Fő tevékenységi köre: Épületépítési projekt szervezése Egyéb tevékenység Szállodai szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Italszolgáltatás Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlanügynöki tevékenység Ingatlankezelés Mérnöki tevékenység, tanácsadás Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenység - 2
2. Számviteli politika A társaság a számviteli politikáját úgy alakította ki, hogy a vonatkozó törvényeknek megfeleljen és a számviteli és könyvviteli rend szabályai szerint készített beszámoló a megbízható, és valós összképet adja a vállalkozás gazdálkodásáról. Ennek érdekében a számviteli politikában a Számvitelről szóló 2000. évi C törvénnyel összhangban alakítottuk ki. 2.1 Beszámolási forma, készítésének ideje A vállalkozás Egyszerűsített éves beszámolót készít. A Mérleg kimutatás formája a törvényben előírt "A " változatnak felel meg, míg az Eredménykimutatása "A " változat szerint összköltség eljárással készül. A beszámoló elkészítésének ideje május 25., a április 30.-ig kapott bizonylatok tárgy évre vonatkozó hatásainak figyelembevételével. 2.2 Könyvvezetés rendszere A vállalkozás a Számviteli törvényben meghatározott, a gazdasági formájának megfelelő kettős könyvviteli rendszert vezet, mely lezárásának időpontja a beszámoló fordulónapja, vagyis december 31.-e. A költségelszámolás könyvelése kizárólag 5. számlaosztályba történik. 2.3 Leltározási módok A vállalkozás az immateriális javakról, tárgyi eszközökről, anyag- és áru készletéről folyamatos, naprakész nyilvántartást nem vezet, a főkönyvi nyilvántartással egyszer év végén egyeztet. Követelései és kötelezettségei december 31.-ei állományát egyeztetéssel leltározza. 2.4 Jelentős összegű hiba A társaság az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának tekinti a mérleg főösszegének 2 %-át meghaladó helyesbítést (ez az összeg 2008. során 57 eft), a vállalkozásról kialakítandó megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 20 %-t meghaladó változást előidéző helyesbítést (ez az összeg 2008. évben 418 eft). 2.5 Értékelési módok, eljárások 1. Minősítési elvek a befektetett eszközöknél: A vállalkozás befektetett eszköznek minősít minden olyan eszközt, melyeket a vállalkozás tartós jövedelemszerzés céljára vásárolt illetve állított elő. Amennyiben a beszerzett illetve előállított eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet tartósan már nem szolgálja, akkor az eszköz a forgóeszközök közé kerül. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseire, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaira, egyéb pénzügyi befektetéseire a vállalkozás értékvesztést csak abban az esetben számol el, ha az tartósnak és jelentős összegben mutatkozik, tehát meghaladja a mérlegfőösszeg 2 %- át. A tárgyi eszköz bekerülési értékébe beleszámít minden olyan, az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével kapcsolatos költség, mely az aktiválásig felmerült, - 3
illetve az előállítással szoros kapcsolatban van és megfelelő mutatók, jellemzők segítségével az eszközre elszámolhatók. 2. Forgóeszközök értékelése A készletek bekerülési értéke a beszerzési ár, engedményekkel csökkentett, felárral növelt, raktárba való besszállításig felmerült a termékhez egyértelműen hozzárendelhető szállítási, biztosítási, egyéb költség, valamint importbeszerzés esetén vámot, vámkezelési díjat, fogyasztási adót és bizományosi jutalékot is tartalmazza. Csökkenés esetén a társaság az átlagár szerinti módszert alkalmazza. Valuta és devizaeszközeink és kötelezettségeink MNB középárfolyamon kerülnek a könyvekbe. Év végén december 31-i MNB középárfolyamon történik az átértékelésük, ha az összevont árfolyamkülönbözet jelentősnek minősül. 2.6 Céltartalék képzés A vállalkozás csak a törvény által előírt esetekben képez céltartalékot. 2.7 Amortizáció elszámolási módszere Az immateriális javak amortizációja: a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek a megállapított hasznos élettartamuk alatt kerülnek leírásra, az üzleti vagy cégérték 5 év alatt kerül leírásra. A társaság tárgyi eszközeinek értékcsökkenés a Számviteli Törvény és a Társasági adó és osztalékadó törvény vonatkozásában eltérően kerülnek megállapításra. 2.8 Tárgyi eszköz értékcsökkenésének elszámolásánál az 100.000 Ft értékhatár alkalmazása Az 100.000 Ft értékhatárt el nem érő befektetett eszközöket a vállalkozás egy összegben, az aktiválásuk napján számol el értékcsökkenést. Ezeket, az eszközöket külön tartjuk nyílván. Kivételt képeznek azonban ez alól az egynemű eszközök, melyek fajtájuk szerint csoportosan szerepelnek a tárgyi eszköz analitikánkban. 2.9 Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolására abban az esetben kerül sor, ha az eszköz értéke tartósan csökken, tevékenység változás, szervezeti és egyéb változás miatt feleslegessé válik, megsemmisül, megrongálódik és emiatt rendeltetésének megfelelően nem használható. Abban az esetben, ha a fenti okok megszűnnek, az értékcsökkenés visszaírásra kerül. 3. Eltérés a számviteli alapelvektől A társaság nem tér el a számviteli alapelvektől. 4. Gazdálkodás eredménye A vállalkozás 2008 évét 13.885 e Ft veszteséggel zárta, bevételszerző tevékenységet nem folytatott ezen időszak alatt. 4.1 Eredménykimutatás A vállalkozás üzemi eredménye 12.104 e Ft veszteség volt. A két egymást követő időszakban keletkezett eredmény nem összehasonlítható, tekintve, hogy a tárgy évet megelőző éve nem egy teljes naptári évet fed le. - 4
Adatok eft-ban Megnevezés 2007. év 2008. év Értékesítés nettó árbevétele 0 20 Egyéb bevétel 0 0 Aktívált saját teljesítmény értéke 0 7 540 Anyag jellegű ráfordítások 438 4 737 Személyi jellegű ráfordítás 260 14 253 Értékcsökkenés 0 645 Egyéb ráfordítás 0 29 Üzemi eredmény -698-12 104 Pénzügyi műveletek bevételei 2 8 Pénzügyi műv.ráfordításai 4 1 789 Pénzügyi műv. eredménye -2-1 781 Szokásos vállalkozási eredmény -700-13 885 Rendkívüli bevételek 0 0 Rendkívüli ráfordítás 0 0 Rendkívüli eredmény 0 0 Adófizetési kötelezettség 0 0 Mérleg szerinti eredmény -700-13 885 4.2 Likviditás A társaság likviditási mutatója: A vállalkozás likviditási mutatói túl alacsonyak, a megfelelő értéke a két mutatónak 1-2 között van. Likviditási problémákat okozhat az alacsony mutatószám. Mutató megnevezése Számítási mód: 2007. év 2008. év Likviditás I. követelés+pénz/rövid lej.kötelezettség 5,16 0,30 Likviditás II forgóeszk./rövid lej.kötelezettség 5,16 0,30 II. Specifikus rész A specifikus rész ad részletező információt a vállalkozás tárgyévi mérlegének és eredménykimutatásának egyes soraihoz. 1. Specifikus kiegészítések a mérlegben 1.1 Eszközök és kötelezettségek megváltozott minősítése a mérlegben Az eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. - 5
1.2 Értékelési eljárások, azok megváltoztatása Az értékelési eljárások nem változtak. 1.3 Immateriáli javak és tárgyi eszközök állományának mozgása Megnevezés Nyitó 2008. Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó ért. Csökk Záró Nyitó Növ. Csökk Záró 2008.12.31 Növ. 2008. 2008. 2008. 2008. 2008. 2008. 2008. Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Immateriális javak össz. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Épület + építmény 0 917 0 917 0 14 0 14 903 Földterület 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingatlanok összesen 0 917 0 917 0 14 0 14 903 Műszaki berendezések, gépek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 eft. alatti műsz. berend. 0 453 453 0 453 0 453 0 Egyéb gépek, berendezések 0 694 0 694 0 178 0 178 516 Gépek,berendezések össz. 0 1147 0 1147 0 631 0 631 516 Beruházás 480 78703 2149 77034 0 0 0 0 77034 Beruházásra adott előleg 0 6322 0 6322 0 0 0 0 6322 Terven felüli értékcsökkenés és annak visszaírása nem volt. 1.4 Befektetett eszközök, készletek, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelése kapcsán elszámolt értékvesztés A vállalkozás tulajdonában nem voltak értékpapírok, készletek a tárgy időszakban. 1.5 Forgóeszközök között kimutatott egyéb követelések részletezése Szállítók túlfizetése: 149 e Ft Hatósággal szembeni követelés 12.463 e Ft Követelések összesen: 12.612 e Ft 1.6 Aktív időbeli elhatárolás részletezése Bevételek elhatárolása: Költségek elhatárolása: 0 e Ft 8 e Ft 1.7 Saját tőke mozgásának kimutatása Jegyzett tőke Jegyzett,de be nem fizetett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék adatok ezer forintban Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Nyitó adat 3.000-211 -700 Növekedés -700-13.885 Csökkenés -700 Záró adat 3.000-911 -13.885 1.8 Hosszú lejáratú kötelezettségek, amelyeket zálogjoggal vagy egyéb hasonló joggal biztosítottak - 6
A vállalkozásnak van hosszú lejáratú kötelezettsége, de a kötelezettség nincs biztosítva jelzáloggal, egyéb hasonló jogokkal. Öresund Kft: 64.520 e Ft. 1.9 Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Hatósággal szembeni kötelezettségek: 905 e Ft Ajánlati biztosíték: 10.000 e Ft Munkavállalókkal szembeni kötelezettség: 95 e Ft Szállítói tartozások: 31.778 e Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 42.778 e Ft 1.10 Passzív időbeli elhatárolás részletezése Fizetendő kamatok: Mérlegfordulónap előtti időszakot terhelő költségek.: Passzív időbeli elhatárolás összesen: 1.11 Mérlegen kívüli tételek 1.795 eft 520 eft 2.315 eft A mérlegen kívüli tételként a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalások egyén információk nem történtek. A bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközök nincsenek. A tárgyévben lezárt határidős, opciós ügyletek, valamint swap ügyletek nem voltak. Hátrasorolt eszközök nem kerültek kimutatásra. Visszavásárolt saját üzletrész, részesedés nincs. Valós értéken történő értékelés nem történt. 2. Specifikus kiegészítések Eredménykimutatáshoz 2.1 Költségek összehasonlítása: Mérlegérték Megnevezés 2007. Év 2008. Év Anyag költség 1 628 Igénybevett szolgáltatások költsége 433 3983 Egyéb szolgáltatások értéke 4 126 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Eladott ( közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 Anyagjellegű ráfordítás 438 4737 Bérköltség 185 10757 Személyi jellegű egyéb kifizetések 11 126 Bérjárulékok 64 3370 Személyi jellegű ráfordítások 260 14253 Értékcsökkenési leírás 0 645 Egyéb ráfordítások 0 29 2.2 Kutatás kísérleti fejlesztés költsége A vállalkozás nem végzett. 2.3 Aktivált saját teljesítmény értéke A folyamatban lévő beruházáshoz kapcsolódóan felmerült béreket és járulékait a vállalkozás saját teljesítményként aktiválta a saját előállítású eszközök aktivált értéke soron, 7.540 eft értékben. - 7
2.4 Mivel a társasági adótörvény több mérlegtétel értékelését a Számviteli Törvénytől eltérően taglalja, az alábbiakban mutatjuk be a társasági adóalapját módosító tételeket: Adózás előtti eredmény: Adózás előtti eredményt csökk.tételek összesen Adózás előtti eredménynövelő tételek összesen Társasági adóalap Társasági adó: Külön adó -13.885 eft 644 eft 1.926 eft 1 eft 0 e Ft 0 e Ft III. Tájékoztató rész A kiegészítő melléklet ezen fejezetében tesszük közzé a 2008. évi gazdálkodással összefüggő további információkat, melyek a mérleghez és eredménykimutatáshoz közvetetten kapcsolódnak. 1. Többségi jelentős részesedésű befektetések Nincsenek. 3. Létszám béradatok Teljes munkaidős Rész munkaidős Megbízási jogviszony Állományon kív. Összesen 4 fő 0 fő 2 fő 0 fő 6 fő 4. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek Nincsenek. 5. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nincsenek. Veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nem volt és nem keletkezett. A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére a tárgyévben, illetve az előző üzleti évben céltartalék nem volt képezve, továbbá az előző üzleti évben környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek nem voltak. A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek nem várhatóak. 6. Igazgatósággal, üzletvezetéssel és a felügyelő bizottsággal kapcsolatos elszámolások Megnevezés Díjazás: Bérjárulék: Összes bérköltség: Ügyvezető 4.200 e Ft 1.096 e Ft 5.296 e Ft Felügyelőbizottsági tag 600 e Ft 157 e Ft 757 e Ft - 8
A választott tisztségviselők és az ügyvezetés részére kölcsönöket, hiteleket nem folyósítottunk. 7. Évközi könyvelés, könyvvizsgálatra vonatkozó tájékoztatórész: Évközi könyvelést végző személy: Szaluter Erzsébet (2097 Pilisborosjenő, Budai u. 60), regszám: 166994 Könyvvizsgálatot végző személy: Csécsei Judit, Regálé Account Kft (6726 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2.), kamarai azonosító: 006407. A tárgy évi könyvvizsgálat díja: 300.000 Ft+ áfa 8. A Felügyelő bizottság tagjai: Dr.Bíró Tamás 1124 Budapest, Koszta J. u. 1-19. 1./2. Méhész Tamásné 1223 Budapest, Közgazdász u. 24. Dr.Kovács László 2500 Esztergom, Bajcsy Zs. u.1. 1/5 Esztergom, 2008. május 20. Ügyvezető igazgató - 9