Heves Megyei Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Eger, Hadnagy út 2.

Heves Megyei Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Eger, Hadnagy út 2. A 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Eger, 2013. április 22.

1. A vállalkozás bemutatása Általános kiegészítések A társaság közvetlen jogelődje az 1962. december 15-én alapított Heves Megyei Vízmű Vállalat. Ebben a formában működött 1993. szeptember 30-ig, ezt követően egyes jogi személyek vállalataként 1993. december 31-ig. 1994. január l-jével az 1992. évi LIV. tv. IV. fejezet 1. címe alapján átalakult zártkörű részvénytársasággá. A működési időtartam először 1994. december 31-ig határozott időre szólt, majd ez meghosszabbításra került 1996. május 3l-ig. Az 1995. október 30-i közgyűlés a cég határozatlan idejű működéséről döntött. A cégbírósági bejegyzés 1997. február 13- án megtörtént. A társaság az 1999. szeptember 8-án hozott 89/1999. számú közgyűlési határozat alapján zártkörűen működik. 2010. október 1-jével a Délborsodi Víz- és Csatornamű Kft. beolvadt a Heves Megyei Vízmű Zrt.-be, és külön üzemegységként működik tovább (cégbírósági bejegyzés: 2010. szeptember 30.). Elnevezése: Heves Megyei Vízmű Zrt. 186/2006 sz. közgyűlési határozat a vonatkozó jogszabályi rendelkezés alapján a Heves Megyei Vízmű Részvénytársaság nevét kiegészítette a működésére utaló Zártkörű jelzővel. Székhelye: Eger, Hadnagy u. 2. Főbb egységei: egri, gyöngyösi, hatvani, hevesi, füzesabonyi, délborsodi (2010. október 1-jétől) üzemegységek, valamint a részvénytársaság központja. Tevékenységi köre Alaptevékenység: víztermelés, - kezelés és - elosztás szennyvízelvezetés és -tisztítás Egyéb tevékenység: alaptevékenységgel összefüggő építési tevékenység, beruházás és építményfenntartás szervezése és lebonyolítása, alaptevékenységhez kapcsolódó ipari tevékenység, egyéb belkereskedelmi szolgáltatás. Az alaptevékenység döntően a társaság működési területén elhelyezkedő 115 település ivóvízellátásának biztosítása, 63 település szennyvízelvezetése és tisztítása. A társaság a fogyasztói igények kielégítéséhez szükséges vizet 96 %-ban saját üzemeltetésű vízbázisokból állítja elő, 4 %-át regionális szolgáltatótól átvett vízzel biztosítja. 70 vízbázison 196 db különböző talpmélységű kút üzemel. A többi tevékenység csak kiegészítő jellegű, és az előbbiekhez viszonyítva volumenében nem meghatározó. 1

2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A részvénytársaság olyan számviteli politika kialakítására törekszik, amely megfelel a számviteli törvény előírásainak, de egyben kielégíti a jól, hatékonyan és áttekinthetően működő önelszámoló egységekhez szükséges vezetői tájékoztatás igényét, valamint az elemzéshez szükséges információkat megfelelő mélységben biztosítja. A társaság vezetésének és tulajdonosainak minél pontosabb tájékoztatása érdekében a részvénytársaság A változatú forgalmi költség eljárással készíti eredmény-kimutatását. Célunk olyan értékelési módok és elszámolási szabályok alkalmazása, amelyek biztosítják a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi összkép megteremtését, s megfelelnek a számviteli törvény által támasztott valamennyi alapelvnek. A mérlegkészítés dátuma a tárgyévet követő év január 20., amely reálisabb lehetőséget nyújt arra, hogy minden felmerülő gazdasági eseményt figyelembe lehessen venni. 2.2. Főbb értékelési eljárások A befektetett eszközöket bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási értéken) kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, illetve növelni a visszaírt terven felüli értékcsökkenés és visszaírt értékvesztés összegével. A saját előállítású tárgyi eszközöket az építési, gyártási közvetlen önköltségen aktiváljuk. A vásárolt anyagokat beszerzési áron vesszük készletre. A készletváltozásokat üzemegységenként kialakított átlagos beszerzési áron számoljuk el. A saját előállítású készletek a gyártás közvetlen önköltségén kerülnek nyilvántartásba vételre. Az anyagkészlet-számlákhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat mind mennyiségben, mind értékben vezeti a részvénytársaság, így az analitika és a főkönyv egyezősége év közben is biztosítható. Az anyagkészleteket évente egyszer az analitikus nyilvántartások alapján tételesen leltározzuk. A befektetett eszközök bekerülési értékének tartalmát a Számviteli Politika, előállítási költségének összetételét az Önköltség-számítási Szabályzat tartalmazza. 2

A/ A társaság amortizációs politikája Az eszközök aktiválása a használatba vétel időpontjával, a szükséges engedélyek beszerzését követően történik. Terv szerinti értékcsökkenés A terv szerinti értékcsökkenési leírás módja: minden eszközre vonatkozóan lineáris, és napra (időarányosan) számított. Az amortizáció elszámolásának alapja a használatba vételi bruttó érték. Értéknövelő felújítás esetén a növekmény, a felújított tárgyi eszköz bruttó értékére kerül aktiválásra. A 100 eft egyedi bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékét egy összegben számoljuk el használatba vételkor. Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél és a beruházásoknál a Számviteli Politikában előírtak szerint. B/ Céltartalék-képzés A Számviteli törvény egyrészt kötelezően ír elő céltartalék képzést, másrészt további lehetőséget biztosít céltartalék képzésére. C/ Értékvesztés elszámolása Értékvesztést számolunk el egyes eszközfajtáknál, ha azok piaci értéke mérlegkészítéskor alacsonyabb, mint a nyilvántartási érték. A céltartalék-képzés és az értékvesztés elszámolásának feltételrendszerét a Számviteli Politika tartalmazza. D/ Értékhelyesbítés elszámolása Az értékhelyesbítés - a számviteli törvény szerint - választható eljárás. Meghatározott eszközcsoportokon belül, az értékhelyesbítésbe bevont eszközök körét a vállalkozás határozhatja meg. Az értékhelyesbítést a választott eszközök fordulónapon meglévő állományára a mérlegkészítéskori piaci értékek figyelembevételével kell elvégezni. 2.3. Jelentős és lényeges hiba mértékei Jelentős összegű a hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön - külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő, csökkentő értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét 3

megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). 2.4. Könyvvizsgálat A részvénytársaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló kinevezésének módját és időtartamát az Alapszabály tartalmazza. A könyvvizsgálatért 1.680 eft + áfát fizettünk. A részvénytársaság könyvvizsgálója az Eger-Audit Könyvszakértő és Tanácsadó Kft.. A könyvvizsgálatot Dr. Gál János nyugdíjba vonulása miatt Dr. Holló István könyvvizsgáló végzi. Megbízatása a 2015. üzleti év lezárásáig szól. 3. A részvénytársaság vagyoni, pénzügyi helyzetének és jövedelmezőségének alakulása, elemzése Befektetett eszközök vizsgálata: A víziközmű szolgáltatás rendkívül tőkeigényes. Ezt mutatja a befektetett eszközök magas aránya, lassú megtérülése is. A befektetett eszközök állományának döntő részét a tárgyi eszközök alkotják. Az immateriális javak és a befektetett pénzügyi eszközök kis hányadot tesznek ki. 4

A befektetett eszközök értékének megoszlása és változása Megnevezés 2011. év Megoszlás % 2012. év Megoszlás % Index % Immateriális javak 105 632 1,9 104 008 1,9 98,5 Tárgyi eszközök 5 459 298 97,9 5 425 838 98,0 99,4 Befektetett pü.-i eszközök 8 988 0,2 9 523 0,2 106,0 Befektetett eszközök összesen: 5 573 918 100,0 5 539 369 100,0 99,4 A befektetett eszközök nettó értéke 5.574 millió Ft-ról 5.539 millió Ft-ra változott. A befektetett pénzügyi eszközök növekedését a dolgozói lakásépítési kölcsön visszafizetését meghaladóan nyújtott újabb kölcsön folyósításának különbözete eredményezi. A befektetett eszközök forrással való fedezettségét az alábbi mutató szemlélteti: 2011. évi mutató saját tőke + idegen tőke (hosszú lejáratú kötelezettség) = 3.991.745 + 228.100 = 0,76 befektetett eszközök 5.573.918 2012. évi mutató saját tőke + idegen tőke (hosszú lejáratú kötelezettség) = 4.042.304 + 216.100 = 0,77 befektetett eszközök 5.539.369 A mutatószám 1,0 alatt van, mely jelzi, hogy a tartós befektetések finanszírozásához rövid lejáratú forrást is igénybe kellett venni. Ez a Társaság gazdálkodásának ágazati sajátosságából adódik. Likviditási helyzet 2012. évben sem folyószámlahitelre, sem pedig rövid lejáratú hitel igénybevételére nem volt szükség a zavartalan gazdálkodás biztosításához. 2011. évi mutató forgóeszközök-készletek = 1.420.319 86.664 = 2,01 rövid lejáratú kötelezettségek 662.658 5

2012. évi mutató forgóeszközök-készletek = 1.686.055 91.628 = 1,97 rövid lejáratú kötelezettségek 809.215 Megnevezés 2011. év 2012. év Index % Vevő állomány 880 795 983 291 111,64% Szállító állomány 244 846 353 275 144,28% Vevő állomány/szállítói állomány 3,6 2,8 - A vevő/szállító arány kedvezőtlenebbül alakult a tárgyévben, a vevőállomány kisebb arányban növekedett, ami befolyásolta a mutatószám negatív irányú változását. Megnevezés 2011. év 2012. év Index % + Értékesítés nettó árbevétele 5 211 842 5 161 335 99,0 + Egyéb bevétel 573 811 561 908 97,9 = Összes bevétel 5 785 653 5 723 243 98,9 + Aktivált saját teljesítmények értéke 60 005 73 813 123,0 = Összes (bruttó) termelési érték 5 845 658 5 797 056 99,2 - Anyagjellegű ráfordítás 2 758 682 2 656 891 96,3 = Anyagmentes termelési érték 3 086 976 3 140 165 101,7 - Értékcsökkenési leírás 431 089 428 927 99,5 =Nettó termelési érték 2 655 887 2 711 238 102,1 6

* az adat tartalmazza Délborsodi Víz- és Csatornamű Kft. beolvadásának és a mérlegkészítés módosított időpontjának hatásait (Figyelembe veszi a 2011. évi februári számlázások 2010. évet érintő bevételeit.) A 2012. évben mind a mennyiségi és mind az érték adatok csökkentek. A gazdasági válság továbbra is érezteti hatását Társaságunknál, a fogyasztáscsökkenés 3,5 %. A szennyvízelvezetés mennyisége a vízértékesítéshez hasonlóan alakult, a számlázás alapja ez esetben is a vízértékesítési mennyiség. Élőmunka-hatékonyság: Az élőmunka hatékonyság 0,8 %-os csökkenést jelez, amelyet a bevételek csökkenése okoz. Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó bruttó termelési érték 2012. évben 9.978 eft/fő, a 2011. évi 10.061eFt/fő-höz képest. 7

Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó bruttó termelési érték (eft/fő) 10 000 8 000 5 698 6 565 6 000 4 000 7 883 8 733 9 838 9 522 10 061 9 978 2 000 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. Az egy fő átlagos statisztikai létszámra jutó anyagmentes termelési érték 1,7 %-kal nőtt, értéke 2012. évben 5.405 eft/fő. Alakulását az anyagjellegű ráfordítás bevételnél nagyobb mértékű csökkenése okozta. Eszközhatékonyság: 100 Ft tárgyi eszközre jutó bruttó termelési érték: 2011. évi mutató bruttó termelési érték x100 = 5.845.658 x100 = 107,1 tárgyi eszközök 5.459.298 2012. évi mutató bruttó termelési érték x100 = 5.797.056 x100 = 106,8 tárgyi eszközök 5.425.838 A 100 Ft tárgyi eszközre jutó bruttó termelési érték 0,28 %-kal csökkent. 8

100 Ft tárgyi eszközre jutó anyagmentes termelési érték: 2011. évi mutató anyagmentes termelési érték x100 = 3.086.976 x 100 = 56,55 tárgyi eszközök 5.459.298 2012. évi mutató anyagmentes termelési érték x100 = 3.140.165 x 100 = 57,87 tárgyi eszközök 5.425.838 A 100 Ft tárgyi eszközre jutó anyagmentes termelési érték 2,33 %-kal nőtt. Tárgyi eszközök és készletek megtérülése az értékesítés nettó árbevételéből 2011. évi mutató nettó árbevétel x100 = 5.211.842 x 100 = 93,7 tárgyi eszköz + átlagos készlet 5.459.298 + 105.922 2012. évi mutató nettó árbevétel x100 = 5.161.335 x 100 = 93,1 tárgyi eszköz + átlagos készlet 5.425.838 + 117.925 A tárgyi eszközök és készletek (dologi eszközök) 93,1 %-a térült meg egy év alatt a részvénytársaság értékesítési nettó árbevételéből, mely a magas eszközigényességre utal. Az előző évhez képest a mutató 0,6 %-kal csökkent. Készletek fordulatszáma: A készletek értéke az értékesítés nettó árbevételéből 2012. évben 43,8-szor térült meg. A mutató értéke 5,4 fordulattal csökkent, amit az átlagos készletállomány 11 %-os növekedése és az árbevétel 1 %-os csökkenése indokol. 9

Készletek forgási sebessége: 2012. évben 8,3 nap, míg 2011. évben 7,4 nap, így a készletek forgási sebessége 10,8 %-kal lassult. Jövedelmezőség vizsgálat: Alaptőke jövedelmezőség: 2011. évi mutató adózott eredmény = 33.587 x 100 = 8,23 jegyzett tőke 408.000 2012. évi mutató adózott eredmény = 68.796 x 100 = 16,86 jegyzett tőke 408.000 2012. évben az alaptőke jövedelmezősége 16,86 %, míg 2011. évben 8,23 % volt. Az alaptőke jövedelmezősége 2011. évhez képest növekedett, amelyet az adózott eredmény növekedése indokol. 10

4. A mérleg egyes tételeihez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének, valamint halmozott értékcsökkenésének bemutatását az 1., 2., 3. sz. melléklet tartalmazza. A 2012. évben elszámolt értékhelyesbítés összegét a 4. sz. melléklet tartalmazza. 4.2. Követelések részletezése : Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 880 795 983 291 111,6 Egyéb követelések 52 803 68 036 128,8 Összesen: 933 598 1 051 327 112,6 Az előző évhez képest a követelések értéke 12,6 %-kal növekedett. Mind a vevőkövetelések, mind pedig az egyéb követelések növekedést mutatnak. A követelések ~ 94 %-a a víz- és csatornadíj hátralékból adódik. A számlázott vízés csatornadíj vevőállományból a lejárt határidejű tételek összege év végén elérte a 334 millió Ft-ot. Az értékesítés volumenének csökkenésén túl a gazdasági válság hatása a kintlévőségek emelkedésében is megjelenik társaságunknál. Az elmúlt években a régióban az országos átlagnál több cég került felszámolás alá fizetésképtelenség miatt. A lakossági fogyasztóknál elsősorban a hátrányos helyzetű térségek területén jelentkezik fizetési nehézség. Emiatt társaságunknál is egyre több kintlévőség behajtása vált bizonytalanná ebben a fogyasztói csoportban. Többek között a fentiek miatt a vevőkövetelésekre összességében 152 millió Ft értékvesztés került eddig elszámolásra, ebből 2012. évben közel 6,2 millió Ft. A tartozások behajtása érdekében társaságunk továbbra is szigorú hátralékkezelést folytat. Egyéb követelések (eft-ban): Megnevezés 2011.12.31 2012.12.31 Index (%) Szállítói előleg 136 170 125,0 Dolgozók rövid lejáratú lakásépítési tartozása 1 936 1 699 87,8 Különféle egyéb követelések 2 075 7 475 360,2 Társasági adó elszámolása 9 708 9 216 94,9 Szállítói ÁFA elszámolása 32 504 42 530 130,8 Helyi adók elszámolása 5 595 5 183 92,6 Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások 849 1 763 207,7 Vízterhelési díj 0 0 - Összesen: 52 803 68 036 128,8 Az egyéb követelések összege jelentősen növekedett. 11

4.3. Saját tőke (eft-ban): Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Jegyzett tőke 408 000 408 000 100,0 Tőketartalék 2 773 489 2 773 489 100,0 Eredménytartalék 341 149 374 300 109,7 Lekötött tartalék 2 393 2 829 118,2 Értékelési tartalék 433 127 414 890 95,8 Mérleg szerinti eredmény 33 587 68 796 204,8 Saját tőke: 3 991 745 4 042 304 101,3 Társaságunk néhány ingatlan esetében élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Ezt az értékhelyesbítést tartalmazza az értékelési tartalék. Az eredménytartalék változása nem csak az előző évi mérleg szerinti eredményből adódik, hanem a lekötött tartalékot is az eredménytartalék terhére képeztük. 12

4.4. Értékvesztés elszámolása Az adós minősítése alapján 2012. évben is a mérleg fordulónapon fennálló követelésekre egyedileg és csoportosan képeztünk a Számviteli Politikának megfelelően értékvesztést. Megnevezés Közületi vízdíjas követelésekre: Értékvesztés nyitó értéke képzése visszaírása leiratás záró értéke - egyedileg képzett 106 737 5 058 4 709 3 668 103 418 - csoportosan képzett 357 46 19 0 384 összesen: 107 094 5 104 4 728 3 668 103 802 Lakossági vízdíjas követelésekre: - egyedileg képzett 32 789 50 5 213 716 26 910 - csoportosan képzett 3 457 576 0 0 4 033 összesen: 36 246 626 5 213 716 30 943 Egyéb vevői követelésekre: - egyedileg képzett 35 234 463 8 413 9 695 17 589 - csoportosan képzett 62 0 1 0 61 összesen: 35 296 463 8 414 9 695 17 650 Vevői követelések értékvesztése összesen: - egyedileg képzett 174 760 5 571 18 335 14 079 147 917 - csoportosan képzett 3 876 622 20 0 4 478 összesen: 178 636 6 193 18 355 14 079 152 395 Egyéb követelésre: - egyedileg képzett 13 488 0 0 0 13 488 - csoportosan képzett 0 0 0 0 0 összesen: 13 488 0 0 0 13 488 Egyedileg képzett összesen 188 248 5 571 18 335 14 079 161 405 Csoportosan képzett összesen 3 876 622 20 0 4 478 Összes értékvesztés: 192 124 6 193 18 355 14 079 165 883 13

4.5. Kötelezettségek részletezése: Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 228 100 216 100 94,7 Beruházási és fejlesztési hitelek 228 100 216 100 94,7 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 - II. Rövid lejáratú kötelezettségek 662 658 809 215 122,1 Rövid lejáratú hitelek 12 000 12 000 100,0 Vevőktől kapott előlegek 27 0 0,0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 244 846 353 275 144,3 794 381 47,9 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 404 991 443 559 109,5 Kötelezettségek összesen: 890 758 1 025 315 115,1 Az előző évhez képest a kötelezettségek 15,1 %-kal növekedtek. A fenti táblázatból is látható, hogy a szállítói kötelezettségek növekedtek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (eft-ban) Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Munkabér, társadalombizt. ellátás 58 010 67 379 116,2 SZJA elszámolása 22 864 32 956 144,1 Magánnyugdíjpénztár 306 0 0,0 Költségvetési befizetési kötelezettség 114 479 114 910 100,4 Vízkészlet használati díj 23 511 21 531 91,6 Vízdíjszámlák áfa elszámolása 167 973 186 780 111,2 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 17 848 20 003 112,1 Pénzügyi lízinggel kapcs. kötelezettség 0 0 - Összesen: 404 991 443 559 109,5 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9,5 %-kal növekedtek. 14

4.6. Időbeli elhatárolás (eft-ban): Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Aktív időbeli elhatárolások 129 682 12 974 10,0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 118 864 2 050 1,7 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 818 10 924 101,0 Passzív időbeli elhatárolások 2 043 709 1 888 324 92,4 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 90 80 88,9 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 107 896 53 165 49,3 Halasztott bevételek 1 935 723 1 835 079 94,8 Az előző évhez képest a bevételek aktív időbeli elhatárolása nagy mértékben csökkent, amelynek oka, hogy a vízóra leolvasások a mérlegkészítés időpontja ( január 20.) után történtek. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának csökkenését az energia számlák mérlegkészítés időpontja ( január 20.) utáni beérkezése okozza. 5. Az eredmény-kimutatás egyes tételeihez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti megbontása eftban: Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Ivóvíz szolgáltatás 3 278 787 3 208 911 97,9 Szennyvízelvezetés 1 759 301 1 758 065 99,9 Alaptevékenység összesen 5 038 088 4 966 976 98,6 Ipari tevékenység 0 625 0,0 Építőipari tevékenység 34 550 35 439 102,6 Egyéb tevékenység 139 204 158 295 113,7 Összes tevékenység: 5 211 842 5 161 335 99,0 15

*Az egyéb tevékenység tartalmazza az ipari, építőipari és egyéb tevékenységet is. 5.2. Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eft-ban): Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Saját termelésű készletek állományváltozás 3 118 5 480 175,8 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 56 887 68 333 120,1 Aktivált saját teljesítmények értéke összesen: 60 005 73 813 123,0 16

5.3. Költségek költségnemenkénti alakulásának bemutatása: 2011. év 2012. év Index Megnevezés Költség Megoszlás Költség Megoszlás (%) (%) (%) Anyagköltség 1 445 911 26,7 1 551 384 28,8 107,3 Igénybevett szolgáltatások ellenértéke 1 177 650 21,7 957 591 17,8 81,3 Egyéb szolgáltatások értéke 131 618 2,4 143 249 2,7 108,8 Anyagjellegű ráfordítások összesen: 2 755 179 50,8 2 652 224 49,3 96,3 Bérköltség 1 529 881 28,2 1 602 486 29,8 104,7 Személyi jellegű egyéb kifizetések 243 788 4,5 225 068 4,2 92,3 Bérjárulékok 464 464 8,6 470 854 8,8 101,4 Személyi jellegű ráfordítás összesen: 2 238 133 41,3 2 298 408 42,7 102,7 Értékcsökkenési leírás 431 089 7,9 428 927 8,0 99,5 Költségnemek összesen: 5 424 401 100,0 5 379 559 100,0 99,2 17

5.4. Rendkívüli ráfordítások és bevételek alakulása Rendkívüli ráfordítások (eft-ban): Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Térítés nélkül átadott eszközök 0 33 - Elengedett követelés könyvszerinti értéke 3 557 2 112 59,4 Egyéb célra adott pénzeszköz 6 059 4 038 66,6 Összesen: 9 616 6 183 64,3 A rendkívüli ráfordítások összege 35,7 %-kal csökkent. Rendkívüli bevételek (eft-ban): Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Térítés nélkül átvett eszköz visszavezetett értékcsökkenése 10 10 100,0 Kapott pénzeszköz összege 3 080 0 0,0 Összesen: 3 090 10 0,32 18

5.5. A társasági adó alapját módosító tételek bemutatása A társasági adó alapját csökkentő és növelő tételek (eft-ban): Előző évben képzett céltartalék feloldása 73 263 Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték 441 318 Behajthatatlan követelés és visszaírt értékvesztés összege 18 355 Kutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költségei 1 671 Adomány 8 Adóalapot csökkentő tételek összesen: 534 615 Céltartalék a várható kötelezettségekre 158 011 A számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás ill. a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként elszámolt összeg 441 351 Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, mely nincs összefüggésben a bevételszerző tevékenységgel 14 257 Jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá, az adózás rendjéről és a Tb törvények szerinti jogkövetkezményből adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege 2 289 Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege 6 193 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi ráfordításként elszámolt összeg 25 Adóalapot növelő tételek összesen: 622 126 Mérleg szerinti eredmény levezetése (eft-ban): Tao. tv. 6.. (1) bekezdése szerint megállapított adó Adózás előtti eredmény Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen Az adózás előtti eredményt növelő tételek összesen Társasági adóalap Társasági adó Mérleg szerinti eredmény 86.163 eft 534.615 eft 622.126 eft 173.674 eft 17.367 eft 68.796 eft 19

6. Tájékoztató adatok 6.l. Létszám- és személyi jellegű juttatások: Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám (fő) Index 2011. év 2012. év (%) Bér 2011. év 2012. év Bértömeg Bérszínvonal Index (%) Teljes munkaidős 570 573 100,5 1 501 695 1 577 530 105,0 104,5 - fizikai 411 410 99,8 901 356 953 664 105,8 106,1 - szellemi 159 163 102,5 600 339 623 866 103,9 101,4 Nem teljes munkaidős 11 8 72,7 11 792 13 310 112,9 - - fizikai 9 6 66,7 8 430 10 330 122,5 - - szellemi 2 2 100,0 3 362 2 980 88,6 - Egyéb bérek 0,0 16 394 11 646 71,0 - Mindösszesesn: 581 581 100,0 1 529 881 1 602 486 104,7 - A részvénytársaság átlagos statisztika létszáma 2012. évben nem változott. A 2012. évi bérszínvonal 4,5%-os növekedése a bérkompenzáció és a béremelés együttes hatását tükrözi. Az év során béren kívül az alábbi egyéb személyi jellegű kifizetések történtek (eft-ban): Megnevezés 2011. év 2012. év Index (%) Betegszabadság 11 554 11 137 96,4 - fizikai 7 747 7 998 103,2 - szellemi 3 807 3 139 82,5 Kafetéria juttatás 104 931 97 848 93,2 - fizikai 77 422 70 563 91,1 - szellemi 27 509 27 285 99,2 Munkába járással kapcs. költségtérítés 14 204 15 452 108,8 - fizikai 9 865 10 489 106,3 - szellemi 4 339 4 963 114,4 1/3 táppénz 3 087 2 533 82,1 - fizikai 2 464 2 455 99,6 - szellemi 623 78 12,5 A Kafetéria juttatás nettó értékének csökkenését az adó és járulékmértékek növekedése eredményezte. 20

6.2. Tisztségviselők juttatásai A közgyűlés döntése alapján 2012. évben a részvénytársaság tisztségviselőinek díjazása nem emelkedett. A közgyűlés a 2009. évi CXXII. sz. törvény előírásainak eleget téve 2010. január 29-i döntése alapján, 2010. február 1-jétől az Igazgatóság létszámát 5 főre csökkentette, a Felügyelő Bizottság létszámát pedig 6 főre emelte. a./ Vezető állásúnak minősülők: (felsővezetők, üzemegység vezetők) 9 fő Alapbér: 81.823 eft. A kifizetett prémium: 32.341 eft. Kafetéria juttatás összesen: 1.300 eft. b./ Igazgatóság Az igazgatóság 5 főből áll, tiszteletdíjuk: 4.946 eft. 1 fő lemondott a tiszteletdíjról. c./ Felügyelő Bizottság 6 fő részére 7.396 eft tiszteletdíj került kifizetésre. 6.3. Részesedések és részvényesek 6.3.1. A részvénytársaságnak a Geoservice Kft.-ben van részesedése. A társaság hidrogeológiai méréseket és szakvéleményeket készít a Részvénytársaság részére is. Alapítás: 1990. március 15. Törzstőke: 1995. január 1-én: 1.850 eft volt. Az eredménytartalék terhére 2000. augusztus 8-án törzstőke-emelés történt 3.000 eft-ra. A részvénytársaság üzletrésze továbbra is 35 %. Osztalékfizetés eddig nem volt. 21

6.3.2. A Társaság legnagyobb részvényese: Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata Az Önkormányzat a Társaság alapításkor 8.560 db 10.000 Ft-os részvénnyel rendelkezett, amelynek szavazati aránya 27,79 % volt. Eger Megyei Jogú Város Közgyűlése 456/2003. (XI. 27) számú határozatának, valamint Szarvaskő Község Képviselő-testülete 77/2003. (XI. 24.) számú határozatának megfelelően, 600 000 Ft névértékű részvény átadása történt meg Szarvaskő település részére. Eger ezzel 8.500 db 10.000 Ft névértékű részvénnyel rendelkezett, 27,59 %-os szavazati aránnyal. 2010. október 1-jétől a Délborsodi Víz- és Csatornamű beolvadásával megváltozott a Társaság jegyzett tőkéje és tulajdonosi szerkezete is. Eger Megyei Jogú Város 10.330 db 10.000 Ft-os részvény tulajdonosa, 25,32 %-os szavazati aránnyal. 6.4. Részvények A részvények a CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt.-nél vannak letétbe helyezve. Összevont címletű Össznévérték Részvények értéke törzsrészvény (db) összesen 319 1.000 319.000 77 500 38.500 408 100 40.800 96 50 4.800 490 10 4.900 2010. november 29-én társaságunk saját részvényt vásárolt Verpelét Önkormányzatától (39 db-ot 10 eft-os névértéken). 2011. évben 11 db, 2012. évben 14 db továbbértékesítésre került olyan Önkormányzatok részére, akiknél társaságunk üzemeltetett, de még nem voltak tulajdonosok. A saját részvény soron 14 db-ot mutattunk ki 10 eft-os névértéken. 14 db részvény értéke pedig az egyéb követelések között szerepel, mert az önkormányzatokkal a részvény-átruházási szerződés aláírása megtörtént, de az ellenérték átutalása még nem. 2012. május 29-én a Heves Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő 378 db 10eFtos névértékű részvény a Magyar Állam tulajdonába került, mely 0,930 % tulajdoni hányadot képvisel. 22

6.5 Környezetvédelemmel összefüggő információk 1./ A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök: - szennyvizek tisztítására szolgáló telepek, berendezések, tározók, - szennyvízelvezető csatornák, átemelők, - vízminőség ellenőrzésére szolgáló létesítmények, laboratóriumok, műszerek. Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték 2 065 322 362 576 5 052 2 422 846 Értékcsökkenés 884 951 236 883 13 431 1 108 403 2./ 2012. évi veszélyes hulladékok csoportosítása a H veszélyességi jellemző alapján. A keletkező veszélyes hulladékainkat az előírásoknak megfelelően kialakított gyűjtőhelyen szelektíven gyűjtjük. A veszélyes hulladékok ártalmatlanítását szerződésben foglaltak alapján a budapesti telephelyű TRANS-GLOBÁL Környezetvédelmi Kft., valamint az egri székhelyű TERRA-VITA Kft. végzi. Telephelyeinkről a veszélyes hulladék elszállítása évente több alkalommal történik. A 2011. évhez viszonyítva 2012. évben az elszállíttatott veszélyes hulladékok mennyisége kismértékben csökkent, a veszélyes hulladékok szakszerű elhelyezésére fordított költség ennek ellenére növekedett a szállítási és kezelési egységárak emelkedése miatt. H veszélyességi 2011. év 2012. év jelemző Keletkezetlított költsége kezett lított költsége Elszál- Elszállítás Kelet- Elszál- Elszállítás Nyitó Záró Nyitó Záró megnevezése jele (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) (tonna) Oxidáló 2 0,014 0,062 0,063 0,013 14,5 0,013 0,068 0,058 0,023 27,4 3 Tűzveszélyes A 0,178 1,446 1,344 0,280 73,7 0,280 1,462 1,447 0,295 92,3 Ártalmas 5 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0 Mérgező 6 0,001 0,014 0,014 0,001 24,6 0,001 0,023 0,020 0,004 33,6 Karcinogén 7 0,000 0,011 0,011 0,000 15,7 0,000 0,010 0,010 0,000 28,1 Maró 8 0,085 0,224 0,257 0,052 17,0 0,052 0,726 0,690 0,088 48,4 Fertőző 9 0,000 37,080 37,080 0,000 973,0 0,000 34,560 34,560 0,000 952,6 Mutagén 11 0,191 0,406 0,438 0,159 54,8 0,159 0,467 0,443 0,183 68,3 Környezetre veszélyes 14 0,348 1,387 1,260 0,475 52,9 0,475 0,611 1,005 0,081 76,1 Összesen: Összesen: 1 226,2 Összesen: 1 326,8 23

6.6. 1992. január 1. után üzemeltetésre átvett, de a részvénytársaság könyveiben nem szereplő vagyontárgyak (eft-ban) Megnevezés 2011. év 2012. év Vízhálózat és vízműtelepek 3 624 009 3 635 532 Szennyvízcsatorna és szennyvíztelepek 17 511 659 17 511 659 Összesen: 21 135 668 21 147 191 6.7. Peres ügyek A Részvénytársaság két nagyobb értékű ügyben alperes, közel 70 millió Ft összegben. A 2012. évben elindított víz- és csatornadíj behajtására irányuló eljárások száma 393 db, illetve folyamatban van 13 kisebb perértékű víz- és csatornadíj behajtása iránti per. 6.8. Kutatás, fejlesztés aktivált értéke 2010. évben Társaságunk saját kutatást végzett. A kutatás bekerülési értéke 8.355 eft. Aktiválás dátuma: 2010.12.31. 2012. évben elszámolt értékcsökkenés: 1.676 eft 6.9. További információk A Részvénytársaságnak devizában, valutában elszámolt árbevétele nem volt. 2007. évben 277,1 millió forint beruházási hitel felvételére került sor 15 éves futamidővel. 24

CASH FLOW KIMUTATÁS 2011.év 2012.év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz - változás (Működési cash-flow 1-13. sorok) 729 970 576 516 1. Adózás előtti eredmény 50 092 86 163 2. Elszámolt amortizáció 431 089 428 927 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 31 165-305 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 91 256 84 748 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -1 446-1 170 6. Szállítói kötelezettség változása 95 805 104 763 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 5 522 33 860 8. Passzív időbeli elhatárolások változása -38 625-155 385 9. Vevőkövetelés változása 53 255-90 335 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 28 131-14 091 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 231 116 708 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -16 505-17 367 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sorok) -501 372-417 295 14. Befektetett eszközök beszerzése -502 885-419 000 15. Befektetett eszközök eladása 1 513 1 705 16. Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás III. (Finanszírozási cash flow 17-27. sorok) -5 271-16 038 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 7 496 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -12 000-12 000 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -767 26. Véglegesen átadott pénzeszköz -4 038 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I.+II.+III. sorok) 223 327 143 183 Eger, 2013. április 22. Dr. Bánhidy Péter vezérigazgató 25

1.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA 2012. év Befektetett eszközök Bekerülési érték - bruttó érték megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Z á r ó I. Immateriális javak 332 374 27 649 0 360 023 1. Vagyoni értékű jogok 229 360 26 249 0 255 609 2. Szellemi termékek 84 352 0 84 352 3. Alapítás, átszervezés 10 307 1400 0 11 707 4. Kutatás fejlesztés 8 355 0 8 355 II. Tárgyi eszközök 9 059 836 810 496 477 480 9 392 852 l. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 5 774 573 173 739 14 015 5 934 297 2. Műszaki ber.gépek, járművek 2 483 852 177 828 40 896 2 620 784 3. Egyéb ber. felsz.járművek 705 904 34 696 8 926 731 674 4. Beruházások 95 507 424 233 413 643 106 097 5. Beruházásra adott előleg 0 Ö S S Z E S E N 9 392 210 838 145 477 480 9 752 875

2.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK, HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA 2012. év Befektetett eszközök megnevezése Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Z á r ó I. Immateriális javak 226 742 29 273 0 256 015 1. Vagyoni értékű jogok 132 800 26 638 0 159 438 2. Szellemi termékek 84 352 0 84 352 3. Alapítás, átszervezés 7 914 964 0 8 878 4.Kutatás fejlesztés 1 676 1 671 0 3 347 II. Tárgyi eszközök 4 033 665 411 510 63 271 4 381 904 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 598 948 165 825 13 982 1 750 791 2. Műszaki ber.gépek, járművek 1 895 825 188 624 40 362 2 044 087 3. Egyéb ber. felsz.járművek 538 892 57 061 8 927 587 026 Ö S S Z E S E N 4 260 407 440 783 63 271 4 637 919

3.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK TÁRGYÉVI ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA 2012.év BEFEKTETETT ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE Lineáris 100 ezer Ft alatti Értékcsökkenések Écs összesen Terven felüli Összesen B T B T B T B T B T I. Immateriális javak 26 165 26 987 1 246 2 286 27 411 29 273 0 0 27 411 29 273 l. Vagyoni értékű jogok 23 927 24 352 1 246 2 286 25 173 26 638 0 0 25 173 26 638 2. Szellemi termékek 230 0 230 0 0 0 230 0 3. Alapítás, átszervezés 337 964 0 337 964 0 0 337 964 4. Kutatás fejlesztés 1 671 1 671 0 1 671 1 671 1 671 1 671 II. Tárgyi eszközök 381 022 386 937 22 656 12 717 403 678 399 654 45 11 856 403 723 411 510 l. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 149 140 156 632 231 58 149 371 156 690 9 135 149 371 165 825 2. Műszaki ber., gépek, járművek 185 626 179 305 8 767 6 649 194 393 185 954 45 2 670 194 438 188 624 3. Egyéb ber.,felsz., járművek 46 256 51 000 13 658 6 010 59 914 57 010 51 59 914 57 061 4. Beruházás 0 0 0 0 0 0 0 Ö S S Z E S E N 407 187 413 924 23 902 15 003 431 089 428 927 45 11 856 431 134 440 783 375334 12515 B: bázis időszak (2011.) értéke T: tárgy időszak (2012.) értéke

4.sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSÉNEK BEMUTATÁSA 2012. év Befektetett eszközök megnevezése Értékhelyesbítés Nyitó Növekedés Csökkenés Z á r ó I. Immateriális javak 0 0 0 0 1. Vagyoni értékű jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Alapítás, átszervezés 0 4.Kutatás fejlesztés 0 II. Tárgyi eszközök 433 127 2 773 21 010 414 890 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 433 127 2 773 21 010 414 890 2. Műszaki ber.gépek, járművek 0 3. Egyéb ber. felsz.járművek 0 Ö S S Z E S E N 433 127 2 773 21 010 414 890