KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2009. évi beszámolóhoz Nyíregyháza, 2010. április 09. Romanovits István ügyvezető 0
A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: Címe: Működési formája: Térségi Hulladék-Gazdálkodási Kft 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: 2007. 06. 27 Alapító: Tulajdonos: Jegyzett tőke: Számlavezető bank: Városüzemeltetési Kht Piac és Vagyonkezelő Kft Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 1 012 000eFt CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820 Adószám: 13992013-2-15 Cégjegyzés száma: Képviseletre jogosult: Cg. 15-09-071642 2007. év - 253-5/2007. (XII. 17.) számú határozat szerint 2008. január. 01. 2010. június 30-ig: Romanovits István Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 30. I/3. Tevékenysége összefoglalóan: - Települési szilárd hulladék begyűjtése, szállítása, elhelyezése A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: Felelős könyvviteli szolgáltató: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: 002049 Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Mészáros Zoltánné Lakcím: 4533 Sényő, Rákóczi u. 116. Regisztrációs szám: 173440 1
2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 368 287 eft - éves nettó árbevétel: 1 261 580 eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 154 fő Mérleg fordulónapja: 2009. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2010. február 28. Eredmény megállapítás választott módja: A forgalmi költséges eredmény kimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. 2/a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: Készletek értékelése: Leltározási szabályok: Pénzkezelési szabályok: üzembe-helyezés használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest nem változott. 2/b. Követelésekre elszámolt értékvesztés A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 1 577 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2/c. Ellenőrzés során feltárt hibák 2009. évben sem átfogó, sem célzott APEH ellenőrzés nem volt. 2
3. Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2008. évben határoztuk meg az értékelési eljárásokat, 2009. év közben nem került sor változtatásra. 4. Saját tőke változása 2009. évi nyitó Növekedés Csökkenés 2009. évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke 1 012 000 99,39% 12 000 1 012 000 97,24% Tőketartalék 0 0,00% 0 0,00% Eredménytartalék 3 0,00% 6 204 13 000-6 793-0,65% Lekötött tartalék 0 0,00% 0 0 13 000 1,25% Mérleg szerinti eredmény 6 204 0,61% 22 530 6 204 22 530 2,16% Saját tőke 1 018 207 100,00% 41 734 19 204 1 040 737 100,00% B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása. (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisösszegű Öszesen Nyitó 3 212 1 057 947 38 957 1 100 116 Növekedés 10 96 895 3 247 100 152 Csökkenés 0 1 060 5 266 6 326 Záró állomány 3 222 1 153 782 36 938 1 193 942 Értékcsökkenés változása Nyitó 1 321 59 892 16 192 77 405 Növekedés 777 69 574 14 133 84 484 Csökkenés 278 3 059 3 337 Záró állomány 2 098 129 188 27 266 158 552 Nettó érték 1 124 1 024 594 9 672 1 035 390 Befejezetlen beruházások 0 705 705 Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök 0 0 - kisértékű tárgyi eszközök 705 705 - beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték 1 036 095 Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél. 3
2.) Eszközök és források összetétele (e Ft-ban) Megnevezés 2008. év 2009. év Változás A. Befektetett eszközök 1 031 421 1 039 283 7 862 A. Immateriális javak 1 890 1 124-766 A. Tárgyi eszközök 1 026 457 1 034 972 8 515 A. Befektetett pénzügyi eszközök 3 074 3 187 113 B. Forgóeszközök 313 687 328 355 14 668 B. Készletek 24 093 20 238-3 855 B. Követelések 272 248 306 142 33 894 B. Értékpapírok 0 0 0 B. Pénzeszközök 17 346 1 975-15 371 C. Aktív időbeli elhatárolások 569 649 80 Eszközök összesen 1 345 677 1 368 287 22 610 Befektetett eszközök D. Saját tőke 1 018 207 1 040 737 22 530 E. Céltartalékok 0 20 000 20 000 F. Kötelezettségek 313 161 299 370-16 791 G. Passzív időbeli elhatárolások 11 309 8 180-3 129 Források összesen 1 045 677 1 368 287 22 610 Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 100 152 eft összegű volt. A beszerzések közül 3 247 eft kisértékű tárgyi eszköz volt. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 84 484 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, ill. 1 924 eft terven felüli értékcsökkenés volt, mely minden esetben selejtezésre került. Befektetett pénzügyi eszközök: (e Ft-ban) 2008. év 2009. év Nyitó 0 3 074 Növekedés 3 074 300 Csökkenés 0 187 Záró állomány 3 074 3 187 Részesedések Nyírségi HUKE Kft 3 000 3000 Dolgozói lakásépítési kölcsön 74 187 Összesen: 3 074 3 187 4
A befektetett pénzügyi eszközök változása a dolgozói lakásépítési kölcsön mozgásából adódik. 1db új kölcsön lett kihelyezve 300 eft értékben. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 20 238 eft volt, ez előző évhez képest 3 855 Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végén készletre vett szelektív hulladék csökkenéséből adódik (a hulladékok nagy része értékesítésre került 2009-ben, ill. értéknövelő munkálatokat nem végeztünk rajtuk). Követelések: A követelések értéke 306 142 eft, melyből a vevőállomány 299 455 eft, egyéb követelés pedig 6 687 e Ft az alábbiak szerint: (e Ft-ban) Megnevezés 2008. év 2009. év Különbözet Társasági adó 0 268 268 Különadó 0 193 193 Innovációs járulék 0 921 921 Gépjárműadó 0 34 34 Lakáskölcsön 119 127 8 Fizetési előleg 0 17 17 Kilépő dolgozók 83 83 0 Vásárolt köv. engedményezés 2 670 2 257-413 Év végi Áfa (folyamatos szolg.) 3 270 2 314-956 Letét 21 10-11 Köztiszt.Egy. vagyoni hozzájárulás 20 20 0 Zöldkártya 29 21-8 OEP 908 422-486 Összesen 7 120 6 687-433 Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 15 371 e Ft-tal csökkent. CASH-FLOW (e Ft-ban) Megnevezés 2008 2009 Előző évi adózott eredmény 3 6 204 Előző évi értékcsökkenési leírás 0 79 208 Bruttó cash flow 3 85 412 Vásárolt készletek változása 15 302 3 522 Saját term.készletek - " - 8 791-6 770 Vevőkövetelések - " - 265 128 34 327 Váltókövetelések - " - 0 0 Egyéb követelések - " - 7 119-432 Aktív időbeli elhat. - " - 565 80 A müködés pénzszükséglete 296 905 30 727 Céltartalékok változása 0 20 000 5
Szállítóállomány - " - 76 349 16 958 Váltótartozások - " - 0 0 Egyéb rövid lej.köt. - " - 108 863 16 340 Passzív időbeli elh. - " - 11 309-3 129 Müködésből származó források 196 521 50 169 Nettó cash flow -100 381 104 854 Immateriális javak változása 700-766 Tárgyi eszközök - " - 29 457 8 515 Befektetett pü.eszk. - " - 3 074 113 Értékpapírállomány - " - 0 0 A befektetési tev.cash flowja 33 231 7 862 Hosszú lej.hitelállomány változása 0 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " - 0 19 951 Rövid lej.hitelállomány - " - 104 832-70 041 Saját tőke pénzmozgással járó vált. 18 466 0 A finanszírozási tev.cash flowja 123 298-50 090 Osztalék (részesedés) fiz. 0 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 0 EGYENLEG -10 314 46 902 Pénzállomány változás -10 314-15 371 Aktív időbeli elhatárolások: Költségek, ráfordítások Biztosítás Igénybevett szolgáltatás Mindösszesen 649 eft 54 eft 595 eft 649 eft Tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 75,68 %, a tárgyévben 76,06 %. A társaság tőkeerőssége változása 0,38% mely a saját tőke növekedéséből, ill. a kötelezettségek csökkenéséből adódik. Céltartalék képzés 20 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2009 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 299 370 eft, mely 19 951 eft hosszú lejáratú kötelezettségből és 279 419 e Ft rövid lejáratú kötelezettségből áll. 6
Rövid lejáratú kötelezettségek - hitel 59 791 eft - szállító 94 155 eft - egyéb kötelezettség 125 473 eft Egyéb kötelezettségek részletezése (e Ft-ban) Megnevezés 2008. év 2009. év Különbözet Társasági adó 1 0-1 Különadó 265 0-265 SZJA 11 305 9 977-1 328 Egészségügyi hozzájár. 291 292 1 Munkaadói járulék 1 333 827-506 Munkavállalói járulék 646 611-35 Rehabilitációs hozzájár. 313 347 34 Startkártyás foglalkozt. 50 22-28 Cégautó adó 0 38 38 Munkabér 15 886 17 788 1 902 Magánszemély különadó 0 12 12 Magánnyugdíj 1 837 2 012 175 Társadalombiztosítás 18 099 16 216-1 883 Idegen letiltás 749 746-3 Szakképzési hozzájár. 1 305 1 685 380 Pü-i lízing köv. évi törl. 0 16 618 16 618 Innovációs járulék 172 0-172 Helyi adók 17 435 4 363-13 072 Üzemanyag előleg 68 21-47 TV kész. üzembent. díj 7 4-3 Egyéb rövid lejár. (áfa) 12 336 10 524-1 812 ÁFA 27 034 43 369 16 335 Összesen 109 132 125 472 16 340 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés 350 Költségek, ráfordítások Anyagjellegű 79 Igénybevett szolgáltatás 1 319 Egyéb szolgáltatás -202 Személyi jellegű 80 Bérköltség 5 045 Járulékok 1 362 Kamat 52 Halasztott bevételek Környezetvédelmi alapból tám. 95 Passzív időbeli elhatárolások összesen: 350 eft 7 735 eft 95 eft 8 180 eft 7
3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 59 791 eft ebből: 45 791 eft OTP 14 000 eft CIB Zálogjog a Bokréta u. 22. központ, illetve Szállási u. 72. Hulladéklerakó ingatlanon van. Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségünk 2 db pénzügyi lízing miatt keletkezett, értéke csökkentve van a 2010 évi törlesztésekkel. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó 1.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint készíti az eredmény-kimutatás: (e Ftban) Megnevezés 2008. év 2009. év Változás I. Értékesítés nettó árbevétele 1 303 207 1 261 580-41 627 II. Értékesítés közvetlen költsége 963 403 855 739-107 664 III. Értékesítés bruttó eredménye 339 804 405 841 66 037 IV. Értékesítés közvetett költsége 301 097 309 291 8 194 V. Egyéb bevételek 3 557 7 318 3 761 VI. Egyéb ráfordítások 31 336 60 443 29 107 A. Üzemi tevékenység eredménye 10 928 43 425 32 497 VII. Pénzügyi műveletek bevételei 4 201 1 768-2 433 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 8 497 17 974 9 477 B. Pénzügyi műveletek eredménye -4 296-16 206-11 910 C. Szokásos vállalkozási eredmény 6 632 27 219 20 587 IX. Rendkívüli bevételek 53 113 60 X. Rendkívüli ráfordítások 216 495 279 D. Rendkívüli eredmény -163-382 -219 E. Adózás előtti eredmény 6 469 26 837 20 368 XI. Adófizetési kötelezettség 265 4 307 4 042 F. Adózott eredmény 6 204 22 530 16 326 G. Mérleg szerinti eredmény 6 204 22 530 16 326 Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 113 e Ft. Támogatásból megvalósított beruházás értékcsökkenése: Környezetvédelmi alapból Leltár többlet 66 eft 47 eft Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 495 e Ft. 8
Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány 495 e Ft C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: ( eft-ban) Adózás előtti eredmény: 26 837 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 84 477 Céltartalék képzés 20 000 Követelésre elszámolt értékvesztés 1 577 Ráfordításként elszámolt adott támogatás 495 Növelő összesen: 106 549 Adótörvény szerinti értékcsökkenés 100 176 Lekötött tartalékként kimutatott fejlesztési támogatás 13 000 Csökkentő összesen 113 176 Adóalap összesen: 20 210 Társasági adó 16 % 3 234 Különadó 4% 1 073 Adófizetési kötelezettség 4 307 2.) Saját termelésű készletek A hulladék lerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok. Saját előállítású eszközök aktivált értéke az üzemeltetés által készített 3 db konténer. 3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Bér és létszámadatok Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású saját dolgozók 109,13 38,01 147,14 315 193 Részmunkaidős 6,03 1,00 7,03 10 499 ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5,00 3 120 Összesen 115,16 44,01 159,17 328 812 Személyi jellegű egyéb kifizetések (e Ft-ban) 2008. év 2009. év 1. Gépkocsi költségtérítés 6 843 5 276 2. Élelmezési költség 21 684 0 3. Üdülési hozzájárulás 6 451 0 4. Napidíj 105 114 5. Reprezentáció 1 901 910 6. Üzleti ajándék 761 696 7. Kisértékű ajándék 3 356 0 8. Segély 0 120 9. Munkába járás 821 1 282 10. Biztosítás 451 593 9
11. Védőszemüveg 716 0 12. Telefon magánhasználat 943 773 13. Egyéb személyi jellegű 880 10 14. Társaságot terhelő SZJA 1 588 698 15. Betegszabadság 4 748 4 525 16. Táppénz hozzájárulás 2 597 2 807 17. Iskolakezdési támogatás 2 525 0 18. Helyi utazási bérlet 93 0 19. Művelődési int-i szolgáltatás 489 9 511 20. Cafetéria 0 61 254 Összesen: 56 952 88 569 4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása a, Pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: 2008.12.31. 2009. 12. 31 Index % 1. 2. Likviditási gyorsráta I. Pénzeszközök x 100 Rövid lejáratú köt. Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 5,49 0,71 12,88 91,60 110,27 120,39 3. 4. 5. 6. Likviditás mutató III. Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek Kintlévőség átlagos időtartama napban Átlagos vevőállomány X 365 Értékesítés nettó árbevétele Szállítói tartozások átlagos időtart. napban Átlagos szállító állomány X 365 Anyagjellegű ráfordítások 99,22 117,51 118,44 nincs értelme 81,67 nincs értelme 57,67 Szállítói állomány finanszírozása Vevők 3,43 3,18 92,60 Szállítók b, A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: 7. 8. 9. 10. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz Saját tőke aránya Saját tőke x 100 Összes forrás Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 76,65 75,96 99,10 23,35 24,04 102,96 75,67 76,06 100,52 75,20 73,96 98,35 10
11. 12. 13. 14. 15. 16. Forgótőke alakulása + Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú köt. = Forgó tőke Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kölcsön x 100 Saját tőke Befektetett eszközök fedezettsége I. Saját tőke x 100 Befektetett esztközök Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját + idegen tőke x 100 Befektetett eszközök Saját tőke növekedés Saját tőke x 100 Jegyzett tőke -2 474 48 936 0,00 1,92 98,72 100,14 101,44 98,73 100,15 101,43 129,37 128,95 99,67 100,61 102,84 102,21 c, Egyéb mutatók Hozam- és teljesítmény mutatók alakulása (e Ft-ban) + Értékesítés nettó árbevétele 1 303 207 1 261 580 96,81 + Egyéb bevételek 3 557 7 318 205,74 = Összes bevétel 1 306 764 1 268 898 97,10 17. + Aktivált saját teljesítmények 8 791-6 770-77,01 = Összes termelési érték 1 315 555 1 262 128 95,94 - Anyagjellegű ráfordítások 699 086 546 232 78,14 = Hozzáadott (anyagmentes term.) 616 469 715 896 116,13 - Értékcsökkenés 79 208 84 477 106,65 = Nettó termelési érték 537 261 631 419 117,53 18. Eszközhatékonyság Hozzáadott érték x 100 Tárgyi eszköz 19. 60,06 69,17 115,17 Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele 1,24 1,20 96,38 Tárgyi eszközök + készletek értéke Készletek forgási sebessége 20. Átlagos készletérték X 365 Értékesítés nettó árbevétele 21. nincs értelme 1,76 Tömegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele 1,29 1,25 96,81 Működő tőke 11
d, jövedelmezőség 22. 23. 24. Árbevétel arányos jövedelmezőség Adózott eredmény X 100 Nettó árbevétel Eszközarányos jövedelmezőség Adózott eredmény X 100 Eszközök összesen Tőkearányos jövedelmezőség Adózott eredmény X 100 Saját tőke 0,48 1,79 372,92 0,46 1,65 358,70 0,61 2,16 354,10 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22. 3000 e Ft 12