A Kft. rövid bemutatása : KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához A társaságot, mint egyszemélyes Kft.-t Érd Város Önkormányzata alapította a 2005 06.23- án kelt alapító okirattal. A Kft. székhelye Érden a Budai út 16-18-ban található. A társaságot a Cégbíróság 2005 07.27-én jegyezte be. A társaság jegyzett tőkéje 2010 december 31-én 3.000 E Ft. A Kft. főtevékenysége televíziós műsorszolgáltatás és rendezvény szervezés.a Kft. 2010-től nonprofit társaságként működik. A Kft. könyvelését a Szűcs és Tsa. Bt. ( reg.szám:136633 ), könyvvizsgálatát a Szilágyi könyvvizsgáló iroda Kft. végezte. A könyvelés és a könyvvizsgálat éves díja 1.720 E Ft + ÁFA/ év. Számviteli Politika : A Kft. kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. A mérleget a számviteli törvény 1. Sz. melléklet A változata szerint készítjük el. Az eredmény kimutatás a számviteli törvény 2. Sz. melléklet A változata szerint készül. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év Március 15.-e. A beszámolónál alkalmazott értékelési eljárások : A vásárolt immateriális javakat, tárgyi eszközöket tényleges beszerzési áron tartja nyilván a Kft.. Az immateriális javak és tárgyi eszközök amortizációja : - vagyoni értékű jogok / 6 év / - szellemi termékek / várható használati idő / - tárgyi eszközök / várható élettartam szerint / - 100 E Ft. alatti tárgyi eszközök / egy összegben / Maradványértéket az egyedi értékelés alapján a hasznos élettartam végén várható piaci érték alapján határozzuk meg. Készletek : A készleteket a Kft. tényleges beszerzési áron szerepelteti a mérlegben. Év közben a 2-es számlaosztályban nem történik könyvelés. Év végén a meglevő készletekről leltár készül. E leltár határozza meg a mérlegben szereplő készletértéket. Követelések : Csak az adós által elismert követelés szerepelhet a mérlegben. Az adósokat mérlegkészítéskor minősíteni kell / lejárat, fizetési készség és képesség /
A behajthatatlan követeléseket az adózás előtti eredmény terhére el kell számolni, a mérlegben nem szerepelhet. A követelésekről- az év végi záráshoz leltár készül, amelyet egyeztetni kell a főkönyvi könyveléssel. A külföldi vevők értékelése a számviteli törvény szerint történik. Egyéb követelések között kell kimutatni az adó túlfizetést és az elszámolási számlákon szereplő követeléseket. A Kft. mérlegben kimutatott követelései: - Vevők: 6.139 E Ft - Előlegek: 19 E Ft Pénzeszközök : Készpénz, csekk és a bankbetétek értéke. A számlacsoportban kimutatott számlákat a banki értesítés alapján, a pénztárszámla egyenlegét leltározással kell egyeztetni és értékelni. Aktív időbeli elhatárolások : A Kft. aktív időbeli elhatárolásként számolja el : - a mérleg fordulónapja előtti kiadásokat, melyek a következő évet terhelik - a mérleg fordulónapja utáni bevételeket, melyek a tárgyévet terhelik. A Kft. 2011-ben nem mutatott ki a mérlegben aktív időbeli elhatárolást. Saját tőke, jegyzett tőke : A társaság jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. Cégjegyzékszám :Cg.13-09-104357 Céltartalék képzés : - a várható kötelezettségekre - a nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre ( ha elhatárolás történt ) Kötelezettségek : A kötelezettségeket lejáratuk szerint kell csoportosítani hosszú és rövid lejáratú kötelezettségekre. A kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történik. Passzív időbeli elhatárolások : Értékelése egyedi minősítés alapján könyv szerinti értéken történik a számviteli törvény előírásainak megfelelően.
2011. évi passzív időbeli elhatárolások: - Telefon ktg.: 93 E Ft - Közüzemi díjak: 129 E Ft - Fejlesztési támogatás: 11.211 E Ft A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítése : A rendkívüli bevételeket és ráfordításokat a Kft. egyedileg határozza meg. Az értékelés kritériumai : - a rendszeres üzletmenettel nem áll szoros kapcsolatban - a felmerült tevékenység szokatlan, eseti jellegű - mértéke az előző évhez képest lényegesen eltérő. Rendkívüli bevételek 2011-ben : fejlesztési támogatás ( 6.518 E Ft ). Rendkívüli ráfordítások 2011-ben : 300 E Ft támogatás A társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének elemzése : A Kft. bevételei 2011-ben a következők voltak: önkormányzat megrendelése alapján kiszámlázott 63.000 E Ft műsorszolgáltatás, 34.625 E Ft rendezvényszervezés valamint 4.574 E Ft reklám bevétel, 5.413 E Ft pályázati és egyéb támogatás, 7 E Ft banki kamat. A Kft. a 2011-es évet 1.483 E Ft veszteséggel zárta. 1. Tőkeerősség : 2010 2011 Saját tőke 5.397 3.914 ------------------------ = -------------- = 18,8 % ----------- = 18,9 % Mérleg főösszeg 28.728 20.654 2. Befektetett eszközök fedezete : Saját tőke 5.397 3.914 ---------------------- = ----------- = 31,6 % ------------ = 30,1 % Befektetett eszk. 17.085 12.990 3. Likviditási mutató : Forgóeszközök 11.630 7.664 ---------------------- = ---------- = 203,4 % ---------- = 158,6 % Rövid lejáratú köt. 5.718 4.833
A Kft. vagyoni és pénzügyi helyzetét vizsgáló mutatószámok alapján megállapítható, hogy a társaság saját tőkéje nem fedezi a cég befektetett eszközeit. A kft. likviditási mutatója jó, pénzügyi nehézségei nincsenek. Személyi jellegű adatok : 2011 december 31-én 15 fő alkalmazott munkaviszonyban több személy megbízási szerződéssel végezte a Kft-nél rábízott feladatokat A dolgozók részére kifizetett bér 47.101 E Ft volt. A befektetett eszközök értékének alakulása : Bruttó Écs. Nettó Stúdió és egyéb berendezés : Nyitó : 36.627 23.060 13.070 Növekedés : 2.185 5.281 - Csökkenés : - - - Záró : 38.812 28.341 10.471 Irodai berendezések : Nyitó : 3.747 2.014 1.733 Növekedés : 238 910 - Csökkenés : Záró : 3.985 2.924 1.061 Gépjármű : Nyitó : 2.135 350 1.785 Növekedés : 326 Csökkenés : - - Záró : 2.135 676 1.459 A Kft. az értékcsökkenést 2011-ben terv szerint lineárisan számolta el. Veszélyes hulladék : A társaság tevékenysége során nem keletkeztet veszélyes hulladékot és így veszélyes hulladék készlettel nem rendelkezik. Eredménytartalék :
Lekötött eredménytartaléka nincs a Kft-nek. Céltartalék : A Kft. 2011-ben nem képzett céltartalékot. A társaságnak 2011-ben nem merült fel környezetvédelmi költsége, nem kapott export támogatást és nem részesedett az elkülönített állami pénzalapokból. Egyéb szolgáltatások értéke : Bankköltség : Illetékek : Műsoreloszt.díj: Jogdíj: Biztosítás : Összesen : 211 E Ft 18 E Ft 1.407 E Ft 652 E Ft 106 E Ft 2.394 E Ft ÉRD 2012 Február 27...